DATOS PARA EL INFORME

Nombre de la empresa : GRUPO DAAP SAC

Ao a Procesar : 2016
Factor anual : 1
Factor Promedio anual : 1

Tipo de Cambios Activos : 2.549

Tipo de Cambio Pasivos : 2.551
 GRUPO DAAP SAC

INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

CONTENIDO

Pg.

Dictamen sobre el examen a los estados financieros 1

Estados Financieros

Balance General 3

Estado de Ganancias y Prdidas 4

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 5

Estado de Flujos de Efectivo 6

Notas a los Estados Financieros 8

 EMEJEPROY SRL
BALANCE GENERAL
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO Al 31 Diciembre AL 31 DE DICIEMBRE PASIVO Y PATRIMONIO Al 31 Diciembre AL 31 DE DICIEMBRE
2014 % 2015 % 2014 % 2015 %
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja/Bancos 5,675.00 54.74 5,675.00 54.74 Sobregiros Bancarios 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversiones Financieras 0.00 0.00 0.00 0.00 Proveedores (Ctas x Pagar Comerciales) 0.00 0.00 0.00 0.00
Clientes (Cuentas por Cobrar Comerciales) (neto) 0.00 0.00 0.00 0.00 Cuentas por Pagar a partes relacionadas 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuentas por Cobrar a partes relacionadas 0.00 0.00 0.00 0.00 Tributos por Pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Cuentas por Cobrar 0.00 0.00 0.00 0.00 Remuneraciones por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
Existencias (Mercaderias)(Productos Terminados) 2,250.00 21.70 2,250.00 21.70 Ctas. por pagar diversas 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Diferidos 0.00 0.00 0.00 0.00 Otras Cuentas por Pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
Suministros Diversos 0.00 0.00 0.00 0.00
Crdito Fiscal, Credito Renta 0.00 0.00 0.00 0.00
Materias Primas 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Pagados por Anticipado 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Activos 2,442.00 23.56 2,442.00 23.56
TOT ACTIVO CORRIENTE 10,367.00 100.00 10,367.00 100.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas por Cobrar 0.00 0.00 0.00 0.00 Deudas a Largo Plazo 0.00 0.00 0.00 0.00
Inmuebles Maquinaria y Equipos (neto) 0.00 0.00 0.00 0.00 Beneficios Sociales 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Depreciacion y Amort. Acumul 0.00 0.00 0.00 Ganancias Diferidas 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos Intangibles (neto) 0.00 0.00 0.00 0.00 Compensacin por Tiempo de Servicio (CTS) 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros Activos 0.00 0.00 0.00 0.00
TOT ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00

PATRIMONIO
Capital Social 1,000.00 9.65 1,000.00 9.65
Capital adicional 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultados Acumulados 1,050.00 10.13 9,367.00 90.35
Resultados del Periodo 8,317.00 80.23 0.00
Reservas Legales 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL PATRIMONIO 10,367.00 100.00 10,367.00 100.00
TOTAL ACTIVO 10,367.00 100.00 10,367.00 100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 10,367.00 100.00 10,367.00 100.00

Firma del Contador de la empresa Firma del representante legal de la empresa

 EMEJEPROY SRL
BALANCE GENERAL
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO AL 30 DE SETIEMBRE PASIVO Y PATRIMONIO AL 30 DE SETIEMBRE
2016 % 2016 %
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja/Bancos 7,453.00 61.61 Sobregiros Bancarios 0.00 0.00
Inversiones Financieras 0.00 0.00 Proveedores (Ctas x Pagar Comerciales) 0.00 0.00
Clientes (Cuentas por Cobrar Comerciales) (neto) 0.00 0.00 Cuentas por Pagar a partes relacionadas 0.00 0.00
Cuentas por Cobrar a partes relacionadas 0.00 0.00 Tributos por Pagar 158.00 1.31
Otras Cuentas por Cobrar 0.00 0.00 Remuneraciones por pagar 0.00 0.00
Existencias (Mercaderias)(Productos Terminados) 2,250.00 18.60 Ctas. por pagar diversas 0.00 0.00
Gastos Diferidos 0.00 0.00 Otras Cuentas por Pagar 0.00 0.00
Suministros Diversos 0.00 0.00
Crdito Fiscal, Credito Renta 0.00 0.00
Materias Primas 0.00 0.00
Gastos Pagados por Anticipado 0.00 0.00
Otros Activos 2,395.00 19.80
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12,098.00 100.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 158.00 1.31

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas por Cobrar 0.00 0.00 Deudas a Largo Plazo 0.00 0.00
Inmuebles Maquinaria y Equipos (neto) 0.00 0.00 Beneficios Sociales 0.00 0.00
(-) Depreciacion y Amort. Acumul 0.00 Ganancias Diferidas 0.00 0.00
Activos Intangibles (neto) 0.00 0.00 Compensacin por Tiempo de Servicio (CTS) 0.00 0.00
Otros Activos 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00

PATRIMONIO
Capital Social 1,000.00 8.27
Capital adicional 0.00 0.00
Resultados Acumulados 9,367.00 77.43
Resultados del Periodo 1,573.00 13.00
Reservas Legales 0.00 0.00
TOTAL PATRIMONIO 11,940.00 98.69
TOTAL ACTIVO 12,098.00 100.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,098.00 100.00
Firma del Contador de la empresa Firma del representante legal de la empresa
 EMEJEPROY SRL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(Expresado en Nuevos Soles)
Al 31 Diciembre AL 31 DE DICIEMBRE
2014 % 2015 %
VENTAS NETAS (ingresos Operacionales) 93,220.00 0.00
Otros Ingresos Operacionales 0.00 0.00
(-) Descuentos, rebajas y Bonificaciones concedidas 0.00 0.00

(+) TOTAL INGRESOS 93,220.00 100.00 0.00 100.00

(-) INVENTARIO INICIAL 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!

(-) COMPRAS ( COSTO DE PRODUCCIN) 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
(+) INVENTARIO FINAL 0.00 0.00 #DIV/0!

(-) COSTO DE VENTAS (Operacionales) -84,903.00 91.08 0.00 #DIV/0!

UTILIDAD BRUTA 8,317.00 8.92 0.00 #DIV/0!

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!

(-) GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
0.00 0.00 0.00 #DIV/0!

UTILIDAD OPERATIVA 8,317.00 8.92 0.00 #DIV/0!

(-) GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
(-) DEPRECIACION 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
(+) OTROS INGRESOS 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
(-) OTROS EGRESOS (Gastos Diversos) 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
(+) INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
Utilidad (o Perdida) Neta Antes de IR 8,317.00 8.92 0.00 #DIV/0!

(-) Impuesto a la Renta (28%) 0.00 0.00 #DIV/0!

UTILIDAD (o perdida) NETA 8,317.00 8.92 0.00 #DIV/0!

Firma del Contador de la empresa Firma del representante legal de la empresa

 EMEJEPROY SRL
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(Expresado en Nuevos Soles)
AL 30 DE SETIEMBRE
2016 %
VENTAS NETAS (ingresos Operacionales) 16,949.00 -100.00
Otros Ingresos Operacionales 0.00 0.00
(-) Descuentos, rebajas y Bonificaciones concedidas 0.00 0.00

(+) TOTAL INGRESOS 16,949.00 100.00

(-) INVENTARIO INICIAL 0.00 0.00

(-) COMPRAS ( COSTO DE PRODUCCIN) 0.00 0.00
(+) INVENTARIO FINAL 0.00

(-) COSTO DE VENTAS (Operacionales) -14,764.00 87.11

UTILIDAD BRUTA 2,185.00 12.89

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00

(-) GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

UTILIDAD OPERATIVA 2,185.00 12.89

(-) GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00
(-) DEPRECIACION 0.00 0.00
(+) OTROS INGRESOS 0.00 0.00
(-) OTROS EGRESOS (Gastos Diversos) 0.00 0.00
(+) INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00
Utilidad (o Perdida) Neta Antes de IR 2,185.00 12.89

(-) Impuesto a la Renta (28%) 612.00 -3.61

UTILIDAD (o perdida) NETA 1,573.00 9.28

 EMEJEPROY SRL

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 30 DE SETIEMBRE DE 2016
(Expresado en Nuevos Soles)

1. ACTIVIDAD ECONMICA

EMEJEPROY SRLC fue constituida el 20 DE AGOSTO DEL 2013

La sociedad se dedicara al desarrollo de las actividades propias de la construccin. asimismo,

podr dedicarse a la realizacin por s o por cuenta de terceros todas las actividades propias de la
ingeniera civil y de contratistas de obras de ingeniera de toda clase y magnitud. tambin, podr
ejecutar y/o supervisar obras civiles, de infraestructuras y de cualquier otra naturaleza, elaboracin
y consultora de proyectos de obras civiles, de infraestructuras y de toda clase o naturaleza, de
expedientes tcnicos, metrados, presupuestos, programaciones de obras, realizar todas estas
actividades tanto en el sector pblico como privado

2.- DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIC.

Los estados financieros adjuntos se han preparado de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Per, los cuales comprenden las Normas Internacionales de
Contabilidad (NICs) oficializadas mediante Resoluciones del Consejo Normativo de Contabilidad y
las disposiciones establecidas por los organismos de supervisin y control.

A la fecha el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado las NIC's 1 a la 41

La preparacin de los Estados Financieros requiere que la gerencia realice estimaciones que
afecten las cifras reportadas de Activos y Pasivos, as como las cifras reportadas de ingresos y
gastos durante el Perodo Corriente.

3.- DETERMINACIN DE RESULTADOS ACUMULADOS

2016
S/.

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 -.-

Ajustes de ejercicios anteriores -.-
Distribucin de dividendos -.-
Resultado del ejercicio , 1,573
SALDO AL 31 DE AGOSTO DE 2016 , 1,573

4.- CAJA Y BANCOS

Este rubro comprende, en nuevos soles:

2016 2015
AL 30 SETIEMBRE AL 31 DIC

Caja , 7,453
Fondo fijo -.- -.-
, 7,453

5.- OTROS ACTIVOS

 2016 2015
AL 30 SETIEMBRE AL 31 DIC

Otras cuentas del activo , 2,395

7.- CAPITAL SOCIAL

El capital social al 30 de Setiembre de 2016 a cifras histricas asciende a S/. 1,000

HISTRICO AJUSTADO
Clase de acciones : Ordinarias Ordinarias
Capital social al 31-08-2016 : S/. 1,000 S/. 1,000
Valor nominal unitario : S/. 1.00 S/. 1.00
Nmero de acciones suscritas : 1,000 1,000
Nmero de acciones pagadas : 1,000 1,000
Nmero de accionistas : 2 2

GUSTAVO ANTONIO NAPA CASTILLA DNI 40860292 : 400

OSCAR JAVIER NAPA CASTILLA DNI 44972815 : 600

8.- VENTAS NETAS

VENTAS NETAS 2016

La Empresa Inicio Actividades en el Regimen General, se encuentra obligado a efectuar un

balance Anual.

ENERO GENERAL
FEBRERO GENERAL 16,949 16,949
MARZO GENERAL
ABRIL GENERAL
MAYO GENERAL
JUNIO GENERAL
JULIO GENERAL
AGOSTO GENERAL
SETIEMBRE GENERAL
OCTUBRE GENERAL
NOVIEMBRE GENERAL
DICIEMBRE GENERAL
16,949

9.- IMPUESTO A LA RENTA

De acuerdo con la legislacin tributaria, el impuesto a la renta de personas jurdicas se calcula

aplicando el 28% sobre la utilidad neta imponible ajustada por efectos de inflacin, determinada
agregando y deduciendo a la utilidad financiera las partidas que se consideran gravables y no
gravables, evaluando si son temporales y permanentes respectivamente.

Resultado comercial , 2,185 , 2,185

Adiciones permanentes -.- -.-
Deducciones temporales (Leasing) -.- -.-
Deducciones -.- -.-
Renta neta imponible , 2,185 , 2,185
Clculo de la participacin de los trabajadores
Participacin por pagar - 10% -.- -.-
Base Clculo del Impuesto a la Renta , 2,185 , 2,185
Impuesto a la renta - 28% , ,612 , ,612

Total Participacin e Impuesto a la Renta , ,612 , ,612

Participacin por pagar diferido NIC 12 -.-

Impuesto a la Renta Pasivo Diferido NIC 12 -.-
 GRUPO DAAP SAC

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1. ACTIVIDAD ECONMICA

NEGOCIACIONES OBLITAS E.I.R.L. fue constituida el 27 de Diciembre de 2007, bajo Escritura

Pblica registrada con la ficha N 040796.

El objeto especfico de la sociedad es la Venta de articulos de ferreteria, Materiales de construccion,

agregados al por mayor y menor para la industria de la construccion.

Para el desarrollo de sus actividades la compaa cuenta para el ejercicio 2013 con 10 trabajadores
y en el periodo de 2012 cont con 10 trabajadores.

2.- DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIC.

Los estados financieros adjuntos se han preparado de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Per, los cuales comprenden las Normas Internacionales de
Contabilidad (NICs) oficializadas mediante Resoluciones del Consejo Normativo de Contabilidad y
las disposiciones establecidas por los organismos de supervisin y control.

A la fecha el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado las NIC's 1 a la 41

La preparacin de los Estados Financieros requiere que la gerencia realice estimaciones que
afecten las cifras reportadas de Activos y Pasivos, as como las cifras reportadas de ingresos y
gastos durante el Perodo Corriente.

3.- AUTORIZACION PARA LA EMISION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La Titular de NEGOCIACIONES OBLITAS E.I.R.L. en Sesin de Titular de fecha 27 de Febrero de

2014, acord la aprobacin de los estados financieros adjuntos.

4.- PRINCIPIOS Y PRCTICAS CONTABLES

a) Bases de preparacin

Los estados financieros de la Compaa han sido preparados de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados en el Per. Los principios de contabilidad generalmente
aceptados en el Per comprenden a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF)
(IFRS por sus siglas en ingls), emitidas por el International Accounting Standard Board (IASB).
Estas Normas obligatorias para el ao 2006, oficializadas a travs de Resoluciones emitidas por el
Consejo Normativo de Contabilidad. Las NIIF incorporan a las Normas Internacionales de
Contabilidad (NIC) y a los pronunciamientos de los comits de interpretaciones (SIC). A la fecha de
los estados financieros el Consejo Normativo de Contabilidad ha oficializado la aplicacin obligatoria
de las NIC de la 1 a la 41 y de las SIC de la 1 a la 33 respectivamente. Asimismo, ha oficializado la
aplicacin obligatoria, a partir del 1 de enero de 2006, de las NIIF 1 a la 6; estando pendiente la
revisin y aprobacin de las NIIF 7 y 8 y los pronunciamientos del actual Comit de Interpretaciones
(IFRIC).

El Consejo Normativo de Contabilidad a travs de su resolucin No.051-2012-EF/30 de fecha 14 de

noviembre de 2012 oficializ la aplicacin obligatoria a partir del 1 de enero del 2013, de las NIC y
NIIF.
 El Consejo Normativo de Contabilidad a travs de su resolucin No.051-2012-EF/30 de fecha 14 de
noviembre de 2012 oficializ la aplicacin obligatoria a partir del 1 de enero del 2013, de las NIC y
NIIF.

b) Uso de Estimaciones y Supuestos

La preparacin de los estados financieros siguiendo principios de contabilidad generalmente

aceptados en el Per, requiere que la Gerencia utilice estimados y supuestos para determinar las
cifras reportadas de activos y pasivos, la expresin de activos y pasivos contingentes a la fecha de
los estados financieros, as como las cifras reportadas de ingresos y gastos por los aos terminados
al 31 de diciembre del 2012 y del 31 de Julio de 2013. Las cifras reales que resulten en el futuro
podrn diferir de las cifras estimadas.

c) Moneda Funcional y Transacciones en moneda extranjera

Moneda Funcional y de presentacin

Las partidas incluidas en los estados financieros de la compaa se expresan en la moneda del
entorno econmico principal el que opera la Compaa (moneda funcional). Los estados financieros
se presentan en nuevos soles, que es la moneda funcional y de presentacin de la compaa.

Transacciones y saldos

Las operaciones en moneda extranjera se registran en nuevos soles aplicando los tipos de cambio
del da de la transaccin. Los saldos al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2013 estn
valuados al tipo de cambio de cierre del ao. Las diferencias de cambio son aplicadas a los
resultados de las operaciones en el ejercicio en que se devengan y se incluyen en la cuenta
Resultado formando parte de ingresos (gastos) financieros.

d) Instrumentos Financieros

Los instrumentos financieros se definen como cualquier contrato que da lugar, simultneamente a
un activo financiero en una empresa y a un pasivo financiero o a un instrumento de capital en otra
empresa. En el caso de la compaa, los instrumentos financieros corresponden a instrumentos
primarios como son caja y bancos, cuentas por cobrar y por pagar comerciales, inversiones en
valores, otras cuentas por pagar, prestamos bancarios, instrumentos de deuda a corto plazo y
obligaciones por deudas a largo plazo.

Los instrumentos financieros se clasifican como de activo, pasivo o de capital de acuerdo con la
sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los intereses, los dividendos y las ganancias y
prdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como de activo o pasivo, se registran
como gastos o ingresos en el estado de ganancias y perdidas. Los pagos a los tenedores de los
instrumentos financieros registrados como de capital se cargan directamente en el patrimonio neto.
Los instrumentos financieros se compensan cuando la compaa tiene el derecho legal de
compensarlos y la gerencia tiene la intencin de cancelarlos sobre una base neta, o de realizar el
activo y cancelar el pasivo simultneamente.

En opinin la Gerencia, los saldos presentados en caja y bancos, cuentas por cobrar y por pagar
comerciales, otras cuentas por cobrar, otras cuentas por pagar, prstamos bancarios, instrumentos
de deuda a corto plazo y obligaciones por deudas a largo plazo al 31 de Julio de 2013, son
sustancialmente similares a sus valores razonables debido a sus periodos cortos de realizacin y/o
de vencimiento. En las respectivas notas sobre polticas contables se revelan los criterios sobre el
reconocimiento y valuacin de estas partidas.
 En opinin la Gerencia, los saldos presentados en caja y bancos, cuentas por cobrar y por pagar
comerciales, otras cuentas por cobrar, otras cuentas por pagar, prstamos bancarios, instrumentos
de deuda a corto plazo y obligaciones por deudas a largo plazo al 31 de Julio de 2013, son
sustancialmente similares a sus valores razonables debido a sus periodos cortos de realizacin y/o
de vencimiento. En las respectivas notas sobre polticas contables se revelan los criterios sobre el
reconocimiento y valuacin de estas partidas.

e) Cuentas por Cobrar y Provisin por Deterioro de Cuentas por Cobrar

Los saldos de las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar se muestran netos de
la correspondiente provisin para cuentas de cobranza dudosa, la cual se efecta en base a la
posibilidad de cobro a cada cliente o deudor, de acuerdo a las polticas establecidas por la gerencia,
sobre la base de anlisis especficos por cada cliente, la antiguedad de los saldos y la efectividad
de la cobranza. Esta provisin es revisada peridicamente para ajustarlo a los niveles necesarios
para cubrir las prdidas potenciales en la cartera de clientes. El monto de la provisin se reconoce
en el estado de ganancias y perdidas. Las cuentas incobrables se castigan cuando se identifican
como tales.

f) Existencias y Provisin para Desvalorizacin de Existencias

Las existencias se registran al costo de produccin o adquisicin o a su valor neto de realizacin, el

que resulta menor. La valuacin de los inventarios se realiza a travs del mtodo promedio. El
costo de los productos terminados y de los productos en proceso comprende el costo de la materia
prima, mano de obra directa, otros costos directos y gastos generados de produccin y excluye los
gastos de financiamiento y las diferencias de cambio. El valor neto de realizacin es el precio de
venta, es el estimado en el curso normal de las operaciones del negocio, menos los costos
necesarios para terminar su produccin y los gastos de venta. Las existencias por recibir se
registran al costo de adquisicin a travs de la identificacin especifica.

La provisin para desvalorizacin de existencias se determina de manera especifica, de acuerdo a

su nivel de rotacin y a criterio de la Gerencia. Dicha provisin se carga a los resultados del
ejercicio en que ocurren tales reducciones.

g) Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Los inmuebles, maquinaria y equipo son registrados a su costo de adquisicin menos su

depreciacin acumulada. Los costos de inters sobre prstamos obtenidos para financiar las
construcciones de inmuebles, maquinaria y equipo se capitalizan durante el tiempo requerido para
culminar y preparar el activo para su uso esperado. Los dems costos de endeudamiento se
reconocen en el resultado.

La depreciacin correspondiente se calcula por el mtodo de lnea recta, las tasas que se
consideran son suficientes para absorber el costo de los activos y/o su valor revaluado al trmino de
su vida til.

El cargo por depreciacin es incluido en los resultados del perodo en que se incurren. Los gastos
de mantenimiento y reparacin son cargados a los costos de produccin cuando se incurren y las
renovaciones y mejoras se capitalizan. El costo y la depreciacin acumulada de los activos
vendidos o retirados son eliminados de sus respectivas cuentas y la utilidad o prdida se afecta a
los resultados del ejercicio, las tasas de depreciacin son mostradas en la Nota. 11.
h) Arrendamiento Financiero

La compaa reconoce los arrendamientos financieros como activo y pasivo en el balance general,
registrndolo por importes iguales al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad
arrendada o, si este fuera menor, al valor presente de los pagos mnimos por el arrendamiento.
Para calcular el valor presente de los pagos mnimos por el arrendamiento, el factor de descuento
es la tasa de inters implcita en el contrato de arrendamiento. Los gastos financieros devengados y
la depreciacin de dichos bienes se registran con cargo a los resultados del ao. La depreciacin es
calculada en funcin al tiempo estimado de vida til de los activos.

El costo de los inmuebles maquinaria y equipo adquiridos mediante contrato de arrendamiento

financiero, estn registrados al valor razonable de la propiedad arrendada.

i) Desvalorizacin de Activos

Cuando existen acontecimientos o cambios econmicos circunstanciales, que indiquen que el valor
de un activo pueda no ser recuperable, la Compaa revisa el valor de los activos para verificar que
no existe ningn deterioro. Cuando el valor en libros del activo excede su valor recuperable, se
reconoce una prdida por desvalorizacin en el estado de ganancias y prdidas, para los activos
mantenidos al costo.

El valor recuperable es el mayor entre el precio de venta neto y su valor en uso. El valor de uso es
el valor presente de la estimacin de los flujos de efectivo futuros que se prevee resultara del uso
continuo de un activo as como de su disposicin al final de su vida til, mientras que el valor de
venta es el importe que se espera obtener de la venta de un activo efectuada entre un comprador y
un vendedor. Los importes recuperables se estiman para cada activo o, si no es posible, para la
unidad generadora de efectivo.

j) Intangibles y Amortizacin Acumulada

Los intangibles se registran inicialmente al costo. Un activo se reconoce como intangible si es

probable que los beneficios econmicos sean atribuibles y que fluirn a la empresa y su costo
puede ser medido confiablemente. Despus del reconocimiento inicial, los intangibles se miden al
costo menos la amortizacin acumulada.

k) La compensacin por tiempo de servicios (CTS) del personal, se calcula de acuerdo con los
dispositivos legales pertinentes y se depositan semestralmente en la institucin financiera elegida
por el trabajador.

l) Las vacaciones anuales del personal y otras ausencias remuneradas se reconocen sobre la base
del devengado. La provisin por la obligacin estimada por vacaciones anuales y otras ausencias
remuneradas del personal resultantes de servicios prestados por los empleados se reconoce a la
fecha del balance general.

m) El impuesto a la renta y la participacin de los trabajadores son determinados de acuerdo con las
disposiciones tributarias y legales aplicables. Se contabilizan de acuerdo con la Norma
Internacional de Contabilidad (NIC 12) "Contabilizacin del Impuesto a la Renta" para reconocer el
pasivo por impuesto a la renta diferido generado por las diferencias temporales originadas por
transacciones que afectan en perodos distintos la utilidad contable y la renta neta imponible.
 El impuesto a la renta y la participacin de los trabajadores son determinados de acuerdo con las
disposiciones tributarias y legales aplicables. Se contabilizan de acuerdo con la Norma
Internacional de Contabilidad (NIC 12) "Contabilizacin del Impuesto a la Renta" para reconocer el
pasivo por impuesto a la renta diferido generado por las diferencias temporales originadas por
transacciones que afectan en perodos distintos la utilidad contable y la renta neta imponible.

El activo y pasivo diferido se reconocen sin tener en cuenta el momento en que se estiman que las
diferencias temporales se anulan. Impuestos diferidos activos slo se reconocen en la medida que
sea probable que se dispondr de beneficios tributarios futuros, para que el activo diferido pueda
utilizarse.

n) Provisiones

Las provisiones se reconocen cuando la Compaa tiene una obligacin presente legal o asumida
como resultado de hechos pasados, es mas que probable que se requiera de la salida de recursos
para cancelar la obligacin y es posible estimar su monto confiablemente. Las provisiones son
revisadas y ajustadas en cada periodo para reflejar la mayor o menor estimacin a la fecha del
balance general.

o) Reconocimiento de Ingresos

El ingreso por la venta de productos terminados y mercaderas se reconocen como tales cuando se
transfieren al comprador los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del producto y la
cobranza de las cuentas por cobrar correspondientes esta razonablemente asegurada. Los ingresos
comprenden el valor razonable de la venta de bienes, netos de rebajas y descuentos.

p) Reconocimiento de Costos y Gastos

El costo de ventas se registra en el resultado del ejercicio cuando se entregan los bienes, en forma
simultanea al reconocimiento de los ingresos. Los gastos se registran en los periodos con los cuales
se relacionan y se reconocen en los resultados del ejercicio cuando se devengan,
independientemente del momento en que se paguen.

q) Ingresos y Gastos Financieros

Los ingresos y gastos financieros se registran en el resultado del ejercicio en los periodos con los
cuales se relacionan y se reconocen cuando se devengan, independientemente del momento en
que se perciben o pagan

n) Utilidad por Accin Bsica y Diluida

La utilidad bsica por accin (UBA) correspondiente a las acciones comunes se calcula dividiendo
la utilidad neta del ejercicio entre el promedio ponderado del nmero de acciones en circulacin con
derecho a participar en los rendimientos. El promedio utilizado para el clculo se resume:

Valor 2012 2013

Nominal AL 31 DIC AL 31 DIC
por Accin
 Acciones comunes escriturado S/. 1.00 #REF! #REF!
Total acciones comunes #REF! #REF!

La utilidad diluida por accin (UDA) correspondiente a las acciones comunes totales se calcula
dividiendo la utilidad neta del ejercicio entre el promedio ponderado del nmero de acciones en
circulacin mas el monto que se encuentra pendiente de capitalizacin por efectos de la reexpresin
por efectos de la inflacin con derecho a participar en los rendimientos. El promedio utilizado para
el clculo se resume:

2014 2013
AL 31 DIC AL 31 DIC

Acciones comunes escriturado y pendiente de escriturar #REF! #REF!

Total acciones comunes #REF! #REF!

5.- DETERMINACIN DE RESULTADOS ACUMULADOS

2016
S/.

SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 #REF!

Ajustes de ejercicios anteriores #REF!
Distribucin de dividendos #REF!
Resultado del ejercicio #REF!
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 #REF!

6.- EXPOSICION AL RIESGO DE CAMBIO

Los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de Diciembre de 2014, se resumen como sigue en
nuevos soles.

US$ S/.

Activos
Caja y Bancos 0.00 0
Cuentas por cobrar comerciales 0.00 0
Anticipos otorgados a proveedores 0.00 0
Cargas diferidas 0.00 0
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 0.00 0

Pasivos
Cuentas por pagar comerciales 0.00 0
Anticipos de clientes 0.00 0
Otras cuentas por pagar diversas 117,758.94 329,254
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 117,758.94 329,254
ACTIVOS NETOS -117,758.94 ( ,329,254)
 El tipo de cambio vigente al 31 de Diciembre de 2013 en el Mercado de Oferta y Demanda es de S/.
2.796 por cada 1 US$ dlar americano para valuar el activo y de S/. 2.796 por cada 1 US$ dlar
americano para valuar el pasivo.

7.- CAJA Y BANCOS

Este rubro comprende, en nuevos soles:

2013 2014
AL 31 DIC AL 31 DIC

Caja #REF! #REF!

Fondo fijo -.- -.-
Bancos cuentas corrientes , 2,321 , 85,986
#REF! #REF!

8.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Este rubro comprende, en nuevos soles:

2013 2014
CORRIENTE AL 31 DIC AL 31 DIC
VIGENTES

Facturas por Cobrar

*- DISTRIBUIDORA NORTE PACASMAYO SRL , 35,189 , 23,491
*- CEMENTOS PACASMAYO S.A.A. , 25,725 , 27,387
*- CASTRO COBEAS OFELIA MAGNOLIA , 20,851 -.-
*- EMPRESA SIDERURGICA DEL PERU S.A.A. , 4,145 -.-
*- RISHAM CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. , 3,600 , 23,535
*- CONSORCIO PAMPAMARCA -.- , 25,225
*- SEMAFAJF SAC -.- , 14,750
*- PARIS CONTRATISTAS GENERALES S.R.L. -.- , 7,140
*- GRUPO EDUCATIVO MAX PLANCK S.A.C. -.- , 6,525
*- NEGOCIOS PISFIL S.A.C. -.- , 6,510
*- MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TRUJILLO -.- , 5,720
*- INMOBILIARIA & CONSTRUCTORA B&B INGENIERIA Y CONS -.- , 5,400
*- CONSTRUCTORA E INMOBILIARIA LARCO MAR S.R.L. -.- , 4,178
*- Varios (Saldo Menores de 1,000) -.- -.-
, 89,510 ,149,861

9.- EXISTENCIAS

Este rubro comprende, en nuevos soles:

2012 2013
AL 31 DIC AL 31 DIC
 Mercaderas
Cemento Pacasmayo (Div. Tipos) ,237,804 ,290,848
Fierro Corrugado (Div. Medidas) ,122,836 ,126,991
Alambres, clavos (Div. Medidas) , 90,737 , 93,806
Ladrillos ( Diversos Tipos) ,140,992 ,100,761
Tubos Agua Desague , Accesorios( Diversos Tipos) ,187,121 ,193,450
Varios (Art. Ferreteria) , 5,249 , 5,427
Existencias por Recibir -.- -.-
Ladrillos Lark ( Diversos Tipos) -.- , 48,599
,784,739 ,859,882

10.- GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Este rubro comprende, en nuevos soles:

2012 2013
AL 31 DIC AL 31 DIC

Seguros pagados por adelantado , 9,923 -.-

Intereses e IGV diferidos - Leasing , 50,238 , 20,167
Crdito Fiscal a favor del I.G.V. , 2,230 , ,662
Crdito Fiscal a favor del I.G.V. Percepcion x Aplicar -.- , 81,500
Crdito Fiscal a favor del I.G.V. Retencion x Aplicar -.- , 1,488
Crdito Fiscal a favor del I. Rta -.- , 26,605
, 62,391 ,130,422