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Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais Verso 10 Data da publicao : 25/09/12
Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementao.
O CIAP Controle de Crdito do ICMS do Ativo Permanente dispe sobre o aproveitamento de crdito do ICMS relativo
mercadoria destinada ao ativo permanente e institui o documento especfico de mesmo nome.
Por meio do CIAP, fica assegurado a todo contribuinte do ICMS o direito de se creditar o imposto em operao de que tenha
resultado a entrada de mercadoria destinada ao ativo permanente, desde que:
Guarde relao com a atividade fim do contribuinte;
A entrada tenha ocorrido a partir de 1 de novembro de 1996.
Os documentos fiscais relativos a bens do ativo permanente, alm de serem escriturados nos livros fiscais prprios, sero tambm
escriturados no documento CIAP, elaborado com a finalidade de determinar o valor do estorno do crdito fiscal, apropriando na entrada
dos bens no estabelecimento.
O crdito de ICMS pode ser apropriado totalmente depois de transcorridos 48 ou 60 meses da data de aquisio do bem, sendo
que, mensalmente, a empresa se apropria do valor do estorno, que ser obtido pela multiplicao do valor de crdito apropriado por
ocasio da entrada do bem pelo fator mensal, que ser a frao do nmero de meses em que a apropriao ser realizada.
Exemplo:
Se a apropriao for finalizada em 48 meses, o valor mensal da apropriao ser a frao de 1/48. O valor final da apropriao ser a
relao entre a soma das sadas e prestaes isentas ou no tributadas, e o total das sadas e prestaes escrituradas no ms.
O sistema atualizado logo aps a aplicao do pacote de atualizaes (Patch) desta FNC.
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de
Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no
banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s)
empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a
ativao.
Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.
Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado ou
apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.
Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.
Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas. Nesse log
de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos
que ainda no existem no dicionrio de dados.
ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
Tipo Caracter
Tamanho 4
Decimal 0
Formato @!
Nvel 1
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por venda e para atender o SPED, na
gerao do bloco G, registro G140.
Campo F9_TIPO
Tipo Caracter
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @!
Campo criado para informar o tipo de Ativo, a busca realizada pela mesma Consulta Padro utilizado no Ativo Fixo (G1) e para
atender o SPED, na gerao do bloco G, registro G125 e 0300.
Campo F9_CODBAIX
Tipo Caracter
Tamanho 6
Decimal 0
Formato @!
Campo criado para informar o Cdigo do Ativo Principal ao qual o componente ser adicionado e para atender o SPED, na gerao
do bloco G, registro G125 e 0300.
Campo F9_PARCRED
Tipo Caracter
Tamanho 1
Decimal 0
Formato @!
Campo criado para informar se o usurio utiliza o bem com parcela reduzida. Conforme o RICMS aprovado pelo decreto 1980 de
21.12.2007, na hiptese de aquisio de bens ainda em fase de implantao, em substituio ao fator de quarenta e oito (48) avos,
aplicar o fator obtido entre a diferena de quarenta e oito e a quantidade de meses transcorridos entre a entrada do bem no
estabelecimento e o incio das atividades.
Ao dar entrada do bem no estabelecimento, o usurio deve informar na rotina de Manuteno CIAP as parcelas a serem
consideradas no campo Num. Parc. (F9_QTDPARC), e o mesmo ser replicado ao campo Saldo Parc. (F9_SLDPARC). Os clculos sobre a
apropriao sero feitos em cima dessa quantidade.
Campo F9_VALICCO
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Campo F9_VALICST
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Ttulo ICMS ST
Campo F9_VALFRET
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Campo F9_VALICMP
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Tipo Numrico
Tamanho 14
Decimal 2
Formato @E 999.999.999.99
Nome MV_APRCOMP
Tipo Lgico
Contedo .F.
Campo criado para informar o nmero do item de sada do bem, quando existe baixa por venda e para atender o SPED, na
gerao do bloco G, registro G140.
Nome MV_DACIAP
Tipo Caracter
Nome MV_STCIAP
Tipo Caracter
Nome MV_FTCIAP
Tipo Caracter
1. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros, observe os parmetros indicados a seguir ou crie-os, quando
necessrio:
Nome MV_LCIAPA
Tipo Caracter
Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.
Nome MV_LCIAPE
Tipo Caracter
Este parmetro pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.
Nome MV_CIAPTOT
Tipo Lgico
Observe quando o contedo do parmetro for igual a T, no valor apresentado tambm sero consideradas as despesas
acessrias, ou seja, mais o seguro, o frete e as despesas.
Nome MV_CIAPCFO
Tipo Caracter
O parmetro MV_CIAPCFO pode ser utilizado para definir quais CFOPs devem compor a coluna de Sadas e Prestaes Tributadas
(coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes (coluna 2).
Quando estiver preenchido, so processados apenas os CFOPs informados no parmetro, totalizando as colunas 1 e 2 da mesma
forma. Se no for informado, todas as movimentaes de sadas estaduais e interestaduais sero consideradas, classificando as
tributadas (coluna 1) por meio do TES utilizado na movimentao.
Nome MV_CIAPVER
Tipo Lgico
T - Para verificar o TES na composio das colunas Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e Prestaes
(coluna 2).
F - Para que os mesmos valores sejam apresentados nas colunas Sadas e Prestaes Tributadas (coluna 1) e Total de Sadas e
Prestaes (coluna 2).
Em ambos os casos, so processados apenas os movimentos que tenham sido efetuados com os CFOPs indicados no parmetro
MV_CIAPCFO.
Nome MV_DATCIAP
Tipo Data
Nome MV_ESTADO
Tipo Caracter
Nome MV_FSNCIAP
Tipo Caracter
Nome MV_CFOPEXP
Tipo Caracter
Caso o parmetro MV_CFOEXP no exista ou seu contedo esteja em branco, para o clculo das exportaes, so considerados
apenas os CFOPs iniciados por 7, ou seja, apenas as movimentaes de exportao, no sendo possvel identificar movimentos
equiparados exportao.
Nome MV_CFOPEXP
Tipo Caracter
O parmetro MV_CFOEXC pode ser utilizado quando existir a necessidade de desconsiderar determinados CFOPs no clculo das
exportaes. Caso ele no exista ou seu contedo no seja informado, todas as operaes de exportao sero consideradas.
Nome MV_P3CIAP
Tipo Lgico
Contedo F
Por padro, o contedo desse parmetro falso, ou seja, no considera as movimentaes que controlam poder de terceiro.
Nome MV_FATCIAP
Tipo Lgico
Contedo T ou F
O parmetro MV_ FATCIAP somente tem efeito na emisso do Livro CIAP nos layouts B e D, no sendo utilizados nos layouts A e
C. Deve ser utilizado quando o valor do Fator a ser impresso no Livro for o proporcional e no o Fator cheio informado no momento da
Apropriao.
Este parmetro trabalhar em conjunto com o campo Fator Prop. (FA_FATPRO).
Ex:
Fator cheio 0.9967
Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014
Nome MV_CIAPVST
Tipo Caracter
Nome MV_CIAPDAC
Tipo Caracter
Contedo S ou N
Nome MV_DELCIAP
Tipo Numrico
Contedo 1 ou 2
2. Essa rotina tambm disponibiliza a impresso dos termos de abertura e encerramento do livro. Para tanto, necessrio que os
arquivos de impresso dos termos estejam no diretrio correspondente ao \SIGAADV (se verso 7.10) ou \SYSTEM (se verso 8.11 ou
10), conforme instalao do sistema. Os arquivos a seguir so disponibilizados como padres:
3. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/ Cadastros/ Parmetros, observe os parmetros a seguir ou crie-os, quando
necessrio:
Nome MV_FSNCIAP
Tipo Caracter
Nome MV_HABCOEF
Tipo Lgico
Nome MV_DACIAP
Tipo Caracter
Nome MV_STCIAP
Tipo Caracter
Nome MV_FTCIAP
Tipo Caracter
Nome MV_LC102
Tipo Numrico
Exemplo de contedo: 48
Nome MV_DATCIAP
Tipo Data
Nome MV_FILTRAN
Tipo Caracter
Campo da tabela SF9 que contm a filial para a qual o ativo ser
Descrio
transferido.
Nome MV_RNDCIAP
Tipo Lgico
Ao final do processamento da apropriao, o valor calculado ser arredondado ou truncado em duas casas decimais,
dependendo da configurao do parmetro. No contedo do parmetro, informe:
T = para arredondar;
F = para truncar.
Nome MV_PRORDIE
Tipo Lgico
No contedo informe:
T = para considerar tal tratamento;
F = para no considerar.
Esse parmetro trabalha em conjunto com o campo Frao Mensal (FA_FRACAOM), citado a seguir, portanto, de extrema
necessidade que esse campo tambm esteja criado.
Nome MV_F9ITEM
Tipo Caracter
Nome MV_F9PROD
Tipo Caracter
Nome MV_F9ESP
Tipo Caracter
Nome MV_F9CC
Tipo Caracter
Nome MV_F9PL
Tipo Caracter
Nome MV_F9FRT
Tipo Caracter
Nome MV_F9ICMST
Tipo Caracter
Nome MV_F9DIF
Tipo Caracter
5. No Configurador (SIGACFG), Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados, crie os campos a seguir: Exemplo de campo a ser
relacionado no parmetro MV_FILTRAN.
Tipo Caractere
Tamanho 2
Formato @!
Help Indica a filial para qual o bem do ativo imobilizado ser transferido.
Campo F9_BAIXAPR
Tipo Caractere
Tamanho 1
Formato @!
Campo F9_VIDUTIL
Tipo Numrico
Tamanho 3
Formato @e 999
O campo Frao Mensal (FA_FRACAOM) armazena o fator para clculo da Frao pro rata die
Campo FA_FRACAOM
Tipo Numrico
Tamanho 6
Decimal 4
Formato @E 9.9999
O campo Fator Prop. (FA_FATPRO) armazena o fator proporcional do clculo da Apropriao do CIAP.
Fator cheio 0.9967
Fator Proporcional (0.9967/48) = 0.02014
Campo FA_FATPRO
Tipo Numrico
Tamanho 8
Decimal 5
Formato @E 99.99999
Este campo pode ser criado por meio do processamento da rotina U_UPDSIGAFIS.
Campo FA_BAIXAPR
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
CONTROLE INDIVIDUAL
1. No Configurador (SIGACFG), acesse Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados, crie os seguintes campos:
Campo F9_QTDPARC
Tipo Numrico
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @E 99
Este campo deve ser alimentado manualmente no Cadastro do Ativo, indicando o nmero de parcelas em que deve ocorrer o
crdito. O valor do ICMS tambm deve ser o valor que resta a ser apropriado.
Exemplo: Suponha que um valor de R$ 1.000,00 referente a um determinado ativo foi estornado por outro Sistema, 18/48
parcelas, portanto, restando 30 parcelas e totalizando R$ 625,00. Neste caso, esse ativo deve ser inserido no sistema com o campo Valor
ICMS (F9_VALICMS) igual a R$ 625,00 e o campo Num. Parc. (F9_QTDPARC) com 30, ou seja, o valor e as parcelas restantes.
Campo F9_SLDPARC
Tipo Numrico
Tamanho 2
Decimal 0
Formato @E 99
Informe este campo manualmente no Cadastro do Ativo, pois deve indicar quantas parcelas ainda restam a ser apropriadas para
um determinado ativo.
Este campo somente deve ser informado na incluso do ativo com o mesmo nmero inserido no campo Num. Parc.
(F9_QTDPARC), pois seu valor decresce medida que o ativo sofre apropriaes. Este campo deve indicar as parcelas que realmente
restam para o referido ativo. Quando seu contedo for zero, representa que todas as parcelas j foram creditadas.
Conforme exemplo citado, esse campo deve ser inserido com contedo 30, pois indica que o bem ainda no foi apropriado pelo
Sistema atual. medida que for sofrendo estornos, o campo vai diminuindo, at chegar zero, indicando que foi totalmente estornado.
2. Para os j usurios do Sistema Protheus (no sendo nova implantao) que necessitem utilizar Controle individual de parcelas por
ativo, necessrio executar os passos de 3 a 5.
3. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente/Cadastros/Menus, inclua no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) a opo para
execuo da funo Atualiza SF9, conforme especificao a seguir:
Nome da
Nome do Menu Submenu Programa Tabelas
Rotina
Somente o administrador do Sistema deve possuir acesso a esta rotina, que deve ser executada na implantao do processo ou
quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem (nos casos em que no houveram sadas tributadas em
determinado ms para realizar a apropriao), pois efetua a atualizao dos campos Num. Parc. (F9_QTDPARC) e Saldo Parc.
(F9_SLDPARC) de acordo com a tabela Estorno dos Crditos (SFA) e do parmetro MV_LC102, que indica o nmero de parcelas a serem
estornadas para os ativos. Por esse motivo, necessrio que a tabela Estorno dos Crditos (SFA) esteja com os lanamentos corretos.
A atualizao da tabela Tipos de Entrada e Sada (SF4) pode ocorrer de duas formas distintas (nas duas opes, a janela apresenta
uma breve explicao dos processos que sero executados):
1 = Parcial: Indica que somente atualizar os ativos que possurem o campo Num. Parc. (F9_QTDPARC) zerado (sem valor). Com a
seleo dessa opo e confirmao da rotina, se nenhuma alterao for efetuada, apresentada a mensagem Nenhuma
atualizao efetuada. Clique em Ok para prosseguir.
2 = Geral: Indica que, independente dos campos possurem ou no valores inseridos, so recalculados e atualizados conforme
tabela Tipos de Entrada e Sada (SF4). Com a seleo desta opo e confirmao e processamento da rotina,
apresentado um relatrio resumo para os ativos atualizados.
O processo completo do CIAP envolve a movimentao e a emisso dos relatrios. Para tanto, esse documento est dividido em
sees distintas, em que:
Contedo Sim
Manualmente
Outra forma incluir os ativos um a um, com a referncia das respectivas notas fiscais, pela rotina Manuteno CIAP (MATA905).
Opo Visualizar
Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos cadastrados referentes ao bem selecionado.
Opo Incluir
Por meio de a opo Incluir possvel incluir manualmente o ativo imobilizado no CIAP, informando os campos solicitados pela rotina.
Cd.do Ativo
Informe o cdigo do bem que o identificar no CIAP.
Descrio
Informe a descrio do bem. Essa descrio ser impressa no relatrio.
Fornecedor
Informe de qual fornecedor foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de entrada.
Loja For.
Informe a loja do fornecedor em que foi adquirido o bem, conforme a nota fiscal de entrada.
N.Fiscal (E)
Informe o nmero da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo.
Srie (E)
Informe a srie da nota fiscal de entrada que registrou a aquisio do ativo.
Item NFE
Informe o nmero do item na nota fiscal de entrada. Caso este campo seja informado, ser feita uma validao com a nota fiscal de
entrada.
Form. Prprio
Informe se a nota fiscal de entrada foi emitida em formulrio prprio ou no.
N. Livro Ent.
Informe o nmero do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do bem.
Folha L. Ent.
Informe a folha do Livro de Registro de Entradas em que foi escriturado o crdito do bem.
Dt. Digit. NFE
Informe a data de entrada da nota fiscal de entrada.
Dt. Emis. NFE
Informe a data de emisso da nota fiscal de entrada.
Cliente
Informe o cdigo do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de venda do ativo imobilizado.
Loja Cliente
Informe a loja do cliente responsvel pela compra do bem, quando for o caso de venda do ativo imobilizado.
N.Fiscal (S)
Informe o nmero da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Srie (S)
Informe a srie da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Dt. Emis. NFS
Informe a data de emisso da nota fiscal de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Mot. Estorno
Campo desabilitado. Apenas ser apresentado nos casos em que o bem j possua estornos lanados.
Valor ICMS
Informe o valor do ICMS recolhido na nota fiscal. Caso tenham sido informados os dados de notas fiscais de entrada e de sada, o
valor do imposto informado deve ser a soma dos valores obtidos nas duas notas. Para usurios do Controle Individual de Parcelas
por Ativo (seo 3 desse documento), informe o valor restante do ICMS a ser apropriado.
CFOP da Ent.
Informe o CFOP utilizado no documento de entrada do bem.
ICMS Imobil.
Este campo apresenta o valor de ICMS do ativo imobilizado, caso este bem tenha sido apropriado.
Fator FCA
Informe o Fator de Converso e Atualizao Monetria. Deve ser informado o fator da data da aquisio do bem (apenas para o
estado do Paran).
Num. Parc.
Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse documento). Informe o nmero de parcelas em
que deve ocorrer o crdito.
Saldo Parc.
Apenas para usurios do Controle Individual de Parcelas por Ativo (Seo 3 desse documento). Informe quantas parcelas ainda
restam a ser apropriadas para um determinado ativo.
It Nf Sada.
Informar o item da nota de sada que tenha registrado a venda do bem selecionado.
Opo Alterar
Por meio dessa opo, possvel alterar alguns campos que no interferem na apropriao do ICMS no CIAP.
Opo Excluir
Por meio dessa opo, possvel excluir algum bem do CIAP desde que no tenha sido efetuada nenhuma apropriao.
Opo Componente
Por meio dessa opo, possvel realizar o controle de Componentes do Ativo, utilizada para a gerao dos registros G125 e 0300 do
SPED.
Opo Legenda
Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma individual.
Ativo sem ocorrncias identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas no houve com ele nenhuma movimentao do
tipo baixa, apropriao ou transferncia.
Ativo baixado identifica que o bem foi baixado por perda ou venda.
Ativo transferido identifica que o bem foi baixado por transferncia para outra filial.
Ativo baixado por perodo identifica que o bem foi baixado por ter sido totalmente apropriado.
Ativo com baixa parcial - identifica que o bem foi baixado parcialmente.
O bem somente pode ser baixado totalmente por motivo de perda, deteriorao ou roubo, por meio do mdulo Livros Fiscais
(SIGAFIS). Assim, no Cadastro de Ativos, constar como bem excludo, isso quando o TES utilizado tambm atualizar o ativo. Caso
contrrio, o bem pode ser baixado normalmente.
Por meio da opo Apropriao, o bem pode ser depreciado, ou seja, seu valor de aquisio sofre um clculo por meio do fator
de coeficiente de participao das sadas e prestaes isentas ou no tributadas, no total das sadas e prestaes escrituradas no ms,
considerando-se um mnimo de quatro casas decimais.
O valor do estorno ser obtido pela multiplicao do fator pelo valor de crdito apropriado por ocasio da entrada do bem,
deduzindo, se for o caso, o valor dos estornos mensais ocorridos no ano da sada ou perda.
Quando um bem apropriado, calculado mediante a diviso do valor das sadas e das prestaes isentas ou no tributadas pelo
valor total das sadas e prestaes.
Opo Visualizar
Por meio de a opo Visualizar, somente so apresentados os campos e valores cadastrados referentes ao bem selecionado.
Opo Baixar
A opo Baixar tem por objetivo excluir o bem da obrigatoriedade do CIAP, seja qual for o motivo, desde que legal. Essa opo no
exclui o bem do Cadastro de Ativos, apenas no o inclui mais no clculo do CIAP.
Caso o bem tenha sido lanado pelo ambiente de Compras, utilizando um TES configurado para atualizar automaticamente o
Cadastro de Ativos (F4_ATUATF = Sim), somente ser possvel efetuar a baixa do bem por meio do ambiente Ativo Fixo (SIGAATF).
Efetuando a baixa por meio desse ambiente, o CIAP ser atualizado automaticamente.
MT906CTM - Ponto de entrada que permite a gravao de um campo customizado na tabela SFA.
Processamento da Rotina
Para executar essa opo, selecione o bem a ser baixado e clique em Baixar. So apresentadas as informaes referentes entrada
do bem no estabelecimento: cdigo, nota fiscal de entrada, srie da nota fiscal de entrada, fornecedor, loja do fornecedor e data de
entrada do bem. Os demais campos devem ser informados, pois correspondem aos dados da baixa do bem.
Nfs
Informe o nmero da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento.
Srie
Informe a srie da nota fiscal referente sada do bem do estabelecimento.
Dt. Sada
Informe a data de sada do bem do estabelecimento.
Cliente
Informe o cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem.
Loja
Informe a loja do cliente para o qual foi emitida a nota fiscal de sada do bem.
Item
Informe o nmero do item da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento.
Valor
Informe o valor da nota fiscal de sada do bem do estabelecimento.
Tipo do Evento
Transferncia: Quando o bem for transferido para outro estabelecimento. A baixa do crdito do ativo por transferncia deve ser
efetuada no ms subsequente ltima apropriao, de forma que esse crdito seja apropriado corretamente no intervalo de
tempo, j que, pelo entendimento da Lei, essa apropriao mensal. Consequentemente, seu lanamento na filial destino deve ser
efetuado no ms da baixa na filial origem da transferncia, pois o crdito CIAP origina-se na entrada no bem no estabelecimento.
Exemplo:
Exemplo do procedimento considerando pro rata die na baixa por motivo de transferncia (3):
Supondo que, em 01/01/2006, foi adquirido um bem e, aps 3 apropriaes, ou seja, no ms 3, este bem deva ser transferido
da filial X para a filial Y.
Para este caso, devem-se efetuar as apropriaes dos meses de janeiro, fevereiro e maro. No ms de abril, deve-se efetuar a
baixa do crdito com data base posicionado no dia correto de sua transferncia, indicando motivo 3 (transferncia), que,
consequentemente, exigir a digitao da filial destino, no caso, a filial Y.
Verifique que as perguntas da apropriao so apresentadas devido necessidade de gerar, junto com a baixa, uma
apropriao residual pro rata die referente os dias restantes do ms de abril em que o bem ficou em poder do estabelecimento. As
perguntas devem ser configuradas conforme tpico a seguir: Opo Apropriar.
Aps confirmar as perguntas para a correta apropriao, ser apresentada a tela de baixa, em que possvel verificar o valor do
bem a ser baixado no campo Valor e o valor do Crdito Pro Rata Die gerado junto com a baixa. Basta confirmar e o ativo estar
baixado. Vale lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no deve haver para ele nenhuma ocorrncia no perodo.
Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y), deve ser efetuado o lanamento do crdito do ativo, normalmente
informando a nota fiscal de entrada e as outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores apropriados na filial
(X). Porm, esta filial tambm deve estar com o parmetro Pro Rata Die habilitado para que os dias restantes do perodo tambm
sejam calculados, caso contrrio, ser assumido o ms cheio, duplicando os dias apropriados na filial origem, o que est incorreto
perante a Lei.
Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 96,00 referente entrada de um ativo em 08/01/2007 e baixado em
10/04/2007 por transferncia, em que as respectivas parcelas dos meses ficariam:
Ms 1 (Janeiro) = 1,48, referente ao perodo de 08/01/2007 a 31/01/2007, ou seja, 23 dias em que, dividido pelos 31 dias do
ms de janeiro, resultaria numa frao de 0,7419 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms ( R$2,00 ), apresentaria o
valor de R$1,48;
Ms 2 (Fevereiro) e 3 (Maro) = R$2,00 (referente ao ms cheio);
Ms 4 (Abril) = 0,6666, referente ao perodo de 01/04/2007 a 10/04/2007, ou seja, 10 dias em que, dividido pelos 30 dias do
ms de abril, resultaria numa frao de 0,3333 que, multiplicado pelo valor da parcela cheia no ms (R$2,00), apresentaria o
valor de R$0,6666;
O clculo do pro rata die apresenta o valor da apropriao gerado junto com a baixa do ativo por transferncia, no entanto, o
processo repetido para datas diferentes ao se lanar na filial destino da transferncia, chegando a outros valores pelos mesmos
clculos, desde que o parmetro pro rata die (MV_PRORDIE) tambm esteja habilitado nesta filial.
Exemplo:
Exemplo do procedimento sem considerar pro rata die na baixa por motivo de transferncia (3):
Supondo que, em 27/01/2004, foi adquirido um bem e, aps 10 apropriaes, esse bem deva ser transferido da filial X para a
filial Y.
Para esse caso, deve-se efetuar a baixa com data base correta para o dia do evento, indicando o motivo 3 (transferncia), que,
consequentemente, exigir a digitao da filial destino, no caso, a filial Y.
Aps a digitao das informaes, basta confirmar e o ativo estar baixado. Vale lembrar que, para ocorrer baixa do ativo, no
deve haver nenhuma outra ocorrncia CIAP no perodo, e, no ms em que o ativo for baixado (com exceo da baixa depreciao
total), quem tem direito a se creditar da parcela do ms da baixa e posteriores o estabelecimento que estiver entrando com este
ativo.
Para a entrada do bem na filial destino da transferncia (Y) no ms da baixa, deve ser efetuado o lanamento do crdito do
ativo, normalmente informando a nota fiscal de entrada e as outras informaes, inclusive o valor do crdito subtrado dos valores
apropriados na filial (X). Porm, ao se tratar de apropriaes, deve-se utilizar um fator de 1/38 ou 1/50, que, ao somar aos 38 ou 50,
resulta a proporo correta exigida por Lei na apropriao (48 ou 60).
Supondo que, para o caso citado, o valor do crdito seja R$ 1.000,00 com entrada 27/01/2004 e que, a cada apropriao (R$
20,83 = 1/48) nos meses subsequentes, some um total de R$ 208,30 aps as 10 apropriaes (ms 10 - outubro). Como no dcimo
primeiro ms (novembro) houve a baixa do crdito, deve ser lanado com valor de R$ 791,70 no mesmo ms na filial Y, para que a
apropriao utilize a proporo de 1/38, resultando o mesmo valor ms. Com o exemplo citado, observe que o crdito inicia-se
sempre no ms de entrada do ativo no estabelecimento (conforme LC 87 de 13/09/1996).
Opo Cancelar
Esta rotina efetua o cancelamento de apropriaes. O Sistema visa, alm do cancelamento da baixa j contemplada, o cancelamento
da apropriao errnea do ms/ano definido pela data base do Sistema.
Ao clicar na opo Cancelar, deve-se escolher qual operao ser executada: Baixa do Ativo ou Apropriao.
Opes de Cancelamento
Baixa do Ativo
Indica que ser feito o cancelamento de uma baixa por perda ou venda j efetuada anteriormente. Esta rotina tem por objetivo
fazer com que o bem baixado erroneamente, volte obrigatoriedade do CIAP. O cancelamento de baixa do ativo apenas pode
ser efetuado para o registro selecionado.
Apropriao
Esta opo determina o cancelamento de uma apropriao errnea efetuada anteriormente. Visa somente cancelar a ltima
apropriao efetuada, preenchendo-se a data base do Sistema com o ms e o ano da apropriao a ser cancelada.
Exemplo:
Em um cancelamento de uma apropriao efetuada em 25/01/2001, deve-se posicionar a data base do Sistema em qualquer
dia do mesmo ms e ano da apropriao a ser cancelada, para este caso ??/01/2001.
Ao selecionar a opo Apropriao, automaticamente liberada a lista de opes para designar se a operao de cancelamento
abrange somente o registro selecionado ou todos os registros. Para a opo Todos os Registros, liberado um cone que
possibilita a utilizao de algum filtro para o cancelamento.
Depois de selecionadas as opes desejadas, confirme, para que todas as apropriaes canceladas sejam exibidas em um
relatrio para conferncia. Esse relatrio est disponvel apenas quando houver cancelamento de apropriao para Todos os
Registros simultaneamente. Vale ressaltar que a data base do Sistema a origem para todos os cancelamentos, tanto para o
Reg. Selecionado ou Todos os Registros.
Opo Apropriar
Esta rotina efetua as apropriaes mensais do ICMS, de acordo com os parmetros informados, que devem ser efetuadas da seguinte
maneira:
Os campos Data Inicial e Data Final apresentam informaes de acordo com a Data de Referncia digitada na tela anterior.
Exemplo: Na tela anterior, a Data de Referncia 31/01/01, referente ao perodo de 01/01/01 a 31/01/01.
O campo Fator Atual apresenta a informao contida na pergunta Fator ou Fator LC 102/200, que definido conforme o
parmetro MV_DATCIAP. Se perodo for anterior data cadastrada no parmetro MV_DATCIAP, o contedo desse campo vir do
campo Fator da tela anterior; caso contrrio, vir do campo Fator LC 102/2000.
O campo Total das Sadas e Prestaes Tributadas, como o prprio nome indica, refere-se a todas as sadas e prestaes
tributadas no perodo definido por meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela.
O campo Total de todas as Sadas e Prestaes apresentam o total de todas as sadas e prestaes, independente de tributadas
ou no no perodo definido por meio da Data Inicial e Data Final desta mesma tela.
O campo Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) o resultado da diviso entre os dois campos anteriores (Totais das Sadas
e Prestaes Tributadas por Totais de todas as Sadas e Prestaes).
Ao confirmar a rotina, o valor do Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido), ser transportado para seu respectivo campo na
tela anterior, Fator ou Fator LC 102/2000.
Ao cancelar, o Coeficiente de Apropriao (Fator Sugerido) ser desconsiderado, mantendo o Fator Atual.
Na verso 8.11, a opo de filtro para as movimentaes de sada que compem esta sugesto de coeficiente de apropriao
pode ser customizada por meio do ponto de entrada A906CFAP, em que a Data Inicial e a Data Final devem ser passadas por
parmetro e tratadas na customizao como PARAMIXB[1] e PARAMIXB[2]. O ponto de entrada deve retornar o alias utilizado,
conforme exemplo a seguir:
Lanamentos padronizados
Para a contabilizao de Apropriao e Estorno CIAP, esto disponveis os lanamentos.
Cdigo Lanamento
Opo Legenda
Por meio da opo Legenda, possvel visualizar o status de cada bem, de forma independente.
Ativo sem ocorrncias - Identifica que o bem teve sua entrada no Sistema, mas no houve com ele nenhuma movimentao do
tipo baixa, apropriao ou transferncia.
Ativo baixado - Identifica que o bem foi baixado por perda ou venda.
Ativo transferido - Identifica que o bem foi baixado por transferncia para outra filial.
Ativo baixado por perodo - Identifica que o bem foi baixado por ter sido totalmente apropriado.
Ativo com baixa parcial - Identifica que o bem foi baixado parcialmente.
Controlar ativos que j sofreram estornos em outros tipos de Sistemas de controle e que esto sendo migrados, sem que tenha
ocorrido o trmino dos estornos das parcelas com direito ao crdito;
Controlar ativos especiais, que apresentam nmeros de parcelas para apropriao diferentes do padro (48 ou 60 meses).
Consumir parcelas quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem, nos casos em que no houverem
sadas tributadas em determinado ms para realizar a apropriao.
1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Miscelnea/ Acertos/ Atualiza SF9, conforme indicado a seguir:
2 = Geral: Indica que independente dos campos possurem ou no valores inseridos, sero recalculados e atualizados conforme tabela
SFA. Com a seleo desta opo e confirmao e processamento da rotina, ser apresentado um relatrio resumo para os
ativos atualizados.
Quando houver a necessidade de atualizar o saldo de parcelas do bem devido, quando no ocorreram sadas tributadas em
determinado ms para realizar a apropriao, esta rotina deve ser executada com o tipo de atualizao GERAL Desta forma, as parcelas
devem ser contadas (consumidas do saldo de parcelas campo Saldo Parc. F9_SLDPARC) mesmo nos ms onde NO houver apropriao,
isto pode ocorrer quando a apropriao no foi realizada no ms (por no haver nenhuma sada tributada para o abatimento).
Exemplo: Um bem includo em Jan/2010 para um perodo de 48 meses de apropriao se forem realizadas apropriaes em
jan/2010, Fev/2010, Abril/2010, no campo Saldo Parc.( F9_SLDPARC) constar 45 (Resultado de 48 3 apropriaes), contudo, o perodo
decorrido da incluso do bem se refere a 4 meses (Janeiro, Fevereiro, Maro e Abril) 48 4 = 44. A partir da, execute a rotina para
analisar todas as apropriaes e seus perodos, para que nestes casos o Sistema atualize o saldo de parcelas.
Os Modelos A e B so destinados apurao do valor da base do estorno de crdito e do total do estorno mensal do crdito,
relativamente ao crdito apropriado nos termos do Art. 20 5 da Lei Complementar n. 87. Estes modelos referem-se a bens adquiridos
at o ano 2000.
Os Modelos C e D so destinados apurao do valor do crdito a ser mensalmente apropriado, nos termos do Art. 20 5, da Lei
Complementar n. 87. Estes modelos referem-se a bens adquiridos a partir do ano de 2000.
Consideraes
Nos Modelos A e C, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente ser efetuado como um todo. Sua
escriturao ser feita com a identificao dos dados do contribuinte, demonstrativo da base do estorno do crdito a ser apropriado e
demonstrativo da apurao do estorno de crdito a ser efetivamente apropriado, ms a ms.
Nos Modelos B e D, o controle dos crditos do ICMS dos bens do ativo permanente ser efetuado individualmente. Sua
escriturao ser feita por bem, com a identificao dos dados do contribuinte, os dados referentes s entradas, sadas, perdas e
apropriao mensal do crdito, no perodo estabelecido para apropriao, ms a ms.
Estas informaes so dispostas por meio de quadros, obedecendo legislao de cada modelo, sendo:
Para contribuintes do estado de DF (Distrito Federal) o Modelo A segue o padro utilizado no Modelo C.
A adoo dos modelos A ou B e C ou D feita de acordo com o disposto na legislao de cada Unidade Federada. Desta forma,
sugerimos consultar a legislao referente sua unidade.
1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Relatrios/ Livros Oficiais/ Emisso Livro CIAP, clique em Parmetros e preencha os dados
conforme orientaes a seguir:
Cdigo de?
Informe o cdigo do ativo inicial a ser processado.
Cdigo at?
Informe o cdigo do ativo final a ser processado.
Modelo A,B,C ou D?
Informe qual modelo de livro do CIAP deseja imprimir. A adoo dos modelos de livros para a escriturao (A ou B e C ou D) ser feita
de acordo com o disposto na legislao de cada Unidade Federada.
Data Fiscal de?
Informe a data inicial para o processamento das movimentaes fiscais do perodo (faturamentos).
Data Fiscal at?
Informe a data final para o processamento das movimentaes fiscais do perodo (faturamentos).
Taxa da UFIR?
Informe o valor da UFIR em vigor se o estado do declarante exigir a converso dos valores para UFIR.
Ac. Demonst. de Apurao?
Informe se as colunas Base de Crdito e Crdito a ser apropriado devem ser acumuladas.
Data ativo de?
Para impresso do modelo C, informe a data inicial de aquisio dos ativos.
Data ativo at?
Para impresso do modelo C, informe a data final de aquisio dos ativos.
Imprime
Informe se deseja imprimir: apenas os livros, apenas os termos ou os livros e termos.
N da Ordem
Informe o nmero da ordem dos Termos de Abertura / Encerramento.
N da Pgina Inicial
Informe o nmero da pgina inicial que ser impressa nos Termos de Abertura / Encerramento.
INFORMAES TCNICAS