BUFANDAS UNIVERSITARIAS

RUC 0790051580001

LIBRO DIARIO

Expresado en USD. $.

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

3/1/2016 1
Efectivo y sus Equivalentes $ 15,500.00
Banco Pichincha $ 15,500.00
Capital $ 15,500.00
P/R Estado de Situacin Inicial
2
3/2/2016 Maquinaria y Equipo $ 3,000.00
Maquina doble puntada aut. $ 3,000.00
Fletes y Transporte $ 150.00
Aranceles $ 350.00
Efectivo y sus Equivalentes $ 3,500.00
Banco Pichincha $ 3,500.00
P/R Adquisicin de Maquinaria
3
3/3/2016 Instalacin Maquinaria $ 400.00
Efectivo y sus Equivalentes $ 400.00 $ 400.00
Banco Pichincha
P/R Pago por servicios instalacin Maquinaria
4
3/4/2016 Cursos y Capacitaciones $ 250.00
Capacitacin Online Manejo Mquina $ 250.00
Efectivo y sus Equivalentes $ 250.00
Banco Pichincha $ 250.00
P/R Pago por Capacitacin uso mquina
5
3/4/2016 Edificios $ 5,000.00
Galpn Planta de Produccin $ 5,000.00
Efectivo y sus Equivalentes $ 5,000.00
Banco Pichincha $ 5,000.00
P/R Instalacin de Planta de Produccin
6
4/1/2016 Marcas y Patentes $ 1,500.00
Uso Marca General Brands $ 1,500.00
Documentos por Pagar $ 1,500.00
P/R Convenio con General Brands- Uso Marca
 7
12/31/2016 Efectivo y sus Equivalentes $ 56,400.00
Banco Pichincha $ 56,400.00
Venta Mercaderia $ 56,400.00
Abril $ 1,500.00
Mayo $ 5,300.00
Junio $ 7,800.00
Julio $ 6,400.00
Agosto $ 4,100.00
Septiembre $ 5,300.00
Octubre $ 6,900.00
Noviembre $ 7,500.00
Diciembre $ 11,600.00
P/R Ventas Supermercados y Tiendas
Suman y Pasan $ 82,550.00 $ 82,550.00

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Vienen $ 82,550.00 $ 82,550.00
8
Costo de Ventas $ 24,805.00
Materia Prima Marzo $ 4,000.00
Materia Prima Abril $ -
Materia Prima Mayo $ 1,385.00
Materia Prima Junio $ 2,510.00
Materia Prima Julio $ 1,880.00
Materia Prima Agosto $ 1,845.00
Materia Prima Septiembre $ 2,385.00
Materia Prima Octubre $ 3,105.00
Materia Prima Noviembre $ 3,375.00
Materia Prima Diciembre $ 4,320.00
Efectivo y sus Equivalentes $ 24,805.00
Banco Pichincha $ 24,805.00
P/R Compra de Materia Prima -todo el ao
9
Costos Indirectos de Fabricacin $ 3,145.00
CIF Marzo $ 500.00
CIF Abril $ -
CIF Mayo $ 265.00
CIF Junio $ 390.00
CIF Julio $ 320.00
CIF Agosto $ 205.00
CIF Septiembre $ 265.00
CIF Octubre $ 345.00
CIF Noviembre $ 375.00
CIF Prima Diciembre $ 480.00
 Efectivo y sus Equivalentes $ 3,145.00
Banco Pichincha $ 3,145.00
P/R Costos Indirectos Fabricacin -todo el ao
10
Gastos Fijos Seguridad y S.Pblicos $ 4,500.00
Marzo $ -
Abril $ 500.00
Mayo $ 500.00
Junio $ 500.00
Julio $ 500.00
Agosto $ 500.00
Septiembre $ 500.00
Octubre $ 500.00
Noviembre $ 500.00
Diciembre $ 500.00
Efectivo y sus Equivalentes $ 4,500.00
Banco Pichincha $ 4,500.00
P/R Pago Gastos Fijos y de S.Pblicos

Suman y Pasan $ 115,000.00 $ 115,000.00

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Vienen $ 115,000.00 $ 115,000.00
11
Asesora Tcnica $ 4,000.00
Marzo $ 1,000.00
Junio $ 1,000.00
Septiembre $ 1,000.00
Diciembre $ 1,000.00
Efectivo y sus Equivalentes $ 4,000.00
Banco Pichincha $ 4,000.00
P/R Pago de Asesoria Tcnica Recibida
12
Sueldos y Salarios $ 3,400.00
Marzo $ 340.00
Abril $ 340.00
Mayo $ 340.00
Junio $ 340.00
Julio $ 340.00
Agosto $ 340.00
Septiembre $ 340.00
Octubre $ 340.00
Noviembre $ 340.00
Diciembre $ 340.00
Efectivo y sus Equivalentes $ 3,400.00
Banco Pichincha $ 3,400.00
P/R Pago a Costurera Sueldos y Salarios
13
Provision Beneficios Sociales $ 850.00
IESS por Pagar $ 850.00
Marzo $ 85.00
Abril $ 85.00
Mayo $ 85.00
Junio $ 85.00
Julio $ 85.00
Agosto $ 85.00
Septiembre $ 85.00
Octubre $ 85.00
Noviembre $ 85.00
Diciembre $ 85.00
P/R Provisin de beneficios no pagados
14
Seguros Pagados por Anticipado $ 1,200.00
Efectivo y sus Equivalentes $ 1,200.00
Banco Pichincha $ 1,200.00
P/R Adquisicin de Seguro
15
Gasto Provisin Dao Maquinaria $ 300.00
Provisin Dao Maquinaria $ 300.00
P/R Provision por daos de maquinaria

Suman y Pasan $ 124,750.00 $ 124,750.00

 BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Efectivo y sus Equivalentes

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
3/1/2016 1 P/R Estado de Situacin Inicial $15,500.00 15,500.00
3/2/2016 2 P/R Adquisicin de Maquinaria $ 3,500.00 12,000.00
3/3/2016 3 P/R Pago por servicios instalacin Maquinaria $ 400.00 11,600.00
3/4/2016 4 P/R Pago por Capacitacin uso mquina $ 250.00 11,350.00
3/5/2016 5 P/R Instalacin de Planta de Produccin $ 5,000.00 6,350.00
12/31/2016 7 P/R Ventas Supermercados y Tiendas $56,400.00 62,750.00
12/31/2016 8 P/R Compra de Materia Prima -todo el ao $24,805.00 37,945.00
12/31/2016 9 P/R Costos Indirectos Fabricacin -todo el ao $ 3,145.00 34,800.00
12/31/2016 10 P/R Pago Gastos Fijos y de S.Pblicos $ 4,500.00 30,300.00
12/31/2016 11 P/R Pago de Asesoria Tcnica Recibida $ 4,000.00 26,300.00
12/31/2016 12 P/R Pago a Costurera Sueldos y Salarios $ 3,400.00 22,900.00
12/31/2016 14 P/R Adquisicin de Seguro $ 1,200.00 21,700.00
21,700.00
21,700.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Capital
Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
3/1/2016 1 P/R Estado de Situacin Inicial $ - $15,500.00 15,500.00
15,500.00
15,500.00
15,500.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Aranceles
Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
3/2/2016 2 P/R Adquisicin de Maquinaria $ 350.00 350.00
350.00
350.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS
 LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Fletes y Transporte

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
3/2/2016 2 P/R Adquisicin de Maquinaria $ 150.00 150.00
150.00
150.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Instalacin Maquinaria

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
3/2/2016 3 P/R Pago por servicios instalacin Maquinaria $ 400.00 400.00
400.00
400.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Cursos y Capacitaciones

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
3/4/2016 4 P/R Pago por Capacitacin uso mquina $ 250.00 250.00
250.00
250.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Edificios
Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
3/4/2016 5 P/R Instalacin de Planta de Produccin $ 5,000.00 5,000.00
5,000.00
5,000.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Marcas y Patentes

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
4/1/2016 6 P/R Convenio con General Brands- Uso Marca $ 1,500.00 1,500.00
 1,500.00
1,500.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Documentos por Pagar

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
4/1/2016 6 P/R Convenio con General Brands- Uso Marca $ - $ 1,500.00 1,500.00
1,500.00
1,500.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Venta Mercaderia

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 7 P/R Ventas Supermercados y Tiendas $ - $56,400.00 56,400.00
56,400.00
56,400.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Costo de Produccin

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 8 P/R Compra de Materia Prima -todo el ao $24,805.00 $ - 24,805.00
24,805.00
24,805.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Costos Indirectos de Fabricacin

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 9 P/R Costos Indirectos Fabricacin -todo el ao $ 3,145.00 $ - 3,145.00
3,145.00
3,145.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS
 LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Gastos Fijos Seguridad y S.Pblicos

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 10 P/R Pago Gastos Fijos y de S.Pblicos $ 4,500.00 $ - 4,500.00
4,500.00
4,500.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Asesora Tcnica

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 11 P/R Pago de Asesoria Tcnica Recibida $ 4,000.00 $ - 4,000.00
4,000.00
4,000.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Sueldos y Salarios

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 12 P/R Pago a Costurera Sueldos y Salarios $ 3,400.00 $ - 3,400.00
3,400.00
3,400.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Provision Beneficios Sociales

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 13 P/R Provisin de beneficios no pagados $ 850.00 $ - 850.00
850.00
850.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: IESS por Pagar

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 13 P/R Provisin de beneficios no pagados $ - $ 850.00 850.00
 850.00
850.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Seguros Pagados por Anticipado

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 14 P/R Adquisicin de Seguro $ 1,200.00 1,200.00
1,200.00
1,200.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Gasto Provision Maquinaria

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 15 P/R Provision por daos de maquinaria $ 300.00 300.00
300.00
300.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Provision Dao Maquinaria

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
12/31/2016 15 P/R Provision por daos de maquinaria $ - $ 300.00 300.00
300.00
300.00

BUFANDAS UNIVERSITARIAS

LIBRO MAYOR GENERAL

Cuenta: Maquinaria y Equipo

Fecha Ref. Detalle Debe Haber Saldo
3/2/2016 2 P/R Adquisicin de Maquinaria $ 3,000.00 $ - 3,000.00
3,000.00
3,000.00
 BUFANDAS UNIVERSITARIAS
BALANCE DE COMPROBACIN
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Balance de comprobacin Balance ajustado
N CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 Efectivo y sus Equivalentes 21,700.00 21,700.00 0.00
2 Capital 15,500.00 0.00 15,500.00
3 Aranceles 350.00 350.00 0.00
4 Fletes y Transporte 150.00 150.00 0.00
5 Instalacin Maquinaria 400.00 400.00 0.00
6 Cursos y Capacitaciones 250.00 250.00 0.00
7 Edificios 5,000.00 5,000.00 0.00
8 Marcas y Patentes 1,500.00 1,500.00 0.00
9 Documentos por Pagar 1,500.00 0.00 1,500.00
10 Venta Mercaderia 56,400.00 0.00 56,400.00
11 Costo de Produccin 24,805.00 24,805.00 0.00
12 Costos Indirectos de Fabricacin 3,145.00 3,145.00 0.00
13 Gastos Fijos Seguridad y S.Pblicos 4,500.00 4,500.00 0.00
14 Asesora Tcnica 4,000.00 4,000.00 0.00
15 Sueldos y Salarios 3,400.00 3,400.00 0.00
16 Provision Beneficios Sociales 850.00 850.00 0.00
17 IESS por Pagar 850.00 0.00 850.00
18 Seguros Pagados por Anticipado 1,200.00 1,200.00 0.00
19 Gasto Provision Maquinaria 300.00 300.00 0.00
20 Provision Dao Maquinaria 300.00
21 Maquinaria y Equipo 3,000.00 3,000.00 300.00
TOTAL 74,550.00 74,550.00 74,550.00 74,550.00
 BUFANDAS UNIVERSITARIAS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

INGRESOS
Ingresos por vta. Mercaderia 56,400.00
Costo de Produccin 24,805.00
Costos Indirectos de Fabricacin 3,145.00
Utilidad bruta en ventas 28,450.00

GASTOS OPERACIONALES 13,350.00

Aranceles 350.00
Fletes y Transporte 150.00
Instalacin Maquinaria 400.00
Cursos y Capacitaciones 250.00
Gastos Fijos Seguridad y S.Pblicos 4,500.00
Asesora Tcnica 4,000.00
Sueldos y Salarios 3,400.00
Gasto Provision Maquinaria 300.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 15,100.00

15% Participacin trabajadores 2,265.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 12,835.00
25% Impuesto a la Renta 3,208.75
UTILIDAD NETA 9,626.25
10% Reserva Legal 962.63
8% Reserva Facultativa 770.10
5% Reserva estatutuaria 481.31
UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,412.21

----------------- .
Gerente Contador
 BUFANDAS UNIVERSITARIAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

ACTIVOS 32,100.00
Efectivo y sus Equivalentes 21,700.00
Banco Pichincha 21,700.00
Edificios 5,000.00
Maquinaria y Equipo 3,000.00 2,700.00
Provision Dao Maquinaria -300.00
Marcas y Patentes 1,500.00
Seguros Pagados por Anticipado 1,200.00

TOTAL ACTIVO 32,100.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTES 6,973.75
IESS por Pagar 850.00
15% participacin trabajadores 2,265.00
25% Impuesto a la Renta 3,208.75
Provision Beneficios Sociales -850.00
Documentos por pagar 1,500.00
TOTAL PASIVOS 6973.75
PATRIMONIO
CAPITAL 15500.00
Capital social 15500.00
RESERVAS 2214.04
Reserva legal 962.63
Reserva facultativa 770.10
Reserva Estatutuaria 481.31
RESULTADOS 7,412.21
Utilidad del ejercicio 7,412.21
TOTAL PATRIMONIO 25126.25

TOTAL PASIVO MS PATRIMONIO 32,100.00

----------------- .
GERENTE CONTADOR