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AUDITORA DE CUMPLIMIENTO AL GOBIERNO REGIONAL PASCO

TRANSFERENCIAS DEL MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS PARA EL PAGO DEL DECRETO DE
URGENCIA N 37-94.
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
Nombr PROCEDIMIENTOS Hecho
H/H Ref. P.T. por H/H
e

OBJETIVO GENERAL

Determinar si el total de las transferencias realizadas por el Ministerio de

Economa y Finanzas para el pago de los devengados a los beneficiarios del
Fondo del Decreto de Urgencia n. 37-94, fueron realizadas en el marco de lo
dispuesto en las Leyes anuales de Presupuesto del Sector Pblico y del
Sistema Nacional de Presupuesto.

PROCEDIMIENTOS GENERALES
CLD 10 1. Entrevstese con el Titular de la Entidad y sus principales funcionarios
con la finalidad de dar a conocer el inicio de la auditoria de
cumplimiento, asimismo para que brinden las facilidades pertinentes
durante el desarrollo de la auditora.
CLD 70 2. Actualice el archivo permanente teniendo en cuenta los contenidos
sealados en el Manual de Auditora de Cumplimiento, solicitando
informacin y documentacin vigente al periodo de alcance de la
auditora de cumplimiento.
3. Solicite la nmina general de personal por el periodo a examinar, la
CLD 10 misma que deber de incluir autoridades, funcionarios y servidores,
(bajo cualquier modalidad contractual) estructurada en un cuadro que
contenga, como mnimo, los datos siguientes:

Nombres y apellidos
DNI
Profesin, oficio
Condicin laboral
Cargos desempeados y periodo (desde - hasta)
Resolucin o documento de designacin.

CLD 60 4. Elabore la matriz de desviacin de cumplimiento resultante del

EAQ 23 desarrollo de procedimientos de auditora y proceda a la redaccin de
las desviaciones de cumplimiento arribados por los integrantes de la
comisin que contengan todos sus elementos: condicin, criterio, causa
y efecto, e identificar a los responsables, asimismo, si estas se
encuentran debidamente sustentados y evidenciados.

CLD 80 5. Oficie al Titular de la Entidad, dando a conocer el inicio de la

comunicacin de desviaciones de cumplimiento, solicitndole que
otorgue las facilidades a las personas comprendidas, para el acceso a
la documentacin pertinente.

64 6. Comunique las desviaciones de cumplimiento resultantes de la

EWPA 40
CLD auditora.

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ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
Nombr PROCEDIMIENTOS Hecho
H/H Ref. P.T. por H/H
e

60
CLD 64
EWPA 7. Realizar la evaluacin de los comentarios y aclaraciones de los
involucrados.
63
EAQ
8. Elaborar la fundamentacin jurdica del informe de auditora de
65 cumplimiento.
EWPA 80
CLD 43
9. Formule el informe de auditora resultante de acuerdo a la estructura
EAQ establecida en las NGCG.
48
CLD 43
EAQ 10. Sustente el informe ante el Jefe del rgano de Control Institucional para
su posterior elevacin a la Oficina Regional de Control Hunuco.

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ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
Nombr PROCEDIMIENTOS Hecho
H/H Ref. P.T. por H/H
e

OBJETIVO ESPECFICO N 1

Establecer si el Gobierno Regional Pasco, aplic los procedimientos

administrativos, tcnicos y legales correspondientes, para el pago de deudas
a los beneficiarios por concepto del beneficio establecido segn Decreto de
Urgencia N 37-94.

PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS

11. Solicitar a la entidad el total de Decretos mediante los cuales el MEF

90 transfiri los montos para el pago de deudas por concepto de lo
CLD 61
DFAS
establecido en el D.U. n. 037-94, y elabore una cedula de trabajo en el
cual tabule el monto total transferido.

61
12. Solicitar las Resoluciones Ejecutivas Regionales de todas las Unidades
DFAS
Ejecutoras, mediante los cuales se reconocieron las bonificaciones a los
servidores activos y cesantes a que se refiere el Decreto de Urgencia
n. 037-94, as como los informes legales y presupuestales con los
cuales reconocen el pago y sustentan su aprobacin, y analice su
legalidad.
61
DFAS
13. Verificar con los extractos bancarios y las rdenes de pago, los
depsitos a las cuentas bancarias individuales de los beneficiarios de
las bonificaciones por concepto de lo establecido en el D.U. n. 037-94.
61
DFAS

14. Solicitar y comparar las planillas y los formatos de beneficiarios del

61 fondo del D.U n. 37-94, con lo depositado por el Banco de la Nacin,
DFAS 80 Resoluciones Ejecutivas Regionales, etc., a fin de determinar
CLD diferencias. (Elabore cedula de trabajo)

15. Aplique otros procedimientos alternativos o complementarios de

acuerdo a las circunstancias.

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ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA

Programado Terminado
Nombr PROCEDIMIENTOS Hecho
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e

OBJETIVO ESPECFICO N 2

Determinar si el total de recursos transferidos por el Ministerio de Economa y

Finanzas, fueron destinados para el pago de los devengados a los
beneficiarios del Fondo del Decreto de Urgencia N 37-94, de conformidad con
75 la normatividad aplicable.
EASG
PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS

16. Analizar la existencia de saldos respecto al total de los fondos

transferidos por el Ministerio de Economa y Finanzas orientado al pago
76 de deudas por concepto del beneficio establecido en el Decreto de
ESG Urgencia n. 037-94, a fin de identificar el destino de dicho monto.
(elabore cdula de trabajo)
76
ESG
17. Solicitar y analizar los comprobantes de pago y su respectiva
documentacin sustentatoria, con recursos del Decreto de Urgencia n.
71 037-94, por otros conceptos, elabore cedula de trabajo.
ESG 90
CLD
18. Solicite opinin tcnica al Ministerio de Economa y Finanzas, la
legalidad de los pagos de intereses, CAS, bienes y servicios, y otros,
con recursos del D.U. n. 037-94.

19. Aplique otros procedimientos alternativos o complementarios de

acuerdo a las circunstancias.

Nombre y apellido Cargo en la comisin H/H a Ejecutar

Eli Walter Puente Astuhuaman EWPA Supervisin 193
Cynthia Lpez De La Cruz CLD Jefe de Comisin 728
Elizabeth Allca Quispe EAQ Especialista legal 172
Eduardo Alan Soto Gonzales EASG Integrante 303
David Frank Arzapalo Salazar DFAS Integrante 303

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