TALLER DE PRESENTACIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

IMAM S.A.

Presentado por:

Tutor:

Ficha:

CORPORACIN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UVD

ADMINISTRACION DE EMPRESAS.

Bogot D.C.

2017.
1. Contabilizar los siguientes movimientos comerciales por el sistema de partida doble,
utilizando la codificacin a nivel de cuenta y presentar el estado de resultados y balance
general del 01 de enero al 30 de enero del 2017.

a. El da 05 de Enero del 2017; se crea la empresa Imam s.a., con el aporte de los siguientes
activos;

Jos Luis Snchez aporta un Vehculo por valor de$ 60.000.000 y 260 unidades de
vestidos para hombre a un costo de $120.000 ms $35.000.000 en efectivo.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

156510 Vehculos 60.000.000
3115 Aportes Sociales 60.000.000

05 Enero 1105 Caja 35.000.000

de 2017. 35.000.000

Sumas Iguales

Martha Torres aporta una bodega por valor de $250.000.000 de los cuales $50.000.000
corresponden al terreno y$ 200.000.000 a la edificacin.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

1504 Terreno 50.000.000
Construcciones y
150805 200.000.000
edificaciones
05 Enero 3115 Aportes Sociales 250.000.000
de 2017.

Sumas Iguales 250.000.000 250.000.000

b. El da 10 de Enero del 2017, la empresa Imam s.a. Abre una cuenta corriente en el
banco de Bogot por valor $35.000.000, correspondiente a los aportes en efectivo que
realizo el socio: Jos Luis Snchez.
 Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber
1105 Caja General 35.000.000
111005 Bancos Nacionales 35.000.000
10 Enero
de 2017.

Sumas Iguales 35.000.000 35.000.000

C. El da 12 de Enero del 2017, compra 120 Unidades de vestidos para hombre a un valor
unitarios de $130.000 ms IVA del 19% y se cancela de contado; aplicando una retencin por
compras del 2.5%.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

Sumas Iguales

D. El da 13 de Enero del 2017, vendemos 290 unidades a un valor unitarios de $210.000

ms IVA del 19% de contado; aplican una retencin del 2.5% por compras.
Determinar el costo de venta para esta operacin.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

Sumas Iguales

E. El da 14 de Enero del 2017, paga honorarios del ingenieros S.A.S, por valor de 1.200.000
correspondiente a diseo de prototipo de la sociedad. Aplicamos un 11% de retencin por
Honorarios a personas jurdicas.
 Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber
5110 Honorarios 1.200.000
233525 Honorarios 1.200.000
14 Enero
de 2017.

Sumas Iguales 1.200.000 1.200.000

F. El da 15 de Enero del 2017, se cancela servicios Salarios a empleados por $5.500.000 y

se causa seguridad social de los trabajadores de la siguiente forma:
E.P.S 4 %; A.F.P 4%; Cooperativas 2% y causa los aportes de la compaa de la siguiente
forma: A.F.P 12% Y A.R.L 1%.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

Sumas Iguales

G. El da 16 de Enero del 2017, vende 50 unidades a Juan Carlos Lpez por valor de
$230.000 cada una ms IVA del 19%; se cancela 50% en efectivo y 50% a Crdito. Se realiza
retencin en la fuente del 2.5% por compras.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

Sumas Iguales
 H. El 28 de Enero del 2017, Se vende el vehculo de propiedad de la empresa que se haba
comprado en $60.000.000 por valor de $45.000.000, con una prdida de $15.000.000 de
Contado. La secretaria de Movilidad realiza retencin del 1% por venta.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

420570 Ingresos no operacionales 45.000.000
111005 Bancos 45.000.000
28 Enero
de 2017.

Sumas Iguales 45.000.000 45.000.000

I. El 30 de Enero del 2017, se cancela servicio de seguridad a incisa seguridad Ltda. Por
valor de $5.500.000 ms IVA del 16% de contado. La empresa es vigilada por la
superintendencia de vigilancia y seguridad privada segn resolucin 2036 de 1997.Dicha
empresa presenta un A.I.U de $1.100.000.Retencin en la fuente del 2%.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

Sumas Iguales

Para esta ltima semana es necesario saldar todas las cuentas del ejercicio anterior y
cerrar las cuentas del resultado, utilizando la cuenta 5905: Prdidas y ganancias.

Cancelacin de las cuentas de Ingresos

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

4135 Ventas

420570 Ingresos no operacionales

590505 Ganancias y perdidas

 Cancelacin de las cuentas de Egresos.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

590505 Ganancias y Perdidas
5110 Honorarios

Gravamen Movimiento
530505
Financiero
5305 Financieros (Chequera)
530515 Comisiones
613524 Costo de venta

Cancelacin de las cuenta Ganancias y Prdidas.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

590505 Ganancias y Perdidas

360501 Utilidad del ejercicio

Presentar el estado de resultados y balance general. Provisin renta 34% y Reserva legal
10%.

Fecha Cdigo Cuenta Debe Haber

5110 Honorarios

Gravamen Movimiento
530505
Financiero
5305 Financieros (Chequera)
530515 Comisiones
613524 Costo de venta
613524 Costo de venta
4135 Ventas
4135 Ventas
420570 Ingresos no operacionales
Sumas Totales
Utilidad del Ejercicio