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Finanzas I
Grupo: N 4.
Santana Vera Imelise.
Mera Moreira Ariel.
Garca Menndez Manuela
Laaz Saavedra Jennifer.
Lpez Garca Mara.
Curso:
5to. Semestre B Economa.
Tema:
Fondos Disponibles
Profesor:
Ing. Carlos Muoz
2017(1)
Manta-Ecuador
Fondos disponibles.
Los fondos disponibles comprenden las cuentas que registran los recursos
de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta el ente econmico y
puede utilizar para fines generales o especficos.
Comprende las siguientes cuentas y subcuentas:
1) Caja
Subcuentas:
Caja general
Cajas menores
Moneda extranjera
2) Bancos
Subcuentas:
Moneda nacional
Moneda extranjera
3) Remesas
Subcuentas:
Moneda nacional
Moneda extranjera
4) Cuentas de ahorro
Subcuentas:
Bancos
Corporaciones de ahorro y vivienda
Organismos cooperativos financieros
Estado de situacin financiera de Eurofish S.A.
EUROFISH S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE
PERIODICIDAD: ANUAL
DICIEMBRE 31,
CUENTAS
2016
BANCOS
LOCALES $ 2.285.980,00
DEL EXTERIOR $ 8.576,00
EFECTIVO $ 400.990,00
TOTAL $ 2.695.546,00
Arqueos sorpresivos.
Se efectuarn arqueo del efectivo sin previo aviso con el objetivo de
infundir una actualizacin y control continuado de los fondos.
Con carcter general los arqueos de caja se realizarn peridicamente
(normalmente mensuales).
Libro de caja.
Registro.
La persona encargada de la custodia no debe tener acceso o ser responsable
de la mecanizacin o realizacin de asientos contables, con el objetivo de
evitar el encubrimiento de salidas monetarias con asientos contables.
Gestin de cobro.
El empleado de la caja no efectuar seguimientos o gestiones de cobros de
clientes
Referente al objetivo 4: Operativa conforme a las polticas establecidas
por la sociedad.
El supervisor del rea de tesorera proceder a efectuar revisiones peridicas
que puedan detectar el incumplimiento de alguno o algunos procedimientos
determinados por la sociedad para la consecucin de los objetivos.
Establecer relaciones entre distintas personas para el manejo del efectivo, con
el objeto de dificultar en la medida de lo posible adoptar decisiones o actos de
forma absolutamente individual.
La baja de las cuentas incobrables deber estar autorizada, para evitar salidas
encubiertas dinero.
PREGUNTAS:
Para Conservas Isabel los fondos disponibles de la Empresa son todos los
recursos de inmediata liquidez que poseen para realizar los pagos y que se
encuentran depositados en las cuentas corrientes bancarias y una de sus
limitacin en el manejo de estos fondos son que los clientes no cancelen a
tiempo y por ende se reduzcan los fondos disponibles.
Cmo administran los fondos disponibles de la Empresa?
.
Referencias Bibliogrficas
Gestipoli Manejo de la liquidez en la empresa . Obtenido de:
https://www.gestiopolis.com/manejo-de-liquidez-en-la-empresa/
(Consultado 18/07/2017)
(Cuentas, 2016)