Catálogo de Cuentas

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PERFUMERA ROYALE LTDA
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REGIMEN COMUN
BOGOTA D.C
CATALOGO DE CUENTAS
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
Caja general
Cajas menores
Caja menor moneda extranjera
DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS
Cuenta corriente
Cuenta de ahorro
Depsitos a Corto Plazo
Fiducias
Fondos
Depsitos en el exterior
Descubiertos o Sobregiros Bancarios
FONDOS DE USO RESTRINGIDO
Caja
Depsitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
Fondos Especiales para la Administracin de Liquidez
Fondos en Trnsito
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Depsitos a corto plazo
Inversiones a corto plazo
Otros acuerdos bancarios
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento inicial
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para negociar
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, medidos obligatoriamente a valor razonable
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Ttulos de Renta Fija
Ttulos de Renta Variable Contabilizados al Costo
Ttulos de Renta Variable Contabilizados al Valor Razonable
Otros Ttulos
Deterioro (Cr)
INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
Ttulos de Renta Fija
Otros Ttulos
Rendimientos por Cobrar
Deterioro (Cr)
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en negocios conjuntos
Inversiones en asociadas
Deterioro (Cr)
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
VENTA DE BIENES
Nacionales
Del exterior
Difcil cobro
Deterioro (Cr)
PRESTACIN DE SERVICIOS
Nacionales
Del exterior
Difcil cobro
Deterioro (Cr)
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
Anticipo a contratos
Anticipos para Mantenimientos
Depsitos
Arrendamientos pagados por anticipados
Plizas de seguro
Anticipos a proveedores
Difcil cobro
Deterioro (Cr)
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS
Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS
Seguros
Comisiones
Arrendamientos
Honorarios
Otros pagos anticipados
OTROS DEUDORES
Crditos a empleados
Prstamos a particulares
Difcil cobro
Deterioro (Cr)
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Deterioro (Cr)
TRABAJO EN CURSO
Productos en proceso
Obras de construccin en curso
Contratos en ejecucin
Otros trabajos en curso
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Otros productos
Deterioro (Cr)
MERCADERIAS
Mercancas no fabricadas por la empresa
Deterioro (Cr)
SUMINISTROS DE PRODUCCION
Materiales y accesorios
Deterioro (Cr)
OTROS INVENTARIOS
Otros inventarios
Deterioro (Cr)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
TERRENOS
Modelo de Costo
Modelo de Revaluacin
Deterioro (Cr)
EDIFICIOS
Modelo de Costo
Depreciacin (Cr)
Deterioro (Cr)
MAQUINARIA Y EQUIPO
Modelo de Costo
Depreciacin (Cr)
Deterioro (Cr)
EQUIPO DE OFICINA
Equipo de oficina
Modelo de Costo
Depreciacin (Cr)
Deterioro (Cr)
Equipo de computacin y comunicacin
Modelo de Costo
Depreciacin (Cr)
Deterioro (Cr)
ENSERES Y ACCESORIOS
Modelo de Costo
Depreciacin (Cr)
Deterioro (Cr)
VEHICULOS
Buques
Modelo de Costo
Depreciacin Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Equipo de transporte terrestre
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRDITO MERCANTIL)
PLUSVALIA (CRDITO MERCANTIL)
Costo
Deterioro (Cr)
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALA
Marcas comerciales
Modelo de Costo
Amortizacin Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Activos intangibles en desarrollo
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
Otros activos intangibles
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Anticipo de impuesto sobre la renta
Retencin en la fuente
PROPIEDADES DE INVERSIN
TERRENOS
Costo
Revaluacin
Ajustes a Valor Razonable
Deterioro (Cr)
EDIFICIOS
Costo
Revaluacin
Ajustes a Valor Razonable
Deterioro (Cr)
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones financieras
Otros Pasivos
ACTIVOS BIOLGICOS
Costo
Valor Razonable menos costos de venta
Deterioro (Cr)
Otros
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones Financieras
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Propiedad, Planta y Equipo
Activos Intangibles
Otros Activos
Deterioro (Cr)
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
PRESTAMOS BANCARIOS
Prstamos bancarios garantizados
Prstamos bancarios no garantizados
Descubiertos o Sobregiros Bancarios
Contratos de arrendamiento financiero
Pagares
Costos de Transaccin Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
BONOS EMITIDOS
Bonos emitidos
Intereses por Pagar
OBLIGACIONES SIN GARANTA Y PAGARS EMITIDOS
Obligaciones sin garanta y pagars emitidos
Intereses por Pagar
OTROS PRESTAMOS
Otros prstamos
Intereses por Pagar
PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados que cumplen la definicin de manten
para negociar
Aceptaciones Bancarias
Contratos de Forward - Especulacin
Contratos de Forward - cobertura
Contratos de Futuros - Especulacin
Contratos de Futuros - cobertura
Swaps Especulacin
Swaps cobertura
Opciones Especulacin
Opciones cobertura
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del
reconocimiento incial
Swaps Especulacin
Swaps cobertura
Opciones cobertura
PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Swaps Especulacin
Swaps cobertura
Opciones cobertura
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
Crdito de proveedores
Contratos de arrendamiento financiero
Anticipo para amortizar crdito proveedores nacionales (Db)
Intereses por Pagar
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
Suscripcin de acciones o participaciones
Dividendos y participaciones
Deudas con accionistas o socios
Costos financieros
Costos legales
Libros- suscripciones- peridicos y revistas

Comisiones
Honorarios
Servicios tcnicos
Servicios de mantenimiento
Arrendamientos
Transportes- fletes y acarreos
Servicios pblicos
Seguros
Gastos de viaje
Gastos de representacin y relaciones publicas
Servicios aduaneros
Otros acreedores
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
Impuesto de renta y complementarios
Vigencia fiscal corriente
Vigencias fiscales anteriores
Retencin en la fuente
Salarios y pagos laborales
Honorarios
Comisiones
Servicios
Arrendamientos
Rendimientos financieros
Compras
Por pagos al exterior

Por impuesto de timbre
Autorretenciones
Retencin cree
Pago retencin en la fuente
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA
Impuesto al valor agregado
Venta de bienes
Venta de servicios
Devoluciones en compra de bienes
Devoluciones en compra de servicios
Compra de bienes (DB)
Compra de servicios (DB)
Devoluciones en venta de bienes (DB)
Devoluciones en venta de servicios (DB)
Impuesto a las ventas retenido (DB)
Valor pagado (DB)
Impuesto de Industria y comercio
Vigencia actual por pagar
Impuesto de industria y comercio retenido Bogot
Impuesto de industria y comercio retenido Samac
Impuesto de industria y comercio retenido Sutatausa
Impuesto de industria y comercio retenido Soacha
Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar
Predial unificado
Valorizacin
Registro
Cuotas de fiscalizacin y auditaje
Impuesto sobre vehculos automotores
Impuesto al patrimonio
Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior
Otros impuestos departamentales
Otros impuestos municipales
Otros impuestos distritales
Multas y sanciones
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Nmina por pagar
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Vacaciones
Prima de servicios
RETENCIONES Y APORTES DE NMINA
Aportes a entidades promotoras de salud- eps
Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp
Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensacin
Embargos judiciales
Libranzas
Fondos
Otros
PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS
Pasivo por plan de beneficios definidos
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES

Cesantas
Vacaciones
Prima de servicios
PROVISIONES
PROVISIONES POR GARANTA
Provisiones por garanta
PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y CONTRATOS ONEROSOS
Indemnizaciones por reestructuracin
Bonificaciones por reestructuracin
Contratos Onerosos
OTRAS PROVISIONES
Provisiones por riesgos no asegurados
Provisiones por Mecanismos alternativos de solucin de conflictos
Provisiones por reembolsos

INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR
intereses
Comisiones
Arrendamientos
Honorarios
Servicios tcnicos
Otros
OTROS PASIVOS
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones financieras
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles y crdito mercantil
Propiedades de Inversin
Otros Activos
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Provisiones
Otros Pasivos
RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
Regalas y compensaciones monetarias
Impuestos
Ventas por cuenta de terceros
Cobro cartera de terceros
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Capital autorizado
Capital por suscribir (DB)
Capital suscrito por cobrar (DB)
ACCIONES PROPIAS EN CARTERA
Acciones propias en cartera
Acciones propias readquiridas (DB)

SUPERAVIT DE CAPITAL
PRIMA EN COLOCACIN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERS
Prima en colocacin de acciones
Prima en colocacin de acciones por cobrar (DB)
Prima en colocacin de cuotas o partes de inters social
Prima en colocacin de cuotas o partes de inters social por cobrar (DB)
RESERVAS OCASIONALES
Para fomento econmico
Para capital de trabajo
A disposicin del mximo rgano social
Otras reservas
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad o excedente del ejercicio
Prdida o dficit del ejercicio
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidad o Excedente del ejercicio
Prdida o Dficit del ejercicio
GANANCIAS (PRDIDAS) BALANCE DE APERTURA
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
Inventarios
Activos Intangibles y Crdito Mercantil

Otros Activos
Operaciones de Crdito Pblico y financiamiento banca Central
Impuestos por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Bonos y Otros ttulos
Provisiones
Otros Pasivos
GANANCIAS (PRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIODO
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PRDIDAS) DE INVERSIONES EN INSTRUMENTO DE PATRIMONIO
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PRDIDAS) POR REVALUACIN
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Activos Intangibles
Otros Activos
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Ganancias (prdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, neta de impuestos
Ajustes de reclasificacin, activos financieros disponibles para la venta, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, activos financieros disponibles para la venta
COBERTURAS DEL FLUJO DE EFECTIVO
Ganancias (prdidas) por coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos
Ajustes de reclasificacin, coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos

Importes eliminados del patrimonio e incluidos en el importe en libros de activos (pasivos) no financieros que se hayan adqui
incurrido mediante una transaccin prevista altamente probable cubierta, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas del flujo de efectivo
COBERTURAS DE INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS EN EL EXTRANJERO
Ganancias (prdidas) por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, neto de impuestos
Ajustes de reclasificacin por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, netos de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero
PARTICIPACIN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS UTILIZANDO EL MTODO DE LA PARTICIP
QUE SE RECLASIFICAR AL RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE IMPUESTOS
Inversiones en Asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
INGRESOS
VENTA DE BIENES
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES
Devolucin por venta de carbn
Devolucin por venta de coque
Descuento obtenido condicionado al volumen (probable)
Descuento por pronto pago (probable)
OTROS INGRESOS
RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIEROS
Depsitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
Fondos Especiales para Administracin de Liquidez
Inversiones Mantenidas para Negociacin
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones hasta el Vencimiento
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago no planeados
Descuentos obtenidos condicionados al volumen no planeados

Otros ingresos Financieros
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inventarios
Activos Intangibles y Crdito Mercantil
Otros Activos
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Inversiones Mantenidas para Negociacin
Inversiones Hasta el Vencimiento
Activos intangibles y crdito Mercantil
Otros Activos
OTROS INGRESOS DIVERSOS
Arriendos
Ingresos por condonacin de deudas
Indemnizaciones Compaas de Seguros
Indemnizaciones
GASTO
OPERACIONALES DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Jornales
Horas extras y festivos
Incapacidades
Gastos de representacin
Honorarios
Prima
Vacaciones
Bonificaciones
Auxilio de transporte
Cesantas
Intereses a las cesantas
Dotacin y suministro a trabajadores
Salario integral
Contratos de personal temporal
Viticos
Gastos de viaje
Comisiones
Apoyo de sostenimiento
Inactividad
HONORARIOS
Revisora fiscal
Avalos
Asesora jurdica
Asesora tcnica
Otros
APORTES SOBRE LA NMINA
Aportes al ICBF
Aportes al SENA
Aportes a administradoras de riesgos profesionales
Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas
Aportes cajas de compensacin familiar
IMPUESTOS
Industria y comercio
De timbres
A la propiedad raz
De vehculos
Al patrimonio
Estampilla prodesarrollo
IVA descontable
Otros
GENERALES
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuacin e instalacin
Gastos de viaje
Diversos
DE ADMINISTRACIN
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Jornales
Horas extras y festivos
Incapacidades
Gastos de representacin
Honorarios
Prima
Vacaciones
Bonificaciones
Auxilio de transporte
Cesantas
Intereses a las cesantas
Dotacin y suministro a trabajadores
Salario integral
Contratos de personal temporal
Viticos
Gastos de viaje
Comisiones
Apoyo de sostenimiento
Inactividad
HONORARIOS
Revisora fiscal
Avalos
Asesora jurdica
Asesora tcnica
Otros
APORTES SOBRE LA NMINA
Aportes al ICBF
Aportes al SENA
Aportes a administradoras de riesgos profesionales
Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantas
Aportes cajas de compensacin familiar
IMPUESTOS
Industria y comercio
De timbres
A la propiedad raz
De vehculos
Al patrimonio
Estampilla prodesarrollo
IVA descontable
Otros
GENERALES
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuacin e instalacin
Gastos de viaje
Diversos
NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
Gastos bancarios
Comisiones
Intereses
Diferencia en cambio
Descuentos concedidos por pronto pago no planeados
Descuentos concedidos condicionados al volumen no planeados
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
Multas, sanciones y litigios
Donaciones
Impuestos asumidos
DETERIORO, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIN, AMORTIZACIN, PASIVOS ESTIMADOS Y CLCULO ACTUARIAL
DETERIORO INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones Hasta el Vencimiento
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Venta de bienes
Avances y anticipos Entregados
Otros deudores
DETERIORO INVENTARIOS
Mercancas en existencia
Prestacin de Servicios
Materiales para la prestacin de servicios
Otros Inventarios
DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Construcciones en Curso
Maquinaria, planta y equipo en montaje
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Equipos de Comunicacin y Computacin
DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRDITO MERCANTIL
Derechos
Licencias
Software
Otros Activos Intangibles

DETERIORO DE ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA O PARA DISTRIBUIRI A LOS
PROPIETARIOS
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos no corrientes para distribuir a los propietarios
DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSIN
Terrenos
Edificaciones
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES
Impuesto de industria y comercio
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Corriente
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Diferido
Otras provisiones para obligaciones fiscales
PROVISIONES DIVERSAS
Otras Provisiones
PASIVOS ESTIMADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES
Cesantas
Vacaciones
Prima de servicios
Bonificaciones
DEPRECIACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Equipos de Comunicacin y Computacin
Otras Propiedades, Planta y Equipo
AMORTIZACIN DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRDITO MERCANTIL
Derechos
Licencias
DEPRECIACIN / AMORTIZACIN PROPIEDADES DE INVERSIN
Edificios
COSTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS Y PRESTACIN DE SERVICIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Venta de otros productos
COMPRAS
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
Devoluciones en compras
COSTOS DE PRODUCCIN O DE OPERACIN
COSTOS INDIRECTOS
HONORARIOS
Asesora jurdica
Asesora tcnica
IMPUESTOS
Industria Y Comercio
De Timbres
A La Propiedad Raz
De Vehculos
Cuotas De Fomento
IVA Descontable
Regalas
Otros
ARRENDAMIENTOS
Terrenos
Construcciones Y Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Flota Y Equipo De Transporte

Otros
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
Afiliacin Y Sostenimiento
SEGUROS
Incendio
Terremoto
Sustraccin Y Hurto
Responsabilidad Civil Y Contractual
Rotura De Maquinaria
Obligatorio Accidente De Transito
Todo Riesgo
Otros Seguros
SERVICIOS
Aseo Y Vigilancia
Asistencia Tcnica
Procesamiento Electrnico De Datos
Acueducto Y Alcantarillado
Energa Elctrica
Telfono
Correo- Portes Y Telegramas
Gas
Transporte- Fletes Y Acarreos
Publicidad Propaganda Y Promocin
Manejo De Carga
Agenciamiento Aduanero
Otros
GASTOS LEGALES
Tramites Y Licencias
Aduaneros
Otros
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Terrenos
Maquinaria Y Equipo
Equipo De Oficina
Equipo De Computacin Y Comunicacin
Acueductos Plantas Y Redes
Vas De Comunicacin
ADECUACIN E INSTALACIN
Instalaciones Elctricas
Arreglos Ornamentales
Reparaciones Locativas
GASTOS DE VIAJE
Alojamiento Y Manutencin
Pasajes Areos
Pasajes Terrestres
Otros
DEPRECIACIONES
Maquinaria Y Equipo
Equipo De Oficina
Equipo De Computacin Y Comunicacin
AMORTIZACIONES
Cargos Diferidos

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CATALOGO DE CUENTAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja menor moneda extranjera

DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS

Depsitos a Corto Plazo

Descubiertos o Sobregiros Bancarios

FONDOS DE USO RESTRINGIDO

Depsitos en Instituciones Financieras y Cooperativas

Fondos Especiales para la Administracin de Liquidez

Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente

Depsitos a corto plazo

Inversiones a corto plazo

Otros acuerdos bancarios

ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

Ttulos de Renta Fija

Ttulos de Renta Variable Contabilizados al Costo

Ttulos de Renta Variable Contabilizados al Valor Razonable

INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

Ttulos de Renta Fija

Rendimientos por Cobrar

INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS

Inversiones en negocios conjuntos

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

Anticipos para Mantenimientos

Arrendamientos pagados por anticipados

CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS

Cuentas por cobrar a cargo de la controladora

Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia

ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS

Otros pagos anticipados

Obras de construccin en curso

Otros trabajos en curso

Mercancas no fabricadas por la empresa

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Equipo de computacin y comunicacin

Depreciacin Acumulada (Cr)

Equipo de transporte terrestre

Depreciacin Acumulada (Cr)

ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRDITO MERCANTIL)

PLUSVALIA (CRDITO MERCANTIL)

Amortizacin Acumulada (Cr)

Activos intangibles en desarrollo

Amortizacin Acumulada (Cr)

Otros activos intangibles

Amortizacin Acumulada (Cr)

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

Anticipo de impuesto sobre la renta

Ajustes a Valor Razonable

Ajustes a Valor Razonable

Depreciacin Acumulada (Cr)

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

Valor Razonable menos costos de venta

Amortizacin Acumulada (Cr)

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar

Propiedad, Planta y Equipo

OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Prstamos bancarios no garantizados

Descubiertos o Sobregiros Bancarios

Contratos de arrendamiento financiero

Costos de Transaccin Directamente Atribuibles (Db)