EXERCICIO DE FIXAO CONTABILIDADE GERENCIAL - I

Empresa Ltda recebeu do departamento contbil o seguinte balancete de verificao, com data base
em 30/09/xx.

Saldo
Conta Contbil
Dbito Crdito
Bancos R$ 100.000,00
Icms a Recuperar R$ 25.000,00
Pis a Recuperar R$ 42.000,00
Estoque de Materia Prima R$ 50.000,00
Estoque de Produto Acabado R$ 100.000,00
Veiculos R$ 35.000,00
Depreciao Acumulada R$ 20.000,00
Emprestimos R$ 23.000,00
Financiamentos R$ 50.000,00
Salrios a Pagar R$ 20.000,00
Adiantamento a Clientes R$ 5.000,00
Alugueis a Pagar R$ 1.000,00
Parcelamento INSS R$ 150.000,00
INSS a Recolher R$ 5.000,00
IPI a Recolher R$ 10.000,00
Capital Social R$ 100.000,00
Prejuizos Acumulados R$ 32.000,00

Total R$ 384.000,00 R$ 384.000,00

As movimentaes do ms de Outubro de xx foram as seguintes:

1 ) No dia 02/10 a empresa fez um adiantamento de R$ 2.500,00 via TED para que o gerente de
vendas visite a filial que fica em Manaus.
2 ) No dia 03/10 a empresa pagou via TED a quantia de R$ 5.000,00 referente a INSS.
3 ) No dia 04/10 a empresa comprou material de escritrio no valor total de R$ 950,00 que ser pago
em 30dd.
4 ) No dia 05/10 a empresa comprou uniforme no valor total de R$ 1.500,00 a ser pago em 30dd.
5 ) No dia 05/10 a empresa pagou via TED R$ 20.000,00 referente aos salrios de Setembro.
6 ) No dia 15/10 a empresa comprou matria prima no valor total de R$ 30.000,00, sendo que os
impostos so os seguintes (18% icms, 7,60% de Cofins e 1,65% Pis).
7 ) No dia 20/10 o PCP da empresa fechou todas as ordens de produo no ms, foi fabricado 3.500
peas que consumiram o total de R$ 50.000,00 em matria prima.
8 ) No dia 25/10 a empresa efetuou pagamento via TED no valor total de R$ 20.000,00 referente a
parcela 23 do parcelamento do INSS.
9 ) No dia 25/10 a empresa pagou via TED o valor de R$ 1.500,00 referente a juros orindos do
parcelamento de INSS. (o juros no foi provisionado, pois o calculo feito no momento do
pagamento).
10 ) No dia 30/10 a empresa fechou a folha de pagamento do ms de Outubro que ser pago no dia
05/11, o valor total da folha foi de R$ 30.000,00.
11 ) No dia 30/10 a empresa efetuou pagamento via TED no valor total de R$ 1.000,00 referente ao
aluguel que estava em aberto.
12 ) No dia 30/10 a empresa vendeu 10.000 peas, cujo preo de venda unitrio de R$ 30,00; sabe-
se que as vendas so tributadas em 12% de ICMS, 7,60% de Cofins e 1,65% de PIS e que o custo
unitrio de cada pea R$ 15,00.

Pede-se:

a ) Abrir os razonetes

b ) escriturar todos os lanamentos

c ) elaborar o DRE

d ) elaborar o BP

OBSERVAO:

Se temos a informao de que a empresa paga a titulo de PIS e Cofins os percentuais de 1,65% e 7,60%,
conforme a legislao a referida empresa tributada pelo Lucro Real No Cumulativo; neste sentido,
tem-se o direito ao aproveitamento do PIS e COFINS sobre as compras ocorridas de material para a
produo.