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Es un ttulo de crdito por el que una persona llamada librador, crea una obligacin cambiaria que debe pagarse
a su vencimiento en la cantidad dineraria que se indique y a la persona que se digne en el titulo p a la que resulta
legitima para cobrarla.
Ttulo de crdito por el cual un sujeto llamado librador, ordena a otro librado o girado, que pague una cantidad
de dinero al sujeto que en la misma se indique o sea el tomador o beneficiario a la persona que en ltima
instancia la tenga en su poder y con derecho a cobrarla.
Generalmente las calidades del sujeto librador, libra o girado y la del beneficiario la desempean las personas
diferentes, pero a veces ocurre que una misma cumple dos funciones, estos fenmenos son poco comprensibles,
a veces en el terreno de la prctica.
LETRA DE CAMBIO
Acepto. Por.1,000.00
FECHA:________ A: la vista se servir usted pagar esta nica letra de cambio a la orden de Jos
Manuel Fonseca Alvarado, la suma de UN MIL QUETZALES (Q1,000.00)
Nota: en la letra anterior se uso el vencimiento A LA VISTA, o sea que puede ser pagada hasta el 20 de
septiembre del siguiente ao. N este caso la casilla de aceptacin, no se usa.
Letra de Cambio a propio cargo, o sea que se confunde el librador con el librado:
LETRA DE CAMBIO
Acepto. Por.1,000.00
FECHA:________ A: quince das vista usted pagara esta nica letra de cambio a la orden de Jos
Manuel Fonseca Alvarado, la suma de UN MIL QUETZALES (Q. 1,000.00), ms un
inters del dos por ciento anual.
En el ejemplo anterior a Juan de Dios Rosales crea la letra y tambin la pagar. En esta letra, por su forma de
vencimiento, al igual que en la anterior, se puede pactar o expresar intereses en el porcentaje que se convenga.
Por ese mismo motivo, en este ejemplo si se usara el espacio de la aceptacin porque esta es obligatoria; pero,
como es letra girada contra si mismo, la firma en este espacio no es necesaria porque se presume aceptada
desde el momento que se crea. Aceptarla solo servir como punto de partida para contar los quince das en que
debe pagarse, pero no para convertirlo en principal obligado.
LETRA DE CAMBIO
Acepto. Por.1,000.00
FECHA:________ El quince de septiembre de 2014 se servir usted pagar por esta nica letra de
cambio, a la orden de Jos Manuel Fonseca Alvarado, la suma de UN MIL
QUETZALES (Q. 1000.00).
Nota:
La letra de cambio en el ejemplo anterior es a da fijo; se sabe de antemano cuando se pagara; en este caso no se
puede expresar inters; si se pactan, forman parte de la actividad total de la letra. Este tipo de letra no necesita
aceptacin; esta es POTESTATIVA, entonces el espacio de aceptacin se usara solo si se decide aceptarla o
hacerla obligatoria.
Letra de Cambio Domiciliada, librada a cierto tiempo fecha:
LETRA DE CAMBIO
Acepto. Por.1,000.00
FECHA:________ A dos meses fecha deber usted pagar esta nica letra de cambio a la orden a
Jos Manuel Fonseca Alvarado, la suma de UN MIL QUETZALES (Q,1000.00),
obligacin que deber cumplir en la ciudad de Guatemala en la 3a. Avenida
nmero 2425 de la zona 1.
Nota:
Esta letra no necesita aceptacin. Tampoco puede expresar intereses. Su caracterstica especial es que el librador
indico expresamente un domicilio para el pago de la letra
LETRA DE CAMBIO
Acepto. Por.1,000.00
FECHA:________ A quince das vista servir usted pargar esta nica letra de cambio a la orden de
Jos Manuel Fonseca Alvarado, la suma de UN MIL QUETZALES (Q. 1000.00),
documentos contra aceptacin (D/a).
LETRA DE CAMBIO
Acepto. Por.1,000.00
FECHA:________ A LA VISTA se servir usted pagar esta nica letra de cambio a la orden de Jos
Manuel Fonseca Alvarado, la suma de UN MI QUETZALES (Q. 1000.00),
documentos contra pago (D/p).
DEL PAGARE
El PAGARE
CONCEPTO:
Es un ttulo de crdito que contiene la promesa incondicional del suscriptor de pagar una
suma de dinero en lugar y poca determinados, a la orden del tomador.
Como dispone el Cdigo de Comercio. El pagar deber contener el nombre del ttulo de que
se trate, en este caso PAGAR. Asimismo, deber reflejarse tanto la fecha como el lugar de
creacin del pagar. Por otra parte, se indican los derechos que el ttulo incorpora. Ha de
sealarse en el mismo tambin el lugar y la fecha de cumplimiento o ejercicio de tales
derechos. Y, por ltimo ha de aparecer la firma de quien lo crea. En los ttulos en serie, podrn
estamparse firmas por cualquier sistema controlado y debern llevar por lo menos una firma
autgrafa.
Al igual que en el rgimen legal de la letra de cambio, en el caso del pagar tambin se puede
ejercitar el protesto. Se trata en el protesto de la presentacin en tiempo de un ttulo de crdito
y la negativa de su aceptacin o de su pago.
GENERALIDADES.
Es un ttulo de crdito mediante el cual el sujeto que lo libra promete pagar una cantidad de
dinero al beneficiario que se indique, sin que pueda sujetarse la obligacin a condicin alguna.
La diferencia con la letra de cambio es que en esta se ordena el pago, mientras que en el
pagar se promete el pago.
Para poder cobrar judicialmente un pagar es necesario protestarlo en el caso de no ser pagado a su
vencimiento. Para poder librarlo de ese acto, debe insertarse la clusula Libre de Protesto u otra
equivalente.
Tambin pueden avalarse y endosarse, en virtud de que esos son actos que funcionan para cualquier
ttulo de crdito, a menos que la ley lo prohba expresamente (400).
CARACTERSTICAS.
- Es un ttulo a la orden
- Sirve para documentar crditos
- Es un ttulo formal
- Contiene una promesa incondicional de pagar una suma de dinero.
ELEMENTOS
PERSONALES:
Librador-Librado: Es la persona que crea el ttulo a su propio cargo, prometiendo pagar una
determinada suma de dinero.
REALES:
MODELO DE UN PAGARE
ARTCULO 490. REQUISITOS. Adems de lo dispuesto por el artculo 386 de este Cdigo, el pagar
deber contener:
1. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
2. El nombre de la persona a quien deba hacerse el pago.
EL CHEQUE
DEFINICION:
Un cheque es una orden de pago puesta por escrito que permite a la persona que lo recibe
cobrar una cierta cantidad de dinero que est estipulada en el documento y que debe
estar disponible en la cuenta bancaria de quien lo expide.
REQUISITOS.
El cheque debe de contener:
1. La orden incondicional de pagar una determinada suma de dinero
2. El nombre del Banco librado.
Cuando as se convenga con el Banco librado, la firma autgrafa del librador puede ser
omitida en el cheque y deber ser sustituida por su impresin o reproduccin. La
legitimidad de la emisin podr ser controlada por cualquier sistema aprobado por el
banco.
(Art. 495 Cod. Comercio)
TIPOS DE CHEQUES
CHEQUE CRUZADO:
Es aquel que mediante un trazo de dos lneas paralelas en su anverso slo podr ser
cobrado por un banco. Existen dos clases de cheques cruzados:
Cheque Cruzado General: en donde slo aparecen dos lneas paralelas pudiendo ser
pagado por cualquier banco; y,
Cheque Cruzamiento Especial, cuando entre las mencionadas lneas paralelas en el
anverso del cheque aparece o se consigna el nombre de un banco determinado, en
el cual slo en el puede ser cobrado.
Este cheque se caracteriza porque slo puede ser cobrado mediante abono en su importe
en una cuenta bancaria del titular del cheque, y este se logra a travs de la insercin de la
clusula "para abono en cuenta", cuya clusula se limita la negociabilidad; de esto se
desprende que, aunque nuestro Cdigo de Comercio no lo dice, dichos cheques slo
podrn ser a la orden. Entonces el objeto de este cheque es la prohibicin que el cheque
sea pagado en efectivo, prohibicin establecida por el librador o tenedor del documento.
CHEQUE CERTIFICADO:
Es aquel que lleva constancia firmada por el bando librado de que hay fondos disponibles
y obligacin de pago durante el perodo de presentacin. Este cheque no es negociable.
En sentido general, el cheque no puede ser emitido a cargo del mismo librador; pero en el
cheque de caja, los elementos personales sufren cierta fusin apareciendo as lo que se
puede llamar librado - librador, es decir que una persona libra un cheque a cargo de s
misma; un banco contra si mismo. Los cheques de cada o de gerencia no son negociables
ni podrn extenderse al portador.
Con estos se da una situacin similar que con los cheques de caja o de gerencia, pues se
cambian los elementos personales del cheque; pues estos sern expedidos por le librador
a su propio cargo, y sern pagaderos por su establecimiento principal o por las sucursales
o los corresponsales que tengan en el pas del librador o en el extranjero. Tienen la
particularidad que para su circulacin y cobro necesitan de tres firmas, siendo una de ellas
la del banco creador y dos del tomador o beneficiario; la primera la estampa el tomador
frente al librador o bien en una de sus sucursales, corresponsalas o agencias; y la
segunda, cuando el cheque va a ser cobrado.
Son los que llevan adherido un taln separable que deber ser firmado por el titular al
recibir el cheque y que servir de comprobante del pago hecho.
Es el cheque que en su texto se indica el motivo por el cual se crea y al tener el endoso
del beneficiario, sirve de comprobante del pago hecho.
SOCIEDADES DEBENTURES
Son ttulos de crdito que surgen de la obligacin unilateral devoluntad de una sociedad
annima, que incorpora una parte alcuota deun crdito cuyo objeto pasivo-deudor es la
sociedad creadora. Lasobligaciones o Debentures son bienes muebles aun cuando
estngarantizados con derechos reales sobre inmuebles.
ARTCULO 548. REQUISITOS. Adems de lo dispuesto en el artculo 386 de este Cdigo, los
ttulos de obligaciones debern contener:
1. La denominacin de obligacin social o debenture.
2. El nombre, objeto y domicilio de la sociedad creadora.
3. El monto del capital autorizado y la parte pagada del mismo, as como el de su activo y
pasivo, segn el resultado de la auditora que deber practicarse, precisamente para
proceder la creacin de obligaciones.
4. El importe de la emisin, con expresin del nmero y del valor nominal de las obligaciones.
5. La indicacin de la cantidad efectivamente recibida por la sociedad creadora, en los casos
en que la emisin se coloque bajo la par o mediante el pago de comisiones.
6. El tipo de inters.
7. La forma de amortizacin de los ttulos.
8. La especificacin de las garantas especiales que se constituyan, as como los datos de su
inscripcin en el registro correspondiente.
9. El lugar, la fecha y el nmero de la escritura de creacin, as como el nombre del notario
autorizante y el nmero y fecha de la inscripcin de la escritura en el Registro Mercantil.
10. La firma de la persona designada como representante comn de los tenedores.
Es una obligacin que se emite con la opcin de que el suscriptor pueda canjearla por
acciones u otro tipo de obligaciones del emisor, lo que facilita su colocacin en el mercado.
Esta conversin de las obligaciones en acciones ser rentable efectuarla cuando el beneficio
de los dividendos sean superiores a los del cupn, o bien porque se desee dotar de una
mayor liquidez al activo si la accin es cotizable en el mercado secundario. Para hacer dicha
conversin se deben especificar los siguientes aspectos:
Fecha de conversin
Valoracin de la obligacin (suele ser del 100% ms el cupn corrido)
Nmero de acciones a convertir
Valoracin de las acciones, que pueden ser a precio fijo o a precio fijado segn su
cotizacin.
CERTIFICADO DE DEPOSITO
CERTIFICADO DE DEPSITO
El Certificado de Depsito conocido o identificado como CD CeDe, es un documento financiero que acredita la
propiedad de mercancas o bienes depositados en el almacn que lo emite.
Las constancias, recibos o certificados que otras personas o instituciones expidan para acreditar el depsito de
bienes o mercancas, no producirn efectos como ttulos de crdito. Este documento puede ser transmitido por
va endoso, y otorga al tenedor del mismo derechos sobre la mercanca que ampara el documento.
FUNDAMENTO LEGAL
ARTCULO 585. TITULO REPRESENTATIVO. El certificado de depsito tendr la calidad de ttulo representativo de
las mercaderas por el amparadas.
ARTCULO 586. INCORPORACIN DE CRDITOS. El bono de prenda incorporar un crdito prendario sobre las
mercaderas amparadas por el certificado de depsito.
ARTCULO 587. OTROS REQUISITOS. El certificado de depsito y el bono de prenda se regirn por la ley
especfica de Almacenes Generales de Depsito y en lo que les fuere aplicable, por las disposiciones de este
Cdigo.
DE LA CARTA DE PORTE
DE LA FACTURA CAMBIARIA
FACTURA CAMBIARIA
FUNDAMENTO LEGAL:
No se podr librar factura cambiaria que no corresponda a una venta efectiva de mercaderas
entregadas, real o simblicamente.
ARTCULO 386. REQUISITOS. Slo producirn los efectos previstos en este Cdigo, los ttulos de
crdito que llenen los requisitos propios de cada ttulo en particular y los generales siguientes:
5. La firma de quien lo crea. En los ttulos en serie, podrn estamparse firmas por cualquier sistema
controlado y debern llevar por lo menos una firma autgrafa.
Si no se mencionar el lugar de creacin, se tendr como tal el del domicilio del creador. Si no se
mencionare el lugar de cumplimiento o ejercicio de los derechos que el ttulo consigna, se tendr
como tal el del domicilio del creador del ttulo. Si el creador tuviere varios domicilios, el tenedor
podr elegir entre ellos; igual derecho de eleccin tendr, si el ttulo seala varios lugares de
cumplimiento.
La omisin insubsanable de menciones o requisitos esenciales que debe contener todo ttulo de crdito,
no afectan al negocio o acto jurdico que dio origen a la emisin del documento.
ARTCULO 594. OTROS REQUISITOS. Adems de los requisitos que establece el artculo 386, la
factura cambiaria deber contener:
-Las cdulas hipotecarias y los cupones de intereses vencidos son ttulos que
aparejan ejecucin.
-Las cdulas y los cupones pueden traspasarse por la simple tradicin si fueren al
portador, o por endoso si fueren nominativos.
-Por ltimo tngase presente que en la hipoteca comn se mantiene casi siempre una
relacin directa entre el acreedor y el deudor. En la constitucin de hipoteca de
cdulas o emisin de cdulas hipotecarias, el prstamo garantizado con el gravamen
hipotecario puede transmitirse total o parcialmente a varias personas, con vida
propia que le da cada ttulo, cada cdula hipotecaria, sin necesidad de operar los
traspasos en el Registro de la Propiedad.
Como ya hemos visto, la cdula hipotecaria representa una parte alcuota de un crdito con
garanta hipotecaria. Presupone la existencia de un derecho real de Garanta que gravite sobre un bien
inmueble. Se presupone entonces, la existencia de varios elementos.
ELEMENTOS MATERIALES. El gravamen se impone sobre un bien inmueble; es necesario que el bien
sea enajenable para poder constituirla.
Es un ttulo de crdito, por el cual la persona que lo firma se reconoce deudora de otra, por el valor de bienes
entregados o servicios prestados y se obliga a pagarlos. (Art. 607)
De lo anterior, se puede establecer que se trata de un ttulo tipificado en la ley, en el que la obligacin
incorporada es la de pagar una suma determinada de dinero. En segundo lugar, al expresar que la obligacin
tiene su origen en un bien entregado o en un servicio prestado, lo convierte en un ttulo causal y lo sujeta al
negocio subyacente del cual proviene.
VALES: El vale es un ttulo de crdito, por el cual la persona que lo firma se reconoce deudora de otra, por el
valor de bienes entregados o servicios prestados y se obliga a pagarlos.
Relacin del vale con el pagar
Podemos decir que el vale se asemeja al pagar en la medida en que, quien lo crea, se reconoce deudor de la
obligacin pecuniaria que el ttulo contiene. Es pues, una promesa de pago. Pero a diferencia del pagar, este
ttulo expresa la relacin jurdica negocio subyacente de la que proviene. Si el vale proviniera de la compra de
una mercadera, el sujeto vendedor sera el tomador o beneficiario; y el comprador el libradorlibrado al
mismo tiempo.
BONOS BANCARIOS
BONO BANCARIO
DEFINICION
Los bonos hipotecarios y prendarios son ttulos de crdito al portador, a plazo no menor de un ao ni mayor de
veinticinco aos a contar desde la fecha de su emisin y transferibles mediante la simple tradicin. (Art. 57 Ley
de Bancos).
CERTIFICADOS FIDUCIARIOS
CERTIFICADO FIDUCIARIO
CONCEPTOS
El certificado fiduciario es un ttulo de crdito que otorga derechos a su titular en cualquiera de las formas
siguientes:
A una parte alcuota de lo que produzcan los bienes fideicometidos. En este caso, el tenedor del ttulo es un
fideicomisario partcipe, con derechos de acreedor a una parte alcuota de los derechos de propiedad sobre los
bienes fideicometidos o sobre el precio que se obtenga de su venta. En este caso el certificado representa un
derecho de copropiedad o una acreedura sobre parte del precio que se obtuviera al venderlos y a una parte
determinada del bien inmueble fideicometido, en cuyo caso el certificado representa un derecho de propiedad
inmueble.
Estos certificados pueden ser creados a la orden, al portador o ser nominados, pero si el bien es inmueble e
obligatoria la modalidad nominativa.
CARACTERSTICAS
Adems de los requisitos generales, el certificado de depsito y el bono de prenda debern contener:
1) Sern nominativos;
2) Podrn ser negociables;
3) Podrn hacer constar el derecho del tenedor a una cantidad fija;
4) La institucin emisora podr garantizar el pago de un certificado, cuando se haga constar en los mismos el
derecho a una cantidad fija;
5) Las instituciones fiduciarias slo sern responsables de la existencia de los bienes o de la legitimidad del
crdito;
6) Los certificados harn constar la participacin de distintos copropietarios, en bienes ttulos o valores;
7) En el caso anterior es condicin, para hacer constar la participacin, que los bienes, ttulos o valores se
encuentran en el poder de la institucin;
8) Los certificados tambin podrn hacer constar la participacin de los acreedores en los liquidaciones, y
9) En el caso anterior, es condicin que la institucin fiduciaria tenga el carcter irrevocable de liquidador o
sndico.
FUNDAMENTO LEGAL
En Guatemala los certificados fiduciarios son ttulos de crdito y estn regulados por el Cdigo de Comercio. Son
considerados como cosas mercantiles y tiene la calidad de bienes muebles. Dice la ley53 "son ttulos de crdito
los documentos que incorporan un derecho literal y autnomo, cuyo ejercicio o transferencia es imposible
independientemente del ttulo".
ARTCULO 609. CERTIFICADOS FIDUCIARIOS. Slo pueden emitirse certificados fiduciarios como consecuencia
de fideicomisos establecidos con esa finalidad.
ARTCULO 610. PROCEDIMIENTO. El procedimiento que establece la ley para la emisin de bonos bancarios,
deber seguirse para la creacin de certificados fiduciarios.
ARTCULO 611. DERECHOS. Los certificados fiduciarios tendrn el carcter de ttulos de crdito y atribuirn a sus
titulares alguno o algunos de los siguientes derechos:
ARTCULO 612. EN CASO DE INMUEBLES. Cuando el bien fideicometido sea un inmueble, los certificados
fiduciarios sern nominativos.
ARTCULO 613. CONTENIDO. Los certificados fiduciarios deben contener, adems de los requisitos generales
establecidos para los ttulos de crdito, los siguientes:
ARTCULO 614. PLAZO. El plazo de los certificados fiduciarios no podr exceder del sealado para el fideicomiso
que les dio origen.
REQUISITOS:
4. El nombre y el domicilio de la persona a cuya orden se expide, o la indicacin de ser el ttulo al portador.
7. La indicacin de los fletes y dems gastos del transporte, de las tarifas aplicables y la de haber sido
pagados los fletes o ser estos por cobrar.
10. Si el transporte fura por vehculo determinado, los datos necesarios para su identificacin.
11. Las bases para determinar el monto de las responsabilidades del transportador, en casos de prdidas o
averas.