FORMULA DE CÁLCULO DE INTERESES: PRESTAMOS

Fórmula utilizada para préstamos en nuevos soles o dólares americanos

1.- DEFINICIÓN DE TÉRMINOS

PRESTAMO:

Es el contrato en el que una de las partes (prestamista), entrega activos físicos,

financieros o dinero en efectivo y la otra parte (prestatario), se compromete a
devolverlos en una fecha o fechas determinadas y a pagar intereses sobre el valor del
préstamo.

INTERES:

Renta que percibe el prestamista por sus créditos o el ahorrista por sus depósitos. Se
dice también que el interés es el precio por el uso del dinero.

INTERES COMPUESTO:

Es el interés el cual se calcula periódicamente sobre la suma del capital prestado más
el conjunto de intereses que se vayan generando durante el período de vigencia del
préstamo.

TASA DE INTERES:

Es el tanto por ciento al que está invertido un capital en una unidad de tiempo, por
convención las tasas de interés son en base anual. La Tasa de interés expresada
anualmente y con composición en más de una vez por año se denomina Tasa Nominal
y que corresponde a una tasa de interés simple que ignora el valor del dinero en el
tiempo y la frecuencia con la cual capitaliza el interés. Por su parte la Tasa Efectiva
Anual (TEA), es la tasa que realmente se paga o cobra por una operación financiera, ya
que incluye todos los costos asociados al préstamo.

CREDITOS CUOTA FIJA:

Son tipos de créditos en los que el interés calculado es variables y calculados

diariamente según el período de pagos con la particularidad de que el monto de todas
las cuotas son iguales, a excepción de la última cuota, que se diferencia en algunos
céntimos respecto a las demás.

INTERES MORATORIO:

El interés moratorio tiene por finalidad indemnizar la mora en el pago. Tiene carácter
indemnizatorio.
INTERES COMPENSATORIO:

Los intereses compensatorios constituyen la contraprestación por el uso del dinero o

de cualquier otro bien. Tienen carácter retributivo.

2.- FORMULAS UTILIZADAS

2.1. CALCULO DE LA CUOTA FIJA

Para la generación de cronogramas de pago bajo esta modalidad, el sistema utiliza las
siguientes fórmulas:

FACTOR1 = (((TEA / 100) + 1) ** (Periodo de pagos / 360) -1)

FACTOR2 = (((Factor1* (Factor1 + 1) ** Numero Cuotas)) / (((Factor1 + 1) ^Cuotas)-1))

CUOTA FIJA = Monto del Préstamo * Factor2

2.2. CALCULO DE INTERES

CALCULO DE INTERES CON CAPITALIZACION DIARIA

Factor = ((((TEA / 100) + 1) ^ (Periodo de Pago / 360)) -1)

Interés = Capital * Factor

2.4. CALCULO DE INTERES MORATORIO

Calculo Tasa de Interés Nominal Diaria

Factor = Tasa Moratoria / 100

Interés Moratorio = (Factor * Días) * Capital de la Cuota Atrasado

2.5. CALCULO DE INTERES COMPENSATORIO

Son las mismas fórmulas empleadas para el cálculo de interés de la cuota.

CÁLCULO DE INTERES COMPENSATORIO CON CAPITALIZACION DIARIA

Factor = ((((TEA / 100) + 1) ^ (Días de Atraso / 360)) -1)

Interés Compensatorio = Capital Impago de la Cuota * Factor

3.- CASO PRÁCTICO:

3.1. ELABORACION DEL CRONOGRAMA DE PAGOS

Supongamos que deseamos generar un cronograma de pagos de cuotas fijas bajo los
siguientes supuestos: Monto a Prestar: 1,000 Tasa de Interés (T.E.A.): 60.1032
Número de Cuotas: 5 Período de Pagos: Cada 30 días.

Primero calculamos el monto de la cuota fija, utilizando la fórmula correspondiente:

FACTOR1 = (((TEA / 100) + 1) ^ (Periodo de pagos / 360) -1)

Factor 1 = (((60.1032/100) + 1) ^ (30/360) - 1)

Factor 1 = 0.0399999718527

FACTOR2 = (((Factor1* (Factor1 + 1) ^ Numero Cuotas)) / (((Factor1 + 1) ^Cuotas)-1))

Factor2 = (((Factor1 * (0.0399999718527+ 1) ^ 5)) / (((0.0399999718527+1) ^5)-1)

Factor2 = ((0.0399999718527 * 1.2166527377) / 0.2166527377)

Factor2 = 0.22462709579

CUOTA FIJA = Monto del Préstamo * Factor2 = 1000 * 0.22462709579 = 224.62

Luego procedemos a calcular el interés de la primera cuota, para ello empleamos la

fórmula del interés con capitalización diaria:

Factor = ((((TEA / 100) + 1) ^ (Periodo de Pago / 360)) - 1)

Factor = ((((60.1032/100)+1)^(30/360)) - 1)

Factor = ((1.601032) ^ (0.0833333) - 1)

Factor = (1.0399999865 - 1) = 0.0399999865

Interés = Capital * Factor = 1000 * 0.039999865 = 39.9999865 = 40

Capital Amortizado en la 1 cuota = 224.62 - 40 = 184.62

Repetimos el proceso para la segunda cuota:

Saldo Capital = 1000 - 184.62 = 815.38

Interés = Capital * Factor = 815.38 * 0.0399999865

Interés = 32.615 = 32.62

Capital Amortizado en la 2da cuota = 224.62 - 32.62 = 192

Repetimos el proceso para la tercera cuota:

Saldo Capital = 815.38 - 192 = 623.38

Interés = Capital * Factor = 623.38 * 0.0399999865

Interés = 24.935 = 24.94

Capital Amortizado en la 3ra cuota = 224.62 - 24.94 = 199.68

Repetimos el proceso para la cuarta cuota:

Saldo Capital = 623.38 - 199.68 = 423.70

Interés = Capital * Factor = 423.70 * 0.0399999865

Interés = 16.947 = 16.95

Capital Amortizado en la 4ta cuota = 224.62 - 16.95 = 207.67

Finalmente para la quinta cuota:

Saldo Capital = 423.70 - 207.67 = 216.03

Interés = Capital * Factor = 216.03 * 0.0399999865

Interés = 8.641 = 8.64

Monto de la Ultima cuota = Capital + interés = 216.03 + 8.64 = 224.67

A continuación presentamos el cuadro del cronograma de pagos calculado:

Cuota Capital Interés Total

1 184.62 40.00 224.62
2 192.00 32.62 224.62
3 199.68 24.94 224.62
4 207.67 16.95 224.62
5 216.03 8.64 224.67

3.2. CALCULO DEL INTERES MORATORIO

Vamos a calcular el interés moratorio del préstamo anterior para 10 días de atraso en
la primera cuota con una tasa de interés moratoria anual de 25%.

Para ello vamos a utilizar la fórmula de tasa de interés nominal anual:

Factor = Tasa Moratoria / 360 / 100 Factor = 25 / 360 /100 = 0.0006944444

Interés Moratorio = (Factor * Días) * Capital de la cuota atrasada

Interés Moratorio = (0.000694444 * 10) * 184.62 = 1.28

3.3. CALCULO DEL INTERES COMPENSATORIO

Ahora vamos a calcular el interés compensatorio del préstamo anterior (sección 3.1),
para 10 días de atraso en la primera cuota, con una tasa de interés compensatorio de
60.1032

Para ello empleamos la misma fórmula de cálculo de interés con capitalización diaria:

Factor = ((((TEA / 100) + 1) ^ (Periodo de Pago / 360)) -1)

Factor = ((((60.1032/100) +1) ^ (10/360))-1)

Factor = ((1.601032) ^ (0.0277778)) - 1) = 0.0131594

Interés = Capital * Factor

Interés = 184.62 * 0.0131594 = 2.429