DELITOS ECONMICOS

Fuente: Gonzlez, Erika

Pueden englobarse en este trmino aquellos negocios o actos delictivos cometidos con engao
con el objeto de buscar un beneficio propio en perjuicio de terceros, tales como la apropiacin
indebida de activos, la manipulacin contable, la estafa, el soborno y la corrupcin, el blanqueo de
dinero, el fraude fiscal, la posicin abusiva de mercado Son prcticas frecuentes en el mundo de
las grandes empresas, que pueden generar graves crisis econmicas si no existen mecanismos
eficaces de control pblico.

La ltima etapa del siglo XX, cuando mayor auge ha tenido la liberalizacin y la desregulacin
econmica, ha sido la de mayor crecimiento de la criminalidad econmica. La envergadura del
problema, como se ha visto en la crisis financiera global iniciada en 2008, tiene dimensiones
sistmicas. En este contexto, los delitos econmicos pueden ir desde la corrupcin y el soborno
para la obtencin de concesiones y compra de empresas, hasta los flujos ilcitos de dinero que
mueven montos del orden de billones de dlares, pasando por los fraudes empresariales que se
multiplican en las burbujas especulativas, especialmente cuando se atisban los inicios de su
colapso.

Soborno y corrupcin

Ambas son prcticas habituales en las grandes transnacionales; segn el informe del ao 2011 de
Transparencia Internacional, el soborno en el extranjero sigue siendo una prctica rutinaria para
muchas compaas en todo el mundo. Especialmente si hablamos de los hidrocarburos, el sector
en el que ms se generalizan este tipo de mecanismos para lograr contratos y negocios exitosos.
Los ejemplos de las petroleras Total, que realiz sobornos en Irn para conseguir explotaciones de
gas, y ExxonMobil, que hizo lo propio en Kazajstn, as como las acusaciones de corrupcin a Shell
en Nigeria, as lo demuestran. Es frecuente la presencia de grandes empresas de la construccin
en las tramas de corrupcin descubiertas en torno a las obras pblicas y el urbanismo,
especialmente en el marco de la burburja inmobiliaria de los ltimos aos: por ejemplo, altos
cargos de las constructoras FCC involucrada en el caso Palma Arena de corrupcin en
Baleares, ACS y OHL modificacin de licitaciones para quedarse con la concesin en la
construccin de carreteras, entre otras, han estado involucrados en este tipo de delitos.

Flujos ilcitos de dinero

Segn la organizacin Global Financial Integrity, en el perodo que va del ao 2000 al 2009, los
pases del Sur perdieron 8,4 billones de dlares en flujos ilcitos que proceden del crimen
organizado y trfico de drogas, de sobornos, corrupcin y de la evasin fiscal. En esto las grandes
transnacionales tienen un papel destacado: ms de la mitad de tales montos de dinero
concretamente el 53,9% proceden de la facturacin fraudulenta en el comercio internacional,
generalmente entre matrices y filiales de las transnacionales, para evitar el pago de impuestos.
Adems, se calcula que los pases perifricos pierden 124.000 millones de dlares al ao por la
fuga de capitales a PARASOS FISCALES. La dimensin de este fraude fiscal tiene gravsimas
consecuencias sociales y econmicas en los pases perifricos, ya que el dinero defraudado impide,
sin ir ms lejos, la inversin en SERVICIOS PBLICOS y en la reduccin de la pobreza.

Fraude empresarial

Los fraudes empresariales de gran envergadura han estado asociados en su mayora a la

generacin de burbujas especulativas cuyo crecimiento, en nmero y tamao, ha sido favorecido
por la liberalizacin y la desregulacin financiera y econmica. Es en la quiebra de cada una de
estas burbujas cuando se conocen pblicamente un conjunto de irregularidades econmicas,
como la manipulacin contable y la obtencin fraudulenta de financiacin, donde el soborno y la
corrupcin tambin juegan un papel importante.

Por otro lado, los escndalos financieros y econmicos ponen de manifiesto la relacin privilegiada
entre la lite empresarial y los responsables polticos. La ausencia de una correcta supervisin, la
inexistencia de medidas que eviten tanto la formacin de burbujas especulativas como de delitos
econmicos y, directamente, la connivencia de los poderes pblicos en dichos delitos, hablan por
s solos. A pesar de que el dinero defraudado es compensado con fondos pblicos, detrayndolo
de otras partidas presupuestarias necesarias para la mayor parte de la poblacin, los responsables
suelen terminar impunes, o con penas mnimas. En ello tiene que ver, y mucho, esta privilegiada
relacin entre polticos y empresarios.

Si bien las EMPRESAS TRANSNACIONALES derivan los fraudes a cargos subalternos, quien puede
realizar la manipulacin contable y la malversacin de fondos es la alta direccin. Segn un
estudio publicado en Critical Perspectives on Accounting, los presidentes ejecutivos participaron
en el 70% de los 276 fraudes que la Comisin de Valores de Estados Unidos detect entre 1987 y
1999.
Breve historia del fraude empresarial

El caso del banco Overend, Gurney & Company, que colaps en 1866, ya mostr cmo la
desregulacin financiera y la ausencia de supervisin pblica en el sistema capitalista facilitaba la
comisin de delitos financieros con graves consecuencias econmicas y sociales. Los gestores de
este banco fueron juzgados por fraude debido al falseamiento de la informacin en la emisin de
acciones; sin embargo, fueron absueltos. Otro ejemplo se sita en la antesala de la crisis de 1929:
en los aos veinte se gener una burbuja especulativa en el sector inmobiliario de Florida, que
colaps, entre otras causas, por una serie de fraudes.

En la dcada de los ochenta, la burbuja especulativa de los llamados bonos basura quebr y con
ella sus creadores los denominados seores de la avaricia, que fueron procesados por
cargos de fraude, estafa y otros delitos financieros. Ms tarde, en los aos noventa, se desarrolla
una gran burbuja financiera y tras su implosin, entre los aos 2000 y 2001, qued un largo rastro
de casos de fraude empresarial. El ejemplo ms conocido es el de la transnacional Enron, que
quebr en 2001 por la manipulacin contable y la creacin de empresas ficticias para ocultar las
ganancias fraudulentas. En este escndalo estuvo involucrada tanto la auditora Arthur Andersen,
que destruy documentos que mostraban irregularidades durante las auditorias a la compaa,
como el propio gobierno de George W. Bush. Y adems de Enron, hubo numerosos casos de
fraude contable en esos mismos aos: pueden citarse, entre otros, los de la transnacional
estadounidense de las telecomunicaciones WorldCom, la compaa francesa Vivendi Universal y la
empresa italiana Parmalat.

La quiebra de la burbuja especulativa de las hipotecas subprime, que ha originado una gran crisis
financiera y econmica desde el ao 2008, especialmente en los pases centrales, tambin ha
llevado aparejados diversos casos de corrupcin y fraude. En 2010, la Comisin de Valores de
EE.UU. acus a Goldman Sachs de un fraude en relacin con instrumentos de deuda vinculados a
las subprime. A su vez, la agencia que supervisa los MERCADOS hipotecarios de Estados Unidos
prepar una demanda contra Bank of America, JPMorgan Chase, Goldman Sachs y Deutsche Bank,
entre otros bancos, acusndolos de tergiversar la calidad de las hipotecas que vendan durante la
burbuja inmobiliaria. Por ltimo, estn las AGENCIAS DE CALIFICACIN, las transnacionales de los
seguros como AIG, las empresas de inversin como Fannie Mae y Freddie Mac, entre otras, que no
han sido an juzgadas pero que, segn todos los indicios, contribuyeron a la manipulacin de
informacin que deriv en la crisis financiera.
Las transnacionales espaolas tambin cosechan denuncias por casos de fraude empresarial. La
directiva del BBVA, por ejemplo, fue juzgada por la Audiencia Nacional, entre los aos 2001 y
2005, por el falseamiento de cuentas, por valor de 225 millones de euros que se enviaban a
PARASOS FISCALES. Asimismo, en 2006 se acus a Emilio Botn y a otros tres directivos del Banco
Santander por el caso Banesto, que constaba de 38 delitos contra la Hacienda Pblica cometidos a
finales de los aos ochenta, delitos continuados de falsedad en documentos oficiales y
mercantiles; el caso fue finalmente archivado en 2012. Botn fue de nuevo investigado por haber
cometido presuntamente delitos de fraude fiscal y de falsedad documental en junio de 2011. Otro
caso en el que se manifiesta la impunidad habitual que suele rodear a estos delitos econmicos es
el del actual vicepresidente del Santander, Alfredo Senz: a pesar de ser condenado por el Tribunal
Supremo a una pena de tres meses de crcel e inhabilitacin por considerarle responsable de un
delito de acusacin falsa cuando era presidente de Banesto, a finales de noviembre de 2011 fue
indultado por el gobierno Zapatero en su ltimo consejo de ministros.

http://omal.info/spip.php?article4830