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PRESENTACIN ............................................................................................................................ 3
9. CALENDARIO ........................................................................................................................ 97
A. Informacin general
Sealar los resultados del anlisis de tamao, proceso, localizacin, plan de produccin y
requerimiento de recursos.
F. Organizacin y gestin
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Presentar el presupuesto de inversin, segn fuentes de financiamiento (recursos
PROCOMPITE y aporte de beneficiarios).
Sealar los riesgos que se han identificado en relacin con la sostenibilidad de la propuesta
productiva y las medidas que se han adoptado.
K. Conclusiones y recomendaciones
Recomendar las acciones siguientes con relacin a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N 103-2012-EF.
Ejemplo:
A. Informacin general
Se han identificado ciertos factores limitativos que pueden frenar la buena marcha de la
propuesta los cuales se resumen a continuacin:
Capacidad asociativa aun dbil.
Costos de produccin altos.
Insuficiente capacidad de produccin actual.
Alta presencia de informalidad entre los mismos socios.
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mejoramiento de la gestin conjunta de los miembros de la asociacin para el logro de los
resultados propuestos en la propuesta productiva.
F. Organizacin y gestin
Junta de socios: Que lo integran los miembros de la Asociacin Textil y funciona como una
Junta de accionistas tomando decisiones estratgicas.
Jefe de planta: Es el encargado de operativizar las actividades de la propuesta productiva
tanto a nivel administrativo como productivo.
G. Impacto ambiental
La propuesta, tendr una inversin total de S/ 699,406.5, de este capital, el aporte del AEO
ser financiado un 40% con prstamos y el resto con aporte en valorizaciones:
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
APORTE DE LOS
APORTE TOTAL
CONCEPTO SOCIOS CON
PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
PRSTAMO
I.INVERSIN FIJA 10,000.00 320,300.00 330,300.00
I.1.3. VEHCULOS - -
Cuenta con un VANE (Valor Actual Neto Econmico) positivo. En el caso del VANE, el valor es
de S/ 469,901.78 y en el TIRE el valor de 38.01%.
En el caso del VANF positivo, el VANF resulta S/ 442,979.10 y la TIRF igual a 41.55%.
J. Sostenibilidad de la propuesta productiva
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implementar innovaciones en su gestin de la produccin y realizar alianzas con instituciones
pblicas y privadas para un debido soporte tanto en el tema de mercado como de gestin.
K. Conclusiones y recomendaciones
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1
2.2 Responsables
Se considera el siguiente contenido:
a) Sealar la entidad que financia la elaboracin del Plan de Negocio (si lo hubiera), el
nombre del profesional encargado de su elaboracin. Asimismo, sealar la unidad
ejecutora y el rea tcnica encargada de la ejecucin de la propuesta productiva
PROCOMPITE.
b) Sealar el nombre del AEO responsable de la operacin y sostenibilidad de la propuesta
productiva PROCOMPITE. Describir brevemente al AEO, sealando su forma
organizacional con la que se presentar (persona natural organizada o persona jurdica),
contemplando en cada caso los datos correspondientes a la organizacin.
Ejemplo:
a)
Segn Fleitman Jack, en su obra Negocios Exitosos (McGraw Hill, 2000), define la visin
como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente para
orientar las decisiones estratgicas de crecimiento junto a las de competitividad.
Ejemplo:
Misin
Visin
Ser los mayores fabricantes de polos t-shirt de algodn pima para damas y varones a nivel
regional, con proyeccin al mercado nacional e internacional nacional.
Ejemplo:
Ejemplo:
1
3
mercado brasileo, especficamente en la ciudad de So Paulo, y se busca abarcar los
segmentos B y C de la poblacin, para lo cual se ha considerado implementar una nueva
planta de produccin de unos 100 m, ubicada en el distrito de Juliaca, provincia de San
Romn, regin Puno; donde se espera implementar tres reas de produccin nuevas: rea
de corte, rea de confecciones (con diez mquinas rectas, ocho remalladoras y dos
recubridoras) y el rea de acabados y control de calidad final; se espera adems
implementar el sistema de produccin modular as como la filosofa de trabajo de las 5S.
Se espera que el primer ao, esta planta funcione en un 50% de su total capacidad para a
partir del segundo ao incrementar su produccin en un 10% anual.
Para esto, se ha considerado que la propuesta tenga los siguientes rubros de inversin:
Inversin fija tangible, donde se estn considerando los terrenos y obras civiles,
maquinaria y equipo, as como muebles y enseres.
Inversin fija intangible, donde se estn considerando todos los estudios de elaboracin
de la propuesta definitiva, gastos de organizacin, investigacin y desarrollo, licencias,
certificados (Defensa Civil), trmites de constitucin as como gastos de capacitacin
del personal.
Capital de trabajo, donde se considera materias primas e insumos, mano de obra y
costos indirectos.
As mismo se ha considerado una partida general para diversos gastos que est por el
orden del 5% del total de la inversin fija.
a) Antecedentes
Presentar antecedentes e hitos relevantes sobre el origen y los estudios que dieron origen
a la propuesta productiva PROCOMPITE.
Ejemplo:
Debido a esto es que viajaron a So Paulo, ciudad brasilea e importante centro comercial
y econmico, donde con ayuda del agregado comercial de esa ciudad, ejecutaron acciones
de exploracin de mercado asistiendo a determinados eventos de promocin y
comercializacin de prendas de vestir, donde identificaron una gran oportunidad de
comercializar el polo t-shirt de algodn pima. Iniciando acciones para poder obtener su
Registro de Contribuyente o el equivalente a lo que es el RUC aqu en Per, lo cual han
logrado con el firme objeto de establecer un punto de distribucin y venta en esa ciudad
brasilea, pero son conscientes que van a necesitar un capital adicional para poder
aprovechar la oportunidad que les ofrece este mercado, dado que reconocen limitaciones
de tipo financiero para invertir en la implementacin de su punto de venta y adems que
con su capacidad productiva actual no podran abarcar la demanda de este mercado tan
importante.
Ejemplo:
1
5
Fabricacin de muebles. 5.7%
Otros. 47,1%
Fuente: Plan de Desarrollo Concertado de la Regin Puno al 2021, mayo 2012 Elaboracin
propia.
Ejemplo:
1
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3 EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA
Se refiere a la descripcin del producto meta del Plan de Negocio, describir su aspecto,
forma, color, sabor, textura, consistencia, material de empaque, peso, sanidad y otros
aspectos que le hacen importante para atraer las preferencias de los consumidores, se
recomienda especificar su composicin qumica en la etiqueta.
Ejemplo:
Ejemplo:
En el mercado existen productos como t-shirt bsico, camisas casuales y poleras que
pueden cumplir las mismas funciones de vestido que el polo t-shirt cuyo insumo principal
puede ser el algodn pima, el lino o la tela polar que es sinttico.
c) Productos complementarios
Ejemplo:
1
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3.2 Diagnstico de la situacin actual del proceso productivo
Identificar y describir en trminos generales la situacin actual del proceso productivo, las
diferentes tecnologas utilizadas que se encuentran al alcance del AEO, recursos utilizados,
cantidades producidas, etc.
Ejemplo:
CANTIDAD PRODUCIDA
PRODUCTO
2013 2014
2
1
22 Pauta metodolgica para la elaboracin de Planes de Negocio de
confecciones textiles en el marco de la Ley PROCOMPITE
2
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Grafico N 1. Cadena productiva de confeccin de prendas de vestir en algodn
INFORMACIN
Empresas
Agricultores Hilanderos Fabricantes Consumidor
Acopiadores confeccionistas
algodoneros industriales de telas final
de prendas
Eslabn a intervenir
y sostenible
Explicar si se presentan factores limitativos que existen por el hecho de estar en una zona
donde la inversin privada es insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y sostenible
de la cadena productiva. Mostrar evidencia de la insuficiencia de la inversin privada en la
zona donde se plantea localizar la propuesta productiva.
Ejemplo:
Ejemplo:
Se pueden identificar las siguientes alianzas estratgicas, que pueden aportar al xito de
la propuesta:
Participacin en eventos de
Acercamiento con
promocin comercial.
Sierra Entidad Articulacin nuevos mercados
Exploracin de mercados.
Exportadora. pblica comercial. para elevar el nivel
Elaboracin de Plan
de ventas.
de Negocios.
Implementacin de actividades Provisin de fondos
de capacitacin y asistencia
financieros
Gobierno Ejecucin tcnica.
Entidad para el
Regional de propuesta Adquisicin de mquinas y
pblica equipos. desarrollo
Puno. PROCOMPITE.
Mejoramiento del modelo de de
gestin de la asociacin. actividades.
2
5
Facilitar
Recepcin de productos.
Empresas distribucin Facilitar la
Empresas Venta de productos.
importadoras de prendas en comercializacin de
privadas Control de inventarios y
en So Paulo. el mercado productos.
ventas.
objetivo.
Elaboracin propia.
Ejemplo:
7 (otras familias)
Elaboracin propia.
Edad promedio 26 26
Ejemplo:
Tabla N 10. Condicin econmica en la provincia San Romn y distrito de Juliaca (14
y ms aos)
PROVINCIA SAN ROMN DISTRITO JULIACA
VARIABLE / INDICADOR CIFRAS CIFRAS
% %
ABSOLUTAS ABSOLUTAS
Hombres 67.7
Mujeres 45.4
Pesca 21 0 17 0
3
1
Trans., almac. y comunicaciones 10,669 12 10,393 12.5
3
3
5 ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas u
otras entidades econmicas que presentan una demanda que justifica la realizacin de una
propuesta productiva.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base de fuentes primarias de informacin,
complementada con base de datos disponibles de agentes vendedores y compradores cuando
estos son lo suficientemente antiguos en el rubro. La informacin primaria puede ser
recolectada mediante trabajos de encuesta, observacin, experimentacin, aplicables al
universo de fuentes o una encuesta de ellas, segn sea el caso.
Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la
propuesta productiva sea significativa.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base del anlisis de dos tipos de fuentes de
informacin:
a) Fuentes primarias
Datos recolectados por el propio investigador mediante encuestas, reuniones de focus group,
fotos, etc.
Para esto es necesario determinar el rea geogrfica del mercado donde queremos ofertar
los productos, conocer el perfil del consumidor, los niveles de consumo de la poblacin. Luego
para poder determinar el porcentaje de poblacin demandante es necesario que el
formulador aplique encuestas, debiendo determinar un tamao de muestra representativa
utilizando tcnicas de muestreo aplicando las siguientes frmulas:
Z2 p q
n=
e2
2
Z N p q
n= 2 2
i ( N 1) + Z p q
La primera frmula es para grandes poblaciones que tienden al infinito, la segunda frmula
es para poblaciones menores a 100,000 hab., dependiendo del universo a ser analizado, se
aplicarn las frmulas.
Ejemplo:
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5
esta poblacin que representa los estratos C y D, lo cual representa 11822,249 hab., con
estos datos se aplica la primera frmula:
Z= = 0.95/2 = 0.475
Este valor lo ubicamos en la tabla de distribucin normal que se adjunta en los anexos,
relacionando fila y columna nos da que: Z = 1.96.
0.05
0.9604
n=
0.0025
n = 384.16 o 384
b) Fuentes secundarias
Datos recolectados por otros investigadores, los cuales estn contenidas en libros, revistas,
internet, cuadros estadsticos, etc.
Dada que la presente propuesta se dirige a atender una potencial demanda en Brasil, es
necesario conocer algunos aspectos generales de este mercado.
Brasil es el quinto pas del mundo en extensin geogrfica con un total de 8511,996 km,
tiene lmites con Guyana, Venezuela, Surinam, Guyana francesa, Colombia, Per, Bolivia,
Paraguay, Argentina y Uruguay.
El territorio tiene cinco regiones de caractersticas distintas: norte, noroeste, este, sur y
oeste central, la capital administrativa del pas es el distrito federal de Brasilia y fuera de
la capital, cuenta con 26 estados: Acre, Alagoas, Amapa, Amazonas, Baha, Cear, Esprito
Santo, Gois, Maran, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Minas Gerais, Para, Paraiba,
Paran, Pernambuco, Piaui, Rio de Janeiro, Rio Grande do Norte, Rio Grande do Sul,
Rondonia, Roraima, Santa Catarina, So Paulo, Sergipe y Tocantins.
Fuente: Plan de desarrollo del Mercado de Brasil POM Brasil, Ministerio de Comercio Exterior y
Turismo (MINCETUR), mayo 2007.
Economa y comercio
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proyeccin es que en las dcadas siguientes debe estar en las cinco mayores potencias del
mundo, junto a China EEUU, India y Mxico. La renta per capita est por encima de los
US$12,000 y las exportaciones alcanzan ms de 200,336 millones de dlares.
a) Demanda actual
Serie histrica
Presentar informacin sobre la cantidad de poblacin o clientes, clasificada por factores
econmicos, sociales, demogrficos y/o geogrficos. Analizar la serie histrica y estimar
los coeficientes del crecimiento histrico de la demanda.
Estimacin de la demanda actual.
Definido el producto preliminar y la poblacin de referencia (segmentacin de
mercado), se debe determinar la unidad de medida de la demanda.
Estimar la demanda en base al consumo promedio anual (teniendo informacin sobre
cantidades demandadas y frecuencias de compra) y la poblacin demandante
(potencial y efectiva) del producto.
Ejemplo:
El potencial de consumo del mercado de Brasil es muy grande, adems est poco
explorado, tambin es importante considerar las ventajas de ubicacin que tiene Juliaca,
contrastando otras oportunidades, como por ejemplo, el mercado norteamericano, que
implicara otro tipo de logstica y adems estaran con muchas desventajas frente a
empresas ubicadas en Lima.
Es importante tambin tener en cuenta las dimensiones del pas, el volumen poblacional,
su tasa de crecimiento y la baja media de edad, si adems se tiene en cuenta variables
psicolgicas y sociodemogrficas, tales como edad, situacin geogrfica, biotipo,
formacin cultural y, sobre todo, el nivel de renta, vemos que este gran potencial de
consumo queda segmentado en varios subgrupos o pblicos objetivos bien diferenciados,
lo que en definitiva convierte al consumidor brasileo de productos confeccionados y
vestuario, y a cualquier eslabn anterior de la cadena de produccin de los mismos, en
clientes enormemente heterogneos.
De acuerdo a esto, se puede estimar que el consumo per capita anual de vestuario y
complementos, as como dems artculos confeccionados en Brasil, vara entre US$100 y
US$150, dependiendo de la inclusin o no de los artculos de cama, mesa y bao,
decorativos, industriales y tcnicos, sin incluir las importaciones y exportaciones. Estos
valores son netamente inferiores a los observados en pases desarrollados, ilustrando as
el enorme potencial que ofrece el sector en Brasil, a medida que vaya creciendo el pas y
el mercado.
La poblacin se divide en cinco clases sociales. Las que ostentan mayores recursos
econmicos son las clases A y B que representan un 22% del total (con unos ingresos
medios mensuales de US$1,800 a US$38,000 y por encima); la clase C (con ingresos
mensuales medios entre US$900 y US$1,800), es la que mayor crecimiento ha
experimentado y supone aproximadamente el 54% de la poblacin, por lo tanto sta es la
PF= PI (1 + i)
Donde:
PF = Poblacin final. PI =
Poblacin inicial. i =
Tasa de crecimiento. n =
Nmero de aos.
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que el precio promedio unitario es de US$10.00, con esto datos podemos decir que
aproximadamente se consume un promedio de 6.25 o 6 prendas por habitante, tabulamos
estos datos obteniendo el siguiente cuadro:
Ejemplo:
El consumo de vestuario es, por un lado, un bien de primera necesidad (ropa) y, por el otro,
un consumo sujeto a tendencias, imagen y muchos otros factores sociolgicos (moda); por
este motivo es que en el sector de confecciones existe todo tipo de rango de precios, desde
productos de baja calidad (muy baratos) hasta las marcas ms lujosas del mundo, es as
que el brasileo prefiere las marcas a la hora de comprar, consecuentemente, el que
tiene dinero compra compulsivamente, el que tiene menos, hace cualquier esfuerzo para
adquirir productos que puedan mejorar su estatus.
Esta norma determina la informacin que debe constar de forma obligatoria en las
etiquetas de cualquier producto textil y de vestuario, tanto de procedencia nacional como
extranjera, siendo sta la siguiente:
El nombre o la razn social e identificacin fiscal del fabricante nacional o del
importador en su caso, pudiendo ser ste sustituido por la marca registrada del
fabricante o importador en el rgano competente del pas de consumo.
El pas de origen de los productos.
La denominacin de las fibras e hilados y su composicin expresada porcentualmente.
Instrucciones para el cuidado y conservacin de las prendas y tejidos, haciendo constar
obligatoriamente cul ha de ser el tratamiento en los procesos de lavado, secado,
planchado y limpieza en seco.
Una indicacin del tamao.
Se trata de una normativa muy similar a la existente en otros mercados como el europeo
o el americano.
c) Proyeccin de la demanda
4
1
Realizar la proyeccin de la demanda ajustada a los factores condicionantes, con el
propsito de obtener la demanda futura del producto. Esta proyeccin debe realizarse
dependiendo de la vida til de la inversin y de la operacin del negocio. Ejemplo:
Como factores condicionantes para determinar la demanda futura, podemos anotar los
siguientes:
Tasa de crecimiento poblacional sin grandes variaciones.
Crisis nacional o internacional que afecte el ingreso promedio del segmento de mercado
elegido.
Cambios en las preferencias de vestimenta del consumidor brasileo que afecten las
proyecciones de demanda.
Ejemplo:
Respecto a la oferta mundial de textiles, incluyendo los hilos, tejidos, punto, artculos de
hogar y especialidades y confecciones, fue de alrededor de 82 millones de toneladas en el
ao 2011.
A partir de los aos 80, la aceleracin del proceso de integracin de los mercados
mundiales provoc una modificacin del mapa de produccin mundial, ya que se traslad
gran parte de sta desde EE.UU, la Unin Europea y Japn hacia pases emergentes de
Asia, el norte de frica y el Caribe. Dos dcadas despus de esta migracin es posible
observar una fuerte concentracin de la produccin en los pases asiticos, actualmente
responsables de casi el 70% del volumen total. Entre ellos destacan, por su mayor peso,
China, India, Paquistn, Indonesia, Taiwn, Corea del Sur, Tailandia y Bangladesh. Brasil
ocupa la cuarta posicin entre los mayores productores mundiales de artculos de
vestuario y la quinta entre los mayores productores de manufacturas textiles.
Entre los aos 2001 y 2011 el comercio internacional de productos textiles aument 2,1
veces, a pesar de que los efectos de la crisis econmica internacional fueron mayores sobre
el comercio que sobre la produccin. China y Hong-Kong son responsables del 37,5% de
las exportaciones mundiales de productos textiles, seguidos de Alemania e Italia, que
continan manteniendo sus posiciones como grandes exportadores tradicionales. Por otro
lado, del total de las importaciones mundiales en el ao 2012, a EE.UU corresponde el
15,5% del total de las mismas (unos 107,600 millones de dlares) y lidera el ranking
mundial de los mayores compradores de vestuario. Sin embargo, China lidera el puesto de
mayor comprador de productos textiles manufacturados.
4
3
primera en vestuario, en el listado de principales pases importadores de dichos productos
del mundo.
China
China 1056,000 32
4
5
India 627,000 19
Portugal 462,000 14
Italia 330,000 10
Bangladesh 132,000 4
Resto 693,000 21
China 1617,000 49
Argentina 330,000 10
Portugal 231,000 7
Italia 198,000 6
Bangladesh 165,000 5
Resto 759,000 23
MONTO
PROVEEDOR %
US$
Argentina 287,553 49
Indonesia 58,684 10
China 41,079 7
India 35,211 6
Resto 134,974 23
China 285,120 27
Portugal 126,720 12
India 116,160 11
Canada 95,040 9
Resto 264,000 25
La oferta de productos tanto de productores locales como de la extranjera, tiene una alta
calidad tanto en los materiales que presentan como de innovacin y diseo, es as que el
producto peruano, tiene la oportunidad de ingresar al mercado de Brasil en el nicho de
productos diferenciados, especficamente con el algodn pima, lana o pelos finos y
mezclas; tanto en hilados, tejidos y prendas confeccionadas.
Respecto de los precios que se manejan en este mercado, para este tipo de producto,
fluctan entre los 12 R$ a 16 R$ (brasileros), al tipo de cambio en soles viene a ser de S/
10,92 a S/ 14,56 (t.c.1R$ = S/ 0,91), dependiendo del material y el diseo que muestre el
producto.
Los principales canales de distribucin del sector confecciones en Brasil son el comercio
mayorista, las grandes redes de comercio al por menor (incluyndose aqu tanto los
grandes almacenes como las tiendas especializadas), el pequeo comercio minorista
(como por ejemplo las pequeas cadenas y las tiendas independientes) las cooperativas e
instituciones gubernamentales y otras industrias y clientes en general.
Pese a esta gran posibilidad de segmentacin, es necesario hacer notar que el hecho de
que el pas se abriese al exterior en 1990, no ha permitido el arraigo de una estructura
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7
comercializadora slida para productos importados a pesar de la magnitud y gran
economa del pas, ya que incluso la distribucin nacional sufre grandes deficiencias debido
a las antiguas y escasas infraestructuras y al coste de las mismas; tanto es as, que la
principal forma de comercializacin de productos extranjeros es la importacin directa por
el vendedor final.
A pesar de estos inconvenientes Brasil cuenta con un comercio minorista sofisticado que
incluye centros comerciales, clubes de descuento, centros minoristas y cadenas al por
menor. Los mayores minoristas de Brasil importan ropa directamente o a travs de
importadores/distribuidores venta, prefieren tener su propia seccin de importacin con
el objeto de reducir el nmero de intermediarios y proporcionar de este modo precios ms
bajos. Los minoristas pequeos, normalmente compran de importadores/distribuidores
capaces de importar grandes cantidades.
Respecto a los niveles de inversin en tecnologa, si vemos que como principales
competidores tenemos a pases de Asia como China, Hong Kong, India y Bangladesh; y
pases de Europa como Italia o Alemania, veremos que la inversin que hacen las empresas
de estos pases en sus procesos productivos es abismal. A partir de los aos 90, debido a
su apertura hacia el mercado internacional, muchas empresas locales del rubro han
invertido grandes cantidades de dinero en tecnologa, lo cual los hace muy competitivos.
Alta calidad de los materiales que presentan sus productos. Existencia de barreras arancelarias
Buen manejo del diseo de acuerdo a tendencias. que afectan el precio de los
Alta inversin en tecnologa. productos que se importan del
Mano de obra barata, sobre todo de los productores exterior.
ubicados en Asia. Excesivos tramites de importacin
Alta especializacin en el manejo de canales de distribucin. (se requiere pasar por once etapas).
Buen manejo de marcas, sobre todo por pases de Europa y
Norteamrica, las cuales ya estn posicionadas y les dan
valor agregado al producto.
Elaboracin propia.
c) Proyeccin de la oferta
Ejemplo:
Elaboracion propia.
4
9
y = ax + b Donde:
y = Oferta proyectada. a = Pendiente. x = Aos
(variable independiente). b = Valor de la
interseccin de Y cuando x = 0.
Donde: n = Nmero
de aos.
15 556,694 1911,148 55
Elaboracin propia.
5(1911,148) (15)(556,694)
a= = 24,107
5(55) (15)
556,594,01 24,107(15)
b= = 39,019
5
Entonces la ecuacin lineal de proyeccin de oferta est representada de la siguiente
manera:
Y = 24,107X + 39,019
Empleando esta ecuacin podemos proyectar la demanda para los siguientes aos, lo cual
se tabula en el siguiente cuadro:
2017 8 231,872
2018 9 255,978
2019 10 280,085
2020 11 304,191
2021 12 328,298
Elaboracin propia.
Grfico N 3. Tendencia de la oferta de t-shirt
OFERTA PROYECTADA POLOS T-SHIRT
400,000
300,000
200,000
100,000
0
2015 2016 2017 2018 2019 2020
Elaboracin propia.
5
1
5.3 Estructura de mercado
Describir de forma resumida las caractersticas que definen el mercado del producto, con
respecto a los ofertantes y los demandantes del mismo; con el propsito de determinar si
se presenta un mercado de competencia perfecta, competencia monopolstica, carteles,
oligopolio, oligopsonio, monopolio o monopsonio.
Ejemplo:
Ejemplo:
Como conclusin podemos decir que as consideremos el total de las importaciones del
Estado de So Paulo, la brecha es abismal, con lo cual se comprueba la gran potencialidad
de este mercado.
Ejemplo:
Elaboracin propia.
FERIAS
5
3
Se realizan dos ediciones al ao: junio (primavera/verano) y febrero (otoo/inverno).
Lugar de celebracin: Museo de Arte Moderna (MAM)
Av. Infante D. Henrique, 85 Flamengo
Rio de Janeiro
Web site: www.fashionrio.com.br
c) Texbrasil Fenit
Nmero de ediciones: 56
mbito: Nacional
Segmento: Textil y confeccin
Lugar de celebracin: Pavilho de Exposies do Anhembi Rua Olavo Fontoura 1209
Santana So Paulo.
Productos: Moda masculina, Moda femenina, Teen Fashion, Moda ntima/Playa, Moda
Brasil, Embalajes y accesorios para tiendas, complementos de moda.
Nmero de expositores: 165 Visitantes:
42,300
d) Texbrasil Fenatec
Nmero de ediciones: 52
mbito: Nacional
Se realizan tres ediciones al ao: marzo (primavera/verano), junio (alto verano) y
octubre (otoo / inverno).
Lugar de celebracin: Pavilho de Exposies do Anhembi Rua Olavo Fontoura 1209
Santana So Paulo.
Sinpsis: La mayor feria del sector tejidos en Brasil, promovida por la Alcntara Machado
con apoyo de ABIT. La feria es visitada por compradores internacionales, especialmente
de Amrica Latina.
Rua Hermann
Tel. Punto, Artificiales,
Hering 1790
55 (47) 321 3544 www.ciahering.com.br
Cia. Hering Bom Retiro acabado y sintticas y
Fax. ciahering@heringnet.com.br
89010900 vestuario algodn
55 (47) 321.3450
Blumenau SC
Rod. RN s/n Km.
3 Tel. Punto, Artificiales,
Confecoes Bloco A Distrito 55(84) 288.5555 www.guararapes.ind.br
acabado y sintticas y
Guararapes Industrial Fax. flavio@uol.com.br
55 (84) 227.2481 vestuario algodn
59100970
Natal RN
Ejemplo:
b) Estrategia de precio
Establecer la poltica de fijacin de precios, considerando criterios de fijacin en funcin
a la estructura de costos, a los precios de la competencia o disponibilidad a pagar.
Sealar el precio propuesto, en base a la poltica de fijacin de precio establecida.
Ejemplo:
El precio del producto se determinar en funcin a una variacin del margen de utilidad
segn rangos de volmenes de venta, es decir:
Para volmenes de 10 a 100 prendas 10% de utilidad. Para volmenes de 100 a 500
prendas 7% de utilidad.
Para volmenes mayores de 500 prendas 5% de utilidad.
5
5
c) Estrategia de plaza
Determinar la forma cmo se llegar al cliente o consumidor final. En ese sentido, se debe
analizar los canales de distribucin y plantear como se distribuir los productos a los
mercados, cmo se llegar a los clientes para la venta y la post-venta.
Ejemplo:
El producto se trasladar hasta la frontera con Brasil por la carretera Interocenica, el cual
despus de cumplir con los trmites aduaneros correspondientes, seguir por va terrestre
hasta la ciudad de So Paulo, donde ser distribuido a travs de un punto de venta al por
mayor y menor, para lo cual ya se ha avanzado con obtener todos los permisos
correspondientes para su funcionamiento.
d) Estrategia de promociones
Determinar la estrategia de promocin considerando la imagen del AEO y del producto,
definicin de objetivos, acciones concretas para darse a conocer, programacin y
presupuesto requerido.
Ejemplo:
Ejemplo:
Tela de punto de algodn pima Puede ser 30/1 o 24/1, ancho 0.75 mt (doble ancho).
Peln Autoadhesivo.
5
7
INFORMACINCONTROL DE
INICIO CALIDAD
Diseo de prendas
Elaboracin de
prototipos
Aprobacin de
prototipos por el cliente
Aprovisionamiento de
materiales
Confeccin de prendas
Acabados
Comercializacin
FIN
Elaboracin propia.
5
9
Analizar si la mejora tecnolgica y/o innovacin que se propone adoptar genera un
aumento significativo de valor para el AEO.
Ejemplo:
Elaboracion propia.
Las mejoras contempladas se justifican en el sentido que se genere una filosofa de trabajo
diferente y de un valor diferente al trabajo de produccin, lo cual redunda en una mejora
de la eficiencia y calidad de los productos que se elaboran, y eso si se va a ver reflejado en
mejoras econmicas para la empresa y por consiguiente para sus integrantes.
Ejemplo:
Este tipo de productos, pueden someterse a pruebas o ensayos para poner a prueba la
calidad de su confeccin, los cuales mencionamos a continuacin:
Tabla N 15. Ensayos de resistencia del producto
6
1
PRUEBA O ENSAYO FINALIDAD PROCEDIMIENTO
Prueba de resistencia de Determinar si las costuras tienen Estirar las costuras de forma mecnica a lo
las costuras. una puntada segura. largo de las mismas.
Fuente: http://businesslink-bd.com/products/promotional-tshirts/promotional-t-shirts/
Esta norma determina la informacin que debe constar de forma obligatoria en las
etiquetas de cualquier producto textil y de vestuario, tanto de procedencia nacional como
extranjera, siendo sta la siguiente:
El nombre o la razn social e identificacin fiscal del fabricante nacional o del
importador en su caso, pudiendo ser ste sustituido por la marca registrada del
fabricante o importador en el rgano competente del pas de consumo.
El pas de origen de los productos.
La denominacin de las fibras e hilados y su composicin expresada porcentualmente.
Se trata de una normativa muy similar a la existente en otros mercados como el europeo
o el americano.
6.2 Tamao
a) Factores condicionantes del tamao
Sealar los factores restrictivos o condicionantes analizados y el mtodo empleado para
determinar el tamao, considerando la dimensin del mercado disponible (demanda
insatisfecha proyectada a futuro), capacidad financiera, disponibilidad de insumos,
materiales y recursos humanos; tecnologas disponibles, las econmicas de escala,
localizacin y la capacidad de gestin.
Seale los posibles condicionamientos impuestos al tamao, por el proceso (procesos y
tecnologa) y la localizacin.
Ejemplo:
6
3
b) Capacidad de produccin de la propuesta productiva
Presentar la capacidad productiva que se propone crear, ampliar o mejorar, como la
capacidad de produccin normal, expresada en cantidad de producto por unidad de
tiempo.
En el caso de propuestas productivas de ampliacin de unidades existentes, indicar por
separado la capacidad de produccin de la nueva unidad de produccin y la de los
bienes de capital existentes.
Sealar la capacidad de produccin normal del conjunto de bienes de capital que sern
instalados.
Sealar la capacidad de diseo de las distintas fases del proceso productivo e indicar la
capacidad resultante de la integracin de las distintas fases.
Sealar el incremento porcentual de la capacidad productiva, con relacin a la que
exista en la situacin actual.
Ejemplo:
Primero veamos cul es el tiempo de produccin por prenda, para lo cual hacemos un
resumen de los tiempos mostrados en el DOP de la prenda cuadro.
TOTAL 8.8
Elaboracion propia.
(8,80) 100
X= = 22 min
Por otro lado veamos cual es la disponibilidad de tiempo, segn las disponibilidades de
mquina y operarios manuales:
11,520
Elaboracion propia.
6.3 Localizacin
a) Justificacin de la localizacin
Explicar los factores condicionantes o restrictivos que se han tomado en cuenta en la
seleccin de la alternativa de localizacin, tales como:
Facilidad de acceso para clientes y trabajadores.
Disponibilidad de terrenos, con caractersticas fsicas compatibles con el proceso
productivo y dimensiones necesarias para la operacin actual y futuras expansiones.
Accesibilidad al mercado meta y a los proveedores de insumos.
Costos de transporte al mercado meta y a los proveedores de insumos.
Riesgos de peligros de desastres.
Estrategia respecto a la competencia.
6
5
Condiciones legales para su establecimiento.
Facilidad para acceder a servicios bsicos o complementarios.
Presentar elementos de juicio que prueben que la localizacin no es incompatible con el
tamao y el proceso planteado.
Ejemplo:
b) Descripcin de la localizacin
Macrolocalizacin
En la regin Puno, las alternativas ms viables de instalar una planta de confecciones son
la ciudad de Juliaca y Puno, a continuacin se har un anlisis cualitativo de ambas
alternativas para justificar su ubicacin:
El cuadro nos muestra que la opcin de Juliaca es la ms adecuada, consideramos que los
factores diferenciadores son la disponibilidad de servicios logsticos, ya que en Juliaca est
ubicado el aeropuerto de la regin adems de una numerosa cantidad de empresas de
transporte terrestre, servicios de courier; y la disponibilidad de terreno, ya que Juliaca
cuenta con un parque industrial, donde la asociacin posee un terreno.
Microlocalizacin
Ejemplo:
6
7
ubicado en la calle Ayacucho 335, para lo cual se ha considerado algunos factores que se
evalan en el siguiente cuadro:
Tabla N 19. Evaluacin de alternativas de microlocalizacin de la propuesta
PESO PREDIO 1: PARQUE INDUSTRIAL PREDIO 2: SOCIO DE AT
FACTORES RELATIVO
CALIFICACIN PONDERACIN CALIFICACIN PONDERACIN
Condicin de tenencia o
0.20 8 1.60 6 1.20
propiedad del terreno.
Proyeccin de ampliacin de
0.20 9 1.80 2 0.40
planta.
Elaboracin propia.
Del cuadro anterior, concluimos que la mejor opcin para implementar la planta de
confecciones es la opcin 1 que corresponde al parque industrial, los factores que ms han
marcado la diferencia son la facilidad de acceso a la puerta principal y la proyeccin de
poder ampliar la capacidad instalada de la planta; en el primero de los mencionados, es
obvio que al ser una vivienda el acceso a la planta est supeditado a entrar primero a la
vivienda del socio; en el segundo caso, el terreno del parque industrial cuenta con 250 m
lo cual si en un futuro se decide ampliar no sera muy difcil.
Ejemplo:
6
9
Cuadro N 19. Ventas proyectadas
CANTIDAD VALOR DE VENTA TOTAL
AO
TOTAL UNITARIO S/ UNIDAD S/
b) Plan de produccin
Ejemplo:
PLAN DE PRODUCCIN
MESES
CANTIDAD
TOTAL
AO mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
1 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620 13,620
13,620 163,440 2 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982 14,982
14,982 14,982 14,982 14,982 179,784 3 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480
16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 197,762 4 16,480 16,480
16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 197,762
5 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 16,480 197,762 Elaboracin propia.
Ejemplo:
TOTAL 100.00
Elaboracin propia.
7
1
En el caso del rea de produccin, es importante sealar que el puesto de trabajo de un
puesto de trabajo en costura es de 1.5 m, si tenemos 20 mquinas hace un total de 30 m,
el resto del rea de produccin se ha distribuido en el rea de corte (20 m), rea de control
de calidad (10 m) y pasadizos y reas de transito de materiales (15 m).
Cabe sealar tambin que no se ha considerado un rea de diseo, dado que esta actividad
se piensa tercerizar, se encuentra en el mercado varias opciones de profesionales en el
tema de diseo textil de prendas de vestir, los cuales se pueden contratar dependiendo de
la temporada y lnea de produccin con la cual se cuenta.
Elaboracin propia.
7
3
d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas
Determinar los requerimientos de maquinaria, equipos y herramientas y sus
especificaciones tcnicas, en funcin al flujograma del proceso de produccin, metas del
plan de produccin y requerimientos de intervencin para mejorar la competitividad y
sostenibilidad de la cadena productiva.
Las especificaciones tcnicas deben cumplir con los reglamentos tcnicos y normas que
correspondan, definiendo con precisin las caractersticas, condiciones, cantidad y calidad
de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:
Caractersticas tcnicas.
Capacidad de diseo y de produccin normal.
Vida til de los bienes y de partes especiales.
Dimensiones y peso total.
Cantidad.
Plazos y otras condiciones de entrega.
Gastos de traslado.
Garantas ofrecidas sobre la capacidad, calidad y plazo de entrega.
Servicio de capacitacin y asistencia tcnica para el buen uso y mantenimiento.
Servicio de montaje y desmontaje de equipos.
Deber adjuntar como parte de los anexos las especificaciones tcnicas de los equipos con
fecha de emisin por el fabricante o distribuidor no mayor a seis meses.
Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones tcnicas de la materia prima e
insumos a utilizar en el proceso de produccin.
Ejemplo:
Botones
Plazo entrega: 1 semana (a
partir de realizado el pago.
Gastos de traslado: Asumidos
De plstico
Unidad 56,913 por el cliente. Garanta: 2 aos.
Dimetro: 0,6 cm Incluye servicio de montaje y
capacitacin para un buen
manejo del equipo.
CARACTERSTICAS
DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD CONDICIONES DE ENTREGA
TCNICAS
7
7
Peln
Metro 60 .
Hilo de coser de
Polyester
Cono
Etiqueta de talla
Unidad 18,941
Etiqueta de cuidado
Unidad 18,941
Cinta twill
Rollo 230
Cuello tejido
Unidad 18,941
Elaboracin propia.
Nota: El formulador del Plan de Negocio, deber describir las caractersticas tcnicas de
todos los materiales e insumos que va requerir.
Ejemplo:
Tabla N 23. Servicios profesionales a requerir
PERIODO DE
NOMBRE DEL SERVICIO CANTIDAD DESCRIPCIN DEL SERVICIO
DURACIN
7
9
Elaborar una lista de requerimientos de personal, considerando las necesidades del tipo
de personal por actividad, nivel de utilizacin (horas/personal) por actividad y nmero
necesario para generar el nivel de produccin requerido en el plan de produccin, en un
horizonte de cinco aos.
Las caractersticas de los recursos humanos deben considerar por lo menos lo siguiente:
Capacidades y aptitudes vinculadas a la operacin del proceso productivo y gestin del
negocio.
Cantidad, nivel de experiencia.
Ejemplo:
Tabla N 24. Recursos humanos a requerir
PUESTO PERFIL CANTIDAD NIVEL DE PREPARACIN
Ejemplo:
7 ORGANIZACIN Y GESTIN
7.1 Modalidad de constitucin del Agente Econmico Organizado
Presentar informacin sobre la constitucin, representacin legal del negocio,
composicin de la junta directiva.
Debe adjuntar el detalle de los socios que conforman el AEO, sealando nombres,
nmero de DNI, gnero, fecha de nacimiento, principales bienes patrimoniales y los que
ofrece como aporte, actividad econmica y experiencia.
Ejemplo:
La AEO beneficiaria, Asociacin Textil, cuenta con 62 socios registrados en su padrn, est
ubicada en calle Arequipa N 533, Juliaca; su organizacin tiene la siguiente composicin:
Tabla N 25. Directiva de la Asociacin Textil
CARGO NOMBRE Y APELLIDOS DNI
Confeccin
Ana Delgado Bentez 02444809 Femenino 22/11/1975 7 aos
de prendas
8
1
.
Elaboracin propia.
Ejemplo:
La AEO Asociacin Textil, es una asociacin civil sin fines de lucro, fue fundada el 18 de
agosto del 2013, cuenta con 62 socios registrados en su padrn. Registrada en los Registros
Pblicos con la partida N11114049, actualmente la AEO est con RUC en situacin de baja,
es necesario anotar que este no es un requisito prioritario para presentarse a un concurso
PROCOMPITE, ya que es suficiente la acreditacin del mnimo de socios requeridos ante
un juez de paz para participar en el concurso; y en el hipottico caso que ganaran el
concurso, el RUC no necesariamente tiene que darse de alta, ya que para que opere la
propuesta puede crearse una unidad productiva-empresarial diferente a la asociacin, con
RUC diferente, donde la participacin de la asociacin podr estar representada mediante
un directorio, esto facilitara que la misma asociacin siga siendo una entidad sin fines de
lucro, cuyos trmites para cual cambiarlo pueden ser muy engorrosos.
Es importante sealar adems que, una asociacin civil sin fines de lucro si puede formular
planes de negocio, un claro ejemplo es que muchas ONG han creado aparte, unidades
productivas autnomas con el fin de sustentar mercado para sus beneficiarios.
Vicepresidente
Secretario General
Secretario de Fiscal
Economa
Subsecretario
economa
Elaboracin propia.
8
3
Junta de so cios
Jefe de planta
Asistente
Contador
administrativo
Supervisor de Comercializacin
produccin
Elaboracin propia.
CARGO FUNCIONES
Junta de accionistas.
Los socios no responde con
Sociedad Annima Mnimo: 2 Directorio (mnimo 3
patrimonio personal.
Cerrada. Mximo: 20 miembros).
Se puede prescindir del Directorio.
Gerencia.
8
5
ESTRATEGIA DE CONTROL Y
RGANO ACTOR(ES) ACCIN
SEGUIMIENTO
Ejemplo:
Para establecer la existencia de peligros en la zona, se debe establecer dos tipos de anlisis:
Anlisis de peligros y de condiciones de vulnerabilidad.
a) Anlisis de peligros
En primer lugar haremos un anlisis de ocurrencia de peligros en la zona de
implementacin de la propuesta lo cual se expresa en la tabla 31.
Para definir el grado de frecuencia (a) y severidad (b), se utiliza la siguiente escala: B = Bajo:
1; M= Medio: 2; A = Alto: 3; S.I. = Sin Informacin: 4.
INUNDACIN
LLUVIAS INTENSAS X 1 1 1
DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS X
8
9
Existen antecedentes de derrumbes? X
HELADAS X 2 2 2
FRIAJES/NEVADA X 1 1 1
SISMOS X
FRECUENCIA SEVERIDAD
RESULTADO
(a) (b)
PELIGROS SI NO
B M A S.I. B M A S.I. (c)=(a)*(b)
VIENTOS FUERTES X
SEQUAS X 1 2 4
HUAYCOS X
INCENDIOS URBANOS X 1 1 1
INCENDIOS FORESTALES X
DERRAMES TXICOS X
Elaboracin propia.
9
1
Existen equipos institucionales
3. En la zona de ejecucin del proyecto, existen
multidisciplinarios con experiencia en la
mecanismos organizativos (por ejemplo, planes de
X prevencin y atencin de emergencias y
contingencia), para hacer frente a los daos
desastres (Minsa, Cruz Roja, Indeci, ONGs,
ocasionados por la ocurrencia de desastres?
PNP y otros).
Las tres preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecucin del proyecto. Ahora se
quiere saber si el Plan de Negocio, de manera especfica, est incluyendo mecanismos para hacer frente a
una situacin de riesgo.
4.El proyecto incluye mecanismos tcnicos,
financieros y/o organizativos para hacer frente a
X
los daos ocasionados por la ocurrencia de
desastres?
5. La poblacin beneficiaria del proyecto conoce
La poblacin ya conoce los posibles
los potenciales daos que se generaran si el
X daos, ocurrido por los eventos climticos
proyecto se ve afectado por una situacin de
que suelen presentarse.
peligro?
Elaboracin propia.
Para nuestro caso, podemos continuar con el anlisis del grado de vulnerabilidad, dado
que segn el listado realizado, la propuesta no merece mayor anlisis segn las
condiciones expuestas.
Tabla N 34. Determinacin del grado de vulnerabilidad
FACTOR DE GRADO DE VULNERABILIDAD
VULNERABILIDAD VARIABLE
BAJO MEDIO ALTO
c. Tipo de construccin. X
Fragilidad
d. Aplicacin de normas de construccin. X
Elaboracin propia.
9
3
Segn la tabla 34, tenemos como resultado que el grado de vulnerabilidad es medio,
debido a que todas las variables de exposicin presentan vulnerabilidad baja y por lo
menos alguna de las variables de fragilidad o resiliencia presenta vulnerabilidad media (y
las dems un grado menor).
Entonces para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el cruce
de los valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra a
continuacin:
Conocimientos
12. Provoca cambios en la comercializacin a favor de X
y tecnologas
comunidad?
tradicionales
13. Fomentar la introduccin de nuevas tecnologas X
apropiadas?
14. Utilizar reas de importancia cultural, histrica y religiosa? X
Restos
arqueolgicos 15. Pondr en riesgo sitios, construcciones de inters
X
arqueolgico, histrico o cultural?
16. La propuesta afecta fuentes o corrientes de agua naturales o
X
de consumo humano?
C. Posibles impactos en el 17. La propuesta genera impactos en los suelos de su entorno? X
agua, suelo y aire.
18. La propuesta contamina el aire del medio ambiente? X
Elaboracin propia.
Vemos que la propuesta productiva no genera impactos negativos al medio ambiente, ms bien
si es necesario acotar el destino que van a tener los diversos residuos slidos y lquidos, que
resultan de la actividad productiva:
Respecto de los residuos slidos estos generalmente estn conformados por residuos de tela,
estos se venden a otros agentes que los convierten en material prima para fabricar colchones
y otro tipo de artculos.
En el caso de repuestos desechados sern almacenados y acumulados para su venta a otros
agentes que lo venden como chatarra para su fundicin o ser reutilizados.
Respecto de los residuos lquidos, sobre todo el aceite usado de los carters de las mquinas,
sern almacenados para su posterior venta a otros agentes que los utilizan para la lubricacin
de otro tipo de maquinarias o refinacin de los mismos para ser reutilizados.
9
5
9 CALENDARIO
Detallar la programacin de las actividades previstas para el logro de las metas de la propuesta
productiva, indicando secuencia, duracin, responsables y recursos necesarios. Abarca, desde la
realizacin del expediente tcnico (para transferencia de infraestructura) cuando corresponda,
fase de ejecucin y operacin.
Ejemplo:
Construccin de la planta.
Comercializacin.
Seguimiento y control.
Elaboracin propia.
Elaboracin del expediente Unidad Formuladora del Gobierno Personal especialista y logstica
tcnico de edificacin. Regional. institucional.
Elaboracin propia.
9
7
10 ESTUDIO FINANCIERO
10.1 Inversiones
Estimar los costos de inversin con el debido sustento de cantidades y precios de los
bienes y servicios de capital. La inversin comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo
necesarios para iniciar las operaciones de la propuesta productiva. Considerar todos
los costos en los que se tenga que incurrir en una fase inversin; incluyendo los
asociados con la mitigacin de impactos ambientales negativos, expediente tcnico
(en caso de transferencia de infraestructura), licencia de funcionamiento,
certificaciones, autorizaciones, en caso correspondan.
Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad de
medida, cantidad, precio unitario, por partida de bienes o servicios, rubros y
clasificacin de inversiones.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO realice prstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida segn categora.
Presentar el cronograma del presupuesto de inversiones, en metas fsicas y financieras
por rubros de inversin.
Ejemplo:
MAQUINARIA 39,000.00
EQUIPOS 1,700.00
Elaboracin propia.
Nota: La propuesta productiva no contempla el uso de vehculos, dado que los recorridos
dentro de la misma ciudad son cortos y conviene usar el servicio de transporte local de
terceros, lo cual no sera lo mismo en una ciudad ms grande.
9
9
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 6,050.00
Elaboracin propia.
MANO DE OBRA
ADMINISTRATIVA
Jefe de planta 1.00 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Contador 0.50 1 15,000.00 7,500.00 90,000.00
Secretaria 1.00 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Vigilantes 1.00 2
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
tiles de oficina
Elaboracin propia.
Nota: los componentes de intangibles han sido considerados para fines didcticos, los
formuladores de planes de negocios para PROCOMPITE debern considerar todos los
componentes que realmente sean necesarios para la implementacin de la propuesta
productiva.
1
0
CONCEPTO TOTAL S/
I.1.3. VEHCULOS -
Ejemplo:
TOTAL COSTOS DE
2111,520.00 2311,986.00 2532,498.60 2532,498.60 2532,498.60
PRODUCCIN ANUAL
Asimismo se muestran los costos de operacin, en funcin a una estimacin por mes.
Cuadro N 30. Gastos de operacin
CONCEPTO COSTO TOTAL
Vendedores 36,000.00
Contador 90,000.00
Secretaria 12,000.00
Vigilantes 19,200.00
1
0
10 Pauta metodolgica para la elaboracin de Planes de Negocio de
confecciones textiles en el marco de la Ley PROCOMPITE
8
1
0
11 Pauta metodolgica para la elaboracin de Planes de Negocio de
confecciones textiles en el marco de la Ley PROCOMPITE
0
10.3 Determinacin de ingresos
Estimar los ingresos detallados por producto de la propuesta productiva, en base al
precio de venta determinado y el nmero de unidades que se ha proyectado vender
por periodo de tiempo (plan de ventas).
Describir los supuestos y parmetros utilizados y presentar los flujos de ingresos
incrementales, proyectados el horizonte de evaluacin planteado para la propuesta
productiva.
Ejemplo:
En el cuadro, vemos que el primer ao los ingresos son menores que en los siguientes,
debido a que inicialmente no se considera que operen en su totalidad, pero si se espera
que conforme se tenga mayor experiencia, los ingresos deben incrementarse adems del
precio a razn de 4% anual hasta el ao 5, esto se plantea debido a que inicialmente se
puede ingresar al mercado con un precio promocional y para luego ir ajustando el mismo
en funcin a poder abarcar sectores con mayor poder adquisitivo as como mejora en la
especializacin del producto. El precio siempre va a estar influenciado por la variacin del
dlar como lo vemos en el Anexo 12, que si bien se han podido ir consiguiendo mejores
precios (por productos ms especializados) las cadas del dlar en anteriores aos ha ido
en contra del exportador peruano.
Ejemplo:
1
1
APORTE DE LOS
APORTE TOTAL
CONCEPTO SOCIOS CON
PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
PRSTAMO
I.INVERSIN FIJA 10,000.00 320,300.00 330,300.00
I.1.3. VEHICULOS - -
En este caso asumiremos que el aporte de la AEO ser financiada con un prstamo
bancario el cual est sobre la base de una Tasa Efectiva Anual (TEA) del 20%, un inters
mensual del 1.388% y el periodo de pago a 60 meses, el cuadro de servicio de la deuda
es como sigue:
1
1
I. INGRESOS 2589,922.54 3357,011.63 3357,011.63 3543,020.52
2948,626.81
VENTAS 2589,922.54 2948,626.81
3357,011.63 3357,011.63 3357,011.63
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
186,008.90
II. COSTOS DE PRODUCCIN 2111,520.00
2311,986.00 2532,498.60 2532,498.60 2532,498.60
III. UTILIDAD BRUTA 478,402.54 636,640.81 1010,521.92
824,513.03 824,513.03
IV. GASTOS DE OPERACIN 241,012.80 241,012.80
241,012.80 241,012.80 241,012.80
GASTOS DE VENTA 91,612.80 91,612.80
91,612.80 91,612.80 91,612.80
GASTOS ADMINISTRATIVOS 149,400.00 149,400.00
149,400.00 149,400.00 149,400.00
V. DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT.
28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22 28,858.22
INTANG
VI. UTILIDAD OPERATIVA 208,531.52 366,769.79
554,642.01 554,642.01 740,650.90
VII. GASTOS FINANCIEROS 60,074.72 60,074.72 - -
60,074.72
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 148,456.80 306,695.07
494,567.29 554,642.01 740,650.90
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 44,537.04 92,008.52
148,370.19 166,392.60 222,195.27
UTILIDAD NETA 103,919.76 214,686.55
346,197.10 388,249.40 518,455.63
Elaboracin propia.
Nota: Para efectos del flujo de caja econmico, se utiliza el impuesto calculado en el
estado de resultados sin financiamiento, toda vez que en el flujo de caja financiero se le
agrega el escudo fiscal tributario.
b) Flujo de caja
Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluacin, que muestre todos
los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta productiva, que sirve
para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyeccin el horizonte de evaluacin
planteado para la propuesta productiva.
Ejemplo:
Segn todos los ingresos y egresos de la propuesta productiva, su flujo de caja es como
sigue:
CONCEPTO 0
I. INGRESOS -
Ingresos por ventas 2589,922.54 2948,626.81 3357,011.63 3357,011.63 3357,011.63
Valor Residual 186,008.90
Recupero de capital de trabajo 428,935.31
II. EGRESOS - (2441,150.51) (2691,693.81) (2971,434.48) (2939,904.00) (2995,706.67)
II.1. Costos de produccin (2111,520.00) (2311,986.00) (2532,498.60) (2532,498.60) (2532,498.60)
II.2. Gastos de operacin (241,012.80) (241,012.80) (241,012.80) (241,012.80) (241,012.80)
II.4. Inversin ao 0
1
1
COSTOS FIJOS. 238,332.94 238,332.94 238,332.94 178,258.22 178,258.22
16,000,000.00
12,000,000.00
8,000,000.00
4,000,000.00
-
1 2 3 4 5
Elaboracin propia.
La TEA se define con la entidad financiera, mientras que el COK, para negocios Procompite
se recomienda que sea como mximo 20%, siendo la tasa de rentabilidad que los AEO
exigen por invertir en negocios PROCOMPITE.
Una vez calculado el WACC en funcin de la TEA y el COK. Los flujos de caja sern
descontados de la siguiente manera:
Flujo de caja econmico o flujo de caja libre (FCL) lo descontamos con el WACC.
Flujo de caja del accionista (FCA) o flujo de caja financiero lo descontamos con el COK.
Ejemplo:
Aplicando la misma frmula y utilizando tanto el Flujo de Caja Econmico como el Flujo
de Caja Financiero, vamos a hallar en Valor Actual Neto Econmico (VANE) y en Valor
Actual Neto Financiero (VANF).
1
1
1 148,772.03 1.19 125,538.19
2 256,933.00 1.40 182,948.57
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
Respecto a los resultados, es necesario tener en cuenta los siguientes niveles de decisin:
Tabla N 39. Nivel de decisin segn resultado del VAN
RESULTADO SIGNIFICADO DECISIN A TOMAR
Para un mejor entendimiento del TIR, veamos el siguiente cuadro donde se calcula tanto
la Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE) como la Tasa Interna de Retorno Financiera
(TIRF) las cuales provienen tanto del flujo de caja econmico como del flujo de caja
financiero, respectivamente:
TIRE 38.01%
TIRF 41.55%
Elaboracin propia.
Segn el cuadro anterior, ambos valores son mayores a la tasa elegida del 20%, lo cual
nos indica que la propuesta es aceptada.
Tabla N 40. Nivel de decisin segn resultado del VAN
RESULTADO SIGNIFICADO DECISIN A TOMAR
TIR > Tasa de descuento. La inversin puede producir altos Se acepta el proyecto.
rendimientos.
TIR = Tasa de descuento. La inversin no tiene rendimientos. El proyecto debe revisarse.
TIR < Tasa de descuento. La inversin puede tener bajos rendimientos. Se rechaza el proyecto.
Elaboracin propia
1
1
Concluyendo, cuando se evale un Plan de Negocio con FCNC (Flujo de Caja no
Convencional) debemos utilizar el VPN o VAN. Si el FC es convencional se puede aplicar
indistintamente el TIR y el VPN.
Ejemplo:
En el siguiente cuadro, vemos con cambios en el VAN y TIR ante una cada en la
produccin del 4% y del precio en un 5%, evidencindose que los indicadores econmicos
siguen siendo favorables.
VARIABLES VARIACIN VANE INICIAL TIRE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
Elaboracin propia.
Dentro de las variables que podemos considerar pueden ser las ms susceptibles a afectar
el precio, consideramos las siguientes:
Cambios climticos anmalos (fro) que no permitan ventas fluidas y por consiguiente
haga que los precios caigan.
Competencia desleal en el segmento de mercado que se abarca.
Cada de la eficiencia del proceso productivo, debido a una mala gestin productiva de
la empresa, lo cual implica una menos produccin y por consiguiente menos ventas.
Esto se visualiza en el siguiente cuadro, donde se muestra como el aumento o
disminucin de eficiencia influye en los volmenes de produccin y por consiguiente
en las ventas.
I.1.3. VEHCULOS
-
1
2
III. GASTOS GENERALES (5 %) IF 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%
1.00
Ejemplo:
As mismo, existe la capacidad para generar las alianzas suficientes con algunas instituciones
para la buena marcha de la propuesta, las cuales podemos mencionar a continuacin:
Gobierno Regional de Puno.
Municipalidad Provincial de San Romn.
Ministerio de Relaciones Exteriores mediante su Agregadura Comercial del Per en So
Paulo.
Sierra Exportadora.
Ministerio de la Produccin-Produce.
1
2
12 INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO
12.1 Indicadores de lnea de base
Determinar indicadores de lnea de base que sirvan de referencia inicial para el
seguimiento y evaluacin del desempeo del negocio durante su operacin, en trminos
de su rentabilidad, sostenibilidad financiera e impactos. Los indicadores debern estar
referidos a: niveles de ingreso, niveles de produccin, niveles de empleo, entre otros que
puedan ser cuantificables y controlables.
Ejemplo:
Para una mejor cuantificacin de la lnea de base, se propone hacer un estudio de lnea
de base, el cual una vez aprobada la propuesta, busque precisar y cuantificar los
principales indicadores que permitirn medir dicha propuesta, aqu sugerimos algunos:
Tabla N 44. Indicadores de lnea base propuestos
DESCRIPCIN INDICADOR
Ingreso promedio de beneficiarios directos. Incremento de nuevos soles por beneficiario directo.
Nivel de eficiencia del sistema de produccin. Disminucin de tiempos de produccin del producto.
Elaboracin propia.
En el siguiente cuadro mostramos los principales cambios que deberan mostrar los
principales indicadores de la lnea de base:
1
2
Nmero de nuevos puestos de 20 nuevos puestos de trabajo
Empleos generados.
trabajo. generados.
Ejemplo:
1
2
La propuesta generar las suficientes alianzas estratgicas con otras instituciones y
agentes econmicos para lograr su sostenibilidad en el tiempo, como por ejemplo
tenemos al Gobierno Regional de Puno, Municipio Provincial de San Romn, Ministerio
de Relaciones Exteriores del Estado Peruano mediante (su agregado comercial en So
Paulo), entre otras.
Los principales indicadores como el VAN y el TIR presentan valores positivos, en el caso
del VANE (Valor Actual Neto Econmico) el valor es de S/ 469,901.78 y el financiero es
S/ 442,979.10; el TIRE es 38.01% y el TIRF es de 41.55% lo cual indican que la propuesta
es viable para ser implementada.
13.2 Recomendaciones
En base a las conclusiones recomendar la aprobacin tcnica (elegibilidad tcnica) de
la propuesta productiva PROCOMPITE.
Recomendar las acciones siguientes con relacin a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N 103-2012-EF.
Ejemplo:
ANEXOS
BLANQUEO
1
3
SECADO EN TAMBOR
SECADO NATURAL
PLANCHADO
Anexo N 11
Modo de transporte antes de la interocenica
1
3
PROCEDIMIENTO
1. Sexo: F M
2. Edad:
Menos de 20 ( )
De 20 a 25 ( )
De 25 a 30 ( )
De 30 a 35 ( )
De 35 a 40 ( )
Mayor a 40 ( )
1
3
Semanal ( )
Quincenal ( )
Mensual ( )
Mayor a un mes ( )
Mayor a un ao ( )
8. Cul es el detalle en un polo que puede decidir su compra? (Puede marcar ms de una
opcin).
Buenas costuras ( )
Buena calidad de la tela resistente ( )
Buena combinacin de color de cuello y la tela ( ) Aberturas en los
costados (caso de polos camiseros) ( )
El precio ( )
La marca ( )
Tiene algn bordado o estampado que le gusta ( ) Otro
(especifique) __________________________
PROMPERU
2011 Gua de mercado Brasil, Lima: PROMPERU, consulta: 01 de julio del 2015, http://www.
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1
3
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alordelosejesIIRSAenelPeru,unavisionempresarial.pdf