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MUELPASA
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
AUDITOR INDEPENDIENTE
(EN DLARES USD. $)
1
MUELERIA PALITO S. A. MUELPASA
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
Pginas N
INDICE 2
ABREVIATURAS USADAS:
2
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
3
los Estados Financieros de la Compaa, a fin de disear procedimientos
de auditora que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el
propsito de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de
la entidad. Una auditora tambin comprende la evaluacin de que las
polticas contables utilizadas son las apropiadas y que las estimaciones
contables realizadas por la Administracin y/o Gerencia son razonables, as
como una evaluacin de la presentacin en conjunto de los Estados
Financieros.
OPININ
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MUEBLERIA PALITO S. A. MUELPASA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
(En Dlares de EUA.)
AL 31 DICIEMBRE AL 31 DICIEMBRE
ACTIVO NOTAS 2015 2014
Las Notas que se adjuntan son parte integrante de los Estados de Situacin Financiera.
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MUEBLERIA PALITO S. A. MUELPASA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 y 2014
(En dlares de EUA.)
AL 31 DICIEMBRE AL 31 DICIEMBRE
PASIVO NOTAS 2015 2014
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MUEBLERIA PALITO S. A. MUELPASA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
(En dlares de EUA.)
AL 31 DICIEMBRE AL 31
INGRESOS NOTAS 2015 DICIEMBRE 2014
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MUEBLERIA PALITO S. A. MUELPASA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 y 2014
(En Dlares de EUA.)
UTILIDAD
APORTE FUTURO (PRDIDA)
CAPITAL AUMENTO DE RESERVA OTRAS RESULTADOS PRESENTE
CONCEPTOS DETALLES SOCIAL CAPITAL LEGAL RESERVAS ACUMULADOS EJERCICIO TOTALES
Saldos al 31 de Diciembre de 2014 65.000,00 0,00 35.759,63 35.415,28 0,00 50.927,66 457.102,57
Saldos al 31 de Diciembre de 2015 65.000,00 0,00 35.759,63 35.415,28 50.927,66 60.214,05 247.316,62
Las Notas que se adjuntan son parte integrante de los Estados de Situacin Financiera.
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MUEBLERIA PALITO S. A. MUELPASA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 y 2014
(En Dlares de EUA.)
AL 31 AL 31
DICIEMBRE DICIEMBRE
DETALLES 2015 2014
FLUJO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
Efectivo Recibido de Clientes -27,510.53 -11,298.18
Otros Pagos por Impuesto 3,308.81 12,179.46
Pagos por Compras de Inventarios 150,548.44 296,144.77
Pagado a Proveedores -181,799.72 291,078.70
Otras Obligaciones Adquiridas 120,783.87 -141,461.68
Pasivos Acumulados por Pagar 4,298.39 21,671.44
Otras Aplicaciones Efectuadas en Pagos -49,422.23 0.00
Efectivo Desembolsado en Actividades de Operacin: 20,207.03 468,314.51
FLUJO POR ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cuentas Documentos por Pagar L/Plazo 222,131.22 0.00
Otras Adquisiciones de Activos Corrientes -96,765.26 -508,699.15
Efectivo Desembolsado en Actividades de Inversin: 125,365.96 -508,699.15
FLUJO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones por Pagar a L/Plazo 0.00 76,141.80
Efectivo Desembolsado en Actividades Financiamiento: 0.00 76,141.80
Aumento (Disminucin) del Flujo de Efectivo: 56,315.33 35,757.16
Efectivo al Inicio del Ao: 91,015.36 55,258.20
Saldo de Efectivo al Final: 34,700.03 91,015.36
Conciliacin de la Utilidad Neta con la Caja Neta
Proveniente de las Actividades de Operacin
UTILIDAD (PRDIDA) DEL EJERCICIO: 60,214.05 50,927.66
Ms:
Provisin Gastos por Pagar que no son desembolsos de Efectivo:
Aplicaciones Operativas Efectuadas en Cuenta del Patrimonio: -27,510.53 0.00
Depreciaciones y Amortizaciones 29,950.78 22,159.88
Sub-total: 62,654.30 73,087.54
Cambios Netos en Activos y Pasivos Corrientes:
Aumento (Disminucin) Cuentas por Cobrar Clientes -17,491.01 -11,298.18
Aumento (Disminucin) en el Crdito Tributario 3,308.81 12,179.46
Aumento (Disminucin) en Inventarios 150,548.44 296,144.77
Aumento (Disminucin) Cuentas y Documentos por Pagar -59,441.75 291,078.70
Aumento (Disminucin) Obligaciones por Pagar -181,799.72 -141,461.68
Aumento (Disminucin) Otros Pasivos Corrientes 120,783.87 0.00
Aumento (Disminucin) en Pasivos Acumulados 4,298.39 21,671.44
Desembolso por Actividades de Operacin: 20,207.03 468,314.51
Sub-total: 82,861.33 541,402.05
Las Notas que se adjuntan son parte integrante de los Estados de Situacin Financiera.
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MUEBLERIA PALITO S. A. MUELPASA
NOTAS A LOS ESTADOS
DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(En Dlares de EUA.)
1. DESCRIPCIN DE LA COMPAA
MUEBLERIA PALITO S. A. MUELPASA, con domicilio en la ciudad de
Guayaquil se constituye mediante Escritura Pblica que se celebr en la
ciudad de Guayaquil, Provincia del Guayas, Repblica del Ecuador, el 13 de
Abril de 2003, ante Notaria Vigsima Quinta del cantn Guayaquil Doctor S.
Ivole Zurita Zambrano, y se inscribi en el Registro Mercantil del mismo
Cantn el 27 Mayo de 2003, con la presente Resolucin N 03-G-IJ-00003194
dictada por el especialista el 22 de Mayo de 2003 e ingresada e inscrita en el
Registro Mercantil N 9080 de fojas N 61.840 a 61.858 y anotado en el
Repertorio bajo el N 13.716 con un Capital Social de US .$ 800,00 dlares
Americanos. La compaa reforma sus Estatutos Sociales, Aumenta el Capital
Social y la efecta ante la misma Notaria Vigsima Quinta del cantn
Guayaquil Doctor S. Ivole Zurita Zambrano, la misma que se inscribi en el
Registro Mercantil del mismo Cantn el 28 de Septiembre de 2007, con la
presente Resolucin N 07-G-DIC-0006269 dictada por el especialista el 20 de
Septiembre de 2007 e ingresada e inscrita en el Registro Mercantil N 19.995,
de fojas N 111.873 a 111.890, y anotado en el Repertorio bajo el N 47.739
el 25/09/2007, con un Capital Social de US .$ 4.200,00 dlares Americanos, y
al 31 de Diciembre de 2011, contaba con US. $5.000,00 dlares americanos de
Capital Social Pagado, a la presente est en compuesto por 65.000
(SESENTA Y CINCO MIL) acciones ordinarias y nominativas de USD $ 1,00
(UN DLAR) cada accin totalizando as un Capital Social de USD. $
65.0000,00 (SESENTA Y CINCO MIL) dlares americanos.
ESTABLECIMIENTO DE SUCURSAL:
La Compaa adopta en el ao 2003 y autoriz a sus administradores para
que establezcan Sucursales en toda la Repblica del Ecuador y se autoriza a
la MUEBLERIA PALITO S. A. MUELPASA, para que pueda realizar
actividades constantes en el objeto social de la misma que se indica a
continuacin.
a) El Objeto Social en el Pas ser: Importacin, distribucin, compra, venta,
elaboracin, intermediacin, y exportacin de Madera, y productos afines
Venta al por Mayor y Menor de Muebles, Actividades de Fabricacin de
Muebles, Bodega, Embalaje y Guarda de Muebles y Armazones y productos
farmacuticos, tambin concesionara plantas elctricas, turbinas, motores de
combustin interna, toda clase de juguetes y juegos infantiles, acoples de
mangueras y conexiones para maquinarias equipos mecnicos toda clase de
vehculos, automotores, repuestos, accesorios y lubricantes, as como el
alquiler de toda clase de vehculos y otras relacionadas con este objeto, s
dedicara a la distribucin y comercializacin de maquinarias, tractores,
camiones, y dems materiales pesados con sus repuestos y accesorios para la
construccin de carreteras, puentes, aeropuertos y dems obras de la
ingeniera civil, Comercializacin de automotores, motores acoplados, tractores
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motocicletas, motonetas, lanchas, nuevos y usados. Administracin,
Arrendamiento, construccin Alquiler, Corretaje, pudiendo as, establecer
oficinas en otras ciudades del Pas o del exterior.
2.- PRINCIPALES PRINCIPIOS Y/O PRACTICAS CONTABLES
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que implique cambios en la forma de registro y reconocimiento contable con
efecto anterior y posterior y poder medir comparativamente los estados
financieros,
PERIODO DE TRANSICIN
12
Diciembre del 2011 (Fecha de transicin por estar en el grupo de la PYMES). Y 31 de
Diciembre del 2012 estos Estados Financieros han sido preparados de acuerdo
con Normas Internacionales de Informacin Financiera para Pymes (NIIF).
UNIDAD MONETARIA
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monto de la provisin para cuentas incobrables a la fecha de cierre de los
estados financieros.
En este rubro se registran los activos intangibles que se mantienen para uso de
la produccin de bienes, asimismo, se prev usarlo ms de un periodo
contable.
14
forma prevista. Formar parte la estimacin inicial de costos de
desmantelamiento o retiros de un activo, as como la rehabilitacin del lugar
sobre el que se asienta.
LA EMPRESA REVELAR:
EN LO REFERENTE AL DETERIORO:
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El rendimiento econmico del Actico propiedad, planta y equipos se prev
peor de lo esperado. La Compaa Considera que no existe deterioro del valor
de los Activos Fijos al 1 de Enero del 2011 (Periodo de transicin), de
conformidad con lo que establecido en la NIC 36 Deterioro del Valor. Sin
embargo, se establecern directrices apropiadas para la evaluacin de
indicios de deterioro que ameriten una revisin de los importes recuperables
de los activos. Adicionalmente, Los Activos que no generan ingresos por la
implementacin de las NIIF sern registrados con cargos en las cuentas
resultados del ejercicio La Depreciacin de los Vehculos y Equipo Caminero
de Transporte, se ha realizado considerando las tasas establecidas por las
autoridades tributarias.
La Compaa reconoce una Cuenta y Documento por Pagar los mismos que
son pasivos financieros, no derivados con pagos fijos o determinables, que no
cotizan en un mercado activo, y cuando como consecuencia de un acto
comercial tiene la obligacin legal de pagarlo e inicialmente lo mide al precio de
la transaccin incluido los costos de ella. Paralelamente y en el caso de ser
una cuenta comprometida plazos se valorar su pago al valor presente de los
pagos futuros descontados a una tasa de inters de un mercado para el tipo de
pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transaccin de
financiamiento.
CUENTA DE PROVISIONES
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liquidar la obligacin, cuando el efecto del valor temporal del dinero resulte
significativo.
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS
PARTICIPACIN DE TRABAJADORES
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La Empresa destina el 10 % de sus utilidades despus del 15 % de
participacin trabajadores y empleados, y 25 % de impuesto a la Renta el
equivalente del 5 % para la reserva legal y el restante 5 % para otras reservas
como la facultativa, y (%) porcentaje abierto para las reservas estatutarias
procedimiento contable que lo realiza en el primer cuatrimestre del siguiente
ao. En caso de algn remanente de las utilidades, por disposicin de la Junta
de Accionistas, estas de repartirn entre sus socios.
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Los importes de Caja y Bancos estn liberados, a disposicin, y no tienen restriccin
alguna
NOTA 6. INVENTARIOS
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Las Compras con relacin a la factura de mercaderas una vez finiquitada su
utilizacin y la aceptacin de las condiciones de compra, as como su entrega,
se registran en la Contabilidad de la Compaa como Inventarios de Productos
Terminados
NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (PPE)
Al 31 de Diciembre de 2015, la Propiedad, Planta y Equipos (PPE) estaban compuestos de la siguiente manera:
(EN DOLARES USD. $)
SALDOS SALDOS
RETIROS %
INICIAL Y/O SOBRE FINAL
%
CONCEPTOS - DETALLES 31/12/2014 ADICIONES AJUSTES COSTO DEPRECIACION 31/12/2015
Terrenos 117.480,00 0,00 0,00 117.480,00
Edificios e Instalaciones 384.215,37 0,00 0,00 384.215,37
Muebles, Enseres y Equipos Oficina 8.944,71 0,00 0,00 10 8.944,71
Maquinarias y Equipos 5.000,13 0,00 0,00 10 5.000,13
Vehculos - Equipo de Transporte 123.446,43 0,00 0,00 20 123.446,43
-
(-) Depreciacin Acumulada -191.992,78 36.266,29 0,00 -228.259,07
Terrenos, Edificaciones e Instalaciones y Obras en Proceso de Construccin donde funcionan los locales comerciales del negocio en la ciudad de
Guayaquil, Provincia del Guayas, y al igual que los otros activos se Deprecian de acuerdo al mtodo de Lnea Recta
Las Notas que se adjuntan son parte integrante de los Estados de Situacin Financiera.
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2014 2015
Otras Cuentas por Pagar Talleres Externos 32.491,02 0,00
Proveedores Locales con Facturas 304.145,93 154.837,23
TOTAL 336.636,95 154.837,23
CONTINGENCIAS
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manera incluyen los recaudos de los contribuyentes a ttulo de retencin en la
fuente y transacciones mercantiles a favor de la administracin tributaria.
2014 2015
Beneficios Sociales de Ley, Trabajadores 35.146.12 32.319,48
Sueldos por Pagar, Empleados 0,00 4.523,87
Impuesto a la Renta del Ejercicio 14.791,74 0,00
Obligaciones con el IESS 4.930,47 0,00
Impuesto Renta Ca. por Pagar y Otros 4.065,91 0,00
TOTAL 58.934,24 36.843,35
En el Activo Corriente
Crdito Tributario por efecto de las Compras 12.559,52
En el Pasivo Corriente
Impuesto cobrado por efectos de las Ventas - 0,00
Efecto Neto por Pagar 12.559,52
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NOTA 13. RESERVA LEGAL
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