Discussion 12.

Digitized products tidak akan berpengaruh terhadap empat aktivitas revenue cycle, yg dipengaruhi
mungkin hanya inventory managementnya saja karena tidak perlu ada warehouse, dsb.

Problem 12.2

a. Dihitung ketika barang diterima brp, masuk gudang brp, keluar gudang brp, dikirim brp. Trs manual&
computerized. Ntar sama/sesuai ga semuanya jumlahnya
b. Pas enter no.nya keluar nama custnya, bener ga tuh?
c. Uptodate credit recordsnya (AR). Sales due check: misal otomatis kalo >60/90 hari ada notif ke
manager approval, atau manager approval tsb review baik2 AR cust tsb udah brp lama
d. Konfirmasi apakah returned goodsnya udah diterima
e. Memisahkan fungsi/employee antara yg menerima cash/payment dan yg writeoff ARnya
f. Sistemnya harusnya dapat otomatis invoicenya keluar sesuai barang yg dikirimkan gitu bukan yg
diorder
g. Yg menerima mail/payment dipisahkan dgn yg ngurusin AR cust, yg membuka mail berisi cek tsb dua
org dengan diawasi CCTV
h. Yg menerima cash (cashier) dipisahkan dgn yg ngurusin AR cust
i. Prenumber sales ticketnya agar ketahuan jika ada yg hilang
j. Pemisahan shipping dgn yg billing, ada sistem yg otomatis ketika ship goods ke cust trs langsung bill
cust juga
k. Stock opname (manual check inventorinya), mungkin jg karena salah masukkin data bisa pake data
entry control/check gitu
l. Pake encryption&authorization siapa aja yg bisa akses data tsb, atau sejauh mana bisa aksesnya?
m. Data: Regular backups with copies being stored off-site.
Hardware and software: Hot or cold site arrangements for both
Recovery: Disaster recovery plan developed, tested, and in place
n. UPS, punya generator, site-mirroring?
o. Encryption, pake SSL?
p. Sales clerk ga bisa ubah harga, kalo emg mesti diubah harus autorisasi oleh atasan gitu atau
atasannya yg bisa, adanya log atas segala aktivitas yg terjadi dan siapa yg melakukan (atasan ubah
harga dsb) jadi ketahuan dan mencegah fraud
q. Data cust/penjualan tsb dibatasi siapa aja yg bisa akses, terdapat log atas siapa yg buka data cust tsb
r. Jangan hanya membackup saja tapi coba juga file yg backupan tsb bisa dibuka/akses/pakai ga agar
ga sia2 & wasting time energy effort money