Proyecto de Tortilleria

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD

Activos fijos
Remodelacion local LOCAL 1
Herramientas JUEGO 1
Equipo para Nixtamal de 600 kg. PZAS 1
1 Inyector PZAS 2
Tanque de gas PZAS 1
Generarador de corriente PZAS 1
Intalacion hidraulica PZAS 1
Instalacion para quemador para nixtamalPZAS 2
Molino PZAS 2
Mquina tortilladora sencilla PZAS 1
Basculas PZAS 1
SUBTOTAL
INVERSION DIFERIDA
Constitucion legal Documento 1
Elaboracin de estudio Documento 1
Asesoria Talleres 1
SUBTOTAL

Capital de trabajo Presupuesto 1

SUBTOTAL

TOTAL

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PRECIO UNITARIO TOTAL APORTACIONES Mes 0 Mes 1
GRUPO FINANCIERA
35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
29,000.00 29,000.00 29,000.00 29,000.00
1,750.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
8,961.50 8,961.50 8,961.50 8,961.50
7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
10,500.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00
25,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
97,000.00 97,000.00 97,000.00 97,000.00
4,300.00 4,300.00 4,300.00
271,561.50 35,000.00 236,561.50

5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

7,500.00 7,500.00 7,500.00
21,600.00 21,600.00 21,600.00
34,100.00 7,500.00 26,600.00

30,077.17 30,077.17 26,638.67 3,438.50

30,077.17 26,638.67 3,438.50

335,738.67 69,138.67 266,600.00

Mes 2

4,300.00

21,600.00
datos tecnicos considerados
rendimiento de maiz a tortillas es 1.2 kg 1.2
produccion total de tortilla 45.00
costo de ton de maiz 2700
Ton de maiz requeridos 37,500.00 2400
precio por kilo de tortilla 12
venta de tortilla por dia 125.00
3000

proyeccion mensual de ingresos

concepto/mes 1 2 3 4 5 6
Produccion de tortillas (Kg) 4,500.00 4,500.00 9,000.00 3,000.00 3,000.00
consumo de maiz 3,750.00 3,750.00 7,500.00 2,500.00 2,500.00
Precio Por kilo 12 12 12 12 12 12
Total de ingresos 0 54,000.00 54,000.00 108,000.00 36,000.00 36,000.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y Calculo de Capital de tra

1 2 3 4 5 6
Maiz 10,125.00 10,125.00 20,250.00 6,750.00 6,750.00
Gas 833.33 833.33 833.33 1,666.67 833.33 833.33
Energia Electrica 350.00 350.00 350.00 700.00 350.00 350.00
cal 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67
Antiadherente 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
Aceite 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17
Grasa 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Agua 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Papel 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Grafito 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Picado de piedra 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00
mano de obra 3 jornales 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00
Piedra 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00
Administracin 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Mantenimiento y vehiculo 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Permisos 5,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Ventas 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
renta del local 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
TOTAL 30,077.17 37,702.17 36,202.17 49,010.50 32,827.17 34,327.17
Saldo Mensual - 30,077.17 16,297.83 17,797.83 58,989.50 3,172.83 1,672.83
Saldo acumulado - 30,077.17 - 13,779.33 4,018.50 63,008.00 66,180.83 67,853.67

Capital de trabajo
30,077.17
 7 8 9 10 11 12 total
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00 45,000.00
2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 5,000.00 37,500.00
12 12 12 12 12 12
36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 72,000.00 540,000.00

Y Calculo de Capital de trabajo

7 8 9 10 11 12 total
6,750.00 6,750.00 6,750.00 6,750.00 6,750.00 13,500.00 101,250.00
833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 833.33 10,833.33
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 4,550.00
66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 800.00
360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 4,320.00
54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 54.17 650.00
60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00
475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 5,700.00
10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 129,600.00
18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 216.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 9,000.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 16,000.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00
32,827.17 34,327.17 32,827.17 34,327.17 32,827.17 41,077.17 428,359.33
3,172.83 1,672.83 3,172.83 1,672.83 3,172.83 30,922.83 111,640.67
71,026.50 72,699.33 75,872.17 77,545.00 80,717.83 111,640.67
230,150.00

139,009.33
 COSTOS

RESUMEN DE COSTOS ANUALES

Concepto Ao 1 Ao 2
Costos Variables
Maiz 101,250.00 106,312.50
Gas 10,833.33 11,375.00
cal 800.00 840.00
Antiadherente 4,320.00 4,536.00
Aceite 650.00 682.50
Grasa 720.00 756.00
Agua 1,800.00 1,890.00
Papel 3,000.00 3,150.00
Grafito 720.00 756.00
Picado de piedra 5,700.00 5,985.00
Piedra 216.00 226.80
Mantenimiento y vehiculo 9,000.00 9,450.00
seguros y permisos 16,000.00 16,800.00
Ventas 43,200.00 45,360.00
SUBTOTAL 198,209.33 208,119.80
Costos Fijos
Energia Electrica 4,550.00 4,777.50
mano de obra 4 jornales 129,600.00 136,080.00
Administracin 72,000.00 75,600.00
renta del local 24,000.00 25,200.00
SUBTOTAL 230,150.00 241,657.50

COSTOS Y GASTOS TOTALES 428,359.33 449,777.30

Ao 3 Ao 4 Ao 5

111,628.13 117,209.53 123,070.01

11,943.75 12,540.94 13,167.98
882.00 926.10 972.41
4,762.80 5,000.94 5,250.99
716.63 752.46 790.08
793.80 833.49 875.16
1,984.50 2,083.73 2,187.91
3,307.50 3,472.88 3,646.52
793.80 833.49 875.16
6,284.25 6,598.46 6,928.39
238.14 250.05 262.55
9,922.50 10,418.63 10,939.56
17,640.00 18,522.00 19,448.10
47,628.00 50,009.40 52,509.87
218,525.79 229,452.08 240,924.68

5,016.38 5,267.19 5,530.55

142,884.00 150,028.20 157,529.61
79,380.00 83,349.00 87,516.45
26,460.00 27,783.00 29,172.15
253,740.38 266,427.39 279,748.76

472,266.17 495,879.47 520,673.45

 Proyeccion mensual de ingresos
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Produccion de tortill - 4,500.00 4,500.00 9,000.00 3,000.00

Precio kg de tortilla 12 12 12 12 12

Ventas totales - 54,000.00 54,000.00 108,000.00 36,000.00

Proyeccion Anual de Ingresos

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Venta de tortilla 540,000.00 567,000.00 595,350.00 625,117.50 656,373.38
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00

12 12 12 12 12 12 12

36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 72,000.00

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO A 5 AOS DE VIDA DEL PROYECTO.
CONCEPTO/PERIODO Proyectados
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

INGRESOS POR VENTAS 540,000.00 567,000.00 595,350.00 625,117.50

COSTOS DE PRODUCCION 162,470.00 170,593.50 179,123.18 188,079.33

UTILIDAD BRUTA 377,530.00 396,406.50 416,226.83 437,038.17

GASTOS DE ADMINISTRACION 72,000.00 75,600.00 79,380.00 83,349.00

GASTOS DE VENTA 43,200.00 45,360.00 47,628.00 50,009.40

UTILIDAD DE OPERACIN 262,330.00 275,446.50 289,218.83 303,679.77

AMORTIZACION 0.00 0.00 0.00 0.00

UTILIDADES ANTES DE IMPU 262,330.00 275,446.50 289,218.83 303,679.77

I.S.R. (28%) 73,452.40 77,125.02 80,981.27 85,030.33

P.T.U. (10%) 26,233.00 27,544.65 28,921.88 30,367.98

UTILIDAD NETA 162,644.60 170,776.83 179,315.67 188,281.46

377,355.40 396,223.17 416,034.33 436,836.04

 Ao 5

656,373.38
197,483.30

458,890.07

87,516.45
52,509.87

318,863.75

0.00

318,863.75

89,281.85
31,886.38

197,695.53

458,677.85
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS:

ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
INVENTARIOS 30,077.17

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 30,077.17

ACTIVO FIJO:
Herramientas 10,000.00
Equipo para Nixtamal de 600 29,000.00
Remodelacion local 35,000.00
1 Inyector 3,500.00
Tanque de gas 8,961.50
Generarador de corriente 7,800.00
Intalacion hidraulica 5000
Instalacion para quemador pa 21000
Molino 50000
Mquina tortilladora sencilla 97000
Basculas 4300 271,561.50

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto 7,500.00
Constitucion 5,000.00
Asistencia tecnica 21,600.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 34,100.00

TOTAL ACTIVO 335,738.67

 7500
7500
15000
BALANCE GENERAL

pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios
impuestos por pagar
etc.

CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE LOS SOCIOS) 69,138.67 69,138.67

OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO SRA):

Herramientas 10,000.00
Equipo para Nixtamal de 600 kg. 29,000.00

1 Inyector 3,500.00
Tanque de gas 8,961.50
Generarador de corriente 7,800.00
Intalacion hidraulica 5,000.00
Instalacion para quemador para nixtamal 21,000.00
Molino 50,000.00
Mquina tortilladora sencilla 97,000.00
Basculas 4,300.00
Estudios de preinversion -
Programa de capacitacion y asistencia tecn 21,600.00
Constitucion 5,000.00
Capital de trabajo 3,438.50 266,600.00

TOTAL PASIVO + CAPITAL 335,738.67

 PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

Ingresos 540,000 567,000 595,350 625,118

Costos Fijos 230,150 241,658 253,740 266,427
Costos Variables 198,209 208,120 218,526 229,452

Punto de Equilibrio en v 363,617 381,798 400,888 420,932

Punto de Equilibrio en 67.34% 67.34% 67.34% 67.34%

Ao 5

656,373
279,749
240,925

441,979

67.34% Indica el % de ventas

para cubrir los costos
y no tener perdidas
 FLUJO DE EFECTIVO

CICLOS PRODUCTIVOS
CONCEPTO 0 1 2 3
INVERSIN 335,738.67 0 0 0
Fija 271,561.50
Remodelacion local 35,000.00
Herramientas 10,000.00
Equipo para Nixtamal de 600 29,000.00
1 Inyector 3,500.00
Tanque de gas 8,961.50
Generarador de corriente 7,800.00
Intalacion hidraulica 5,000.00
Instalacion para quemador pa 21,000.00
Molino 50,000.00
Mquina tortilladora sencilla 97,000.00
Basculas 4,300.00

INVERSION DIFERIDA 64,177.17

Elaboracion del proyecto 7,500.00
Constitucion 5,000.00
Asistencia tecnica 21,600.00
Capital de trabajo 30,077.17

VALOR DE RESCATE
Inversion fija

INGRESOS 0 0 0
Ventas 0 0 0
Otros

EGRESOS (COSTOS) #REF! #REF! #REF!

Costos Variables 198,209.33 208,119.80 218,525.79
Costos Fijos 230,150.00 241,657.50 253,740.38
Reinversion 0 0 0
Amortizacion #REF! #REF! #REF!
FLUJO NETO -335,738.67 #REF! #REF! #REF!
IVO

DUCTIVOS
4 5
0 0

0 0
0 0

#REF! #REF!
229,452.08 240,924.68
266,427.39 279,748.76
0 0
#REF! #REF!
#REF! #REF!
 EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto
Ao de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab.
operacin totales* totales
0
1 540,000.00 377,355.40 271,561.50 34,100.00 30,077.17
2 567,000.00 396,223.17
3 595,350.00 416,034.33
4 625,117.50 436,836.04
5 656,373.38 458,677.85

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Ao Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios
de totales totales actualizacin actualizados actualizados
operacin ($) ($) 10.0% ($) ($)
0 0 0 1.000 0.00 0.00
1 713,094 540,000 0.909 648,267.33 490,909.09
2 396,223 567,000 0.826 327,457.17 468,595.04
3 416,034 595,350 0.751 312,572.75 447,295.27
4 436,836 625,118 0.683 298,364.90 426,963.66
5 458,678 791,508 0.621 284,802.86 491,464.00
Total 1,962,188 3,118,975 1,871,465.00 2,325,227.06
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
VAN= 453,762.06 Se acepta
TIR = #VALUE! #VALUE!
B/C = 1.24 Se acepta
ROS

Valor de Rescate
Valor Recup. De Flujo Neto
Residual cap. De Trab. de Efectivo
0.00
-173,094.07
170,776.83
179,315.67
188,281.46
105,057 30,077 332,829.84

Flujo neto de
efectivo act.
($)
0.00
-157,358.24
141,137.88
134,722.52
128,598.77
206,661.14
453,762.06
 EVALUACION FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS (AUMENTANDO COSTOS Y TASA DE DESCUENTO EN 5

FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Ao de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor
operacin totales* totales Residual
0
1 540,000.00 396,223.17 271,561.50 34,100.00 30,077.17
2 567,000.00 416,034.33
3 595,350.00 436,836.04
4 625,117.50 458,677.85
5 656,373.38 481,611.74 105,057

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 15%
Ao Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualizacin actualizados actualizados efectivo act.
operacin ($) ($) 15.0% ($) ($) ($)
0 0 0 1.000 0.00 0.00 0.00
1 731,962 540,000 0.870 636,488.55 469,565.22 -166,923.34
2 416,034 567,000 0.756 314,581.72 428,733.46 114,151.74
3 436,836 595,350 0.658 287,226.79 391,452.29 104,225.50
4 458,678 625,118 0.572 262,250.55 357,412.96 95,162.41
5 481,612 791,508 0.497 239,446.15 393,519.21 154,073.05
Total 2,043,510 3,118,975 1,739,993.77 2,040,683.13 300,689.36
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
VAN= 300,689.36 Se acepta
TIR = #VALUE! #VALUE!
B/C = 1.17 Se acepta

INDICADORES FINANCIEROS (DISMINUYE INGRESOS EN 5% Y AUMENTA TASA DE DESC

FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Ao de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor

operacin totales* totales Residual

0
1 514,285.71 377,355.40 271,561.50 34,100.00 30,077.17
2 540,000.00 396,223.17
3 567,000.00 416,034.33
4 595,350.00 436,836.04
5 625,117.50 458,677.85 105,057

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 15%
Ao Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualizacin actualizados actualizados efectivo act.
operacin ($) ($) 15.0% ($) ($) ($)
0 0 0 1.000 0.00 0.00 0.00
 1 713,094 514,286 0.870 620,081.80 447,204.97 -172,876.83
2 396,223 540,000 0.756 299,601.64 408,317.58 108,715.94
3 416,034 567,000 0.658 273,549.32 372,811.70 99,262.38
4 436,836 595,350 0.572 249,762.43 340,393.29 90,630.87
5 458,678 760,252 0.497 228,043.95 377,979.51 149,935.56
Total 1,962,188 2,976,888 1,671,039.14 1,946,707.06 275,667.92

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN= 275,667.92 Se acepta
TIR = #VALUE! #VALUE!
B/C = 1.16 Se acepta
E DESCUENTO EN 5%)

alor de Rescate
Recup. De Flujo Neto
cap. De Trab. de Efectivo
0.00
-191,961.84
150,965.67
158,513.96
166,439.65
30,077 309,895.94

ujo neto de
ectivo act.

TA TASA DE DESCUENTO EN 5%)

alor de Rescate
Recup. De
Flujo Neto
cap. De Trab. de Efectivo
0.00
-198,808.35
143,776.83
150,965.67
158,513.96
30,077 301,573.96

ujo neto de
ectivo act.
 PERODO DE RECUPERACIN DEL CAPITAL
0 1 2
FLUJO ACT. - -157,358.24 141,137.88
SALDO - -157,358.24 - 16,220.37

Periodo de recuperacion
1.00 aos El ultimo saldo negativo corresponde
al numero de aos de recuperacion

consumo percapita de tortilla 0.25 kilos

municipio localidad total tasa de crc poblacion
221 1.2
172 1.2
1332 1.2
590 1.2
1818 1.2
total 4133
RACIN DEL CAPITAL
3 4 5
134,722.52 128,598.77 206,661.14
118,502.15 247,100.92 453,762.06

mo saldo negativo corresponde

mero de aos de recuperacion

volumen requerido( kilos)

ao1 ao2 ao3 ao4 ao5
20166.25 24199.5 29039.4 34847.28 41816.736
15695 18834 22600.8 27120.96 32545.152
121545 145854 175024.8 210029.76 252035.712
53837.5 64605 77526 93031.2 111637.44
165892.5 199071 238885.2 286662.24 343994.688
377136.25 452563.5 543076.2 651691.44 782029.728
DEPRECIACIONES

Costo
Concepto Unidad Cantidad
Unitario

INVERSION FIJA (DEPRECIACION)

Herramientas JUEGO 1.00 10,000.00
Equipo para Nixtamal de 600 kg. PZAS 1.00 29,000.00
1 Inyector PZAS 2.00 1,750.00
Tanque de gas PZAS 1.00 8,961.50
Generarador de corriente PZAS 1.00 7,800.00
Intalacion hidraulica PZAS 1.00 5,000.00
Instalacion para quemador para nixtamalPZAS 2.00 10,500.00
Molino PZAS 2.00 25,000.00
Mquina tortilladora sencilla PZAS 1.00 97,000.00
Basculas PZAS 1.00 4,300.00
TOTAL
 Costo Aos de Drepreciac Valor
Depreciaci
Total Vida Util ion en 5 Residual
on Anual
aos

10,000.00 5.00 2,000.00 10,000.00 -

29,000.00 10.00 2,900.00 14,500.00 14,500.00
3,500.00 5.00 700.00 3,500.00 -
8,961.50 5.00 1,792.30 8,961.50 -
7,800.00 10.00 780.00 3,900.00 3,900.00
5,000.00 7.00 714.29 3,571.43 1,428.57
21,000.00 10.00 2,100.00 10,500.00 10,500.00
50,000.00 10.00 5,000.00 25,000.00 25,000.00
97,000.00 10.00 9,700.00 48,500.00 48,500.00
4,300.00 7.00 614.29 3,071.43 1,228.57
135,261.50 26,300.87 131,504.36 105,057.14