UNIVERSIDAD NACIONAL DE SANTIAGO

DEL ESTERO

FACULTAD DE HUMANIDADES, CIENCIAS SOCIALES

Y DE LA SALUD

Control de Gestin

Cuadro de Mando Integral

Equipo De Ctedra:

Profesor: Jorge Castillo

Profesora: Carabajal

Alumno:

Angel E. Cejas

AO 2.016
Denominacin de la entidad: J.J. Contrucciones S.R.L
J.J Construcciones SRL es una empresa dedicada a toda actividad vinculada con el
rubro de la construccin. La misma est situada en la ciudad de aatuya, provincia de
Santiago del Estero.

Misin: hacer de cada construccin un lazo entre el cliente y la calidad, durabilidad y

comodidad de nuestras obras.

Visin: llegar al 2.025 siendo hacedores de la empresa que ms obras pblicas y

privadas construye en la provincia de Santiago del Estero y en el Noroeste argentino.

En funcin del BSC y de un adecuado planteamiento de objetivos, se establecieron las

siguientes estrategias, agrupadas en cuatro perspectivas:

Perspectiva de aprendizaje:
Estrategias:

1. Aumentar la calidad de la mano de obra dedicada a la construccin.

2. Alentar la participacin de los ingenieros en negociaciones de contratospara un

respaldo tcnico en las mismas.

3. Eficiencia en los procesos de seleccin del personal en los distintos niveles.

Perspectiva Procesos Internos:

Estrategias:

1. Reducir periodo de terminacin de obras.

2. Mejorar flota maquinarias para la construccin.

3. Eficiencia en la gestin de licitaciones y aceleracin en la administracin de

contratos.

Perspectiva Clientes:
Estrategias:

1. Incrementar nmero de contratos con el Estado

2. Conocer atributos valorados por los clientes a la hora de elegir comprar una casa.

3. Posicionarnos en mercado local.

Perspectiva financiera
Estrategias:

1. Aumentar los mrgenes de rentabilidad

2. Reducir costos globales.

MAPA ESTRATEGICO

Misin: hacer de cada Visin: llegar al 2.025 siendo

construccin un lazo entre el
cliente y la calidad,
durabilidad y comodidad de
nuestras obras.
hacedores de la empresa que
ms obras pblicas y privadas
DESARROLLO DE construye en la provincia de
MERCADO Santiago del Estero y en el
Noroeste argentino.

PERSPECTIVA 1. Aumentar los mr- 2. Reducir costos 3. Aumentar el

genes de rentabilidad. globales. rendimiento del capital
FINANCIERA de los accionistas

1. Incrementar 2. Conocer atributos 3. Posicionarnos en

PERSPECTIVA
nmero de contratos valorados por los mercado local.
CLIENTE con el Estado clientes a la hora de
comprar una casa.

1. Reducir periodo de 2. Crear un 3. Eficiencia en la

PERSPECTIVA
terminacin de obras. departamento de gestin de licitaciones
DE PROCESOS
Marketing para y aceleracin en
INTRNOS
estudiar los procesos cierres de contratos.

PERSPECTIVA 1. Aumentar la 2. Alentar la 3. Eficiencia en los

APRENDIZAJE calidad de la mano de participacin de procesos de seleccin
obra dedicada a la ingenieros en del personal en los
construccin. negociaciones de distintos niveles.
 PLAN INTEGRADO
PERSPECTIVA PERSPECTIVA PERSPECTIVA PERSPECTIVA
APRENDIZAJE PROCESOS CLIENTES FINANCIERA
INTERNOS
QU

1. Aumentar la calidad de 1. Reducir 1. Incrementar 1. Aumentar los

la mano de obra dedicada periodo de nmero de mr-genes de
a la construccin. terminacin de contratos con el rentabilidad.
obras. Estado
2. Alentar la participacin 2. Crear un 2. Conocer 2. Reducir costos
de ingenieros en departamento atributos globales.
negociaciones de tratos de Marketing valorados por los
para un respaldo tcnico para estudiar los clientes a la hora
en las mismas. procesos de comprar una
casa.
3. Eficiencia en los 3. Eficiencia en 3. Posicionar-nos 3. Aumentar el
procesos de seleccin del la gestin de en mercado local. rendimiento del
personal en los distintos licitaciones y capital de los
niveles. aceleracin en accionistas
CMO

1. Desarrollar un curso de 1. se realizar un 1. A travs de la 1. Generar

capacitacin durante 3 seguimiento oficina de gestin mayores ingresos
meses, una vez a la sostenido de pblica y privada a travs de una
semana, llevado a cabo por cada obra a se realizaran poltica de
ingenieros docentes de cargo de visitas mensuales acaparar nuevos
UNSE. arquitectos e a las direcciones mercados en el
ingenieros para y ministerios de corto plazo
determinar las obras pblicas de mediante una
partes del la provincia a fin mayor inversin
proceso que de de establecer en factores
ninguna manera vnculos sociales crticos que nos
deben tener con municipios y permitan lograr
demora porque el estado mejores
retrasaran todo provincial, al resultados.
el proceso mismo tiempo de
(camino crtico). estar
constantemente
informado sobre
posibles obras a
ejecutarse en
toda la provincia.
2. Asesora-miento en 2. Comprar una 2. Realizar un 2. Generar una
relaciones comerciales a maquina acercamiento a mejor relacin
cargo de docentes de MKT hormigonera nuestros clientes con proveedores
y derecho comercial de la con el doble de particulares a mediante mesas
UNSE, destinado capacidad a la travs de de negociaciones
ingenieros de la empresa. actual, realizar encuestas que en la que
Duracin 2 meses, una vez un nos permitan peridicamente
por semana. mantenimiento conocer lo que podamos
integral de valoran de la casa concretar
excavadoras y en la que favorables
palas mecnicas quisieran vivir. contratos de
as como suministros que
mejorar el nos permitan
equipamiento de reducir costos de
los operarios, lo insumos y
cual sebe verse disminucin en
concretado los tiempos de
hasta inicio del entregas de los
segundo mismos.
semestre del
ao prximo.
3. Contratacin de un 3. Inaugurar el 5 3. Realizar una
especialista en recursos de Enero la profunda
humanos, para la creacin oficina de insercin en el
de un departamento de gestin pblica y mercado
Personal teniendo como privada, mediante
fecha lmite para su encargada de modernos
creacin, diciembre de realizar un diseos en
ste ao. seguimiento nuestras obras.
continuo e
informatizado de
los
procedimientos
licitatorios con el
estado y los
particulares.
 MEDICIN
1. Capacitacin: Gastos en 1. Tiempo de 1. Nmero de 1.RAT= Utilidad
capacitacin/Facturacin terminacin de contratos con el Neta/ Act.
2.016: obra (das) Estado. Totales
3.000/ 844.503,78= 0,004 1.1 Gastos Ao 2.016:
2.015: administrativos/ 133.445,87/
1.000/ 477.415,86= 0,002 total de ingresos 495758,38= 0,27
Ao 2.016: 0,089 Ao 2.015: 0,1
Ao 2.015: 0,13 1.2
RCC=Util. Neta/
Capital Cont.
Comun
Ao 2.016:
133.445,87/
169.125,03=0,78
Ao 2.015: 0,56
2. Participacin de 2. Mejora 2.1. Encuesta a 2. Gestin
ingenieros en contratos/ (desmejora) de clientes. presupuestaria y
nmero de contratos. la productividad 2.2 Nmero de de costo
(%) consultas de 2.2 Cadena de
clientes. valor de Michael
2.3 ndice de Porter
clientes
insatisfechos=
Nm. De quejas/
Total de clientes.
3. Poltica de recursos 3. Procesos 3.1 ndice de
humanos: Indicador Productivos: imagen de la
cualitativo. Indicador firma
cualitativo. 3.2 Cuota de
participacin del
mercado

INDICADORES CUALITATIVOS APLICADOS

Perspectiva de aprendizaje:
1.1.3 Poltica de recursos humanos:

Tratamiento de la capacitacin Si Parc. No

Se cuenta y se cumple con presupuestos anuales de capacitacin? 2
Se cumple efectiva y plenamente las metas fijadas de capacitacin? 2
Se distribuye la capacitacin a todos y cada uno de los niveles? 1
Se requiere a los miembros profesionales posgrados, maestras o 2
cursos?
Reconoce la direccin a la capacitacin como vital e imperiosa? 2
Puntuacin: 9

Se puede afirmar que la capacitacin es una fortaleza en AVAL debido a una

concientizacin que ha habido en la empresa en los ltimos aos.

Teora X, teora Y, teora Z Si Parc. No

Considera la direccin que el trabajo agrada y gratifica al personal? 0
La direccin cree ms en el autocontrol que en castigo y amenazas? 1
Cree la direccin que el personal es capaz de asumir sus 0
responsabilidades?
Se estimulan la creatividad, el ingenio y la imaginacin de la gente? 0
Estima la direccin que el personal no solo se preocupa por su 1
seguridad?
Puntuacin: 2

An en la firma no se logra desterrar la vieja idea de que al empleado hay que pagarle
ms o tenerlo presionado a la estabilidad laboral para que desempee sus funciones lo
ms correcto posible, por lo que este aspecto de la poltica de recursos humanos
constituye una debilidad para la organizacin.

Perspectiva Procesos Internos:

1.1.3 Procesos Productivos

Metodologa de los procesos productivos Si Parc. No

Existen diagramas de anlisis de procesos? 1
Se han medido o estimado los tiempos de operacin? 2
Los tiempos reales son aproximados a los tiempos estimados? 1
Los mtodos de produccin utilizados son los ms adecuados? 0
Existe un departamento o persona responsable de los mtodos? 0

Puntuacin: 4

Sin comentarios.

Perspectiva Clientes:
1.1.3 Encuesta a oficinas de obras pblicas:

Qu piensa de la atencin que le brinda la empresa Si Parc. No

Se ha sentido bien atendido cuando ha llamado a la sede de la firma?
Cree que el acercamiento de la firma al ministerio ( direccin) es
valorable?
Su imagen de la firma es la de una empresa organizada y ordenada?
Recibe cada tanto alguna llamada puntual desde algn sector de la firma?
Le resulta cmodo y directo comunicarse con la firma?
An no se aplica.

2.2.1 Encuesta a clientes

Qu atributos valora de un hogar Si Parc. No

A la hora de comprar una casa valora la disposicin del terreno para
futuras ampliaciones?
Cree que es ms importante cuartos amplios a ms cuartos?
Cree que es mejor un living-comedor a tener ambos individualmente?
Prefiere techos planos a aquellos con pendientes?
Desea que su casa venga con bajo mesada y frente de placar
incorporado?
An no se aplica.

Perspectiva financiera
2.2.1 Gestin presupuestaria y de costo

Control de costos Si Parc. No

Se controla la ocurrencia de los costos desde la contabilidad? 2
Se informa a la direccin sobre el comportamiento de los costos? 2
Se investigan tcnicamente las causas de las variaciones en los 2
costos?
Se manejan los costos a partir de escenarios inestables? 0
Se evalan comportamientos disimtricos de los costos? 1
Puntuacin: 7

El control de costos constituye una fortaleza

2.2 Cadena de valor de Michael Porter

Procesos vinculados al aprovisionamiento Si Parc. No
Se dispone y utiliza una red adecuada de proveedores? 2
Se dispone y utiliza una red adecuada de proveedores de equipos? 1
Se dispone y utiliza una red adecuada de proveedores de insumos? 2
Se dispone y utiliza una red adecuada de proveedores de servicios? 1
Se dispone y utiliza una red adecuada de proveedores de tecnologa? 0
Puntuacin: 6

Sin comentarios

PRESUPUESTO ANUAL DE INVERSIONES ESTRATEGICAS

STRATEX

Semestre I Semestre II Semestre III Semestre IV TOTAL

Perspectiva Financiera 10.250 10.200 10.130 9.890 40.470
Intereses por crditos 3.250 3.200 3.130 2.890
Pago de capital de Deuda 7.000 7.000 7.000 7.000

Perspectiva de Clientes 26.000 6.000 25.000 57.000

Viticos 6.000 6.000
Investigacin de merado 20.000 25.000

Perspectiva Interna 450.000 400.000 400.000 400.000 1.650.000

BS de Uso: 500.000 500.000 500.000 500.000
camin hormigonero
Amortizacin Bs de Uso (50.000) (100.000) (100.000) (100.000)

Perspectiva de Aprendizaje 20.000 34.000 54.000

Capacitacin de personal 12.000 20.000
Capacitacin a ingenieros 8.000 14.000

TOTAL 506.250 416.200 469.130 409.890

 Informacin complementaria
La informacin que se detalla a continuacin corresponde a los Estados de Situacin
Patrimonial y de Resultado de la empresa JJ CONSTRUCCIONES S.R.L.
correspondiente a los perodos 2.015 y 2.016

ESTADO DE RESULTADOS al 31/07/16

2.016 2.015
a) RESUL. DE LAS OPERACIONES QUE CONTINUAN
Vtas de Servicios 884.503,78 477.415,86
-Costos de Servicios 673.696,12 401.078,64
Ganancias Brutas 210.807,66 76.337,22

Rdo por Valuacin BS de Cbio

-Gtos comercializacin
- Gtos de administracin 79.603,91 62.360,98
-Otros gastos
Resultado otras inversiones
Otros ingresos y egresos 2.242,12 519,76
-Ganancia ant. Imp. A las Gs 133.445,87 14.496
Impuesto a las Ganancias
a) Gs ordinaria de operaciones que continuan 133.445,87 14.496
Ganancia de las oper. Ordinarias 133.445,87 14.496
Resultados de las operaciones Extraordinarias
GANANCIAS DEL EJERCICIO 133.445,87 14.496
 Conclusin
En funcin de la informacin suministrada por la entidad pudimos desarrollar un
sistema BSC que nos permiti analizar a la organizacin de una manera que hasta
ahora no se haba hecho internamente. Si bien no pudimos recabar informacin
sobre contratos y licitaciones que fueron adjudicados o que estn en proceso de
licitacin, se establecieron estrategias como as tambin indicadores cuantitativos y
cualitativos que permitirn evaluar su progreso de aqu en adelante.

Por otro lado pudimos ver que la empresa en estos momentos se encuentra en una
posicin favorable respecto en cuanto a capacitacin se refiere, ya que de acuerdo al
anlisis cualitativo que se hizo de ella, se encuentra en una situacin de fortaleza.
Pero sin embargo, en contraste a esto, an en la direccin no se trabaja con respecto
a la motivacin de los empleados, dejando a sta sujeta a la remuneracin que los
mismos perciben.

Con respecto a los indicadores de participacin de mercado tampoco pudimos

desarrollarlos, ya que como se dijo anteriormente, no se pudo acceder a informacin
sobre gestin de contratos y licitaciones.

En cuanto a los indicadores financieros en el ejercicio correspondiente al periodo

2.016 se puede ver un notable incremento al rendimiento de los activos totales (RAT)
y del capital contable comn (RCC) con respecto al ao 2.015; debido al aumento
sustancial que las ganancias han tenido de un periodo a otro, impulsado por una
fuerte inversin en activos por parte de los propietarios.

En sntesis, de acuerdo al anlisis de esos dos periodos la empresa se encontraba en

un proceso de solidificacin financiera y en vas de un desarrollo de capacitacin de
personal, tendientes a hacer los objetivos de captacin de mercados una meta
netamente alcanzable.