AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU

MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

PLAN DE AUDITORIA OPERATIVA

AUDITORIA OPERATIVA A LA OFICINA UNIVERSITARIA DE ABASTECIMIENTO

UNAMAD

1) ORIGEN DE LA AUDITORIA
El presente examen a la Oficina Universitaria de Abastecimiento se efecta en atencin a lo
dispuesto por la Asamblea Universitaria mediante la Resolucin N 2702-2015-AU del 19/12/2016.
2) OBJETIVOS
a) Determinar si los bienes y servicios fueron adquiridos de acuerdo con las normas
internacionales y procedimientos vigentes
b) Evaluar la existencia y efectividad del sistema de control interno implantado en el rea de la
oficina universitaria de abastecimiento.
3) ALCANCE
El presente examen se realizara de acuerdo a las normas internacionales de auditoria (NIAs),
(NAGAS), (LEY DE CONNTRATACIONES).
Comprende el examen de registro y documentos de gestin relacionados con la provisin de
servicios correspondientes al periodo enero-diciembre del 2015.
4) ANTECEDENTES Y ORGANIZACIN DE LA OFICINA UNIVERSITARIA DE ABASTECIMIENTO
La Universidad Nacional Amaznica de Madre de Dios, fue creada mediante Ley N 27297 de fecha
05 de julio del ao 2000; con la finalidad de brindar servicios educativos de nivel universitario de
calidad (formacin profesional, investigacin, proyeccin social y extensin universitaria), con las
carreras profesionales de: Ingeniera Agroindustrial, Ingeniera Forestal y Medio Ambiente,
Ecoturismo, y la Carrera Profesional Educacin con especialidad de Matemtica y Computacin; as
mismos se crea el Instituto de Investigacin de Recursos Naturales y Medio Ambiente. Mediante
Ley N 29371 de 2009 se modifica el artculo 3 de la Ley N 27297, Ley de creacin de la Universidad
Nacional Amaznica de Madre de Dios, y se crea 6 carreras profesionales ms, entre ellas:
Enfermera, Ingeniera Sistemas e Informtica, Administracin y Negocios Internacionales,
Contabilidad y Finanzas, Medicina Veterinaria y Zootecnia, y Derecho y Ciencias Polticas. En
actualidad la Universidad Nacional Amaznica de Madre de Dios viene funcionando con 3
Facultades de las cuales estn conformadas por 10 Carreras Profesionales.

ESTRUCTURA ORGNICA
OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACION
Oficina General de Economa.
_Oficina de Contabilidad
_Oficina de Tesorera.
_ Oficina de Abastecimiento:
Unidad de Programacin
Unidad de Adquisicin
Adquisicin obras
Unidad de Patrimonio
Unidad de Almacn

MARJOSHELU & ASOCIADOS 1

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

5) PERSONAL Y PRESUPUESTO DE TIEMPO

APELLIDOS Y NOMBRES PROFESIN CARGO HORAS
Cceres Jurado, Jonatan Contador publico Supervisor 96
Saavedra Chota, Jeniffer Lucero Contador publico Jefe de Comisin 96
Flores Vsquez, Sherilan Sujey Contador publico Auditor 32
Huanccachoque Ccolque ,Joel Ingeniero Industrial Auditor 32
Ccallata Mendoza , Myjhael
Economista Auditor 32
Reymar
Farfn Cacuna ,Jorge Antonio Abogado Auditor 32

6. IDENTIFICACION DE PROCESOS CRITICOS Y SIGNIFIATIVOS:

PROCESOS CRITICOS Y SIGNIFICATIVOS

PROCESOS CRITICOS RIESGO

Proceso de Seleccin Alto

Adquisicin Moderado

7. PUNTOS DE ATENCION:

1. Planeamiento de Adquisiciones.

2. Presupuesto de compras.

3. Proceso de seleccin.

4. Adquisicin.

MARJOSHELU & ASOCIADOS 2

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

8. CRONOGRAMA DE TRABAJO:

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

SEMANAS
CARGO
1 2 3 4 5 6 7 8
SUPERVISOR X X X X
JEFE DE COMISION X X X X
AUDITOR X X

AUDITOR X X
AUDITOR X X
AUDITOR X X

9. INFORME A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA

INFORME DE AUDITORIA

EJEMPLARES
DENOMINACION DEL PLAZO DE
INFORME ASAMBLEA ENTREGA
RECTOR TOTAL
UNIVERSITARIA
Informe del examen 1 1 2 26/02/2017

TOTAL 1 1 2 26/02/2017

MARJOSHELU & ASOCIADOS 3

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

11. PROGRAMA DE AUDITORIA:

El programa de Auditoria con los correspondientes procedimientos de auditoria que han de aplicarse
se adjunta en anexos.

Puerto Maldonado, 26 de diciembre de 2016.

Elaborado por:

________________________ ________________________
CPC. Jeniffer Saavedra Chota CPC. Jonatan Cceres Jurado
Jefe de Comisin Supervisor

Aprobado por:

_________________________
CPC. Luis Raymundo Chulla
Gerente de Auditoria

MARJOSHELU & ASOCIADOS 4

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

PROGRAMA DE AUDITORIA

AREA: Oficina Universitaria de Abastecimiento

FECHA:

OBJETIVOS:

1. Determinar si las adquisiciones de bienes y servicios se efectuaron de acuerdo con las normas
y procedimientos vigentes.
2. Evaluar la existencia y efectividad de las normas del sistema de control interno implantado en
la oficina Universitaria de Abastecimiento.

PROCEDIMIENTOS REF. HECHO FECHA DE HORAS

P/T POR TERMMINO TOTALES
PLANEAMIENTO DE ADQUISICIONES:
1. Solicite los antecedentes del plan AB1 SHERILAN 29/12/2016 16HORAS
de compras y verifique si este se S.F.V
realiz sobre las bases de los
requerimientos de las reas
usuarias y sobre todo si fue
aprobado por el nivel competente.
2. Verifique si las compras AB2 JONATAN 06/01/2017 48 HORAS
planificadas son presupuestadas a H.C
fin de prever los recursos
necesarios para efectuar dichos
pagos correspondientes.
PRESUPUESTOS DE COMPRAS:
3. Verifique si el presupuesto de AC1 JENIFFER 12/01/2017 48HORAS
compras fue aprobado por el nivel L.S.C
correspondiente.
4. Corrobore si las compras se AC2 JOEL 17/01/2017 16 HORAS
efectuaron sobre la base del H.C
presupuesto de compras y que a
su vez estas haya sido aprobado.
PROCESO DE SELECCIN:
5. Solicite las normas y AD1 MYJHAEL 20/01/2017 16 HORAS
procedimientos que regulan las R.C.M
compras y verifique si estn
actualizados y aprobados.
6. Verifique si las compras se AD2 JONATAN 25/01/2017 48 HORAS
realizaron siguiendo el proceso de H.C
seleccin y evaluacin de los
factores de calidad, cantidad,
oportunidad, lugar, y costo.
7. Verifique si las compras se AD3 MYJHAEL 31/01/2017 16 HORAS
realizaron y si se efectuaron previa R.C.M
autorizacin del nivel competente.

MARJOSHELU & ASOCIADOS 5

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

8. Seleccin de una muestra de las AD4 JORGE A. 03/02/2017 16 HORAS

compras ms representativas y F.C
revise la actas del comit de
compras ; y verifique si estn
debidamente aprobada y firmada
9. Revise la documentacin AD5 SHERILAN 07/02/2017 16 HORAS
sustentatoria relacionado con las S.F.V
ofertas tcnicas y econmicas
(precio, precio unitario, y total,
condiciones de compra,
cumplimiento de disposiciones
legales, evidencia de haber
recibido el bien, correcta
codificacin y contabilizacin y
conformidad de recepcin) y
verifique si dichos documentos
estn debidamente aprobados y
revisados por los funcionarios
competentes.
10. Verifique si las compras AD6 JORGE A. 10/02/2017 16 HORAS
efectuadas previamente fueron F.C
programadas y presupuestadas.
ADQUISICION:
11. Obtenga los precios de lista de los AE1 JOEL 14/02/2017 8 HORAS
proveedores y compare con los H.C
precios facturados consignados en
la orden de compra y estos con la
lista de precios. As mismo
verifique los clculos.
12. Verifique si la compra fue AE2 JOEL 21/02/2017 8HORAS
confirmada una vez otorgada la H.C
buena pro y la suscripcin del
contrato.
13. Verifique si se coordina con las AE3 JENIFFER L 26/02/2017 48 HORAS
reas usuarias, en la cuanto a los S.C
niveles de reposicin de
existencias de productos y
materiales de consumo frecuente.

MARJOSHELU & ASOCIADOS 6

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZNICA DE MADRE DE DIOS

Auditora Operativa a la Oficina Universitaria de Abastecimiento

Al 31 de diciembre del 2015

P/T PROCESOS

AB. ----------------------- PLANEAMIENTO DE ADQUISICIONES.

AC. ----------------------- PRESUPUESTO DE COMPRAS.

AD. ------------------------ PROCESO DE SELECCIN.

AE. ------------------------ ADQUISICIN.

MARJOSHELU & ASOCIADOS 7

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZNICA DE MADRE DE DIOS

Auditora Operativa a la Oficina Universitaria de Abastecimiento

Al 31 de diciembre del 2015

P/T: PLANEAMIENTO DE ADQUISICIONES.

AB1. ------------------- SOLICITAR ANTECEDENTES DEL PLAN DE COMPRA.

AB2. ------------------- VERIFICACION DE COMPRAS.

A1

MARJOSHELU & ASOCIADOS 8

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZNICA DE MADRE DE DIOS

Auditora Operativa a la Oficina Universitaria de Abastecimiento

Al 31 de diciembre del 2015

P/T PRESUPUESTO DE COMPRAS.

AC1. -------------------- VERIFICAR SI EL PRESUPUESTO FUE APROBADO.

AC2. -------------------- CORROBORAR QUE LAS COMPRAS SE EFECTUEN SOBRE LAS BASES.

A2

MARJOSHELU & ASOCIADOS 9

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZNICA DE MADRE DE DIOS

Auditora Operativa a la Oficina Universitaria de Abastecimiento

Al 31 de diciembre del 2015

P/T PROCESO DE SELECCIN.

AD1. -------------------- SOLICITAR LAS NORMAS.

AD2. -------------------- VERIFICAR QUE LAS COMPRAS SIGUIERON EL PROCESO.

AD3. -------------------- VERIFICAR QUE LAS COMPRAS TENGAN AUTORIZACION.

AD4. -------------------- SELECCIN DE COMPRAS MS REPRESENTATIVAS.

AD5. -------------------- REVISAR DOCUMENTOS SUSTENTATORIOSDE LA COMPRA.

AD6. -------------------- LAS COMPRAS PROGRAMADAS Y PRESUPUESTADAS

A3

MARJOSHELU & ASOCIADOS 10

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZNICA DE MADRE DE DIOS

Auditora Operativa a la Oficina Universitaria de Abastecimiento

Al 31 de diciembre del 2015

P/T : ADQUISICIN.

AE1. -------------------- OBTENER PRECIOS DE LOS PROVEEDORES.

AE2. -------------------- VERIFICAR SI LA COMPRA FUE CONFIRMADA.

AE3. ------------------- COORDINACION DE LAS AREAS USUARIAS.

A4

MARJOSHELU & ASOCIADOS 11

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZNICA DE MADRE DE DIOS

Auditora Operativa a la Oficina Universitaria de Abastecimiento

Al 31 de diciembre del 2015

A1-VERIFICACION DEL PLAN DE CMPRAS

1. OBJETIVO:
Revisin minuciosa de los antecedentes del plan de compras, basados en los
requerimientos de las reas usuarias, y verificar que estn aprobados por el nivel
competente.
2. PROCEDIMIENTO:
Se pas a verificar numerosos expedientes de licitaciones de compra para
comprobar la fehaciencia de las adquisiciones realizadas a nombre de la
UNAMAD.
Se realiz una base de datos en Excel con aquellos comprobantes de los
cuales se tiene conocimiento materialmente, como tambin de aquellas
adquisiciones que se puede reconocer fsicamente mas no existe
documentos de adquisicin.
3. MUESTRA SELECCIONADA
La adquision fraudulenta del terreno a nombre de la unamad por un monto de
efectivo sobrevaluado se encontr mediante investigacin de en el lapso de los
meses de mayo agosto del 2015

4. EVIDENCIA OBTENIDA.
Del total de la muestra seleccionada realizada en los meses ya mencionados se
encontr documentos sustentatorios de la adquision de inmuebles y bienes
utilizados para oficina. Todos estos documentos se encuentran bajo custodia de la
oficina universitaria de abastecimiento.
5. CONCLUSIONES
Los documentos sustentatorios fueron encontrados bajo custodia de la oficina
universitaria de abastecimientos, sin embargo en la verificacin no se mostr un
orden ,por lo cual podemos decir que su cumplimiento de sus normas es de manera
parcial.

A5

MARJOSHELU & ASOCIADOS 12

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZNICA DE MADRE DE DIOS

Auditora Operativa a la Oficina Universitaria de Abastecimiento

Al 31 de diciembre del 2015

P/T PROCESO DE SELECCIN.

1. OBJETIVO:
Revisin de Algunas compras de accesorios realizados en el ao 2015 por motivos
de fraccionamiento para evitar los procesos de seleccin.
2. PROCEDIMIENTO:
Se pas a verificar comprobantes de pago para comprobar la fehaciencia de
las adquisiciones realizadas a nombre de la UNAMAD, por concepto de
limpieza, equipo de cmputo y muebles de escritorio.
Se realiz un informe detallado con los nmeros de comprobantes de los
cuales tiene conocimiento la oficina de abastecimiento.
3. MUESTRA SELECCIONADA
La operacin del proceso de seleccin en custodia de la oficina universitaria de
abastecimiento el cual fue encontrado por un monto de efectivo de 744943.73 se
hayo mediante investigacin en el lapso de los meses de octubre noviembre del
2015

4. EVIDENCIA OBTENIDA.
Del total de la muestra seleccionada realizada en los meses ya mencionados se
encontr documentos sustentatorios en el proceso de seleccin, por la recepcin
de informes de cotizaciones. Todos estos documentos se encuentran bajo custodia
de la oficina universitaria de abastecimiento.
5. CONCLUSIONES
Los documentos sustentatorios fueron encontrados bajo custodia de la oficina
universitaria de abastecimientos, sin embargo en la verificacin del proceso de
seleccin no se mostr un orden, por lo cual podemos decir que su cumplimiento de
sus normas es de manera parcial.

A6

MARJOSHELU & ASOCIADOS 13

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

INFORME DE AUDITORIA OPERATIVA Y DE GESTIN

DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZNICA DE MADRE DE DIOS
OFICINA UNIVERSITARIA DE ABASTECIMIENTO
PERIODO: 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

MARJOSHELU & ASOCIADOS 14

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

CONTENIDO

I. INTRODUCCIN

1. Origen de la auditoria.
2. Naturaleza y Objetivos.
3. Alcance.
4. Antecedentes.
5. Comunicacin de Hallazgos.
6. Declaracin de logros notables.
7. Relacin de funcionarios comprendidos en las observaciones.

II. OBSERVACIONES
_ compras de accesorios realizados en el ao 2015, fraccionadas para evitar los procesos de
seleccin.
_Revisin de plan de compras , por motivos de sobrevaluacin de inmueble adquirido
III. CONCLUSIONES

IV. RECOMENDACIONES

V. ANEXOS

MARJOSHELU & ASOCIADOS 15

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

I. INTRODUCCION

1) Origen de la Auditoria.
El presente examen a la Oficina Universitaria de Abastecimiento se efecta en atencin a lo
dispuesto por la Asamblea Universitaria mediante la Resolucin N 2702-2015-AU del
19/12/2016.
2) Naturaleza y Objetivos.
a) Determinar si los bienes y servicios fueron adquiridos de acuerdo con las normas
internacionales y procedimientos vigentes
b) Evaluar la existencia y efectividad del sistema de control interno implantado en el rea de
la oficina universitaria de abastecimiento.
3) ALCANCE
El presente examen se realizara de acuerdo a las normas internacionales de auditoria (NIAs),
(NAGAS), (LEY DE CONNTRATACIONES).
Comprende el examen de registro y documentos de gestin relacionados con la provisin de
servicios correspondientes al periodo enero-diciembre del 2015.
4) ANTECEDENTES Y ORGANIZACIN DE LA OFICINA UNIVERSITARIA DE ABASTECIMIENTO
La Universidad Nacional Amaznica de Madre de Dios, fue creada mediante Ley N 27297 de
fecha 05 de julio del ao 2000; con la finalidad de brindar servicios educativos de nivel
universitario de calidad (formacin profesional, investigacin, proyeccin social y extensin
universitaria), con las carreras profesionales de: Ingeniera Agroindustrial, Ingeniera Forestal
y Medio Ambiente, Ecoturismo, y la Carrera Profesional Educacin con especialidad de
Matemtica y Computacin; as mismos se crea el Instituto de Investigacin de Recursos
Naturales y Medio Ambiente. Mediante Ley N 29371 de 2009 se modifica el artculo 3 de la
Ley N 27297, Ley de creacin de la Universidad Nacional Amaznica de Madre de Dios, y se
crea 6 carreras profesionales ms, entre ellas: Enfermera, Ingeniera Sistemas e Informtica,
Administracin y Negocios Internacionales, Contabilidad y Finanzas, Medicina Veterinaria y
Zootecnia, y Derecho y Ciencias Polticas. En actualidad la Universidad Nacional Amaznica de
Madre de Dios viene funcionando con 3 Facultades de las cuales estn conformadas por 10
Carreras Profesionales.

ESTRUCTURA ORGNICA
OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACION
Oficina General de Economa.
_Oficina de Contabilidad
_Oficina de Tesorera.
_ Oficina de Abastecimiento:
Unidad de Programacin
Unidad de Adquisicin
Adquisicin obras
Unidad de Patrimonio
Unidad de Almacn

MARJOSHELU & ASOCIADOS 16

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

5) COMUNICACIN DE HALLAZGOS
La comisin de auditoria comunico los hallazgos de auditoria resultantes de la presente
auditoria, a las personas comprendidas en los mismos para que presentes sus aclaraciones o
comentarios sustentados documentariamente, cuyas respuestas fueron debidamente
evaluadas antes de la emisin de informe.
6) RELACIONES DE FUNCIONARIOS COMPRENDIDOS EN LAS OBSERVACIONES
La relacin de funcionarios comprendidos en los hechos observados se presentan en el Anexo
N 01.
II. OBSERVACIONES

1. Algunas compras de accesorios realizados en el ao 2015, fueron fraccionadas para evitar los
procesos de seleccin.

De la revisin efectuada a los documentos de gestin de la Oficina Universitaria de Abastecimientos

de la Universidad Nacional Amaznica de Madre de Dios, relacionado con la adquisicin de bienes
llevadas a cabo en el ao 2015, de los cuales fueron proporcionados a la comisin de Auditoria por la
Oficina Universitaria de Abastecimientos, se tiene que algunas compras de materiales de limpieza y
escritorio fueron fraccionados por el encargado de la Oficina Universitaria de Abastecimiento, en la
Unidad de Procesos cuya representante es la seora Noelia Del Rosario Rengifo Hidalgo, para evitar el
proceso de seleccin:
En el siguiente cuadro se detalla las compras fraccionadas

MONTOS QUE ASCIENDEN LAS

BIENES
COMPRAS REALIZADAS
Compra de bienes de Limpieza S/ 50 038.42
Compra de bienes de materiales elctricos (computo) S/ 256 145.31
Compra de bienes inmobiliarios (escritorio) S/ 438 760. 00

Los hechos observados fueron comunicados al personal comprendido en los mismos, Noelia Del
Rosario Rengifo Hidalgo de acuerdo con su competencia funcional, a fin de que en un plazo
determinado presente sus aclaraciones o comentarios debidamente documentados, para su oportuna
evaluacin y consideracin en el Informe.

MARJOSHELU & ASOCIADOS 17

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

Al respecto el reglamento de compra aprobado por la Universidad Nacional Amaznica de Madre de

Dios que establece la Ley de Contrataciones del Estado Ley N 30225, Aprobado mediante D.L. N 1017

La presente norma contiene las disposiciones y lineamientos que deben observar las Entidades del
Sector Pblico en los procesos de contrataciones de bienes, servicios u obras y regula las obligaciones
y derechos que se derivan de los mismos.

2. Adquisicin de un terreno sobrevaluado por el monto de S/ 800 043.98, ubicado en el Distrito de

las Piedras, en el Centro Poblado de Sudadero.

De la revisin selectiva efectuada a los documentos de gestin de la Universidad Nacional Amaznica

de Madre de Dios, proporcionados a la comisin de Auditoria por la Oficina Universitaria de
Abastecimiento, se tiene la compra fraudulenta de un terreno ubicado en el Distrito de las Piedras en
el Centro Poblado de Sudadero por un monto de S/ 800 043.98 que se establece que est en base a un
monto exagerado y no se cumpli con lo dispuesto en la Ley de Contrataciones del Estado Ley N
30225, Aprobado mediante D.L. N 1017 que se tiene que realizar las cotizaciones, adems no se
encuentra documento alguno que sustente dicha compra.

El encargado de la oficina de abastecimiento en la Unidad de Adquisiciones, el seor Silver Quispe

Chiroque no verifico si exista requerimientos de un terreno, tampoco si fueron aprobados por el nivel
competente.

Consideramos que los hechos antes descritos, se han originado debido a la ineficiente labor por parte
de la secretaria de la Direccin General de Administracin y la falta de supervisin de su labor por parte
de su jefe inmediato.

Los hechos observados fueron comunicados al personal comprendido en los mismos de acuerdo con
su competencia funcional, a fin de que en un plazo determinado presenten sus aclaraciones o
comentarios debidamente documentados, para su oportuna evaluacin y consideracin en el Informe.

El Seor Silver Quispe Chiroque por no haber efectuado las acciones eficaces de Direccin Supervisin
conducentes a la compra y Adquisicin de bienes patrimoniales (terreno) lo cual no est a cargo del
seor Yorwin Eder Yanez Fernandez, como lo indico el seor Silver Quispe Chiroque.

Del total de la muestra seleccionada realizada en los meses ya mencionados se encontr

documentos sustentatorios de la adquision de inmuebles y bienes utilizados para oficina.
Todos estos documentos se encuentran bajo custodia de la oficina universitaria de
abastecimiento.

MARJOSHELU & ASOCIADOS 18

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

III) CONCLUSIONES
Estando a los comentarios expuestos, se arriba a las siguientes conclusiones.
1) Se ha determinado que los documentos encontrados por la adquisicin de un predio a
nombre de la UNAMAD no cuenta con el sustento necesario de las directivas vigentes.
2) Se ha determinado que las compras realizadas en el mes de octubre a noviembre del
ao 2015 no cuenta con sustento necesario de las directivas vigentes , teniendo en
cuenta la Ley de Contrataciones del Estado Ley N 30225, Aprobado mediante D.L. N
1017.

IV. RECOMENDACIN GENERAL

Estando las observaciones formuladas y las conclusiones arribadas, con el propsito de

contribuir al mejoramiento de los procesos de contratacin de personal administrativo,
la Gerencia de MARJOSHELU se permite recomendar la adopcin de las siguientes
medidas correctivas

1. Que el Jefe de la Oficina de Abastecimiento adopte las acciones necesarias para que se
mejore los cuatro procesos diagnosticados en el plan operativo, especficamente el
proceso de seleccin y presupuesto de compras como tambin resguardar debidamente
las normas, derechos y obligaciones de la oficina Universitaria de Abastecimiento.
2. Que el Jefe de la oficina de Abastecimiento tenga conocimiento de las acciones necesarias
en cuanto a las adquisiciones de bienes que sobrepasen el lmite previsto por normativa
teniendo en cuenta criterios de calidad, costo, y disposicin.

MARJOSHELU & ASOCIADOS 19

 AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU
MADRE DE DIOS CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD

V. ANEXOS:

ANEXO N 01

PERODO QUE
LABOR EN LA
NOMBRES CARGO OFICINA
UNIVERSITARIA DE
ABASTECIMIENTO

Director de la Oficina 01 de agosto 2013 al 27 de junio

Noelia del Rosario Rengifo Hidalgo Universitaria De del 2015 Rotado a la oficina
Abastecimiento U.P. Universitaria de abastecimiento

Director de la Oficina 01 de enero al 31 de diciembre

Silver Quispe Chiroque Universitaria de del 2015
Abastecimiento U.A

01 de enero al 31 de diciembre
Yorwin Eder Yanez Fernandez Integrador Contable
del 2015

MARJOSHELU & ASOCIADOS 20