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Ministerio de Justicia y del REGLAMENTO PARA EL MANEJO Cdigo:
Derecho DE LOS RECURSOS Fecha: octubre 9 de
Direccin Nacional de FINANCIEROS 2001
Estupefacientes
I. DEL OBJETIVO
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Reglamentacin General:
Constitucin Poltica Ttulo XII, Captulo I, Arts. 335 a 338 Del rgimen
Econmico y de la Hacienda Pblica.
Reglamentacin Especfica:
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V. DE LOS PRINCIPIOS
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ACCIONES. Ttulo valor que representa a cada una de las partes, en que se
considera dividido el capital de una sociedad mercantil.
BONOS. Ttulos de deuda a largo plazo que representan una parte alcuota de un
crdito colectivo a cargo de una entidad sujeta a inspeccin y vigilancia.
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LIQUIDEZ. Capacidad de una empresa para pagar sus deudas en el corto plazo.
MECANISMO. Medio que se utiliza para evaluar, medir o realizar una transaccin
u operacin.
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PLAZOS MXIMOS DE INVERSIN: Plazos a los que cada una de las entidades
estn autorizadas para invertir, de conformidad con los reglamentos y sus
necesidades.
PRIME RATE. Es la tasa de inters ms baja para prstamos por bancos de los
Estados Unidos a sus mejores clientes. Tasa Preferencial que cobran los bancos a
sus clientes ms importantes.
RECURSOS DE LA NACIN.: Son los ingresos que sita la Direccin del Tesoro
Nacional Divisin de Giros, en las cuentas de la Direccin Nacional de
Estupefacientes, para los conceptos presupustales de Gastos de Personal,
Gastos Generales y Transferencias.
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TASA FIJA. Son aquellas tasas que una vez han sido tomadas permanecen
inmodificables a lo largo del perodo de inversin y no se ven afectadas por
circunstancias econmicas.
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que se posee de cada emisor por el promedio simple de los precios promedio
registrados en bolsa.
7.1. INSTRUMENTOS
7.2. MECANISMOS
SUBASTA. Venta pblica de valores que se hace al mejor postor de acuerdo con
condiciones legalmente establecidas
CONTRATOS. Es el acto jurdico por el cual una parte se obliga para con otra a
dar, hacer o no hacer alguna cosa. Convenio que se destina a crear obligaciones.
8.1. CAJA
8.1.1. OBJETIVO
XXXXXXXXX
8.1.2. DEFINICIN
8.1.3. DOCUMENTOS
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Los cheques girados no deben permanecer en Caja por ms de tres (3) das
hbiles.
Los ttulos materializados, valores, pagars, letras, etc., debern reposar en Cajas
Fuertes cuya seguridad y manejo deber estar a cargo mximo de dos
funcionarios, para la doble custodia.
8.1.5. AUTORIZACIONES
8.1.6. RESPONSABILIDADES
Son responsables del manejo de la Caja el Jefe Financiero o quien haga sus
veces, junto con el funcionario asignado al manejo de Caja.
8.1.8. PROCEDIMIENTO
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
8.2. BANCOS
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8.2.1. OBJETIVO
XXXXXXXXXXXXXX
8.2.2. DEFINICIN
8.2.3. DOCUMENTOS
En las cuentas de las entidades debern reposar los dineros que sean de
propiedad exclusiva de la entidad y los que por ley se exigen y sean
administrados, de acuerdo con origen y concepto para el cual fueron autorizadas.
8.2.5. AUTORIZACIONES
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8.2.6. RESPONSABILIDADES
8.2.8. PROCEDIMIENTO
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
8.3. INGRESOS
8.3.1. DEFINICION
Son todos los recursos que ingresan a la caja y bancos de las entidades, que
corresponden al giro normal de la misin de la entidad, o a transferencias de
fondos de la Direccin General del Tesoro, o a recursos provenientes de
convenios o a recursos cuyo origen se establece que pertenece a la entidad.
8.3.2. DOCUMENTOS
8.3.5. AUTORIZACIONES
Los recaudos debern ser autorizados por los funcionarios a cuyo cargo se
encuentra el manejo de caja y bancos de las entidades.
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8.2.6. RESPONSABILIDADES
Los formatos para recibos de caja son elaborados a mquina, con numeracin
consecutiva, expedidos por el Tcnico administrativo de Tesorera, y para
verificacin de su correcto registro en libros se coteja con las conciliaciones
bancarias que elabora el rea contable.
8.3.8. PROCEDIMIENTOS
S DESCRIPCION RESPONSABLE
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S DESCRIPCION RESPONSABLE
correspondiente Administrativo
7 Poner a disposicin documentos de Tesorera para Tcnico
registro de Presupuesto y Contabilidad Administrativo
8 Entregar recibos de caja atinentes a rendimientos Tcnico
financieros y otros Administrativo
9 Informar con documentos a las reas de contabilidad Profesional
y presupuesto el ingreso por rendimientos financieros Especializado (Con
del Consejo Nacional de Estupefacientes, Fondo de funciones de
Rehabilitacin y de la Direccin Nacional de Tesorero)
Estupefacientes, de acuerdo al portafolio de
inversiones recibido del Jefe de Divisin
10 Recibir documentos remitidos de Contabilidad y Profesional
Presupuesto Universitario,
Profesional
Especializado
11 Ordenar el archivo de documentos Profesional
Especializado (Con
funciones de
Tesorero)
12 Archivar el reporte de ingresos Tcnico
Administrativo
S DESCRIPCION RESPONSABLE
s DESCRIPCION RESPONSABLE
8.4. EGRESOS
8.4.1. OBJETIVO
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8.4.2. DEFINICION
8.4.3. DOCUMENTOS
Todo egreso deber cumplir con los requisitos establecidos en los documentos
soportes, en los actos administrativos que lo originaron; y en las normas y
reglamentos vigentes sobre la materia.
8.4.5. AUTORIZACIONES
Todo egreso deber ser autorizado por el Jefe Financiero o quien haga sus veces.
8.4.6. RESPONSABILIDADES
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8.4.8. PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO
s DESCRIPCION RESPONSABLE
s DESCRIPCION RESPONSABLE
OBJETIVO
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s DESCRIPCION RESPONSABLE
OBJETIVO
s DESCRIPCION RESPONSABLE
OBJETIVO
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Estupefacientes
PROCEDIMIENTO
s
DESCRIPCION RESPONSABLE
1 Preparar cuadro resumen, clasificado por Tcnico
conceptos, de los impuestos retenidos y
descontados segn cuentas pagadas del mes o
bimestre
2 Revisar los listados (cuadro resumen mensual) Profesional
Especializado
(Tesorero)
3 Elaborar y enva las Declaraciones tributarias Profesional
nacionales a travs del software para pago
electrnico de impuestos
4 Elaborar la orden de pago Tcnico Administrativo
5 Anexar los documentos soportes Tcnico Administrativo
6 Remitir orden de pago a Contabilidad para la Tcnico Administrativo
imputacin contable y V B del Contador
7 Recibir orden de pago con los registros contables Tcnico Administrativo
8 Ordenar el giro Profesional
Especializado
(Tesorero)
9 Diligenciar medio de pago Tcnico Administrativo
10 Remitir orden de pago y medio de pago al Tcnico Administrativo
Ordenador del pago
11 Revisar y aprobar el pago Jefe Divisin Financiera
12 Realizar la entrega fsica del cheque Profesional
Especializado
(Tesorero) Tcnico
Administrativo
13 Imprimir recibos de pago del sotfware para Profesional
declaracin electrnica de impuestos Especializado
(Tesorero)
14 Registrar el cheque en el libro de bancos, Tcnico Administrativo
anotando fecha, beneficiario y valor
15 Revisar cheque y formulario si es impuesto Profesional
Municipal Especializado
(Tesorero)
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s
DESCRIPCION RESPONSABLE
16 Remitir formularios, recibos de pago y cheques al Tcnico Administrativo
grupo de correspondencia para su respectivo pago
17 Archivar copia firmada y sellada por banco Tcnico Administrativo
OBJETIVO
s DESCRIPCION RESPONSABLE
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OBJETIVOS
s DESCRIPCION RESPONSABLE
DEFINICIN
XXXXXXXXXXXXXXXX
DOCUMENTOS
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
REQUISITOS Y LIMITES
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
AUTORIZACIONES
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
RESPONSABILIDADES
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
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MEDIDAS DE CONTROL
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
PROCEDIMIENTO
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
9.1. DEFINICIN
9.2. DOCUMENTOS
9.4. AUTORIZACIONES
9.5. RESPONSABILIDADES
9.7. PROCEDIMIENTO
OBJETIVO
Colocar los recursos que administra la Direccin segn lo dispuesto en las Leyes
30 de 1986 y 333 de 1996, de manera oportuna para dar cumplimiento a las
obligaciones establecidas en la Ley de Presupuesto y Decreto de liquidacin,
respecto de recursos propios para la Direccin Nacional de Estupefacientes y el
Consejo Nacional de Estupefacientes.
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vencerse
7 Entrega al Secretario General, Jefe Divisin Divisin Financiera
comunicacin para la institucin Financiera
financiera informando la redencin del
ttulo
8 Remite oficio para la firma del Director Secretario Secretara General
General
9 Firma el Director oficio de redencin del Director Nacional Despacho
ttulo y lo devuelve al Jefe de la Divisin
Financiera para remisin
10 Radicar oficio para su remisin Jefe Divisin Divisin Financiera
Financiera
11 Enva el oficio de redencin del ttulo Correspondencia Divisin de
Desarrollo del
Talento Humano y
Servicios
Administrativos
12 Impartir instrucciones al profesional del Jefe Divisin Divisin Financiera
rea de Contabilidad sobre la redencin Financiera
y coordina lo correspondiente
PARA INVERSIONES
13 Prepara invitaciones a Instituciones Profesional Divisin Financiera
Financieras teniendo en cuenta los Especializado
principios establecidos, consultando el
flujo de caja y las necesidades de liquidez
para atender los compromisos y pago de
las obligaciones adquiridas
14 Firma Invitacin Jefe Divisin Divisin Financiera
Financiera
15 Enva las invitaciones va FAX a las Secretaria Divisin Financiera
Instituciones Financieras y confirma la Divisin
recepcin en cada una de ellas Financiera
16 Entrega al Jefe de la Divisin Financiera Secretaria Divisin Financiera
los documentos de las invitaciones con Divisin
evidencia de haber sido enviados Financiera
17 Recibir los documentos de las Jefe de Divisin Divisin Financiera
invitaciones y archiva en la carpeta Financiera
correspondiente a Inversiones que
maneja nicamente el Jefe de la Divisin
Financiera
18 Recibe propuestas de las Instituciones Secretaria Divisin Financiera
Financieras y entrega al Jefe de la Divisin
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X. DEL ARCHIVO
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DEFINICION
DOCUMENTOS
RESPONSABILIDAD
MEDIDAS DE CONTROL
Como resultado del arqueo fsico de las chequeras, ttulos valores CDT, bonos,
escrituras, otros papeles negociables, se levantarn actas suscritas por los
responsables de custodia, tenencia, ordenador y control, las cuales le llevarn en
forma prenumerada y consecutiva en flderes o AZ, colocados en archivadores de
madera o metlicos debidamente clasificados.
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