Universidad nacional Pedro Ruiz Gallo

Facultad de ciencias econmicas,

administrativas y contables

Escuela profesional de administracin

Auditora a la empresa:
Industrias y Negocios Picoli SRL

Curso:

Auditora y Peritaje

Docente:

Lic. Adm. Luis Campos Contreras

Integrantes:

Chvez Cabrera Jordan

Jimnez Snchez Jos Carlos
Morales Pariente Elizabeth

Ciclo: IX
Contenido
EMPRESA.........................................................................................................................3

Datos generales..............................................................................................................3

Antecedentes..................................................................................................................3

Visin.............................................................................................................................4

Misin............................................................................................................................4

Polticas.........................................................................................................................4

Organigrama general.....................................................................................................5

1 Planeacin..................................................................................................................6

1.1 Plan de auditora.................................................................................................6

1.1.1 Diagnstico de la empresa...........................................................................6

1.2 Objetivos especficos de auditora....................................................................10

1.3 Cronograma (diagrama de gantt)......................................................................11

1.4 Presupuesto.......................................................................................................12

1.5 Cuestionario..13

EMPRESA
 Industrias y Negocios Picoli SRL
Datos generales
Razn Social: Industrias y Negocios Picoli SRL

Nombre Comercial: Piccoli Cocktails

RUC: 20487748065
Representante Legal: Sra. Olga Picn Cruz
Ubicacin: Av. Victor R.H de la Torre Nro. 435 Urb. Muro
Pgina Web: http://www.coctelpiccoli.com/
Facebook: Industrias y Negocios Picoli SRL
Telfonos: 074-325949 / 074-327730

Antecedentes
La seora Olga Picn, propietaria de Industrias y Negocios Picoli SRL, comenz
apoyando a su padre en la venta de cocteles artesanales, bajo la marca Piconi.

En el 2011, la seora Olga Picn, convirti el coctel familiar de su padre en un producto

con registro sanitario, etiqueta y vendido en locales comerciales; su iniciativa lo llev a
generar su propia empresa. El nombre Piccoli, viene de la combinacin de su apellido
Picn con el de su esposo, que es Olivera.

Inici la marca Piccoli, con dos sabores: algarrobina y durazno, con los cuales se
logr el posicionamiento en el mercado local, al ser distribuidos en Supermercados El
Centro y licoreras de la localidad. Lo hizo luego de realizar un focus group entre su
pblico objetivo, compuesto por los niveles socioeconmicos B y C entre 20 y 60 aos
de edad. Con el tiempo fue ampliando su oferta y hoy tiene seis sabores de cocteles:
caf, cacao, durazno, coco y algarrobina, en el cual el aguardiente acta como
preservante.
Actualmente cuenta con acuerdos comerciales con Hipermercados Tottus SA, El Super
SAC, Cencosud Retail Peru SA, y licoreras de todo el norte del pas.

Visin
Ser la empresa reconocida por los mejores sabores en cocteles consolidndonos en el
mercado local como la industria de ccteles, lder en el departamento de Lambayeque,
buscando nuevos mercados y desarrollando productos que se adapten al cambio y
exigencias de nuestros clientes.
Misin
Somos una empresa joven que produce y comercializa cocteles a base de insumos
frescos y peruanos, que se esmera da a da por lograr satisfacer los deseos ms
exigentes de sus clientes, enfocndose en la eficiencia de sus procesos, trabajando con
personas de espritu emprendedor. Contribuyendo as, con el desarrollo profesional de
cada uno y con el cuidado de la comunidad en la que opera.
Polticas
Todos los integrantes de la empresa deben mantener un comportamiento tico.
Mantener una sesin mensual documentada de trabajo de cada unidad, a fin de
coordinar y evaluar planes y programas, definir prioridades y plantear soluciones.
Respetar los horarios de trabajo definidos por la empresa.
El personal debe cumplir con sus labores correctamente uniformado.
Cumplir con las buenas prcticas de inocuidad.
Realizar capacitaciones al personal cada 2 3 meses.
Preservar el entorno ambiental y la seguridad de la comunidad en todo trabajo.
Organigrama general
JUNTA GENERAL DE
SOCIOS

GERENCIA GENERAL

SUB GERENCIA

COMIT DE CALIDAD
CONTABILIDAD ADMINISTRACIN

ASEGURAMIENTO DE
CALIDAD

PRODUCCIN VENTAS LOGSTICA

1 Planeacin
1.1 Plan de auditora
1.1.1 Diagnstico de la empresa
1.1.1.1 Anlisis del macro entorno (anlisis PEST)
Aspecto poltico legal
Estabilidad democrtica, con promocin de la inversin y apertura
comercial.
Facilidad para hacer negocios
Regulaciones para incentivar la formalizacin de las empresas.
Aspecto econmico
Tasa de inflacin actualmente ligeramente por encima del rango meta
establecido por el BCRP.
Crecimiento del sector retail en el Per
Proyeccin de crecimiento del PBI a 2.6% este ao.
Aspecto social
Incremento de trfico a centros comerciales.
Tendencia de clientes por compras impulsivas.
Disminucin del ndice de pobreza en el pas.
Aspecto tecnolgico
Acceso de internet
Difusin de informacin a travs de las redes sociales
Desarrollo de sistemas informticos de gestin

1.1.1.2 Anlisis del micro entorno

Riesgo de entrada de los competidores potenciales.

Mercado en crecimiento: En el mercado no existen barreras de entrada
severas.
Bajo nivel de inversin para ingresar al mercado: Los nuevos
competidores pueden ingresar en el negocio con inversiones pequeas en
tecnologa, maquinaria e implementos.
Curva de experiencia: Bajo, ya que se puede empezar con una
elaboracin casera o manual y tener como primeros clientes a familiares,
amigos y conocidos.
Acceso a canales de distribucin: Medio, porque existen requisitos de
entrada en grandes canales de distribucin como supermercados no
obstante se puede ingresar al mercado a travs de canales minoristas
como bodegas, licoreras y mercado de abastos.
 Acceso a proveedores: Medio, debido a que los competidores ya
existentes en el mercado poseen proveedores exclusivos con
negociaciones a largo plazo, no obstante existe una gran oferta de
proveedores en los diversos insumos necesarios con los cuales se puede
llegar a una buena y atractiva negociacin.
Diferenciacin del producto: Alto, actualmente la oferta de la
competencia existente cuenta con productos diferenciados tanto en
sabores, presentaciones, tamaos, calidad, entre otros.
Identificacin de marca: Alto, ya que existe por parte de la demanda un
posicionamiento y lealtad a las marcas actuales por los atributos que
hasta hoy satisfacen al consumidor.
Barreras gubernamentales: Bajo, no existen normas severas que
impidan la marcha del negocio.
Poder de negociacin de los compradores:
Los clientes finales tienen un bajo poder de negociacin ya que son muchos
clientes individuales, compran volmenes bajos y se ven obligados a aceptar el
precio en el punto de venta. Adems, el costo de cambio para este tipo de
producto es bajo al existir una amplia oferta de marcas de cocteles con diferentes
caractersticas y precios.
En el caso de los canales retail, estos se encuentran bastante concentrados, con
gran cobertura y tienen un alto poder de negociacin, exigen firma de convenios
comerciales con descuentos adicionales sobre sus costos y trminos y
condiciones de pago que benefician a la cadena.
Para el caso del canal Horizontal las empresas distribuidoras se especializan en
trminos de producto e imponen sus condiciones porque finalmente son el nexo
con los minoristas.

Amenazas de sustitutos
La amenaza de sustitutos es alta, puesto que existen una gran variedad de licores
y marcas que pueden satisfacer la misma necesidad en productos envasados,
preparacin en barra y hechos en casa. Adems los gustos y preferencias de los
consumidores a la hora de elegir un licor como aperitivo son muy variados.
Entre los principales sustitutos de licores envasados a base de frutas podemos
encontrar Cremas, Vinos y Pia Colada.
Poder de Negociacin de los proveedores
El poder de negociacin con los proveedores es bajo, por los siguientes motivos;
en cuanto al pago el 78% de sus transacciones se realizan al contado y solo un
22% les otorgan un crdito; no existe exclusividad con sus proveedores ya que
 sus compras son en pequeas cantidades puesto que la mayora de sus ventas se
realizan por pedidos abasteciendo estas a otras empresas y en el caso de algunos
insumos complementarios la empresa cambia fcilmente de proveedor; adems
un 33% de sus proveedores son informales
Intensidad de rivalidad entre empresas establecidas
La rivalidad entre competidores actuales es media por las siguientes razones; en
los que concierne al precio la empresa en comparacin con su competencia es
mayor lo que respalda su buena calidad; sus productos no contienen preservantes
esto conlleva a que sea considerado como un producto natural pero con menor
tiempo de duracin; en cuanto a sabores todas las marcas poseen variedad de
sabores permitiendo que el cliente diversifique su eleccin segn la ocasin de
compra; adems la mayora de marcas competidoras se encuentran presentes en
los mismos canales de distribucin.

1.1.1.3 Anlisis FODA

Oportunidades
Crecimiento del sector retail en el Per
Proyeccin de crecimiento del PBI a 2.6% este ao.
Lambayeque se ubica dentro de la zona de regiones con mayor
competitividad regional, lo que favorece la inversin.
Estabilidad democrtica, con promocin de la inversin y apertura
comercial.
Facilidad para hacer negocios
Regulaciones para incentivar la formalizacin de las empresas.
Incremento de trfico a centros comerciales.
Tendencia de clientes por compras impulsivas.
Amenazas
Nuevos competidores ya que no existen barreras de entrada.
Debilidad del estado para proteger los productos oriundos del Per.
Cambio climtico afecta los ciclos de las cosechas de los insumos.
Barreras arancelarias de ingreso a mercados internacionales.
Prdida de confianza en el sector por la informalidad en el proceso de
produccin y comercializacin.
Tasa de inflacin actualmente ligeramente por encima del rango meta
establecido por el BCRP.
Tendencia de clientes por compras impulsivas.
Fortalezas
Ubicacin del local cercano a sus clientes (supermercados).
Acuerdos comerciales con los principales retailers.
Buen clima organizacional. Cuenta con normas de seguridad.
capacitaciones anuales, referentes al manejo de alimentos, ETAs, BPM.
Mquinas y equipos semi modernos.
 Acceso a crditos.
Riesgo financiero bajo.
Difusin de informacin a travs de las redes sociales Facebook, pgina
web
Manejo sistemas informticos de gestin para el manejo de factura,
guas, notas de crdito
Debilidades
Corto tiempo de duracin del producto
Carencia de incentivos promocionales y poca publicidad.
Carencia de planes formales (estratgicos y operativos).
Poca capacitacin a la fuerza de ventas (impulsadoras).

1.2 Objetivos especficos de auditora

El periodo de evaluacin de la auditoria tendr una duracin de 08 semanas

(05/06/17 28/07/17), para la cual se han trazado los siguientes objetivos:

Verificar el debido cumplimiento de las funciones y responsabilidades asignadas

a cada funcionario del rea de produccin, segn su MANUAL DE
RESPONSABILIDADES.

Contrastar si la empresa, cumple con los PRINCIPIOS GENERALES DE

HIGIENE (PGH), para la elaboracin de sus productos segn lo dispuesto por
DIGESA, en el artculo 58-B del REGLAMENTO SOBRE VIGENCIA Y
CONTROL SANITARIO DE ALIMENTACIN Y BEBIDAS D.S. N 007-98-SA y
su modificatoria mediante D.S. 004-2014-SA
1.3 Cronograma (diagrama de gantt)
 1.4 Presupuesto

Descripcin Del Gasto Importe Total

Visita A La Empresa Y Entrevista Con Su Representante:
Pasaje A La Picoli. S/.48.00
Lapiceros, Hojas Bond, Archivador.
S/.5.00 S/.53.00

Material necesario para la auditoria de La Empresa:

Impresin Y Fotocopias De Los Documentos De Gestin S/.6.00
Impresin Y Fotocopias De Material Para Auditar
(Encuestas, Guas, Tabla De Apuntes Etc.)
S/.6.00 S/.12.00

Actividades Generales:
Impresin Y Anillado Del Informe De Auditora. S/. 7.00
Folder Manila.
S/. 0.50 S/. 7.50

Total S/.72.50

1.5 Cuestionario
1.5.1 Dirigido a los trabajadores
RESPUESTA
N PREGUNTA OBSERVACIN
SI NO
PLANEACIN
Verificacin a travs
de la observacin del
Tiene conocimiento acerca de las polticas que se manejan en
rea de trabajo en
la empresa? Cmo tuvo conocimiento acerca de esta
caso de afiches; para
informacin?
1 X las charlas
a) Charlas informativas.
informativas y
b) Documentos.
c) Afiches pegados en las paredes. documentos verificar
la existencia de los
mismos.
 Tiene conocimiento de la existencia del manual de
Contrastar la opinin
responsabilidades (MDR)?
2 X del encuestado con lo
Considera que el MDR describe adecuadamente las funciones
descrito en el MDR.
especficas de su puesto de trabajo?
Tiene conocimiento de la PRINCIPIOS GENERALES DE HIGIENE Verificacin de

(PGH) dispuesto por DIGESA? Se enter mediante: documentos,

3 a) Charlas informativas X observacin y
b) Documentos retroalimentacin con
c) Conversaciones
los encuestados.
Observar y contrastar
Las actividades que realiza se relacionan con la denominacin la actividad que realiza
4 X
que tiene su rea de trabajo? con lo descrito en el
MDR.
Verificacin a travs
Considera que el MDR describe adecuadamente las funciones del MDR y
5 X
de su puesto de trabajo? retroalimentacin con
los encuestados.
Al momento de su ingreso a la empresa, pas por un proceso
Revisin del plan de
denominado induccin?
6 X induccin del personal
Este proceso inclua informacin sobre las funciones y
(Si cuenta con ello)
responsabilidades a realizar?
Revisin del plan de
Recibe peridicamente capacitacin sobre sus funciones y
7 X capacitaciones.
responsabilidades en el puesto que ocupa?
(Si cuenta con ello)
ORGANIZACIN
Observacin y
Las instalaciones dnde usted desarrolla sus funciones cuenta
contrastacin con la
8 con un sistema adecuado de evacuacin en caso de presentarse X
norma dispuesto por
accidentes propios del proceso?
DIGESA.
Observacin y
Cuenta con los implementos y/o herramientas necesarias para contrastacin con la
9 X
realizar de manera adecuada sus funciones? norma dispuesto por
DIGESA.
Observacin y
Las zonas dnde usted realiza sus funciones se encuentran contrastacin con la
10 X
pavimentadas? norma dispuesto por
DIGESA.
 Observacin y
Las zonas dnde usted realiza sus funciones se encuentran en contrastacin con la
11 X
buenas condiciones de mantenimiento? norma dispuesto por
DIGESA.
Observacin y
Las zonas dnde usted realiza sus funciones se mantienen en contrastacin con la
12 X
constante limpieza y mantenimiento? norma dispuesto por
DIGESA.
Los ambientes para la realizacin de sus funciones son amplios
13 y permite el flujo adecuado de personal, materias primas y X Observacin.
equipos?
El ambiente dnde realiza sus funciones est cerrada y
14 protegida contra el ingreso de vectores (insectos, roedores, X Observacin.
aves, entre otros)?

La ventilacin en el rea donde realiza sus funciones es

15 X Observacin.
adecuada?

Presenta propuestas o sugerencias para la solucin de

problemas referentes a sus funciones? Cmo se dan a conocer: Entrevista con el jefe
16 X
a) Buzn de sugerencias. de rea
b) Propuestas directas.
CONTROL
Observacin y
Ejerce sus actividades teniendo en cuenta los PRINCIPIOS X contrastacin con la
17
GENERALES DE HIGIENE (PGH)? norma de DIGESA.
Los pisos, paredes y techos de los almacenes son de fcil
18 X Observacin.
limpieza?

1.5.2 Dirigido al administrador

PLANEACIN
Verificacin de las
Se han realizado modificaciones a la estructura organizacional
1 X actualizaciones del
de la empresa?
MDR.
Existe un anlisis de cargos de trabajo coincidente con las Verificacin a travs
2 X
funciones? del MDR.
Se cuenta con un sistema y/o protocolo a seguir para la Observacin y revisin
3 X
desinfeccin de los vehculos que ingresan al establecimiento? de certificaciones
ORGANIZACIN
 Existe un encargado de organizar y recolectar las herramientas Observacin y
4 X
del rea de produccin? contrastar en el MRD
Observacin y
Cada trabajador cuenta con los implementos necesarios para
contrastacin con la
5 realizar de manera adecuada sus funciones dentro del rea de X
norma dispuesto por
produccin?
DIGESA.
Los operarios son exclusivos de cada rea y se encuentran en
Observacin y verificar
adecuadas condiciones de aseo y presentacin personal,
6 X lo dispuesto por
uniformados (mandil/chaqueta-pantaln/overol, calzado y
DIGESA.
gorro)?
7 Cuentan con almacn exclusivo para producto final? X Observacin.
El almacn cuenta con adecuadas condiciones de ventilacin y
8 X Observacin.
mantenimiento?
El almacn de productos finales est protegido (ventanas,
9 puertas y/o otras aberturas) contra el ingreso de vectores X Observacin.
(insectos, roedores, aves, entre otros)?
CONTROL
Existen actividades de control que aseguren la evaluacin del Verificacin de la
10 desempeo de cada uno de los trabajadores respecto a sus X evaluacin del
funciones? personal
Observacin y
Existe un control oportuno de la maquinaria, instrumentos,
verificacin de
11 equipos y enseres, sealando el estado en el que se X documentos de
encuentran?
control.
Los trabajadores presentan propuestas o sugerencias en la
solucin de problemas referentes a sus funciones? Cmo se dan
Entrevista con el jefe
12 a conocer: x de rea
a) Buzn de sugerencias.
b) Propuestas directas.
Realizan un control de la higiene y de signos de enfermedad Verificacin del control
13
infectocontagiosa del personal?
x de personal.
Los registros del almacn (Kardex) evidencian una adecuada
14 rotacin de inventarios (PEPS - primeras entradas, primeras x Verificacin del Kardex
salidas)?
Las materias primas e insumos presentan fechas de
15
vencimiento y Registro Sanitario vigente?
x Observacin.