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M MINISTRIO DA EDUCAO

Universidade Federal do Amap UNIFAP

RELATRIO N: 2016005
TIPO DE AUDITORIA: Auditoria operacional e de avaliao de gesto.
OBJETO: Patrimnio Imobilirio (Bens Mveis)
SETOR AUDITADO: DEPAG (Setor de Patrimnio e Almoxarifado).
AUDITORES: Davi de Arajo Sampaio (coordenador), Thaise Lamara Almeida
Carvalho e Marcilene Couto.
PERODO: 27/06/2016 a 30/08/2016
ORDEM DE SERVIO: n 004/2016

1. OBJETIVO Avaliar a gesto sobre Bens Mveis e verificar se os controles


internos administrativos adotados pelo Setor de Patrimnio esto atualizados,
consistentes e atendendo normatizao aplicvel espcie.

2. ESCOPO Inicialmente estava prevista a auditoria em bens mveis e imveis,


todavia, o objeto foi delimitado para anlise dos controles dos bens mveis, com maior
nfase sobre veculos adquiridos pela Unifap, no perodo de 2011 a 2015. Esta
modificao se fez necessria em face da auditoria realizada pela Controladoria Geral
da Unio, no ano de 2015, por meio da qual tambm foi verificada a Gesto do
Patrimnio no que tange aos bens imveis (Relatrio 20153661). Para tanto, definiu-se
que Campus Marco Zero, seria o locus para a realizao da auditoria quanto ao
cumprimento da legislao; a estrutura de pessoal e tecnolgica das unidades
correspondentes; 0os controles adotados pela unidade; a consistncia dos registros
contbeis, conservao e guarda dos bens.

3. CRITRIO DE ANLISE Para realizar esta auditoria utilizou-se como critrios a


anlise operacional e legal. Na anlise recorreu-se s tcnicas e procedimentos que
permitiram a formao fundamentada de opinio por parte da auditoria, conforme
preceitua a IN 01/2001 da SFCI-MF. Foram examinados os documentos fornecidos pela
unidade auditada, as respostas s indagaes escrita e oral, assim como, os registros
inerentes ao objeto. Aps esses exames realizaram-se as correlaes das informaes

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obtidas, cujas constataes e recomendaes esto separadas por tema, conforme se


segue:

4. GESTO PATRIMNIAL
4.1 CONSTATAO:
4.1.1. Ausncia de normatizao interna dos procedimentos operacionais relativos
aos bens mveis, como tambm, instrumento que defina competncias e atribuies
dos setores de gesto patrimonial.

No foi detectada nenhuma disposio normativa interna que descreva as


competncias e atribuies dos setores responsveis pela gesto patrimonial. Diante da
ausncia de normatizao, esta Audint encaminhou PROAD o memorando Eletrnico
n. 70/2016, solicitando informaes sobre a identificao do setor responsvel pela
gesto dos bens patrimoniais da Unifap. Foi respondido, atravs do Documento n.
23125.018774/2016-51, que seria o Setor de Patrimnio (SEPAT) e Almoxarifado, e
que esses esto subordinados ao Departamento de Administrao Geral - DEPAG.
De posse da informao concedida pela PROAD iniciaram-se os trabalhos nos
setores envolvidos, com vistorias in loco e conversas com os respectivos responsveis, a
fim de verificar os procedimentos administrativos adotados aps o ingresso do bem
mvel na Universidade. Na oportunidade, constatou-se que no h formalizao dos
procedimentos administrativos e rotinas de gesto dos bens mveis, pois o fluxo do
processo e execuo estabelecido apenas pela convenincia entre os setores, no tendo
qualquer fundamentao emanada do Regimento Geral Interno da Unifap ou manuais
internos.
Constatou-se, na prtica, que de fato, os setores responsveis pelas atividades de
gesto do patrimnio mvel so a Seo de Patrimnio e o Almoxarifado. O primeiro
responsvel pela gesto de bens permanentes; o segundo, pelos bens de consumo.
Entretanto, os bens mveis permanentes so recebidos pelo Almoxarifado, e
posteriormente encaminhados para a Seo de Patrimnio que providenciar a
distribuio para as unidades requisitantes mediante emisso de Termo de
Responsabilidade. Assim, constatou-se a confuso de papeis.

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CAUSA: Ausncia de priorizao quanto elaborao de normatizao interna dos


procedimentos operacionais relativos aos bens mveis.

CONSEQUNCIA: Fragilidade no controle dos bens mveis da Universidade.

RECOMENDAES:
1 Providenciar normatizao interna para os procedimentos operacionais relativos aos
bens mveis, assim como, instrumento que defina competncias e atribuies dos
setores de gesto patrimonial;
2 - Elaborar fluxos de informaes para a guarda e utilizao de bens mveis;
3 Propor atualizao do Regimento Geral da Unifap no que se refere s competncias
e atribuies de cada setor envolvido no processo de gesto patrimonial.
Responsvel: DEPAG e SEPAT
Prazo: At janeiro de 2017.

5. CONTROLES ADOTADOS PELA UNIDADE SOBRE BENS MVEIS E


VERIFICAO QUANTO AO CUMPRIMENTO DA LEGISLAO
5.1 CONSTATAES
5.1.1. Ausncia de dados informativos no Termo de Responsabilidade, Guia de
Remessa de Material e Nota de Transferncia de Material.

No Memorando Eletrnico n 107/2016-Audint foi efetuado o seguinte


questionamento: H guia de remessa de material ou nota de transferncia quando
realizada a distribuio de material? Se h, quais os dados informativos contidos? H
revises e anlises dos estoques?
Por meio do Memorando 30/2016 a Seo de Patrimnio informou que:
O material distribudo para as Unidades desta IFES por parte da Seo de
Patrimnio feita atravs do Termo de Responsabilidade que contm os seguintes
dados: Unidade destinatria do bem; Descrio do bem; Nmero do tombo do bem;
Valor do bem; Nmero de empenho.
De acordo com a IN 205/88 do SEDAP, item 5.5, a guia de remessa ou nota de
transferncia dos materiais, alm de outros dados informativos julgados necessrios

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dever conter: descrio padronizada do material; quantidade; unidade de medida;


preos (unitrio e total); nmero de volumes; pesos; acondicionamento e embalagens;
grau de fragilidade ou perecibilidade do material.
Aps a anlise dos Termos de Responsabilidade disponibilizados pela Seo
Patrimnio e a resposta apresentada no memorando supracitado, verificou-se que no
constam os dados referentes ao Acondicionamento e Embalagens, alm do grau de
fragilidade ou perecibilidade do matria.

5.1.2. Ausncia de acompanhamento dos bens mveis distribudos.

Atravs do Memorando Eletrnico n 107/2016-Audint questionou:


Quais so os controles utilizados pelo Departamento de Administrao ou
Unidade equivalente para acompanhamento de materiais aps a distribuio?
Foi respondido pela Seo de Patrimnio pelo Memorando 30/2016 que:
A seo de patrimnio desde 2015 realiza o controle do material distribudo
atravs do Sistema Integrado de Patrimnio, Administrao e Contratos SIPAC.
Nesse sistema no esto desenvolvidas todas as funes devido a necessidade de outros
setores se integrarem ao mesmo, para que possamos ter relatrios como RMB (
Relatrio Mensal de Bens Mveis) que mostra os bens que entraram e o que saram no
ms. O controle de sada de materiais para uso nas unidades desta IFES permite a
realizao da depreciao, fato este importante para o balano contbil da
Instituio.
A IN 205/88 do SEDAP, item 7.12 prescreve: Cumpre ao Departamento de
Administrao ou unidade equivalente no que concerne ao material distribudo, cuidar
da sua localizao, recolhimento, manuteno e redistribuio, assim como da emisso
dos competentes Termos de Responsabilidade que devero conter os elementos
necessrios perfeita caracterizao do mesmo.
Ainda, na mesma IN, o item 7.13.3 destaca que deve haver o acompanhamento
nos casos de redistribuio do material, conforme se segue: Em caso de redistribuio
de equipamento ou material permanente, o Termo de Responsabilidade dever ser
atualizado fazendo-se nele constar a nova localizao, o seu estado de conservao e a
assinatura do novo consignatrio.

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Diante da manifestao da unidade depreendeu-se que no realizado o


acompanhamento efetivo dos bens permanentes aps a sua distribuio. Alm disso, o
SIPAC no atende, integralmente, a demanda de registro dos bens, pois conforme
indicado h necessidade de integrao de outros setores.

5.1.3. Ausncia de acompanhamento da transferncia de responsabilidade de bens


mveis

Ainda por meio do Memorando Eletrnico n 107/2016-Audint questionou-se:


Quando h desvinculao do cargo ou funo do servidor responsvel pelo bem, h
formalizao da transferncia da responsabilidade? Se h, acompanhado pelo setor
responsvel?
Segundo a Seo de Patrimnio (Memorando 30/2016):
So reduzidos os pedidos para inventariar os bens por motivo de
desvinculao do cargo ou funo do servidor responsvel pelo bem. Da parte da
Seo de Patrimnio, no feito acompanhamento sistemtico da responsabilidade de
um para outro, mesmo porque Seo de Patrimnio no comunicado que houve a
mudana.
A IN 205/88 do SEDAP, item 7.13.4, dispem que nenhum equipamento ou
material permanente poder ser movimentado, ainda que, sob a responsabilidade do
mesmo consignatrio, sem prvia cincia do Departamento de Administrao ou da
unidade equivalente. Ainda, conforme a IN supracitada, no item 10.7, destacado que
todo servidor ao ser desvinculado do cargo, funo ou emprego, dever passar a
responsabilidade do material sob sua guarda a outrem, salvo em casos de fora maior. O
Departamento ou unidade de Administrao equivalente, que neste caso a Seo de
Patrimnio, no acompanha a movimentao e transferncia de responsabilidade dos
bens permanentes.

5.1.4. Fragilidade material no registro de bens mveis.

Na verificao da materialidade do registro de bens, optou-se por Veculos.


Inicialmente, atravs do Memorando n 108/2016, foi delimitado por esta Audint, que a

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referida verificao recairia sobre o exerccio de 2015, no que diz respeito


incorporao desse tipo de bem ao patrimnio. Todavia, foi respondido pelo SEPAT,
por meio do Memorando n 32/2016, que no havia veculos incorporados nesse
perodo, sendo anexados os Termos de Responsabilidade registrados no SIPAC, n
064/2011 (02 Ranger e 01 Pick-up), 077/2012 (01 Pick-up cabine dupla e 01 Fiesta
sedan), 078/2012 (01 Caminho), 080/2012 (02 Pick-up) e 233/2014 (01 Master Van).
Cotejando essas informaes com as constantes no quadro 1 informadas pelo SETRA,
verifica-se que h divergncia de modelo em alguns casos; h termos de
responsabilidade que no contm informaes teis identificao dos veculos, como
modelo, ano ou placa; e que alguns veculos no tm lotao definida.

Quadro 1 - Veculos informados pelo SETRA


TERMO DE
VECULO PLACA LOTAO
RESPONSABILIDADE
FIESTA SEDAN NEP-6368 LOTAO NO 77/2012
IDENTIFICADA
HILUX NEP-3798 GARAGEM 80/2012
HILUX NEP3808 LOTAO NO 80/2012
IDENTIFICADA
RANGER HNT-3020 PREFEITURA 64/2011
RANGER HNT-3021 GARAGEM 64/2011
RANGER NEL-4518 GARAGEM 64/2011
RANGER NEP-9969 CAMPUS 77/2012
BINACIONAL
MASTER VAN NEI-6219 GARAGEM 233/2014
CAMINHO HEX-8270 GARAGEM 78/2012

Posteriormente, a fim de confrontao com as informaes apresentadas pelo


SEPAT, foi encaminhado Comisso Permanente de Licitao- CPL o Memorando
n118/2016, e ao Setor de Transportes- SETRA, o Memorando n116/2016, solicitando
informaes acerca dos veculos incorporados no perodo de 2011 a 2015. A CPL no
apresentou respostas. O SETRA respondeu atravs do Memorando n 19/2016, que eles

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no efetuam o registro formal dos veculos, ficando apenas com a responsabilidade de


receb-los e que os nicos documentos enviados para o SETRA o CRLV e o DUT.
Na relao de veculos enviada pelo SETRA, verificou-se, ainda, que para os
veculos relacionados no quadro 2, no h Termo de Responsabilidade registrado no
SIPAC. No mesmo quadro tambm se verifica que alguns veculos no tm lotao
definida.

Quadro 2 Relao de veculos sem Termo de Responsabilidade registrado no SIPAC

VECULO PLACA LOTAO


RANGER NEM -8713 GARAGEM -INOPERANTE
TOYOTA JEEP JFO- 7894 GARAGEM
TOYOTA NEJ-2163 PREFEITURA
CORSA NEW-0604 GARAGEM
FIESTA NEI-0856 GARAGEM/REITORIA
GOL NEQ-2700 UNIDADE BSICA DE
SADE
GOL NEY-2040 CAMPUS-MAZAGO
L200 NEN-0057 PREFEITURA
GOL NEJ-1964 GARAGEM-INOPERANTE
L200 NEP-8727 GARAGEM
L200 NEM-7812 GARAGEM
MICRO ONIBUS NEZ-2471 GARAGEM-INOPERANTE
NIBUS NET-7772 GARAGEM
NIBUS NFA-4125 LOTAO NO
IDENTIFICADA
PICANTO NEQ-7100 GARAGEM
SIENA NET-2551 PREFEITURA
DUCATO NEP-8465 GARAGEM
DUCATO NES-9829 GARAGEM-INOPERANTE
MAHINDRA NEP-7355 GARAGEM
NIBUS QLT-3736 CAMPUS SANTANA
NIBUS QLT-3735 CAMPUS-BINACIONAL
NIBUS QLT-3734 CAMPUS BINACIONAL
NIBUS QLT-3733 CAMPUS MAZAGO

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Para finalizar as comparaes, foi solicitado ao Departamento de Administrao


Geral DEPAG, atravs do memorando n 119/2016 de 27/07/2016, o Relatrio
completo dos veculos adquiridos pela Unifap do referido perodo. Na anlise dos dados
enviado pelo DEPAG (quadro 3), detectou-se que dos 21 veculos relacionados, 02
(Ducato Placa NES6065 e COMIL Placa QLO3584) no constam na relao do
SETRA.

Quadro 3 Relao de veculos enviada pelo DEPAG

ORDEM MARCA MODELO N PLACA RENAVAN FAB/MOD LOTAO

1 FORD RANGER NEL4518 251461300 2010/2011 GARAGEM


2 FORD RANGER HNT3021 213570289 2010/2011 GARAGEM
3 FORD RANGER HNT3020 213571129 2010/2011 PREFEITURA
4 MARCOPOLO NIBUS NET7772 499446682 2011/2011 GARAGEM
5 MITSUBICH L 200 NEP8727 368389901 2011/2012 GARAGEM
6 FORD FIESTA NEP6368 453338070 2011/2012 SEM LOTAO
DEFINIDA
7 MAHINDRA MAHINDRA NEP7355 348172788 2011/2012 GARAGEM
8 TOYOTA HILUX NEP3798 450852750 2011/2012 GARAGEM
9 FIAT DUCATO NEP8465 347188001 2011/2012 GARAGEM
10 TOYOTA HILUX NEP3808 450847888 2011/2012 SEM LOTAO
DEFINIDA
11 FORD RANGER NEP9969 458005860 2011/2012 CAMPUS BINACIONAL
12 FORD CAMINHO HEX8270 471271900 2012/2013 GARAGEM
13 FORD FIESTA NEI0856 508912350 2013/2013 GARAGEM/REITORIA
14 RENAULT DUCATO NEI6219 587445491 2013/2013 GARAGEM
15 MITSUBICH L 200 TRYTON NEM7812 994502672 2013/2013 GARAGEM
16 FIAT DUCATO NES6065 1025691919 2014/2014
17 MERCEDES NIBUS ORE3 QLT3733 1076959722 2015/2015 CAMPUS MAZAGO
18 MERCEDES NIBUS ORE3 QLT3734 1076958246 2015/2015 CAMPUS BINACIONAL
19 MERCEDES NIBUS ORE3 QLT3735 1080656470 2015/2015 CAMPUS BINACIONAL
20 MERCEDES NIBUS ORE3 QLT3736 1076959226 2015/2015 CAMPUS SANTANA
21 MERCEDES COMIL CAMPIONE QLO3584 1088209316 2015/2015

No quadro 3, nota-se que o nmero de veculos est aqum do que foi informado
pelo SETRAP (32 veculos) e distinto do que foi informado pelo SEPAT (09 veculos).

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Como forma de aprofundar a anlise, esta Audint verificou os registros contbeis


no Sistema Integrado de Administrao Financeira SIAFI, no que diz respeito conta
Depreciao. A apropriao da Depreciao foi registrada na Contabilidade de forma
anual para os exerccios 2011, 2012, 2013 e 2014 sendo que, a partir de dezembro de
2015 os registros passaram a ser realizados mensalmente.
Diante das informaes, foi solicitado ao DEPAG, atravs do memorando
124/2016 de 12/08/2016, o Relatrio de Bens Mensal RBM, relativo aos exerccios de
2011 a 2015, para que fosse possvel verificar se a Depreciao dos veculos auditados
est de acordo com o que preceitua a legislao. Porm, no houve resposta daquele
departamento.

CAUSA Ausncia de controles internos administrativos e inobservncia das


legislaes aplicveis gesto patrimonial por parte da Seo de Patrimnio, bem como
a no utilizao integral do mdulo do Sistema Integrado de Patrimnio, Administrao
e Contratos SIPAC relativo gesto de patrimnio.

CONSEQUNCIA Descontrole da gesto e dos bens patrimoniais da Unifap, o que


poder ocasionar perda ou uso indevido.

RECOMENDAO: Elaborar controles internos administrativos e fluxos dos


procedimentos operacionais relativos aos bens mveis, observando o que preceitua a IN
205 do SEDAP quanto aos pontos supramencionados.
Responsvel: DEPAG e SEPAT
Prazo: at janeiro de 2017.

6. CONSERVAO E GUARDA DOS BENS


6.1 CONSTATAO
6.1.1. Armazenagem Incorreta e Ausncia de Segurana dos Bens

Em auditoria in loco Seo de Patrimnio e no Almoxarifado verificou-se as


condies de guarda, localizao, segurana e preservao do material adquirido pela
Universidade. Constatou-se que no h segurana e a correta armazenagem (Figura 1)

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Figura 1 Armazenagem inadequada de bens

Fonte: Audint, 2016

A IN 205 do SEDAP, item 4.1, destaca que os materiais no podem ser


estocados em contato direto com o piso. necessrio utilizar corretamente os acessrios
de estocagem para proteg-los. Fato este que no cumprido pela Seo de Patrimnio.
Os materiais permanentes, muitos deles aparentemente nunca usados e dentro de
caixas, esto acondicionados em condies precrias, sujeitos a deteriorao pelo clima
ou at mesmo a furtos. O mesmo ocorre com materiais eletrnicos com possveis

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componentes qumicos prejudiciais sade e ao meio ambiente sem a armazenagem


correta.
Foram encontrados, tambm, tambores empilhados atrs da Seo de
Patrimnio, os quais so destinados armazenagem de material biolgico,
representando risco de contaminao sade dos funcionrios e estudantes, bem como
possvel criao de foco de agentes transmissores de doenas.

Figura 2 Armazenagem de material biolgico

Fonte: Audint, 2016

Ainda na auditoria in loco, foi verificado que dentro da Seo de Patrimnio h


um galpo com poucos materiais guardados, portanto o espao est subutilizado.

Figura 3 Espao subutilizado para armazenagem de bens

Fonte: Audint, 2016

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A IN 205 do SEDAP, no item 4 dispem que os materiais devem ser


resguardados contra o furto ou roubo e protegidos contra a ao dos perigos mecnicos,
de ameaas climticas e animais daninhos. A situao verificada na Seo de
patrimnio no corresponde com o que prescrito na normativa, uma vez que materiais
so armazenados sem segurana nenhuma, totalmente desprotegidos.

CAUSA- Ausncia de controles internos administrativos e inobservncia das


legislaes aplicveis guarda e armazenagem de bens mveis permanentes.

CONSEQUNCIA- Perda, deteriorao de bens aproveitveis, segurana precria e


ameaa sade dos servidores e alunos da Instituio.

RECOMENDAO:
Organizar e armazenar bens mveis em sintonia com a IN 205 do SEDAP e outras
legislaes.
Responsvel: DEPAG e SEPAT
Prazo: Imediato.

7. ESTRUTURA TECNOLGICA E DE PESSOAL DA UNIDADE


7.1 CONSTAO
7.1.1. Sistema informatizado sem utilizao integral.

Solicitou-se ao SEPAT, atravs do Memorando Eletrnico n. 101 informaes


acerca da estrutura de pessoal e tecnolgica. Foi respondido por aquele setor por meio
do Memorando n 28/2016: Atualmente contamos com 3 servidores lotados e cada um
possui 1 computador para suas atividades funcionais.
Na verificao in loco, a fim de confrontar as informaes prestadas com a
realidade, detectou-se que o Setor de Patrimnio dispe de estrutura prpria, com
galpo destinado a armazenagem dos materiais permanentes e salas para a realizao de
atividades administrativas, contando com 03 servidores e 03 computadores. Em relao

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ao Almoxarifado, constatou-se que o setor dispe de prdio prprio, composto de 01


galpo destinado a armazenagem de materiais de consumo e 01 sala administrativa, com
01 servidor e 02 computadores.
Quanto estrutura tecnolgica, alm dos computadores disponveis nesses
setores, h utilizao de softwares. O Setor de Almoxarifado no Memorando 05/2016
cita que a entrada de materiais efetivada no Sistema de Administrao de Materiais-
SAM, o Setor de Patrimnio respondeu (Memorandos n 28/2016 e n 30/2016) que
conta com o Sistema Integrado de Patrimnio, Administrao e Contratos- SIPAC, e
que este sistema no est desenvolvendo todas as suas funes devido necessidade de
outros setores se integrarem ao mesmo, para que seja possvel viabilizar a emisso de
relatrios.

CAUSA: Nem todos os setores que lidam com o registro e guarda de bens mveis esto
integrados quanto utilizao do SIPAC ou detm o conhecimento necessrio ao
domnio do sistema.

CONSEQUNCIA: Prejuzo ao correto acompanhamento dos bens mveis da


universidade e cumprimento da legislao pertinente.

RECOMENDAO:
Promover treinamentos aos servidores da Unifap quanto utilizao do mdulo
Patrimnio no SIPAC e garantir que todos os setores envolvidos no registro e guarda
de bens patrimoniais utilizem o sistema.
Responsvel: DEPAG
Prazo: At janeiro de 2017.

8. INVENTRIO
8.1 CONSTATAO
8.1.1. Ausncia de Inventrio Fsico do ano de 2015

Atravs do Memorando n 101 foi perguntado ao SEPAT se h inventrio dos


bens incorporados a Universidade, o qual respondeu que: o inventrio de 2015 ainda

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no foi realizado devido administrao optar em fazer primeiro a baixa de bens


inservveis, ociosos e/ou antieconmicos, em suas diversas unidades.
A IN 205 do SEDAP, item 8, estabelece a necessidade do Inventrio fsico, que
o instrumento de controle para a verificao dos saldos de estoques nos almoxarifados
e depsitos, e dos equipamentos e materiais permanentes em uso no rgo ou entidade
para sejam confrontados com os registros contbeis.

CAUSA: Falta de priorizao quanto realizao de inventrio de bens.

CONSEQUNCIA: Descompasso no controle entre os bens existentes fisicamente


com o apontados nos registro contbeis.

RECOMENDAO:
Realizar Inventrio Fsico e confrontar com os registros contbeis, a fim de que ambos
estejam compatveis.
Responsvel: DEPAG
Prazo: At

MANIFESTAO DA UNIDADE AUDITADA

Foi solicitada manifestao do DEPAG acerca do Relatrio Preliminar enviado


unidade por meio do Memo.132/2016-AUDINT de 24 de Agosto de 2016, com prazo
para at o dia 01/09/2016, porm a unidade no se manifestou no perodo atribudo.

CONSIDERAES FINAIS

Esta auditoria revelou a necessidade premente de instituio de normativos que


regulamentem a gesto patrimonial como tambm a elaborao de controles internos
administrativos, com o imperativo de corrigir os efeitos das fragilidades relatadas.
Nesse sentido, esta AUDINT entende que as recomendaes propostas so relevantes
regularidade dos objetos tratados nesta auditoria.

AUDINT CAMPUS MARCO ZERO Macap


Email: audint@unifap.br Rod.Juscelino K. de Oliveira Km 02 Jardim Marco Zero
Contato: 3312-1713 CEP 68903-419 www.unifap.br
M MINISTRIO DA EDUCAO
Universidade Federal do Amap UNIFAP

Macap(AP), 05 de Setembro de 2016.

Davi de A. Sampaio______________________
(Auditor Coordenador)

Thaise Lamara A. Carvalho________________


(Auditora)

Marcilene Cristiana da Conceio Couto______


(Contadora)

No podemos mudar o rumo do vento, mas podemos contribuir para ajustar as velas.
Confcio

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PLANO DE PROVIDNCIA PERMANENTE - GESTO PATRIMONIAL

PROVIDNCIAS SITUAO
N UNIDADE ITEM DO SETOR
CONSTATAO RECOMENDAO PRAZO PELA UNIDADE
RELATRIO AUDITADA RELATRIO RESPONSVEL
AUDITADA
2016005
4.1.1. Ausncia de normatizao 1 Providenciar normatizao
interna dos procedimentos interna para os procedimentos
operacionais relativos aos bens operacionais relativos aos bens
At janeiro de
mveis, como tambm, mveis, assim como,
PROAD 2017
instrumento que defina instrumento que defina
competncias e atribuies dos competncias e atribuies dos
setores de gesto patrimonial. setores de gesto patrimonial;

4. GESTO 2 - Elaborar fluxos de


DEPAG e SEPAT At janeiro de
PATRIMONIAL informaes para a guarda e
2017
utilizao de bens mveis;
3 Propor atualizao do
Regimento Geral da Unifap no
que se refere s competncias e
atribuies de cada setor
At janeiro de
envolvido no processo de
2017
gesto patrimonial.

5.1.1 Ausncia de dados


informativos nos Termos de
Responsabilidade.
5. CONTROLES 5.1.2 Ausncia de
Elaborar controles internos
ADOTADOS PELA acompanhamento dos bens
administrativos e fluxos dos
UNIDADE SOBRE mveis distribudos.
procedimentos operacionais
BENS MVEIS E 5.1.3 Ausncia de At janeiro de
relativos aos bens mveis, DEPAG e SEPAT
VERIFICAO acompanhamento da 2017
observando o que preceitua a
QUANTO AO transferncia de IN 205 do SEDAP quanto aos
CUMPRIMENTO DA responsabilidade de bens pontos supramencionados.
LEGISLAO mveis.
5.1.4 Fragilidade material no
registro de bens mveis.

6.1.1 Armazenagem Incorreta e Organizar e armazenar bens


6. CONSERVAO E Ausncia de Segurana dos mveis em sintonia com a IN
DEPAG e SEPAT Imediato
GUARDA DOS BENS Bens. 205 do SEDAP e outras
legislaes.
7.1.1 Sistema informatizado sem Promover treinamentos aos
utilizao integral. servidores da Unifap quanto
7. TECNOLGICA utilizao do mdulo
DA UNIDADE E Patrimnio no SIPAC e At janeiro de
DEPAG
ESTRUTURA DE garantir que todos os setores 2017
PESSOAL envolvidos no registro e guarda
de bens patrimoniais utilizem o
sistema.
8.1.1 Ausncia de Inventrio Realizar Inventrio Fsico e
Fsico do ano de 2015. confrontar com os registros At janeiro de
8. INVENTRIO DEPAG
contbeis, a fim de que ambos 2017
estejam compatveis.
LEGENDA
Atendido
Em andamento
No atendido