DR.

ALVARO SANDOVAL
CLNICA LA MASCOTA CONTENTA
Balanza de Comprobacin al 31 de Diciembre 2015
(Cifras en Quetzales)

NO AJUSTADA AJUSTES
CDIGO NOMBRE
DEBE HABER DEBE HABER
100 Bancos 29,750.00 18,050.00 - -
101 Cuentas por Cobrar 5,250.00 - -
103 Inventario de Materiales Mdicos 4,000.00 1,500.00 - -
104 Pagos Anticipados 10,500.00 3,500.00 - -
112 Mobiliario 5,000.00 - -
200 Cuentas por Pagar 2,400.00 - -
201 Documentos por Pagar a Corto Plazo 5,000.00 - -
206 Prestaciones por Pagar 660.00 - -
300 A.S. Capital 20,000.00 - 3,307.00
300A A.S. Retiros 3,000.00 - 3,000.00
400 Ingresos por Servicios 15,000.00 15,000.00 -
511 Gastos por Sueldos 2,200.00 - 2,200.00
512 Gastos por Alquileres 3,500.00 - 3,500.00
513 Gastos por Materiales Consumidos 1,500.00 - 1,500.00
514 Gastos por Prestaciones 910.00 - 910.00
516 Gastos por Depreciaicones 83.00 - 83.00
518 Gastos por Publicidad 500.00 - 500.00
112A Depreciacin Acumulada de Mobiliario 83.00 - -
312 Prdidas y Ganancias 15,000.00 15,000.00
- -
Sumas 66,193.00 66,193.00 30,000.00 30,000.00

400 Ingresos por Servicios 15,000.00

312 Prdidas y Ganancias 15,000.00
v / partida de diario para cerrar
cuentas de costos y gastos

312 Prdidas y Ganancias 8,693.00

511 Gastos por Sueldos 2,200.00
512 Gastos por Alquileres 3,500.00
513 Gastos por Materiales Consumidos 1,500.00
514 Gastos por Prestaciones 910.00
516 Gastos por Depreciaicones 83.00
518 Gastos por Publicidad 500.00
v / partida de dairo para cerrar las
cuentas de ingresos y gastos
 312 Prdidas y Ganancias 6,307.00
300A A.S. Retiros 3,000.00
300 A.S. Capital 3,307.00
 AJUSTADA
DEUDOR ACREEDOR
11,700.00 -
5,250.00 -
2,500.00 -
7,000.00 -
5,000.00 -
- 2,400.00
- 5,000.00
- 660.00
- 23,307.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 83.00
- -
- -
31,450.00 31,450.00
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ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 al 30 de septiembre 2016
(Cifras en Quetzales)

CDIGO NOMBRE QUETZALES % CDIGO

400 Ingresos por Servicios - #DIV/0!
(-) Gastos de Operacin #DIV/0!
511 Gastos por Sueldos - #DIV/0! 100
512 Gastos por Alquileres - #DIV/0! 101
513 Gastos por Materiales Consumidos - #DIV/0! 103
514 Gastos por Prestaciones - #DIV/0! 104
515 Gastos por Servicios Pblicos - #DIV/0!
516 Gastos por Depreciaciones - #DIV/0! 112
517 Gastos por Seguros - #DIV/0! 112A
518 Gastos por Publicidad - #DIV/0!
Utilidad en Operacin - #DIV/0!
520 (-) Gastos por Intereses - #DIV/0!
Utilidad antes de ISR - #DIV/0! 200
530 (-) Gastos por ISR - #DIV/0! 201
Utilidad Neta - #DIV/0! 204
206

300
312

REFERENCIAS Rentabilidad 20%

Diferencia #DIV/0!
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BALANCE GENERAL
Al 30 de septiembre 2016
(Cifras en Quetzales)

NOMBRE QUETZALES %
ACTIVO
CORRIENTE
Bancos 11,700.00 37%
Cuentas por Cobrar 5,250.00 17%
Inventario de Materiales Mdicos 2,500.00 8%
Pagos Anticipados 7,000.00 22%
NO CORRIENTE
Mobiliario 5,000.00 16%
Depreciacin Acumulada de Mobiliario - 0%
Suma Activo 31,450.00 100%
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar 2,400.00 8%
Documentos por Pagar 5,000.00 16%
Pasivo Acumulados - 0%
Prestaciones por Pagar 660.00 2%
Suma Pasivo 8,060.00 26%
PATRIMONIO
A.S. Capital 23,307.00 74%
Ingresos y Gastos - 0%
Suma Patrimonio 23,307.00 74%
Suma Pasivo y Patrimonio 31,367.00 100%

Endeudamiento 40%
Diferencia -14%
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