TESIS PARA OBTENER EL GRADO ACADEMICO DE MAGSTER

EN DERECHO PENAL
RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONAS JURIDICAS EN LOS
DELITOS ECONMICOS
TACNA PERU

INDICE

INTRODUCCION.
RESUMEN.
1. MARCO REFERENCIAL.
1.1. Planteamiento del problema.
1.1.1. Caracterizacin del problema:
1.1.2. Enunciados del problema:
1.2. Antecedentes
1.2.1. Doctrinarios
1.2.1.1 Venganza de Sangre
1.2.1.2 Principio Societas Delinquere Nom potest
1.2.1.3 Principio Societas puniri Potest
1.2.1.4 Consecuencias Accesorias
1.2.2. Legislativos
1.2.2.1 Derecho Britnico y Escocs
1.2.2.2 Francia
1.2.2.3 Reino Unido
1.2.2.4 Italia
1.2.2.5 Grecia
1.2.2.6 Espaa
1.2.2.7 Argentina
1.2.2.8 Per
1.2.2.9 Declaracin Universal de Derechos Humanos
1.2.3. Jurisprudenciales
1.2.3.1 Francia
1.2.3.2 Espaa
1.2.3.3 Argentina
1.2.3.4 Per
1.3. Bases Tericas.
1.3.1. Personas Jurdicas
1.3.1.1 Teora de la Ficcin
1.3.1.2 Teora de la realidad
1.3.1.3 Teora propiamente jurdica
1.3.1.4 Definicin
1.3.2. Clasificacin
1.3.3. Abuso de la persona jurdica y criminalidad Empresarial
1.3.4. La persona jurdica y su implicancia en el derecho penal econmico
1.3.5. Mxima Societas Delinquere Non Potest
1.3.5.1 Incapacidad de accin de la persona jurdica
A. Concepto Causal de la Accin
B. Concepto final de la accin

0
 C. Concepto social de la accin
1.3.5.2 Incapacidad de culpabilidad de la persona jurdica
1.3.5.3 Incapacidad de pena de la persona jurdica
1.4. Justificacin de la Investigacin.
1.5. Formulacin de Objetivos.
1.5.1. Objetivo General.
1.5.2. Objetivo Especifico.
1.6. Sistema Hiptesis
1.6.1. Hiptesis.
1.6.2. Variables Independientes
1.6.3. Variables Dependientes
2. METODOLOGIA.
2.1. Diseo de la Investigacin.
2.2. Poblacin y Muestra
2.3. Definicin y Operalizacin de Variables.
2.3.1 Dependientes
2.3.2 Independientes
2.4. Procedimientos y Anlisis de Datos.
3. RESULTADOS
3.1. Teoras
3.2. Personas Jurdicas desde el punto de vista econmico
3.3. Mxima Societas delinquere non potest
4. DISCUSION
4.1. Existe capacidad de accin en la persona jurdica?
4.2. Hay culpabilidad en la persona jurdica.
4.3. Cuales son los fundamentos para sancionar penalmente a las personas jurdicas?
4.4. Otras razones a tomar en cuenta sobre la responsabilidad penal de las personas jurdicas?
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. Conclusin.
5.2. Recomendaciones.
5.3.
REFERENCIA BIBLIOGRAFICA
RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS EN LOS DELITOS ECONOMICOS
INTRODUCCION

Una de las cuestiones ms polmicas a comienzos del siglo XXI sigue siendo la posibilidad de revisin del
principio societas delinquere non potest 1 asentado en nuestra tradicin jurdica desde el siglo XVIII.
Anteriormente, desde el siglo XIV al XVIII las personas jurdicas fueron responsables penalmente. Desde
entonces y hasta nuestros das ha existido un enorme desacuerdo en torno a la cuestin de si las personas
jurdicas 2 pueden o no ser sujeto activo del delito: argumentos a favor o en contra 3.
nin doctrinaria mayoritaria aun sostiene que las sanciones punibles deben afectar solo a las personas naturales y no
1
ZUGALDA ESPINAR, J.M.: Conveniencia poltico criminal e imposibilidad dogmtica de revisar la frmula tradicional societas delinquere non potest,

en CPC, 1980, pp. 79-81; el mismo: Una vez ms sobre el tema de la responsabilidad criminal de las personas jurdicas (doce aos despus), p. 2;

PALAZZO, F.: Societas puniri potest: la responsabilit da reato degli enti collettivi, Atti del Convegno organizzato da la Facolt di Giurisprudenza e dal

Dipartimento di Diritto Comparato e Penale dell Universit di Firenze (15-16 de marzo de 2002), Padua, 2003; FOFFANI, L.: Bases para una imputacin

subjetiva de la persona moral. Hacia una culpabilidad de las personas jurdicas, en Responsabilidad penal por defectos en proauctos destinados a los

consumidores, Madrid, 2005. Citado por M. Angeles Cuadrado Ruiz Profesora Titular de Derecho Penal .- Universidad de Granada. ( http//www.jcyl.es/s

.- Agosto 2007)

2
As MUOZ CONDE, F.: La responsabilidad penal de los rganos de las personas jurdicas en el mbito de las insolvencias punibles, en CPC, 1977,

p. 154; BACIGALUPO, S.: La responsabilidad penal de las personas jurdicas, 1998; BAJO FERNNDEZ, M.: Derecho Penal Econmico aplicado a la

actividad empresarial, Madrid, 1978, p. 112; dem, De nuevo sobre la responsabilidad criminal de las personas jurdicas, en ADPCP, pp. 377-378;

BARBERO SANTOS, M.: Responsabilidad penal de las personas jurdicas?, en Doctrina Penal, 1986, nm. 35, pp. 404-406; SILVA SNCHEZ, J.M.:

Die strafrechtliche Haftung des Unternehmens und der Unternemensorgane, en Bausteine des europischen Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium

fr Klaus Tiedemann, 1995, pp. 1995 y ss; RUIZ VADILLO, E.: La responsabilidad penal de las personas jurdicas en el Derecho europeo , en Rev. de
1
rporativos o mejor dicho a las personas jurdicas, esto es as, por la vigencia del principio Societas Delinquir Non Potest

Pero si enfocamos el tema desde el punto de vista de la daosidad y por ende de la importancia de los
bienes jurdicos, habra que tomar en cuenta un nuevo derecho Penal en donde precisamente los sujetos
activos con mayor capacidad criminologica son las personas jurdicas, sin embargo lo que ocurre en la realidad
es que no se sancionan a personas jurdicas sino a las personas fsicas y esto tiene relacin con el anlisis del
injusto, al configurar esta una categora que siempre se ha reconocido como propia de la condicin humana.

Sin embargo todo lo expuesto, se debe reconocer que el principio Societas Delinquere Non Potest.
Esta perdiendo su vigencia absoluta, pues pases industrializados, al que aspiramos llegar algn da no muy
lejano, han orientado un derecho Penal que sanciona punitivamente a las personas jurdicas, entre estos
pases podemos mencionar a Dinamarca, Holanda, Francia, Portugal, Suiza, Gran Bretaa, Estados Unidos,
Canad, Australia, Finlandia, Japn y Noruega, mientras que en estados como Alemania e Italia solo se
aplican las sanciones econmicas contra las personas jurdicas y en similar lnea, pases como Espaa,
Blgica, Grecia, Austria y en nuestro medio se imponen sanciones de carcter civil o administrativo a las
personas jurdicas, las denominadas consecuencias accesorias.

La represin penal a las personas jurdicas societas puniri potest - como se puede ver tiene ya, una
aceptacin generalizada, se viene constituyendo en una necesidad, pues resulta que los actos con relevancia
penal no solo son cometidos por personas naturales o particulares, que actan de modo autnomo, sino
tambin por agrupaciones de personas organizadas en estructuras regularmente complejas, con lineamientos
de divisin del trabajo y en cuyo seno se concentran grandes dosis de poder 4. Estos hechos de connotacin
penal a que nos hemos referido y en los que suelen incurrir las empresas son generalmente los delitos
econmicos y contra el medio ambiente.

RESUMEN
Actualmente se resalta una creciente participacin de la empresa en el sistema econmico moderno,
bajo la manifestacin de las diversas figuras societarias que ofrece el Derecho mercantil, la convierte en el
titular de rol de agente econmico. Y de otro lado se da el incremento de la criminalidad mediante la utilizacin
de las personas jurdicas, las que nos obligan a reflexionar sobre la urgente necesidad de sancionar tales
comportamientos, no obstante los criterios en contra de tal responsabilidad.

In our penal ordering the responsibility of the Legal people is not admitted, only the accessory consequences.

Derecho Penal y Criminologa, nm. 1, 1991, pp. 6, 8, 13; MILITELLO, V.: La responsabilit penale dellimpresa societaria e dei suoi organi in Italia, en

Rivista Trimestrale di Diritto Penale dellEconomia, 1992 pp. 107-109; JESCHECK: Lehrbuch des Strafrechts Allgemeiner Teil, 4. ed., Berln, 1988, pp.

204, 363, 379; WESSELS: Strafrechts Allgemeiner Teil, 1990, p. 113; HIRSCH, H.J.: La cuestin de la responsabidad penal de las asociaciones de

personas, en ADPCP, 1993, p. 1104; SCHNEMANN, B.: Die Strafbarkeit der juristischen Personen aus europischer Sicht , en Bausteine des

europischen Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium fr Klaus Tiedemann, 1995; HEINE, G.: Die strafrectliche Verantwortlichkeit von Unternehmen,

1995, p. 201. En una interpretacin puramente jurdica, al hablar del empresario como persona, se prescinde del significado humano. Sin embargo, este

aspecto tiene un significado relevante penalmente al hablar de riesgo en una empresa. En este sentido EIDAM, G.: Unternehmen und Strafe: Vorsorge-

und Krisenmanagement, 2. ed., 2001, p. 41 y ss. Citado por M. ngeles Cuadrado Ruiz Profesora Titular de Derecho Penal .- Universidad de Granada.

( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007)

3
Vid. GRACIA MARTN, L.: El actuar en lugar de otro en Derecho Penal, Zaragoza, 1985, p. 7 y ss. REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12.

ABRIL 2007 123. Citado por M. ngeles Cuadrado Ruiz Profesora Titular de Derecho Penal .- Universidad de Granada. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto

2007).

4
ROSARIO SUSANA LOPEZ WONG .- Fiscal Adjunta Superior del Distrito Judicial de Lima.- Acerca de la Responsabilidad Penal de las personas

Jurdicas, Determinacin de la naturaleza Jurdica de las consecuencias accesorias: Sancin Penal o Medida administrativa?.- Mayo, 2003.

(amag.edu.pe/files/Lpez-responsabilidad%20.penal%20de%20p.jhtm. mes de julio 2007).

2
1. MARCO REFERENCIAL.

1.1. Planteamiento del problema.

1.1.1. Caracterizacin del Problema.
Como se tiene indicado la evolucin del derecho penal se ha caracterizado por la constante
subjetivacin en la conducta de las personas, el abandono constante de la idea de responsabilidad objetiva y
colectiva.
En cuanto a lo primero la pena requiere de la responsabilidad penal del autor puede incluir diferentes
limites del ius puniendi que tienen de comn exigir como presupuesto de la pena que pueda responsabilizarse
a quien la sufra del hecho que la motiva, para ello es necesario que se respeten los principios de:
Personalidad de las Penas; Responsabilidad por el hecho; Dolo o culpa;Atribuibilidad o de culpabilidad
en sentido estricto.
En cuanto a lo segundo, la responsabilidad colectiva, en el primer principio Personalidad de las
penas, se impide castigar a alguien por un hecho ajeno lo que hace inadmisible la responsabilidad de las
personas jurdicas; aunque actualmente se cuestione si deben responder penalmente o alternativamente los
gestores de las mismas por los hechos realizados por aquellas. Tambin el dolo o culpa no basta que el
hecho sea materialmente causado por el sujeto para que pueda hacrsele responsable de l, sino que es
necesario que el autor no hubiese querido (doloso) ni podido prever y evitar el resultado lesivo (que pueda
existir culpa) con lo que pone de lado la responsabilidad objetiva o responsabilidad por el resultado segn el
cual bastaba la causacin de una lesin para que fuese posible la responsabilidad penal. Como se puede ver
se trata de un presupuesto totalmente subjetivo, que no tiene la persona jurdica.
Nos parece claro que el Derecho Penal a lo largo de su evolucin se ha caracterizado por
una concepcin individual y personal de la responsabilidad penal.

Se afirma categricamente que las personas jurdicas no son capaces de cometer delitos, toda vez que
la accin penal tpica requiere, de un elemento que estas no tienen: Voluntad 5
1.1.2. Enunciados del Problema.
Empero lo expuesto, a travs de los diversos medios de comunicacin social, hemos podido advertir el
incremento de la criminalidad econmica dentro de los pases industrializados, tambin en pases como el
nuestro, la utilizacin de estas corporaciones, asociaciones o simplemente empresas, que son creadas para
disimular verdaderas conductas delictivas o las existentes vienen siendo utilizadas a desarrollar verdaderos
actos ilcitos los que nos han obligado a reflexionar sobre la urgente necesidad de sancionar tales
comportamientos.
La criminalidad moderna se resume en el lavado de dinero, el crimen organizado, las infracciones
econmicas, el trfico de drogas, el crimen informtico, resulta relativamente fcil constatar la importancia que
las entidades colectivas (financieras, comerciales, industriales, polticas), por su especial organizacin, su peso
social y en particular, poltico, han tenido y tienen tanto como instrumentos o marco de dicha delincuencia.
El tema de la responsabilidad penal de las personas jurdicas se encuentra relacionada esencialmente
al campo de los DELITOS ECONOMICOS, es decir, se refiere a todas aquellas acciones delincuenciales e
infracciones administrativas que se cometen en el marco de la participacin de una persona jurdica en la vida
econmica del pas y en el trfico jurdico, cobrando importancia la nocin de CRIMINALIDAD DE EMPRESA,
como la suma de todos los delitos que se cometen a partir de la actuacin de una empresa a travs de
entidades colectivas. Esta categora de criminalidad de empresa establece entonces una frontera, por un lado,
respecto de los delitos econmicos cometidos al margen de una actividad empresarial y del otro, respecto de
los delitos cometidos dentro de la empresa contra la empresa misma o contra los miembros de ella.

La problemtica de investigacin se centra en la responsabilidad Penal de la Persona Jurdica en los

Delitos Econmicos. Por ello, cabe precisar que en nuestro medio no existen tendencias a responsabilizar
penalmente a las personas jurdicas, sino al que acta en nombre de ellas.
Se ha planteado la necesidad de revisar las categoras dogmtico - penales vigentes y la derogacin del
principio en mencin. Este planteamiento es muy complejo y lgicamente ha de generar an mas polmica a
5
DAVID BERAUN SANCHEZ.- El problema de la responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas.- Actualidad Jurdica.- Gaceta Jurdica .- 2003 mes de

Octubre .- Tomo 119.

3
nivel doctrinal debido a que las relaciones sociales, comerciales, laborales, econmicas y culturales de los
estados en su interior y de estos con otros estados, en resumen su vida poltica, econmica y social no solo se
rigen por individuos que lo conforman sino por empresas o entidades privadas o publicas, nacionales y
transnacionales y muchos de los delitos que se cometen se hacen a partir de las mismas, por lo tanto es
necesario ofrecer una respuesta, se justifica una investigacin al respecto.
Este problema ha abierto el debate bajo la interrogante de que Si las personas jurdicas pueden ser
responsables de un delito?; Pueden ser sancionados Penalmente?, Cmo serian las sanciones a las
personas jurdicas?. Como es el tratamiento jurdico Penal en el Per y qu modificaciones normativas se
puede realizar si se llega a la conclusin de que s se puede responsabilizar penalmente a las personas
jurdicas?

1.2. Antecedentes:
1.2.1. Doctrinarios
1.2.1.1 Venganza de sangre
Desde pocas muy remotas el problema de la responsabilidad penal de los entes colectivos encontr un
espacio trascendente en el mbito del sistema punitivo o de imposicin de sanciones; as tenemos que la
denominada venganza de sangre consista en la reaccin penal tpica que poda recaer en su caso, en
cualquiera de los que integraba la Sippe (familia) del autor que haba cometido el hecho reprochado por la
comunidad.
1.2.1.2 Societas Delinquere Nom potest
El Derecho Romano avizoraba el problema en virtud al Principio del Societas Delinquere Non Potest,
era imposible hacer responder penalmente a una persona jurdica. 6
Luego del Absolutismo, el pensamiento penal vara sustancialmente y se imponen los Principios que
inspiraron la Revolucin Francesa, constituyendo precisamente una conquista de dicho episodio fundamental
de nuestra evolucin histrica, la imposicin del Principio Societas Delinquere Non Potest en cuya virtud por
los delitos cometidos en el seno de una persona jurdica, responde aquel sujeto que en representacin del
ente colectivo, realice la accin considerada como reprochable.
A decir de Moncayo slo al individuo que delinque es factible sancionarlo con una pena. Trasladada
esta regla al mbito de la persona moral, social o de existencia jurdica, en lo que atae a su responsabilidad
penal por los delitos que cometieren los individuos que la integran, es que se edific la tesis que puede
resumirse en el axioma latino Societas Delinquere Non Potest. 7.

FERNNDEZ SNCHEZ, M.T . Responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Derecho Penal Espaol. El nuevo Cdigo Penal. Primeros

problemas de aplicacin. AA.VV. Direccin de Cursos Extraordinarios, Universidad de Salamanca- Espaa- ao 1997, pg. 133

7
MONCAYO, N.J. Delitos cambiarios y responsabilidad penal de las personas jurdicas. De Palma, Buenos Aires, 1985, pg. 29. Citado por Rosario

Susana Lpez Wong .- Acerca de la Responsabilidad Penal de las personas jurdicas( amag.edu.pe/files/Lpez-responsabilidad%20%.. mes de julio

2007)

4
 Desde entonces y hasta nuestros das ha existido un enorme desacuerdo en torno a la cuestin de si
las personas jurdicas 8 pueden o no ser sujeto activo del delito: argumentos a favor o en contra 9 siempre
hemos podido encontrar para fundamentar una u otra postura. Sobre todo, en los pases de la Europa
continental de gran tradicin dogmtica10
A finales del siglo XVIII se apoy principalmente en la influencia Romanista de Savigny
quien como hemos reseado, construy la teora de la Ficcin explicando que la persona jurdica como tal no
poda sufrir una autntica responsabilidad punible, pues ella slo poda recaer en los seres humanos que
actuaban a su nombre, es decir, los nicos responsables del delito. Resulta obvio entonces que para Savigny,
era totalmente improbable sancionar a una persona jurdica sin violentar con ello la gran mxima del Derecho
Penal que exige la identidad del delincuente as como del condenado.
A ello aadimos la introduccin de otro principio fundamental que sirvi de inspiracin al
nuevo Derecho Penal Liberal y no es otro que el de Personalidad de las Penas en cuya virtud, la
responsabilidad criminal es siempre personal por lo que dicha atribucin penal as como las penas que de ella
deriven, no pueden trascender a otras personas, significando en suma, la proscripcin de la responsabilidad
colectiva que antes fuera inobjetablemente reconocida en el Derecho Primitivo.
La teora del delito elaborada a partir de los delitos de violencia ha permanecido
intocable, centrndose la vigencia y, por tanto, la problemtica del principio societas delinquere non potest
sobre todo en lo relativo a los delitos econmicos, de inteligencia o de cuello blanco y cada vez ms en los
delitos contra el medio ambiente o contra la ordenacin del territorio en la supuesta carencia de las personas
jurdicas de capacidad de accin, de capacidad de culpa y de capacidad de pena. Capacidades estas que s
estn presentes en las personas humanas, de carne y hueso. 11
8
As MUOZ CONDE, F.: La responsabilidad penal de los rganos de las personas jurdicas en el mbito de las insolvencias punibles, en CPC,
1977, p. 154; BACIGALUPO, S.: La responsabilidad penal de las personas jurdicas, 1998; BAJO FERNNDEZ, M.: Derecho Penal Econmico aplicado
a la actividad empresarial, Madrid, 1978, p. 112; dem, De nuevo sobre la responsabilidad criminal de las personas jurdicas, en ADPCP, pp. 377-378;
BARBERO SANTOS, M.: Responsabilidad penal de las personas jurdicas?, en Doctrina Penal, 1986, nm. 35, pp. 404-406; SILVA SNCHEZ, J.M.:
Die strafrechtliche Haftung des Unternehmens und der Unternemensorgane, en Bausteine des europischen Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium
fr Klaus Tiedemann, 1995, pp. 1995 y ss; RUIZ VADILLO, E.: La responsabilidad penal de las personas jurdicas en el Derecho europeo, en Rev. de
Derecho Penal y Criminologa, nm. 1, 1991, pp. 6, 8, 13; MILITELLO, V.: La responsabilit penale dellimpresa societaria e dei suoi organi in Italia, en
Rivista Trimestrale di Diritto Penale dellEconomia, 1992 pp. 107-109; JESCHECK: Lehrbuch des Strafrechts Allgemeiner Teil, 4. ed., Berln, 1988, pp.
204, 363, 379; WESSELS: Strafrechts Allgemeiner Teil, 1990, p. 113; HIRSCH, H.J.: La cuestin de la responsabilidad penal de las asociaciones de
personas, en ADPCP, 1993, p. 1104; SCHNEMANN, B.: Die Strafbarkeit der juristischen Personen aus europischer Sicht, en Bausteine des
europischen Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium fr Klaus Tiedemann, 1995; HEINE, G.: Die strafrechtliche Verantwortlichkeit von Unternehmen,
1995, p. 201. En una interpretacin puramente jurdica, al hablar del empresario como persona, se prescinde del significado humano. Sin embargo, este
aspecto tiene un significado relevante penalmente al hablar de riesgo en una empresa. En este sentido EIDAM, G.: Unternehmen und Strafe: Vorsorge-
und Krisenmanagement, 2. ed., 2001, p. 41 y ss. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12.
ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007)

9
Vid. GRACIA MARTN, L.: El actuar en lugar de otro en Derecho Penal, Zaragoza, 1985, p. 7 y ss. REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12.
ABRIL 2007 123. Citado por Rosario Susana Lpez Wong .- Acerca de la Responsabilidad Penal de las personas jurdicas( amag.edu.pe/files/lopez-
responsabilidad%20%.. mes de julio 2007)

10
4. As ocurre, por ejemplo, en Alemania, Portugal y Espaa. En Italia el art. 27.1 de la Constitucin de 1948 dispuso que la responsabilidad penal es
personal, lo que ha sido interpretado a nivel constitucional como equivalente del principio societas delinquere non potest. Por el contrario, el Cdigo
penal de Holanda, modificado en 1976, y el Cdigo penal francs, as como el Cdigo penal suizo, reconocen expresamente la responsabilidad penal de
las personas jurdicas. Los pases del commom law, Gran Bretaa, Irlanda, Estados Unidos, Canad, Australia, admiten en lneas generales la
responsabilidad penal de las personas jurdicas. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL
2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

11
Sobre la problemtica y la discusin acerca de la capacidad de accin, de la capacidad de culpa y de la capacidad de pena de la persona jurdica en
la doctrina alemana, vid. JAKOBS, G.: Strafbarkeit juristischer Personen?, en Festschrift fr Klaus Lderssen, 2002, p. 559 y ss. cuyos conceptos de
accin y culpabilidad valdran tanto para las personas fsicas como jurdicas; TIEDEMANN, K.: Responsabilidad de las personas jurdicas, en ADPCP,
1996, afirma la capacidad de culpabilidad de las personas jurdicas a travs de la figura de la actio libera in causa y los delitos de comisin por
omisin; SCHNEMANN, B.: Unternehmenskriminalitt und Strafrecht, 1979, p. 199 y ss.; ACKERMANN, B.: Die strafbarkeit juristischer Personen im
deutschen Recht und auslndischen Rechtsordnungen, 1984, p. 186 y ss.; EHRHARDT, A.: Unternehmensdelinquenzund Unternehmensstrafe:
Sanktionen gegen juristische Personen nach deutschem und US-amerikanischem Recht, 1994, p. 42 y ss., 175 y ss.; HEINE, G.: Die strafrechtliche
Verantwortlichkeit von Unternehmen, 1995, p. 201 y ss.; en la doctrina francesa, DELMAS-MARTY., M.: Die strafbarkait juristischer Personen nach dem
5
 Se alega que el Derecho Penal a lo largo de su evolucin se ha caracterizado por una concepcin
individual y personal de la responsabilidad penal.

Al respecto el profesor Jos Hurtado Pozo expreso lo siguiente el desarrollo de las ideas
individualistas durante el Siglo de las Luces y su consagracin poltica mediante el triunfo de la Revolucin
Francesa fueron determinantes para que, tanto en la doctrina como en la legislacin, se impusiera la idea de la
responsabilidad individual. En derecho penal, signific el reconocimiento de la persona natural como la sola
capaz de dirigir y controlar su comportamiento y por tanto, de ser declarada culpable. Siendo la culpabilidad la
base indispensable de la pena, nico medio de reaccin penal admitido entonces, sta slo poda ser impuesta
a la persona natural 12
1.2.1.3 Principio Societas puniri Potest
En nuestra tradicin jurdica desde el siglo XVIII. Anteriormente, desde el siglo XIV al XVIII las personas
jurdicas fueron responsables penalmente.

Se cita como ejemplo que en el Fuero De Len, se ordenaba que en caso de imponerse a determinado
sujeto una sancin pecuniaria, deba responder tambin por ella y solidariamente, la ciudad a la que perteneca
el infractor con el fin de que no se pudiera alegar insolvencia o desconocimiento de la ubicacin del autor. Bajo
esta ejemplarizacin, Mir Puig seala que el fundamento de que se extendiera la pena a personas diferentes al
autor que haba cometido el delito, se basaba en la prevencin general. 13.

Tambin nos explica el maestro, que Simultneamente a este proceso, no es de olvidar que se fueron
desarrollando otras formas de responsabilidad. En especial, la de ndole civil, la que - a diferencia de la
responsabilidad penal - se orienta a la reparacin del perjuicio sufrido por las vctimas de actos ilcitos y no a la
retribucin del autor culpable. En este marco doctrinario y legislativo, se conciben las personas jurdicas. Para
poder imputarles responsabilidad por actos ilcitos y obligarlas a indemnizar a las personas afectadas, se les
considera como poseedoras de una cierta voluntad y titulares de un patrimonio. Un hito importante en este
proceso estuvo constituido por el reconocimiento, a fines del siglo XIX, que el Estado, adems de un poder
pblico, es una persona jurdica de derecho pblico.14
neuen franzsischen Code pnal, en Bausteine des europischen Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium fr Klaus Tiedemann, 1995, p. 305 y ss.; en
la doctrina italiana, PALAZZO, F.: Societas puniri potest: la responsabilit da reato degli enti collettivi, ob. cit.; FOFFANI, L.: Bases para una
imputacin subjetiva de la persona moral. Hacia una culpabilidad de las personas jurdicas?, en Responsabilidad penal por defectos en productos
destinados a los consumidores, Madrid, 2005; en Holanda, DOELDER, H. De: Zur Strafbarkeitjuristischer Personen in den Niederlanden, en Bausteine
des europischen Wirtschaftsstrafrects, 1994, p. 311 y ss.; VERVAELE, J.A.E.: La responsabilidad penal en el seno de la persona jurdica en Holanda.
Matrimonio entre pragmatismo y dogmtica jurdica, en Rev. de Derecho Penal y Criminologa, nm. 1, 1998. Y en la doctrina espaola ZUGALDA
ESPINAR, J.M.: Erneut zur Frage der Strafbarkeit juristischer Personen, en Bausteine des europischen Wirtschaftsstrafrects, 1994, p. 327 y ss.; el
mismo: La responsabilidad criminal de las personas jurdicas en el Derecho penal espaol, en QUINTERO OLIVARES y otros: El nuevo Derecho penal
espaol. Estudios en memoria del Prof. Jos Manuel Valle Muiz, Pamplona, 2001; el mismo: Vigencia del principio societas delinquere potest en el
moderno Derecho penal, en HURTADO POZO y otros, La responsabilidad criminal de las personas jurdicas: una perspectiva comparada, Valencia,
2001; BACIGALUPO, S.: La responsabilidad penal de las personas jurdicas, 1998; ZIGA RODRGUEZ, L.: Bases para un modelo de imputacin de la
responsabilidad penal de las personas jurdicas, Navarra, 2000. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y
LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

12
JOSE HURTADO POZO .- DERECHO PENAL.- Personas Jurdicas y Responsabilidad Penal.-( tomado de Internet.

http://WWW.unifr.ch/derechopenal. en julio 2007).

13
MIR PUIG, SANTIAGO.-Derecho Penal Parte General. PPU, Barcelona, 1995. Pg. 181. - El autor sin embargo, sostiene que tal argumento resulta

insatisfactorio para sustentar un tipo de responsabilidad como la descrita, en razn a que la misma prevencin general ha de estar, a su vez, limitada por

el Principio de Personalidad de la Pena, que como sabemos, constituye pilar y fundamento de todo Estado de Derecho que respete la dignidad del ser

humano como atributo inherente a su condicin natural. Citado por Rosario Susana Lpez Wong .- Acerca de la Responsabilidad Penal de las personas

jurdicas( anag.edu.pe/files/lopez-responsabilidad%20%.. mes de julio 2007)

14
JOSE HURTADO POZO .- DERECHO PENAL.- Personas Jurdicas y Responsabilidad Penal.- ( tomado de Internet.-

http://WWW.unifr.ch/derechopenal en julio 2007)

6
 Como tenemos explicado ha sido la evolucin socio econmica consiguientemente el incremento de
la criminalidad econmica dentro de los pases industrializados, la utilizacin de estas corporaciones,
asociaciones o simplemente empresas, que son creadas para disimular verdaderas conductas delictivas o las
existentes que vienen siendo utilizadas a desarrollar verdaderos actos ilcitos los que lgicamente han llevado a
juristas, magistrados reflexionar sobre la posibilidad de sancionar penalmente a las personas jurdicas.

Hemos investigado y encontrado que por la diferencia cultural existen otros sistemas jurdicos que han
roto el paradigma tradicional. Se ha impuesto el sistema anglosajn del Common Law, en donde la
responsabilidad penal de las personas jurdicas es ampliamente reconocida todava desde el Siglo XIX. Siendo
los primeros en apreciar y receptar la regulacin legislativa de la responsabilidad penal de las agrupaciones,
diversos pases europeos: por ejemplo, Holanda, Suecia, Noruega, Portugal y ltimamente, Francia. De
acuerdo con sus peculiaridades nacionales.

Los pases del common law son partidarios de este tipo de responsabilidad desde hace tiempo 15.

Desde Francia luego de la aplicacin de Cdigo de 1994 la doctrina es mayoritariamente favorable a la

tesis de la responsabilidad por reflejo.
1.2.1.4 Consecuencias Accesorias
Surge de la Legislacin espaola previstas por el CP espaol de 1995 para
personas jurdicas y empresas deben entenderse como medidas preventivas distintas a las penas y a las
medidas de seguridad clsicas, y abren una tercera va en la lnea correcta. Sin embargo, lo hacen de una
forma demasiado tmida, porque slo se prevn para determinados delitos, que ni siquiera comprenden con
carcter general los delitos contra el patrimonio y socio-econmicos. Por otra parte, dichas medidas slo sern
suficientes si se interpretan de forma que puedan imponerse aunque no sea posible dirigir la acusacin contra
una persona o personas fsicas responsables del injusto penal individual (de modo que su accesoriedad no sea
procesal, sino slo material y limitada, no mxima). Tambin deben rodearse de las garantas de imputacin y
proporcionalidad que hemos exigido. Finalmente, deberan incluir sanciones econmicas puramente
preventivas, como multas y privacin de las ganancias obtenidas directa o indirectamente gracias al delito.

Esta tercera va no tiene la indeseable tendencia que encierra el castigo penal

de personas jurdicas o empresas: la tendencia a rehuir las dificultades que muchas veces entraa la
comprobacin, material y procesal, de la autora o participacin de las personas fsicas responsables del injusto
penal. Es cierto que la mayora de legislaciones que admiten penas para personas jurdicas o empresas no
excluyen la responsabilidad simultnea de personas fsicas. Pero es sintomtico que el argumento central que
suelen utilizar es el de que hay que castigar a las personas jurdicas o empresas porque con frecuencia no
puede castigarse a personas fsicas. Parece partirse de la idea de que, cuando no pueda castigarse a personas
fsicas, al menos tendremos a alguien a quien castigar en su lugar, por lo menos tendremos un culpable. La
necesidad de castigo del delito parece satisfacer Una tercera va en materia de responsabilidad penal de las
personas jurdicas 16

1.2.2. Legislativos.
En los pases tradicionales de la Doctrina Anglosajona existen, pues, varias posturas: En el mbito de
la Unin Europea varios pases como Reino Unido, Irlanda, Pases Bajos, Austria, Holanda, Finlandia y
Francia, acogen la responsabilidad penal de las personas jurdicas, societas puniri potest, aunque de manera
heterognea. Mientras que Dinamarca o Francia optan por la determinacin expresa en sus respectivos
Cdigos, en el Reino Unido rige la regla opuesta, existe responsabilidad penal de las personas jurdicas salvo

15
Vase J. PRADEL, Droit pnal compar, Dalloz, 1995, n 216 y ss.; La criminalisation du comportement collectif (Criminal liability of corporations), XIV

Congreso internacional de Derecho Comparado, preparado y editado por H. DE DOELDER y K.TIEDEMANN, 1996, Kluwer Law International, vase

especialmente el informe general de K. TIEDEMANN.

16
SANTIAGO MIR PUIG.- Catedrtico de Derecho Penal de la Universidad de Barcelona.- Una Tercera Va en materia de responsabilidad de las

personas jurdicas.Tomado de la Revista Electrnica de Ciencia penal y Criminologica RECP 06-01 (2004). (Criminet.ugr.es/recpe).

7
que se establezca otra cosa distinta, y en Holanda, por su parte, se opta por recurrir a tal responsabilidad
dependiendo del caso concreto. Veamos varios ejemplos:
1.2.2.1 Derecho Britnico y Escocs

Preven que una persona jurdica constituida y registrada sea perseguida y sancionada penalmente.
Paralelamente se puede perseguir a sus rganos (directivos, administradores, secretarios, o dependientes con
funciones anlogas) si han aprobado el acuerdo o si se les puede atribuir una violacin del deber de diligencia
o la ejecucin misma del hecho.
17
.
1.2.2.2 Francia

JEAN PRADEL, Profesor de la Facultad de Derecho y Ciencias Sociales de Poitiers (Francia),

Presidente de la Asociacin Francesa de Derecho Penal, nos ilustra como es que ha evolucionado esta nueva
teora de la responsabilidad de las personas jurdicas.18

El Cdigo Penal de 1810 ignoraba la responsabilidad penal de las personas jurdicas. Se afirmaba que
societas delinquere non potest. La responsabilidad penal era slo personal o, si se prefiere, individual. Y
durante todo el siglo XIX ni la doctrina ni la jurisprudencia prestaron atencin alguna a la idea de que un ente
jurdico pudiera ser penado. Achille Mestre, en su tesis vanguardista sobre La responsabilidad penal de las
personas jurdicas (1899) sealaba que la mayora de los penalistas le conceden slo algunas lneas y
generalmente muy poco elaboradas.

Teniendo en cuenta la jurisprudencia de la poca, despus de una intensa reflexin sustentada sobre el
Derecho comparado, la lgica y la prctica, el nuevo Cdigo Penal, que entr en vigor el 1 de marzo de 1994,
consagra magistralmente la responsabilidad penal de las personas jurdicas.

Recordaremos tan slo que, al menos en Francia, la mayora de la doctrina es partidaria de la

responsabilidad penal de las personas jurdicas; lo que sin duda ha influido en la decisin de los autores del
nuevo Cdigo Penal. S creemos conveniente reproducir aqu el artculo 121-2 del Cdigo Penal que consagra
esta responsabilidad:

Las personas Jurdicas, excepto el Estado, son responsables conforme a las disposiciones de los
artculos 121-4 a 121-7 (sobre tentativa y la complicidad). Y en los casos previstos por las leyes o reglamentos
de las infracciones cometidas por cuenta de aquellas por sus rganos o representantes. No obstante, los entes
territoriales y sus entidades de Derecho Pblico son responsables penalmente de las infracciones cometidas en
el ejercicio de actividades pblicas susceptibles de gestin por parte de los particulares. La responsabilidad
Penal de las personas jurdicas no excluye la de las personas fsicas autores o cmplices de los mismos
hechos

Este texto el ms clebre del nuevo Cdigo Penal ha originado ya una abundante casustica. La
primera condena fue dictada por el Tribunal correccional de Lyn el 18 de noviembre de 1994 y a 31 de
diciembre de 1997, se haban pronunciado ya, y consiguientemente inscrito en el registro de antecedentes
penales de las personas jurdicas, 100 resoluciones judiciales definitivas. Sin embargo, casi todas estas
decisiones 97 exactamente fueron dictadas en primera instancia y su motivacin es generalmente muy
sobria, por ser benvolos. Por tanto los problemas jurdicos que plantea esta nueva categora de responsables
penales estn lejos de ser resueltos.

Estos problemas han sido ya considerados por la mayora de la doctrina.. Estas cuestiones son cuatro:
A) Necesidad de intencin (dolo) o culpa del rgano de la persona jurdica o ms bien necesidad de que tales

17
Cfr. DE DOELDER, H.: Die Strafbarkeit juristischer Personen in der Niederlanden, ob. cit.; VERVAELE, J.A.E.: La responsabilidad penal en el seno

de la persona jurdica en Holanda. Matrimonio entre pragmatismo y dogmtica jurdica, en Rev. de Derecho Penal y Criminologa, nm. 1, 1998;

QUANTE, A.: Sanktionsmglichkeiten gegen juristische Personen und Personenvereinigungen, ob. cit., pp. 198-200. Citados por M. ngeles Cuadrado

Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007)
18

Ponencia presentada en el Seminario de Derecho Penal celebrado en la Universidad de Friburgo de Brisgovia (Alemania) los das 2 y tres de mayo de

1998 bajo la coordinacin del profesor Dr, Klaus TIEDEMAN, titulado Harmonisierung des allgeneinen Telis Prolegmeno su einen europaishen

Modelistrafgesetzbuch, traducido por SUSANA SOTO NAVARRO, profesora ayudante de Derecho Penal en la Universidad de Mlaga.
8
elementos concurran en la propia persona jurdica. B) Incidencia de las causas de exencin que benefician a la
persona fsica sobre la responsabilidad de la persona jurdica. C) Sentido de la expresin por cuenta de. D)
Efecto de una disolucin de la persona jurdica despus de cometer una infraccin y efecto correlativo de un
cambio estatutario.

Al anlisis, El profesor JEAN PRADEL concluye que las infracciones imputables a las personas jurdicas
deben haber sido cometidas por personas fsicas. Por tanto la intencin o la culpa deben apreciarse en la
persona de los individuos. Esta disposicin textual consagra de manera clara la primera tesis, la del reflejo. No
obstante, puede hacernos dudar el prrafo 3 del mismo artculo, segn el cual la responsabilidad de la persona
jurdica no excluye la de las personas fsicas autores o cmplices de los mismos hechos. Mientras que el
prrafo 1 habla de una sola infraccin (cometida por una persona fsica), el prrafo 3 al hablar de los mismos
hechos y no de la misma infraccin sugiere que hay dos infracciones diferentes, una cometida por la persona
fsica y otra por la persona jurdica, imputadas a una y a otra en condiciones distintas, lo que abrira la
posibilidad de un elemento psicolgico tanto en la persona del ente jurdico como en la persona del individuo.

As lo entiende un autor, segn el cual la falta de claridad del artculo 121-2 CP se debe a que fue el
resultado de un compromiso entre la Asamblea Nacional y el Senado, la primera partidaria de extender la
responsabilidad a los grupos, mientras que el segundo tenda a reducir la responsabilidad del empresario. Sin
embargo, no est claro que esta interpretacin del prrafo 3 sea la correcta. Tambin se puede sostener que
los mismos hechos imputados a la vez a la persona fsica y a la persona jurdica corresponden en realidad a
una sola infraccin. Por tanto, el prrafo 3 no invalida el principio del reflejo consagrado en el prrafo 1, puesto
que se limita a recordar lo que era evidente que la infraccin cometida por la persona fsica le puede ser
imputada tambin a ella misma y no slo a la persona jurdica.

En conclusin, admitiremos que el artculo 121-2 CP, globalmente considerado, consagra la tesis del
reflejo: la persona jurdica es responsable de rebote, indirectamente, de modo que es en la persona del
individuo donde hay que apreciar el dolo o la culpa.19. La persona jurdica resulta siendo responsable.

1. Las personas colectivas, sociedades o cualesquiera otras asociaciones Son responsables

penalmente por las infracciones previstas en la ley cuando fueren cometidas por sus rganos o sus
representantes en su nombre o en inters colectivo. (...).
3. La responsabilidad penal de estas entidades no excluye la responsabilidad individual de los
respectivos agentes.

Parece como si una vez aceptada esta ltima opcin por el legislador portugus, rompiendo con los
principios del derecho continental, temiera hacer uso de ella en algunos supuestos, o dicho de otro modo, como
si recurrir a ella le supusiera un cierto pudor a la hora de romper la tendencia a no extraer del Cdigo penal las
conductas ms graves 20 . No obstante, la jurisprudencia lusa ha dejado claro que para que las personas
jurdicas sean susceptibles de responsabilidad penal, es necesario que la ley expresamente lo diga. Y aun
cuando est prevista en la ley, los titulares de los rganos de representacin de aquellas son susceptibles de
responsabilidad penal, en el ejercicio de sus funciones21 .

1.2.2.3 Reino Unido

Rige la regla opuesta, existe responsabilidad penal de las personas de las personas jurdicas salvo que
se establezca otra cosa distinta.22

19
JEAN PADREL, La responsabilidad penal de las personas jurdicas en el Derecho Francs: algunas cuestiones.

20
ARENAS RODRIGEZ, P.: Los delitos contra la salud pblica en el Derecho Penal portugus, en CPC 1991, nm. 43, pp. 170-172. Citados por

M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

21
STJ de 2 de febrero de 2000, proc. nm. 606/99-3.; SASTJ, nms. 38, 68. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE

CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

22
Cfr. WEELS: Corporations and Criminal responsibility, Oxford, 1993. Pg. 130. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE

CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

9
 1.2.2.4 Italia

Al igual que hasta ahora en Espaa, el derecho positivo italiano desconoca la responsabilidad penal de
las personas jurdicas: contina tambin vigente el principio del derecho romano societas delinquere non
potest. Sin embargo, la legislacin penal ordinaria no contiene tampoco ninguna norma que excluya
explcitamente la responsabilidad penal de estos entes colectivos. La exclusin se sostena sobre la base de
una interpretacin sensu contrario del art. 197 CP italiano, en el que una obligacin civil de garanta de la
persona jurdica se estableca cuando la persona natural representante o administrador de la persona jurdica
cometiese un delito o violase las obligaciones de su cargo y fuese declarada insolvente .

En Italia, a pesar de la consagracin en la Constitucin (31) de la responsabilidad penal personal, se

sostiene que no existen obstculos ni de naturaleza dogmtica ni de naturaleza constitucional para configurar
una responsabilidad penal de las personas jurdicas, puesto que en el fondo de lo que se trata es de una
opcin del legislador. Algunos autores consideran que el lmite constitucional de la responsabilidad penal
personal no puede significar una exclusin de la persona jurdica en la esfera de la imputacin penal, al menos
en la medida en que se entienda la misma no como una fictio iuris, sino como una realidad social . En la
doctrina italiana, el rgano administrativo de la empresa organizada en forma de sociedad es quien asume el
poder y la responsabilidad del empresario individual, mientras que no existe una posicin de garanta del socio
en cuanto tal (a no ser que al mismo tiempo sea administrador)

1.2.2.5 Espaa

El artculo 129 del Cdigo Penal espaol de 1995, establece la posibilidad de que los Jueces y
Tribunales puedan imponer a empresas, sociedades, asociaciones y fundaciones las denominadas
consecuencias accesorias: a) clausura temporal o definitiva, b) disolucin, c) suspensin de las actividades,
d) prohibicin temporal o definitiva de realizar determinadas actividades, operaciones mercantiles o negocios,
e) intervencin de la empresa, para salvaguardar los derechos de los trabajadores o de los acreedores.23.

Por lo tanto, tenemos que el sistema de las consecuencias accesorias es numerus clausus, es decir,
slo se puede aplicar a aquellos supuestos previstos en el Cdigo Penal que, salvo error u omisin,
comprenden los delitos de: exhibicionismo, pornografa y prostitucin (artculo 194); venta de nios (artculo
221); delitos contra la propiedad intelectual (artculo 271); delitos contra la propiedad intelectual (artculo 271);
delitos contra la propiedad industrial (artculo 276); delitos relativos al mercado y consumidores (artculo 288);
delito de resistencia a inspecciones (artculo 294); receptacin (artculos 298 y 299); delito de lavado de dinero
(artculo 302); delitos contra el medio ambiente (artculo 327); delitos de fraudes alimentarios (artculo 366);
delito de trfico de drogas (artculo 370 y 371), trfico de influencias (artculo 430), y delito de asociacin ilcita
(artculo 520).24.

1.2.2.6 Argentina

En la realidad cotidiana del derecho [...], tanto en la Argentina como en la gran mayora de los pases,
se encuentran casos reiterados de sanciones aplicadas coercitivamente a las personas jurdicas, privndolas
de bienes por haber incurrido en actos ilcitos, a los que se imputa como consecuencia el padecimiento de una
sancin la imposicin de una multa, el decomiso de mercadera, la prohibicin temporal de ejecutar ciertos
actos o de realizar determinados negocios, o, aun, su disolucin.

Se est, pues, ante una discordancia entre el enunciado de la teora y la evidencia de la realidad. Se
debe elegir entre una y la otra. Elegir la teora no es aconsejable, porque se elige una teora incapaz de dar

23
Algunos autores manifiestan que en el catlogo de sanciones, faltan algunas de cierta efectividad en la lucha contra la delincuencia econmica, como

son: la prdida de beneficios fiscales, la pena de multa, la amonestacin pblica o privada, la caucin de buena conducta, la aplicacin de beneficios

econmicos a fines sociales, la publicacin de la sentencia a costa de la empresa, la prohibicin de contratar con empresas pblicas, etc. Citados por M.

ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

24
Inexplicablemente, se han excluido los delitos contra la Hacienda Pblica y la Seguridad Social (arts. 305 y ss.), los delitos contra los derechos de los

trabajadores (arts. 311 y ss). Por lo dems, el art. 318, dada la interpretacin que debe mantenerse del art. 31 CP, resulta absolutamente superfluo.

Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).
10
razn de la experiencia. Una buena teora es la verificada por la experiencia. Una mala teora es la carente de
verificacin intuitiva. La teora que niega la responsabilidad penal de las personas jurdicas es mala teora
porque resulta ajena a los datos de la realidad" 25

La polmica que se centra respecto a si es viable hacer penalmente responsables a las personas
jurdicas no es reciente en modo alguno, pues en los primeros antecedentes que hallamos, podemos advertir
que ya el Derecho Romano avizoraba el problema establecindose en Roma y en virtud al Principio del
Societas Delinquere Non Potest, que era imposible hacer responder penalmente a una persona jurdica. 26.

1.2.2.10. Per

La substitucin del Cdigo penal de 1924 por el de 1991 ha sido justificada, en parte, diciendo: "El
fenmeno criminal con los ndices alarmantes y las nuevas modalidades violentas de la desviacin social
presionaban por mejores propuestas de reaccin punitiva" 27. El sistema bsico del Cdigo derogado ha sido
mantenido y las modificaciones hechas son inspiradas, fundamentalmente, por el modelo espaol, portugus y
alemn.

La persona natural sigue siendo el sujeto central y nico de la represin penal. Habindose conservado,
junto a las penas, las medidas de seguridad, la base principal de la represin sigue siendo la responsabilidad
individual. La misma que supone, de un lado, la capacidad de comprender el carcter ilcito del acto y la
capacidad de determinarse de conformidad con esta apreciacin y, de otro lado, el reproche de culpabilidad.
Este criterio est previsto en el art. VII del Ttulo preliminar: "La pena requiere de la responsabilidad del autor.
Queda proscrita toda forma de responsabilidad objetiva". As como en el art. 20, inc. 1, norma en que se
sealan como causas que pueden excluir la capacidad penal la "anomala psquica, grave alteracin de la
conciencia" y las "alteraciones de la percepcin".

En el Cdigo Penal de 1991 las condiciones de punibilidad estn concebidas en relacin con las
personas naturales. Las personas jurdicas son as conservadas fuera del derecho penal. Esto es confirmado
por otras disposiciones de la parte general, as como por normas de la parte especial. Por ejemplo, al regular,
en el art. 27, el hecho de actuar por cuenta de una persona jurdica, se reconoce implcitamente que el "rgano
de representacin de una persona jurdica" o el "socio representante autorizado de una sociedad" son los
nicos responsables a ttulo de autores de un delito, aunque los elementos especiales que fundamentan la
penalidad de este delito "no concurran en l, pero s en la representada". En consecuencia, se excluye la
responsabilidad penal de la persona jurdica en tanto tal.

En cuanto a la parte especial, es evidente que la utilizacin de la frmula tradicional "el que..." para
referirse al autor del comportamiento delictuoso, significa que se piensa en la persona natural y no en la
persona jurdica. Esto es as an en relacin a los tipos legales que, por la naturaleza de los delitos y la manera
de describirlos, se refieren a actividades generalmente realizadas por personas jurdicas. Pensamos, en
particular, a los delitos contra el orden econmico (arts. 232 y ss.) y el orden financiero y monetario (arts. 244 y
ss.). En la exposicin de motivos del cdigo se justifica, por ejemplo, el primer grupo de disposiciones
afirmando que "la ley penal no poda permanecer insensible ante la evolucin y complejidad de la actividad
econmica entendida como un orden" 28. Al mismo tiempo, se explicaba que " se prevn como delictivas

25

la persona jurdica en el derecho penal, Anales de la Academia Nacional de Derecho y Ciencias Sociales de Crdova, t XXV , ao 1986, pags. 102-

103.

26
FERNNDEZ SNCHEZ, M.T. Responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Derecho Penal Espaol. El nuevo Cdigo Penal. Primeros

problemas de aplicacin.AA.VV. Direccin de Cursos Extraordinarios, Universidad de Salamanca- Espaa- ao 1997, pg. 133

27
Exposicin de motivos del Cdigo Penal de 1991.- citado por Jos Hurtado Pozo.- Personas jurdicas y

Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet unifr.ch/derecho penal).

28
Exposicin de motivos, Pg.56, nota 2.- citado por Jos Hurtado Pozo.- Personas jurdicas y Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet

unifr.ch/derecho penal)

11
conductas monoplicas, oligoplicas y prcticas y acuerdos restrictivos de la competencia en la actividad
comercial mercantil" 29.

Si se tiene en cuenta, por ejemplo, lo dispuesto en el art. 232, cabe preguntarse si los medios punitivos
previstos en el cdigo son suficientes para reprimir este tipo de criminalidad econmica. En dicha disposicin,
se prev la represin de quien, "infringiendo la ley de la materia, abusa de su posicin monoplico u oligoplica
en el mercado, o el que participa en prcticas y acuerdos restrictivos en la actividad productiva, mercantil o de
servicios, con el objeto de impedir, restringir o distorsionar la libre competencia...". En la compleja realidad
econmica actual, este tipo de actividades, ms que la obra de una persona individual, constituye la
concretizacin de una poltica econmica y financiera decidida y ejecutada conforme a directivas establecidas
mediante acuerdos colectivos. Esta circunstancia y la estructura compleja de las grandes empresas hacen muy
difcil la identificacin de la o las personas individuales que han abusado de un poder econmico que es, en
realidad, un poder colectivo. Si a esto se agregan las dificultades para probar, en esas circunstancias, la
culpabilidad individual de las personas naturales en cuestin, es fcil dudar de la eficacia del derecho penal
tradicional para reprimir y evitar ese tipo de comportamientos.

El legislador no ha permanecido, sin embargo, indiferente a estos problemas. Para enfrentarlos y

siguiendo al modelo espaol, ha previsto, entre las "consecuencias accesorias" de la pena, ciertas medidas
aplicables a las personas jurdicas. En el art. 104, se establece la privacin de los beneficios obtenidos por la
persona jurdica "como consecuencia de la infraccin penal cometida en el ejercicio de su actividad por sus
funcionarios o dependientes". El objetivo perseguido no es el de mostrar a la persona jurdica "que el delito no
es un buen negocio", sino simplemente de asegurar el pago de la reparacin civil impuesta al autor individual.
La disposicin dice que la privacin de beneficios se decretar "en cuanto sea necesaria para cubrir la
responsabilidad pecuniaria de naturaleza civil" de quienes son castigados como responsables del delito, "si sus
bienes no fueran suficientes". No es difcil imaginar que una empresa practicando una poltica dirigida a obtener
la mxima ganancia, no sea conducida a promover, directa o indirectamente, actos de dicha naturaleza; o
calcular entre sus prdidas el pago de las reparaciones civiles impuestas a sus miembros.

Nuestro ordenamiento jurdico Penal ha establecido en contra de las Personas Jurdicas por la
actuacin delictiva de sus representantes, las denominadas consecuencias accesorias que se hallan
reguladas en el Artculo 105 del Cdigo Penal, de la interpretacin se desprende que estas medidas se aplican
si el agente desde su seno ha cometido un delito comn o especial sea en el ejercicio de la actividad de
cualquier persona jurdica puede aplicar todas o algunas de las siguientes medidas: a) Clausura de los locales
o establecimientos, con carcter temporal o definitivo, b) Disolucin de la sociedad, asociacin, fundacin,
cooperativa o comit; c) Suspensin de las actividades de la sociedad, asociacin, fundacin, cooperativa o
comit por un plazo no mayor de dos aos; d) Prohibicin a la sociedad, asociacin, fundacin, cooperativa o
comit de realizar en el futuro actividades de la clase de aquellas en cuyo ejercicio se haya cometido,
favorecido o encubierto el delito, e) Esta prohibicin podr tener carcter temporal o definitivo no pudiendo
exceder los 5 aos. Algo ms cuando el Juez ordena imponer alguna de estas medidas, debe ordenar
tambin a las autoridades competentes que dispongan la intervencin de la persona jurdica en salvaguarda de
los derechos de los trabajadores.30

En el art. 105, se prevn una serie de medidas calificadas de consecuencias accesorias a la sancin
impuesta a los miembros de una persona jurdica. Sin embargo, su naturaleza permite pensar que se trata de
sanciones impuestas a las personas jurdicas de manera simulada. Las medidas previstas son, primero, la
clausura de locales o establecimientos, con carcter temporal o definitivo; segundo, la disolucin de la
sociedad, asociacin, fundacin, cooperativa o comit; tercero, la suspensin de las actividades de dichas
entidades por un plazo no mayor de dos aos; cuarto, la prohibicin, temporal o definitiva, de realizar
actividades de la clase de aquellas en cuyo ejercicio se haya cometido, favorecido o encubierto el delito.

Dos problemas principales se presentan en relacin con esta disposicin. En primer lugar, resulta
bastante discutible la base que justifica la aplicacin de medidas que afectan tan gravemente los derechos de
todos los miembros de una sociedad, comprendido aquellos que se hubieran opuesto a la realizacin de tales

29
Exposicin de motivos, Pg.57, nota 2.- citado por Jos Hurtado Pozo.- Personas jurdicas y Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet

unifr.ch/derecho penal)

30
LUIS A. BRAMONT ARIAS Y DR. LUIS A. BRAMONT ARIAS TORRES.- Cdigo Penal Anotado.- Primera Edicin 1995.- pg.308.

12
delitos y hasta denunciado a quienes consideran responsables. La grave medida de la disolucin de la persona
jurdica debe aplicarse ofreciendo a todos los interesados las garantas procesales necesarias. Esta deficiencia
no es evitada mediante un simple cambio de terminologa: denominar consecuencias accesorias lo que
constituye verdaderas sanciones, las mismas que comportan graves privaciones y restricciones de derechos.
En segundo lugar, el que sean sanciones o consecuencias accesorias no tiene importancia primordial, si su
aplicacin se hace depender de la punicin de un autor material e individual, miembro de la persona jurdica.
Est dems repetir que las dificultades para probar la responsabilidad y culpabilidad de este autor individual,
permiten que la persona jurdica, adems de no sufrir los efectos penales de su actividad ilcita, saque
provecho indebido del delito cometido31.

En conclusin primero debe acreditarse la responsabilidad de las personas naturales, luego las
consecuencias accesorias. Si no se prueba la responsabilidad de las personas naturales no se aplica las
consecuencias accesorias. Gran dificultad porque es difcil probar la responsabilidad de la persona natural por
ser muy difuso.

1.2.2.11. Declaracin Universal de Derechos Humanos.

La Declaracin Universal de Derechos Humanos dice: "Toda persona tiene deberes respecto de la
comunidad, puesto que slo en ella puede desarrollar libre y plenamente su personalidad" (art. 29 inc. 1) y
"Nada en la presente Declaracin podr interpretarse en el sentido de que confiere derecho alguno al Estado, a
un grupo o a una persona, para emprender y desarrollar actividades o realizar actos tendientes a la supresin
de cualquiera de los derechos y libertades proclamados en esta Declaracin" (art. 30).32

Los deberes que imponen los derechos econmicos, sociales y culturales y el derecho al desarrollo
alcanzan a entidades tales como las empresas transnacionales, las asociaciones de productores, los
sindicatos, etc., como se desprende de la Declaracin de Filadelfia de 1944, incorporada a la Constitucin de la
Organizacin Internacional del Trabajo y de la Declaracin de Principios Tripartita sobre las Empresas
Multinacionales y la Poltica Social, aprobada por el Consejo de Administracin de la OIT en 1977.

El artculo 4 de esta ltima Declaracin dice: "Los principios de esta Declaracin estn destinados a los
gobiernos, a las organizaciones de empleadores y trabajadores... y a las empresas multinacionales". Y el
artculo 8: "...todas las partes a quienes concierne esta Declaracin deberan respetar la Declaracin Universal
de Derechos Humanos y los Pactos Internacionales".33

1.2.2. Jurisprudenciales
Durante todo el siglo XIX ni la doctrina ni la jurisprudencia prestaron atencin alguna a la idea de que un
ente jurdico pudiera ser penado. Algunos juristas tmidamente tocaban el tema. En el siglo XX continuo la
misma indiferencia durante mucho tiempo los tribunales de casacin llegaron a afirmar que la multa es una
pena y que toda pena es personal de modo que no puede ser impuesta a un ente jurdico, el cual no puede
incurrir mas que en responsabilidad civil34. A lo sumo, la jurisprudencia admita responsabilidad de las
personas Jurdicas por las infracciones materiales que fueran punibles con independencia de toda actitud

31
Jos Hurtado Pozo.- Personas jurdicas y Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet unifr.ch/derecho penal)

32
Comisin Andina de Juristas.- Proteccin Internacional de los Derechos Humanos.- DANIEL O DONNELL.- FUNDACION FRIEDRICH NAUMANN .-

Pag.617.

33
Citado por Alejandro Teitalbaun .- En la INSIGNIA.- Deuda Externa y Derechos Humanos.- Internet .- Espaa noviembre 2002.

34
En Francia.- Crim. 16 de Mayo de 1930, D.H. 1930; 16 de diciembre de 1948, Bull. Crim. No.2491: 2 de diciembre de 1980, Bull. Crim. No.326..-

Tomado de Internet.- JEAN PADREL .- La Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas en el Derecho Francs: Alguna cuestiones.

13
sicolgica y por las cuales el autor no pudiera quedar exento ms que probando un caso de fuerza mayor 35. No
obstante algunas resoluciones judiciales admitan tambin la posibilidad de imponer medidas de seguridad a
las personas jurdicas36.
1.2.3.2. Espaa:

El Tribunal Constitucional, en el Fundamento Jurdico Tercero de su Sentencia de 20 de julio de 1993,

[RTC 1993\253], en referencia al antiguo artculo 15 bis CP, dijo: Su incorporacin al Cdigo Penal, en efecto,
no vino en modo alguno a introducir una regla de responsabilidad objetiva que hubiera de actuar indiscriminada
y automticamente, siempre que, probada la existencia de una conducta delictiva cometida al amparo de una
persona jurdica, no resulte posible averiguar quines, de entre sus miembros, han sido los autnticos
responsables de la misma, pues ello sera contrario al derecho a la presuncin de inocencia y al propio tenor
del precepto. Lo que el mismo persigue, por el contrario, es obviar la impunidad en que quedaran las
actuaciones delictivas perpetradas bajo el manto de una persona jurdica por miembros de la misma
perfectamente individualizables, cuando, por tratarse de un delito especial propio, es decir, de un delito cuya
autora exige necesariamente la presencia de ciertas caractersticas, stas nicamente concurrieren en la
persona jurdica y no en sus miembros integrantes. La introduccin del art. 15 bis CP tuvo el sentido de
conceder cobertura legal a la extensin de la responsabilidad penal en tales casos, y slo en ellos, a los
rganos directivos y representantes legales o voluntarios de la persona jurdica, pese a no concurrir en ellos, y
s en la entidad en cuyo nombre obraren, las especiales caractersticas de autor requeridas por la concreta
figura delictiva. Mas, una vez superado as el escollo inicialmente existente para poderles considerar autores de
la conducta tpica, del citado precepto no cabe inferir que no hayan de quedar probadas, en cada caso
concreto, tanto la real participacin en los hechos de referencia como la culpabilidad en relacin con los
mismos 37.

Si bien, este criterio doctrinal y jurisprudencial es totalmente acertado, tambin es cierto que en la
prctica forense, con el fin de no dejar el hecho impune y tranquilizar a las vctimas, se instruye la causa contra
el representante de la empresa por el hecho que se atribuye a la persona jurdica, sin comprobar siquiera si l
conoce de la comisin del delito, es decir, el representante o cabeza visible hace de chivo expiatorio 38.

1.2.3.3. Argentina

La doctrina judicial argentina, por su parte, se ha mostrado fluctuante al respecto. En efecto, mientras
que la Corte Suprema de justicia de la Nacin, in re Parafina del Plata S.A. (LL. t 133, Pg. 448) consagro la
vigencia, en materia del derecho penal administrativo, del preciso () de la personalidad de la pena, que en
su esencia responde al ( axioma fundamental de que solo puede ser reprimido quien sea culpable, es decir,
aquel a quien la accin punible le puede ser atribuida tanto objetiva como subjetivamente; al fallar la causa
Wodavsky, Pedro y otros, abandono este criterio al expresar Que en esta materia ( rgimen penal cambiario),
as como en otras de carcter penal administrativo, no se aplican las reglas comunes a la responsabilidad por
actos delictuosos, lo que permite dirigir la accin contra personas jurdicas a los efectos de su condena, en la
forma prevista por la leyes especiales (LL, 1978-A-431).39.
35
Crim. 7 de Marzo de 1918, D. 1921-1;217, Nota de NAST: 25 de Abril de 1968, J.C.P, 1969-11, 16100, Nota de PUECH.- Tomado de Internet.- JEAN

PADREL .- La Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas en el Derecho Francs: Alguna cuestiones.
36

Crim. 20 de enero de 1960, JCP 1960-11, 11, 774m Nota de R.LEGEAIS, Sentencia que impone el cierre del establecimiento a una empresa

sorprendida en delito. Tomado de Internet.- JEAN PADREL .- La Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas en el Derecho Francs: Alguna

cuestiones.

37
En el mismo sentido, la STC de 25 de septiembre de 1989, [RTC 1989\150]. MARIA DE JESUS PARES HIPOLITO.- Algunas reflexiones sobre la

responsabilidad penal de las personas jurdicas en Espaa. (Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1)

38
31 Ziga Rodrguez, Laura; La cuestin de la responsabilidad penal de las personas jurdicas, un punto y seguido, en: Diego Diaz-Santos Ma. R. y

Fabin Caparrs, E.A.; El sistema penal frente a los retos de la nueva sociedad, ed. Colex, Madrid, 2003, pg. 71.[]

39
Jos Daniel Cesamo .- Problemas de responsabilidad de la empresa.- (tomado de iternet Unifr.ch/derechopenal/articulos/pdf/octubre05/LA

%RESPONSABILIDAD%PENAL.pdf).
14
 1.2.3.4. Per

A interpretacin del artculo 27 del Cdigo Penal Peruano Parte General, se dictaron varias
ejecutorias Suprema en el sentido de que es inadmisible la responsabilidad de la persona jurdica. En
nuestro ordenamiento Penal no se admite la responsabilidad de las personas jurdicas; la responsabilidad
penal se extiende a las personas que actan en nombre de las personas jurdicas. Resulta inaceptable
tenerse como denunciado a una persona jurdica. Exp. N 3045-97, Lima. Caro Coria. Pg.179., otra La
persona jurdica no posee capacidad de conducta de acuerdo al principio Societas delinquere nom potest,
recayendo en todo caso dicho atributo, solo en las personas naturales, no pudindose instaurar proceso penal
contra la persona jurdica. Debiendo identificarse en todo caso a la persona que actu como rgano de su
representacin o como socio representante autorizado de ella. Cons. N3963-96- Ancash. Data 30,000. G.J

Pero la responsabilidad penal si alcanza al representante de la persona jurdica: El articulo 27 del

Cdigo Penal resulta aplicable al caso, dado que el procesado quien girara un cheque sin fondos tiene la
condicin de Gerente General y representante de la empresa involucrada, teniendo entre sus facultades la de
girar cheques a nombre de la entidad empresarial. Exp. N 7012-97 Lima. Rojas Vargas e Infantes Vargas.
Pg. 108 , otro ejemplo procede abrir instruccin contra el denunciado por concurso de delitos de estafa y
obtencin de crdito fraudulento, al evidenciarse que en su calidad de representante de la entidad crediticia
habra mantenido en error a los agraviados Exp. N 3054-98- Lima.- Rojas Vargas e Infantes Vargas. Pg.
10840

1.3. Bases tericas.

La investigacin esta dirigida principalmente a promover una estrategia de prevencin general y

especial en la comisin de los denominados delitos Econmicos basada en la aplicacin de leyes
sancionadoras sobre las personas jurdicas, considerando los impactos que pueden producirse en nuestra
sociedad desde el Derecho Penal. Para lo cual es necesario tomar en cuenta toda la informacin existente.
sobre lo que se entiende por persona jurdica (o persona moral) su capacidad para ser titular de derechos y
contraer obligaciones. Su naturaleza jurdica (teoras); clasificacin, nacimiento, organismos rectores,
Responsabilidad, Naturaleza jurdica. Tipos.

1.3.2. Persona Jurdica

Tradicionalmente se le atribuye una connotacin abstracta, ideal, formal, como si se tratase de un

concepto puro desvinculado de la realidad. Realmente la Persona Jurdica involucra a la vida humana misma y
a los valores que en ella se realizan por el ser humano.

Teniendo en cuenta nuestro tema materia de Investigacin La responsabilidad penal de las personas
jurdicas tiene que ser enfocada dentro de los parmetros que nos brinda el Derecho Penal por lo que es
conveniente brindar algunos conceptos pues existen algunas teoras que pretenden definirla. Solamente
tocaremos las que mas se acercan a nuestra investigacin.

1.3.1.1 Teora de la Ficcin

Es propugnada por Savigny quien sostiene lo siguiente: Todo derecho es la sancin de la libertad moral
inherente al ser racional y por esto la idea de persona o sujeto de derecho se confunde con la idea de hombre
pudindose formular la identidad primitiva de ambas ideas en estos casos: todo individuo y slo el individuo
tiene capacidad de derecho. Verdaderamente que el derecho positivo puede modificar la idea primitiva de la
persona, restringindola o amplindola, de igual modo que negar a ciertos individuos la capacidad de derecho
en totalidad y en parte y adems, arrancando por decirlo as, dicha capacidad del individuo a estos seres
ficticios se les llama personas jurdicas, es decir, personas que no existen sino para fines jurdicos41.

Es fcil advertir que segn el criterio de Savigni el nico sujeto de derechos y obligaciones es el hombre
solo este es capaz de voluntad y por consiguiente solo el puede ser naturalmente sujeto de derechos. La
Persona jurdica seria una Ficcin. Algo ms, de acuerdo al criterio de Savigny, la ficcin viene a constituir un
instrumento tcnico que slo el legislador puede emplear.
40
El Cdigo Penal en su Jurisprudencia.- Dialogo con la jurisprudencia. Pg. 110-112.
41
SAVIGNI, KARL.- Citado por Ivn Meini Mndez en La responsabilidad penal de las personas jurdicas.- Pontifica l Per.- Fondo editorial 1999

Lima - Per. Pag. 68.

15
 La Teora de la Ficcin en realidad, viene a excluir la responsabilidad penal de las agrupaciones por
razones muy similares a las que permiten descartar la responsabilidad de las personas fsicas incapaces.

1.3.1.2 Teora de la realidad

A la teora de la ficcin se opone la teora que se ha dado en llamar realista con mltiples derivaciones,
entre las que podemos anotar la de la persona real - ideal de Dernburg, la teora de la voluntad de Telmann, la
llamada individualista propuesta por Ihering y otros autores, la teora del derecho subjetivo de Michoud.

Entre los autores que propician la teora realista el ms conocido y citado es, sin duda, Gierke
Contrariamente a lo sostenido por Savigny, Gierke observa: Las personas Jurdicas no son entes artificiales
creados por el Estado sino, por el contrario realidades vivas. Los entes colectivos son organismos sociales
dotados tanto como el hombre de una potestad propia de querer y por ello capaces naturalmente de ser sujeto
de derechos 42. A diferencia de la teora de la ficcin, sostiene Gierke que solo tiene valor declarativo.

Si analizamos el pensamiento de Gierke haba que concederle a la "persona jurdica" una existencia
igual a la de los seres humanos individuales, una entidad real, o sea una vida autnoma, una propia voluntad
de accin y un particular inters, subsecuentemente el ordenamiento jurdico no lo crea sino que se limita a su
simple reconocimiento.

El maestro Carlos Fernndez Sessarego la denomina indistintamente de orgnica, antropomrfica o de

la realidad, que el mrito de la posicin de Gierke es el haber desvinculado el concepto de persona de
cualquier referencia al hombre y de haber reconocido que, adems de los sujetos individuales, que los entes
colectivos no constituyen una ficcin sino una realidad, tambin comenta que el error de esta teora se
encuentra, sin embargo, en sostener que la realidad de la persona jurdica es una existente por s misma,
anterior al reconocimiento del ordenamiento jurdico 43.

Para nuestro tema, a diferencia de la teora de la Ficcin, el criterio de la realidad resulta una tesis
favorable a la constitucin de un sistema penal de la responsabilidad jurdica. Es que en realidad se enfatiza el
hecho de que existen objetivos, fines y metas que por su estructura y complejidad superan la capacidad de lo
individual y por lo tanto solo puede ser alcanzado por una organizacin especial, es decir, por los entes
corporativos o colectivos.

Bajo este argumento, la persona fsica no sera la nica a tomarse en cuenta como ente existente en el
ordenamiento jurdico penal y en la misma lnea de opinin, los entes colectivos no deben ser considerados
nicamente como una proyeccin de la persona natural sino como una especfica y autnoma realidad en el
mundo de las relaciones humanas.

Al respecto Orestano Azione, declara al igual que las personas fsicas, las agrupaciones tienen tambin
una voluntad que refleja naturalmente la estructura de los entes colectivos, se trata de una voluntad colectiva
que se manifiesta por intermedio de sus rganos 44.

Al hacer una distincin entre estas dos teoras la primera califica a la persona jurdica como un ser
ficticio y que no existe sino para la realizacin de fines jurdicos mientras que la teora de la realidad la
considera como una persona real colectiva formada por hombres reunidos y organizados en una corporacin
que persigue fines que trascienden la esfera de los intereses individuales, ello, a travs de la comn fuerza de
voluntad y accin de sus integrantes.
42

Persona Jurdica.- De Vikipedia, la Enciclopedia Libre.- http://es.wikipwdia.org/wiki/persona jurdica

43
NATURALEZA TRIDIMENSIONAL DE LA PERSONA JURIDICA .- Con especial referencia al derecho peruano.- Por: Carlos Fernndez Sessarego

44
Citado por Carlo Enrico Paliero.- En problemas y perspectivas de la responsabilidad penal de la persona jurdica en el Derecho Italiano.- Anuario de

Derecho Penal 1996 Universitas Friburgensis.

16
 1.3.1.3 Teora propiamente jurdica

Se entiende por persona jurdica (o persona moral) a los entes que, para la realizacin de determinados
fines colectivos, las normas jurdicas les reconocen capacidad para ser titular de derechos y contraer
obligaciones 45.

Para nosotros esta teora refuerza la tesis de Teora de la realidad, pues a travs de las personas
jurdicas los hombres persiguen satisfacer sus fines intereses individuales, ello, a travs de la comn fuerza de
voluntad y accin de sus integrantes.

1.3.1.4 Definicin

Todas estas teoras tienen un mismo punto de partida: si bien es verdad que desde el ngulo biolgico y
aun metafsico la nica persona es el hombre, desde lo jurdico se llama persona a todo ente capaz de adquirir
derechos y contraer obligaciones. Desde este punto de vista tan persona es el hombre como los entes de
existencia ideal, puesto que ambos tienen esa capacidad. No haber advertido el significado jurdico de la
palabra ha sido el error inicial del planteo de la teora de la ficcin 46 .

Considero importante tratar el tema de la definicin tambin desde el punto de vista econmico
Dannecker, Gerhard, concepta que La persona jurdica debe ser considerada como una organizacin de
capital y trabajo que no persigue necesariamente un fin lucrativo, a la cual sea posible atribuir las
consecuencias de su participacin en el mercado47.

A partir de este concepto el autor desarrolla una importante reflexin relacionado con la trascendencia
de la persona jurdica en la economa actual: La participacin de los agentes en el mercado se rige por el
Principio de maximizacin de beneficios, es decir, que se busca el mximo beneficio al menor costo posible.

El tema Costo Beneficio se resume en aceptar que uno de los medios ms eficaces para lograr este fin
es actuar en el mercado a travs de una persona jurdica, puesto que la acumulacin de capitales que se
presenta en las empresas permite evidentemente una mejor posicin a la hora de ofertar o demandar un bien o
un servicio que la que podra tener otra empresa que tenga menos capital acumulado o un sujeto que acte en
forma individual en el mercado.

Por ello no cabe duda en afirmar que la constitucin de una persona jurdica es el mejor medio de
afrontar con xito el competitivo mercado actual.

1.3.3. Clasificacin

Estas puede ser: Personas jurdicas de derecho pblico (de inters Pblico): El estado, comunidades
autnomas, Gobiernos Regionales, otros organismos estatales.
Personas jurdicas de Derecho privado (de inters particular): Sociedades mercantiles o industriales,
sociedades colectivas, sociedades comandatiarias, sociedades de responsabilidad limitada, Sociedades
annimas. Tambin, Cooperativas, Asociaciones.
Para nuestro tema nos preocupa esta ltima forma o sea las sociedades pues la creciente participacin
de la empresa en el sistema econmico moderno, bajo la manifestacin de las diversas figuras societarias que
ofrece el Derecho Mercantil, la convierte en titular del rol de agente econmico.

45
Persona Jurdica.- De Vikipedia, la Enciclopedia Libre.- http://es.wikipwdia.org/wiki/persona_jurdica.

46
Persona Jurdica.- De Vikipedia, la Enciclopedia Libre.- http://es.wikipwdia.org/wiki/persona_jur%C3%ADdica

47
DANNECKER, GERHARD. - Reflexiones sobre la Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas.- Revista Penal N 7 ao 2001- XII Edicin de los

Cursos de Postgrado en Derecho de la Universidad de Salamanca- Espaa .- Enero del 2003.

17
 1.3.4. La persona jurdica y su implicancia en el derecho penal econmico

El Derecho Penal Econmico es la rama que se encarga del estudio de los delitos al orden monetario y
financiero, dentro de una escala de bienes jurdicos, se situara en tercer lugar, despus de los delitos contra la
integridad del ser humano y delitos contra el patrimonio, segn algunos autores los delitos patrimoniales
tambin son una suerte de delitos econmicos, as como los delitos contra el medio ambiente, contra la
propiedad intelectual o contra la administracin pblica.

No obstante, debido a la existencia de delitos pluriofensivos, los delitos econmicos propiamente

dichos son aquellos segn nuestra sistemtica jurdica penal, diseados en funcin de la responsabilidad
penal de la persona fsica - que afectan el Orden Econmico, Delitos Contra el orden Financiero y
monetario48, as como los delitos tributarios y aduaneros. En realidad, la doctrina an no es unnime respecto
del contenido del derecho penal econmico. (Los intereses o los sujetos pasivos pueden ser inciertos o
difusos).

Para ilustracin citaremos del primer grupo (abuso de poder econmico, Art. 232, Acaparamiento,
Art.233; Especulacin Art.234; Alteracin y modificacin de calidad, cantidad, peso o medida art.235; Venta
Ilcita de mercaderas Art.237; Venta Ilcitas de Mercaderas en la modalidad de explotacin comercial ilcita.
Art.237, Publicidad falsa sobre cualidades y virtudes esenciales de bienes y servicios Art.238; Fraude en la
venta de bienes y en la prestacin de servicios Art.239; Aprovechamiento y dao a la reputacin ajena, Art.240;
Remates Pblicos, concursos y Licitaciones del Estado, Art..241; Rehusamiento a proporcionar informacin,
Art.242; Lucro en importaciones con divisas oficiales recibidas a cambio preferencial Art.243, Condicin ilegal
de casinos de Juegos, Art. 243-A).

Del segundo grupo (Concentracin crediticia Art.244; Ocultamiento, difusin o negativa de informacin
autoridad competente, Art.245; Intermediacin financiera irregular, Art.246; Financiacin mediante informacin
falsa, Art.247; Condicionamiento de crditos, Art.248, Pnico financiero, Art.249; Omisin de provisiones
especificas obligatorias, Art.250; Desvi fraudulento de crdito promocional, Art.251; Fabricacin o Falsificacin
de monedas, Art.252; Alteracin del valor de la moneda Art.253; Trfico de moneda falsa, Art.254; Fabricacin,
Falsificacin o alteracin, Art.255; emisiones ilegales, Art.256; Adelantamiento de ejecucin, Art.257; Aplicacin
a almoneda extranjera; Art. 258; Desvi fraudulento del uso de divisas asignadas por el B.C.R. Art.259;
Negativa o demoras en la entrega de divisas, Art.260; Valores equiparados a la moneda, Art.261 ).

Los intereses o los sujetos pasivos pueden ser inciertos o difusos, del mismo modo existen problemas
de carcter tcnico que no se muestran favorables para el desarrollo de esta reciente rama del derecho.
Empero, an la frecuencia de estos es mnima aunque con un muy alto grado de criminalidad oculta.

Los especialistas de derecho penal debaten el encuadramiento terico de la responsabilidad penal de

las personas jurdicas, impulsados por la realidad de la existencia de lo que ya hace aos se denomina el
"corporate crime", que es la fuente de un ingente dao macrosocial 49 . Ya Sutherland, en su famoso "White
collar crime" (New York, 1949), detect una serie de corporaciones "persistentemente criminales". El profesor
Gonzlez Berendique, que lo cita, contina diciendo: "Tal persistente conducta delictiva hace pensar que los
cambios de directores, en la sucesin temporal, tuvieron escasa influencia en una lnea directriz de persecucin
de ganancias por cualquier medio" 50

1.3.5. Mxima "societas delinquere non potest".

La polmica que se centra respecto a si es viable hacer penalmente responsables a las personas
jurdicas como se tiene consignado no es reciente. A partir de la Revolucin Francesa, se impuso el Principio
Societas Delinquere Non Potest en cuya virtud por los delitos cometidos en el seno de una persona jurdica,
48
Lus Bramont Arias Lus A. Bramont Arias Torres.- Cdigo Penal Anotado.- Lima Per.-Editorial San Marcos.-1995. Pg.446-471

49

David Baign, La responsabilidad penal de las personas jurdicas: polmica conocida pero no resuelta, Buenos Aires, 1995.

50
Marco A. Gonzlez Berendique, Criminalidad econmica. El delito como negocio, Editorial Jurdica Ediar-Conosur, Chile, sin fecha, pgs. 132-133.
18
responde aquel sujeto que en representacin del ente colectivo, realice la accin considerada como
reprochable. A decir de Moncayo slo al individuo que delinque es factible sancionarlo con una pena.
Trasladada esta regla al mbito de la persona moral, social o de existencia jurdica, en lo que atae a su
responsabilidad penal por los delitos que cometieren los individuos que la integran, es que se edific la tesis
que puede resumirse en el axioma latino Societas Delinquere Non Potest. 51
Fue Savigny quien construy la teora de la Ficcin explicando que la persona jurdica como tal no poda
sufrir una autntica responsabilidad punible, pues ella slo poda recaer en los seres humanos que actuaban a
su nombre, es decir, los nicos responsables del delito. Resulta obvio entonces que para Savigny, era
totalmente improbable sancionar a una persona jurdica sin violentar con ello la gran mxima del Derecho
Penal que exige la identidad del delincuente as como del condenado.
El nuevo Derecho Penal Liberal reforz la Teora de Savigni con su Teora de Personalidad de las Penas
en cuya virtud, la responsabilidad criminal es siempre personal por lo que dicha atribucin penal as como las
penas que de ella deriven, no pueden trascender a otras personas, significando en suma, la proscripcin de la
responsabilidad colectiva que antes fuera inobjetablemente reconocida en el Derecho Primitivo.
Otras posiciones que siguen apostando por el Societas Delinquere Non Potest las encontramos
sustentando por ejemplo, la tendencia que recoge el Cdigo Penal Espaol, en el que ha quedado claramente
plasmado que las personas jurdicas son responsables tanto en el Derecho Civil como en el Derecho
Administrativo ms no en el campo penal.
El fundamento de esta posicin sin duda alguna la constituye la afirmacin dogmtica penal de que las
personas jurdicas no son responsables penalmente, respondiendo a dicho ttulo, las personas fsicas que
hayan ejecutado la accin reprochable. En tal secuencia de ideas, es pertinente aadir que tal como se concibe
la accin, la culpabilidad y la pena, la persona jurdica no tiene capacidad de accin, de culpabilidad y de pena,
siendo esto as porque desde el punto de vista penal, la capacidad de accin, de responsabilidad y de pena
exige la presencia de una voluntad entendida como facultad psquica de la persona individual, que no existe en
la persona jurdica, por constituir un mero ente ficticio al que el Derecho atribuye capacidad a otros efectos
distintos a los penales. 52
Se hace evidente a estas alturas, que las objeciones que principalmente se formulan para desconocer la
posibilidad de admitir la responsabilidad penal de las personas jurdicas, son su incapacidad de accin y
culpabilidad as como la no susceptibilidad de la pena.
La estructuracin del Derecho Penal en el Estado moderno, concibe a la persona natural como la
nica autora de delitos. De acuerdo con Bajo Fernndez, ello es as porque tal y como se concibe la accin, la
culpabilidad y la pena, la persona jurdica no tiene capacidad de accin, de culpabilidad ni de pena 53. Por su
parte Muoz Conde sostiene que desde el punto de vista penal, la capacidad de accin, de responsabilidad y
de pena exige la presencia de una voluntad, entendida como facultad psquica de la persona individual, que no
existe en la persona jurdica, mero ente ficticio al que el Derecho atribuye capacidad a otros efectos distintos a
los penales54. Con estas citas doctrinales se resumen las razones por las que la dogmtica jurdico-penal, se
opone a la posibilidad de exigir responsabilidad penal a las personas jurdicas.
Maria de Jess Pares Hiplito, al realizar un anlisis de los criterios aducidos, los divide en tres
apartados: en el primero se expondrn los motivos para negar capacidad de accin a la persona jurdica, en el
segundo la incapacidad de culpabilidad y en el tercero, la falta de capacidad para sufrir la pena.

1.3.5.9. Incapacidad de accin

Las personas jurdicas, para actuar en el mundo exterior, necesitan servirse de las acciones humanas y
por ello, la doctrina mayoritaria afirma que en ellas falta una verdadera capacidad de accin propia ya que han
de actuar a travs de acciones naturales de otros55.

51
MONCAYO, N.J. Delitos cambiarios y responsabilidad penal de las personas jurdicas. De Palma, Buenos Aires, 1985, pg. 29.

52
MUOZ CONDE, FRANCISCO. Teora General del delito. Editorial Tirant Lo Blanch, Valencia, 1991, Pg.28.

53

Muoz Conde, F., Teora General del delito., Tirant loblancha, Valencia , 1991.
54

55
Hirsch, H.J.; Strafrechtliche Verantwortlichkeit von Unternehmen; en: ZStW, 1995, FET 2, p.p.288-291. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.-

Algunas reflexiones sobre la responsabilidad de las Personas Jurdicas en Espaa,(tomado de Internet Tu Obra.unam.mx/publicadas/05011044633-

htm1).
19
 Para analizar esta afirmacin es necesario recurrir a la definicin que se tiene de lo que es La accin en
el Derecho Penal, no es sencillo porque no existe uniformidad, actualmente conviven tres concepciones
distintas que lgicamente ocasionan divergencias en la ciencia jurdica - penal, a saber: el concepto causal, el
concepto final y el concepto social de la accin.

A. Concepto Causal de la Accin

El concepto causal de accin postura tradicional y todava vigente en un sector de la doctrina penal
espaola. Parte su formulacin de una metodologa positivista, este concepto de accin causal naturalista; es
considerado por la dogmtica alemana, el pilar en el que se asienta todo el esquema clsico del delito; cuyas
bases fueron sentadas por Franz Von Liszt, Beling y Radbruch. Para los defensores de la teora causal de la
accin la accin es la produccin o la no evitacin voluntaria de un cambio en el mundo externo. El resultado
ha de ser perceptible por los sentidos y dependiente, de algn modo, del querer (siendo indiferente el contenido
de ese querer, cuyo anlisis se relega al momento posterior del juicio de culpabilidad) 56. El concepto causal de
accin encuentra deficiencias pues se denotan claramente dificultades de abarcar los delitos omisivos u otros
donde lo importante no son los movimientos corporales sino el contenido o significado de los mismos (por
ejemplo, en el delito de injurias 57 .

5.3.1.1 Concepto Final de la Accin

Debido a las dificultades anotadas surge este nuevo concepto articulado por Hans Welzel, quien
sostiene que la accin humana es ejercicio de actividad final, de forma que el dolo pertenece a la accin
como momento esencial. La direccin final de la accin se divide conceptualmente en dos momentos: en una
primera etapa, que transcurre en la esfera del pensamiento, el autor anticipa el fin, selecciona los medios para
su consecucin y considera los efectos concomitantes unidos a sta; en la segunda, de ejecucin, que tiene
lugar en la esfera externa, el autor efecta su accin poniendo en movimiento los factores causales escogidos.

La principal critica a la teora de la accin final, era la relacionada con los delitos imprudentes, en los
que el contenido de la voluntad no se dirige a la causacin del resultado, aunque Welzel trat de salvar esa
dificultad articulando otro concepto de accin final para los delitos imprudentes58.

5.3.1.2 Concepto Social de la Accin

imprudentes. Las normas slo pueden regular acciones, no meros procesos causales y las penas slo
pueden imponerse (slo tiene sentido que se impongan), no simplemente porque algo haya sucedido, sino

56
Cobo del Rosal, M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5 edicin, Valencia, 1999, pp.370-371. Vives Antn, T.S.;

Fundamentos del sistema penal; ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 1996, pp.106-109. Mir Puig, S.; Derecho Penal. Parte General; PPU, Barcelona, 1995,

pg. 169. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre las responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu

obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

57
Desde la concepcin causal de la accin, slo se puede decir que pronunciar unas palabras injuriosas, es simplemente una voluntaria causacin de un

fenmeno acstico; lo que resulta absurdo, porque lo que se reprocha penalmente no es la produccin de determinadas ondas sonoras, sino el

significado que cabe atribuirles Cobo del Rosal, M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5 edicin, Valencia, 1999,

pg. 371. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre las responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu

obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

58
Cobo del Rosal, M y Vives Antn, T.S.; ob.cit., p.p. 372-373. Vid.Vives Antn, T.S.; Fundamentos del sistema penal, ed. Tirant lo Blanch, Valencia,

1996, p.p. 109-113. Mir Puig, S.; Derecho Penal. Parte General; PPU, Barcelona, 1995, pg. 171. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas

Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

20
porque se haya llevado a cabo una accin, de modo que los presupuestos de las diversas infracciones han de
tener en comn precisamente el ser acciones 59.

En la concepcin significativa de la accin de Vives Antn, la accin no es un hecho especfico, ni

puede definirse como sustrato de imputacin jurdico-penal, porque definir no es todava juzgar. Para Vives la
accin es un sentido que, conforme a un sistema de normas, puede atribuirse a determinados comportamientos
humanos. As pues, la diferencia entre hechos y acciones es que los hechos acaecen, las acciones tienen
sentido (significan); los hechos pueden ser descritos, las acciones han de ser entendidas; los hechos se
explican El concepto social de accin, surge para superar las insuficiencias que presentaban tanto el concepto
causal de accin como el final, se rige por la idea desarrollada por Maihoffer, de que la valoracin de un
comportamiento como accin parte de la comunidad social . Por tanto, ste autor define la accin como todo
comportamiento objetivamente dominable, dirigido a un resultado social objetivamente previsible 60. Accin es,
por ello, un comportamiento humano socialmente relevante. El concepto de accin relevante, jurdico-
penalmente, no puede obtenerse simplemente de la pura observacin de los hechos humanos, sino que se
basa en la seleccin que hace el Derecho penal para calificarlos de relevantes a posteriori de su existencia. As
pues, no todos los comportamientos humanos van a ser importantes para el Derecho Penal, concretamente no
le van a importar aqullos frente a los cuales la prohibicin penal carecera de todo sentido y van a ser, por
tanto, excluidos del concepto jurdico - penal de accin. Quienes defienden la teora social de la accin,
argumentan que proporcionan un concepto general de accin; con base en procedimientos pre jurdicos,
recurriendo a valoraciones sociales. Sin embargo, para Cobo -Vives, esta afirmacin es falsa, por cuanto para
determinar si ha existido accin o no y en su caso, qu clase de accin ha habido, los partidarios de la doctrina
social han de recurrir al tipo hipotticamente aplicable para determinar si la accin es socialmente relevante,
anticipando as momentos de tipicidad en la accin. Por ello, se ha afirmado que la teora social de la accin se
convierte en una doctrina de la accin tpica, con lo que son vanas sus pretensiones de articular un supra
concepto de accin61. En trminos de Vives Antn, lo que la doctrina social de la accin dice es que, lo que nos
permite interpretar ciertos hechos como acciones es que les atribuimos un sentido social, es decir, que los
interpretamos como acciones porque socialmente los consideramos acciones, sin que se nos diga por qu ni
cmo hacemos tal cosa 62.

Ninguna de las anteriores teoras de la accin han logrado articular un supra concepto de la misma, en
el que quepan las acciones positivas y las omisiones, las acciones dolosas y las mediante leyes fsicas,
qumicas, biolgicas, etc., las acciones se interpretan mediante reglas gramaticales63.

Tomando como base la concepcin significativa de la accin, slo puede ser calificada como tal las
ejecutadas por personas fsicas, pues son las nicas que siguen una regla del lenguaje y slo cuando se
siguen estas reglas del lenguaje, se puede afirmar que hay una accin, por cuanto se puede dar sentido y
59
Cobo del Rosal M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5 edicin, Valencia, 1999, pg. 379. y Vives Antn, T.S.;

Fundamentos del sistema penal, ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 1996, pg. 143. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la

responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

60
Cobo del Rosal, M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5 edicin, Valencia, 1999, pp. 375-376. Vives Antn, T.S.;

Fundamentos del sistema penal; ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 1996, pp. 114-116. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones

sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

61
Cobo del Rosal, M y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5 edicin, Valencia, 1999, pg. 376. Citado por Maria de

Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu

obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1)

62
Vives Antn, T.S.; Fundamentos del sistema penal; ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 1996, pg. 117.[]

63
13 Vives Antn, T.S.; Ob. cit., pg. 205.[]

21
significado a las acciones. El juego del lenguaje es una expresin de la forma de vida humana, en la que los
hombres se hallan naturalmente instalados y que les confiere una capacidad natural para formular y captar
cdigos pre lingsticos, mediante los cuales expresan y atribuyen las actitudes intencionales de las que
depende el significado64.

Por otra parte, con base en la concepcin significativa de la accin; la accin presupone una capacidad
natural para formar y expresar intenciones, si bien la determinacin del significado de la accin que se realiza,
no depende de la concreta intencin que el sujeto quiera llevar a cabo, sino del cdigo social conforme al que
se interpreta lo que hace 65. En este sentido, las personas jurdicas no van a poder nunca ser responsables
criminalmente, porque en stas no concurre una facultad de querer, es decir, una potencialidad volitiva, al ser
un ente ficticio creado por el Derecho. As pues, podemos afirmar que la persona jurdica carece de capacidad
de accin, y, en su caso, la accin tpica la ejecutarn las personas fsicas que la integran.

No obstante, los partidarios de reconocer la responsabilidad penal de las personas jurdicas, han
reaccionado en dos lneas de pensamiento. Una, en el marco del funcionalismo jurdico, que tiene como
representante ms significativo a Jakobs, para quien el concepto de accin de las personas fsicas sirve
tambin para las personas jurdicas. Para Jakobs, lo que el Derecho penal va a juzgar no son acciones en
sentido naturalstico, sino sujetos de responsabilidad, esto es, sistemas compuestos de psique y cuerpo
(personas fsicas) o de constitucin y rganos (personas jurdicas), siendo ambos sujetos perfectamente
capaces de originar resultados (output). Los actos de los rganos de la persona jurdica (acuerdo de un
rgano), son acciones propias de la persona jurdica66.

La otra lnea de pensamiento (mayoritaria), seguida por Hirsch, Tiedemann, Brender, Stratenwerth, o
Schnemann, se inclina por dejar a salvo la dogmtica tradicional de la persona fsica y prefiere acometer la
elaboracin de nuevos conceptos de accin vlidos para las personas jurdicas. Para afirmar la capacidad de
accin de las personas jurdicas, se han aplicado los principios inspiradores y las reglas generales de la
coautora y de la autora mediata. Las personas jurdicas son una realidad indiscutible en la sociedad actual y,
precisamente por tal existencia, son destinatarias de obligaciones, de tal modo que pueden cometer una lesin
a ese deber, cuando no cumplen las rdenes normativas que se les dirige, es decir, que pueden realizar
acciones (contratos, adopcin de acuerdos, etc.) que se expresan a travs de las acciones de sus rganos y
representantes, pero que son, al mismo tiempo, acciones de la persona jurdica, de la misma forma que el
coautor y el autor mediato responden de su propio acto, aunque ste se realice total o parcialmente a travs de
otro67.

El argumento de que las personas jurdicas son destinatarias de obligaciones, con lo que se presupone
que pueden infringirlas, no est tan claro si se parte de la idea de que la persona jurdica es una necesidad
creada por el Derecho, para referirse y prever normativamente una realidad, que se produce cuando un nmero
considerable de personas se agrupa para perseguir una finalidad comn, algo que les facilita su actividad,
econmica fundamentalmente, y les hace fcilmente reconocibles por las dems personas. Por supuesto, a las
personas jurdicas se las hace destinatarias de determinados deberes, pero no se espera que sean ellas
mismas las que los satisfaga, sino los miembros que la integran. El orden jurdico social, que supone que todos
los miembros integrantes de una unidad se agrupen bajo una entidad jurdica con un nombre nico y original,

64
Vives Antn, T.S.; Ob. Cit.; pp. 211-212. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las

Personas Jurdicas en Espaa. (Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

65
Vives Antn, T.S.; Ob. Cit.; pg. 216. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas

Jurdicas en Espaa. ( Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

66
Zugalda Espinar, J.M., La responsabilidad criminal de las personas jurdicas en el Derecho penal espaol; en: Quintero Olivares, G y Morales Prats,

F.;(coordinadores.), El nuevo Derecho penal espaol; Estudios penales en memoria del Profesor Jos Manuel Valle Muiz. Aranzadi, Navarra, 2001, pp.

900-901.

67
Zugalda Espinar, Ob. Cit.; pg. 901.

22
que los haga fcilmente identificables (imagnense las dificultades que supondra que cada vez que tuvisemos
que dirigirnos a una agrupacin de personas tuvisemos que nombrar a todos y cada uno de sus miembros,
ms cuando estamos ante una gran empresa con incontables accionistas), hace necesaria la creacin de stas
y su previsin normativa, sin que con ello se les reconozca que tengan una voluntad propia, individual y distinta
de los dems miembros que la integran.

1.3.5.1 Incapacidad de culpabilidad de las personas jurdicas.

El concepto de culpabilidad es producto de una elaboracin jurdica, filosfica y poltica desarrollado a

travs de la historia. El pensamiento moderno abandona el castigo por el resultado objetivo y exige una
atribucin subjetiva de la accin a una persona. La culpabilidad es el reproche individualizado que se hace al
autor de una accin tpica y antijurdica por no haberla omitido, en circunstancias que habran podido evitarse
obedeciendo a la norma Jurdica. En las legislaciones modernas contemporneas ha irrumpido el principio no
hay delito sin culpabilidad, convirtindose en pilar inamovible de un Estado Derecho.68

Enrique Curi dice que la culpabilidad es la reprochabilidad personal de una conducta antijurdica y
realizada por quien, dada su capacidad general y en la circunstancias concretas, estaba en situacin de
conocer lo injusto y de su actuar y de dejarse determinar por ese conocimiento 69
70
Se denomina Sujeto activo del delito al autor de la conducta descrita en el tipo penal

Era necesario recordar resumidamente el concepto de culpabilidad para comprender posteriormente

y resolver, tal vez, el problema que actualmente se plantea sobre la Responsabilidad Penal de las personas
Jurdicas.

Resulta que el elemento objetivo del tipo penal ha causado polmica a nivel doctrinal y jurisprudencial,
sobre todo en los delitos Socio Econmicos y medio ambiental, inclusive el laboral porque la mayora de ellos
son cometidos estando constituida una persona jurdica, como empresas; pero tambin hay otro supuesto en
las que la creacin del ente ideal o sea la empresa lo es ex profeso para el desarrollo de una actividad ilcita,
por este motivo, el tema del sujeto activo y su discusin a nivel doctrinal origina mucha polmica.

La esencia del principio de culpabilidad es que no hay pena sin culpa y la pena no puede sobrepasar la
medida de la culpabilidad. Por tanto, el principio de culpabilidad se convierte en una garanta del Estado de
Derecho, frente a la imposicin de penas innecesarias o desproporcionadas 71.

El juicio de culpabilidad se compone de la imputabilidad (capacidad de culpabilidad), el dolo y la culpa

(formas de culpabilidad) y por la exigibilidad. En cuanto a la capacidad de culpabilidad o imputabilidad, sta
slo concurre cuando un sujeto puede valorar y comprender la ilicitud del hecho realizado (elemento intelectual)
y tiene un poder de voluntad suficiente para adecuar su conducta al mandato normativo (elemento volitivo) 72.

68

As anuncia el Jurista Chileno Mximo Pacheco al definir la culpabilidad, en su obra: TEORIA DEL DERECHO.- Cuarta edicin.- Editorial Jurdica

Chile.-Pg. 247

69
ENRIQUE CURY.- Orientacin para el estudio de la Teora del Delito.- Pg.183.

70
LUZON PEA.- Diego Manuel.- Derecho Penal.- Parte General I. 1996.- Pg.3346.

71

Cobo del Rosal, M.y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5 edicin, Valencia, 1999, pp.535-539. Citado por Maria de

Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu

obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

72
Cobo del Rosal y Vives Antn, Ob. Cit.; pp. 567, 574-576. Vid. Vives Antn, T.S.; Fundamentos del sistema penal, ed. Tirant lo Blanch, Valencia,

1996, pg. 487. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
23
La capacidad de culpabilidad, por tanto, exige la presencia de una serie de estructuras bio psicolgicas, que
difcilmente se puede encontrar en las personas jurdicas, con lo que no pueden ser consideradas sujetos
imputables y nunca podra concurrir en ellas responsabilidad penal alguna. La capacidad intelectiva y volitiva
imprescindible para predicar la culpabilidad de una persona, slo se dara en las personas fsicas que
componen la persona jurdica y nicamente aqullas podran ser responsables penalmente.

En cambio, quienes sostienen la viabilidad de que las personas jurdicas sean objeto de responsabilidad
penal, manifiestan que la sociedad tiene una voluntad propia, que nace del encuentro y concierto de varias
voluntades individuales. As pues, el elemento subjetivo de la infraccin, la culpabilidad, no est ausente. De
acuerdo con Jakobs, s que se puede hablar de capacidad de culpabilidad de las personas jurdicas y enumera
algunos casos en los que no se puede afirmar que la persona jurdica sea imputable, como cuando los actos
realizados por un rgano de la misma, estn fuera del marco estatutario, ni de los actos realizados por un
rgano no elegido por la persona jurdica, sino que le haya sido impuesto (por ejemplo, una intervencin
judicial)73.

Por su parte, la lnea doctrinal que elabora nuevos conceptos de culpabilidad vlidos slo para las
personas jurdicas y aplicando los principios inspiradores y reglas generales de la actio liberae in causa y de
los delitos impropios de omisin, ha afirmado la capacidad de culpabilidad de las personas jurdicas, no
biopsicolgica del rgano, sino una culpabilidad propia de la persona jurdica, que Zugalda denomina
culpabilidad por defecto de organizacin. As, la persona jurdica se convierte en culpable cuando omite la
adopcin de las medidas de precaucin que le son exigibles para garantizar un desarrollo ordenado y no
delictivo de la actividad empresarial. De esta forma, tambin se pretende superar el argumento de que una
sancin sobre la persona jurdica, afecta a terceros no implicados (por ejemplo, los accionistas), ya que la
persona jurdica respondera no slo por su propia accin, sino tambin por su propia culpabilidad 74.

Hirsch, que tambin ha afirmado y fundamentado la capacidad de culpabilidad de las personas jurdicas,
utiliza el ejemplo de una empresa qumica que vierte sustancias txicas en un ro y a consecuencia de ello,
mueren gran parte de los peces y se pone en peligro el suministro de agua potable. Segn Hirsch, ste
ejemplo; nos demostrara cmo la culpabilidad, en un supuesto de esta naturaleza, no sera algo ticamente
indiferente, con lo que al hacrsele a la corporacin un reproche de culpabilidad, estaramos aplicando un
parmetro social. El referido autor sostiene que la esencia de la corporacin consiste justamente en que no es
una mera suma de personas individuales, sino que constituye una estructura independiente que se separa de
ellas. La culpabilidad de la asociacin no es idntica a la culpabilidad de sus miembros. La capacidad penal
tampoco fracasa si se tiene en cuenta el requisito de la culpabilidad. En el caso de las asociaciones se da ms
bien un fenmeno paralelo al de la culpabilidad individual75.

1.3.5.3. Incapacidad de pena de las personas jurdicas.

El Derecho Penal con relacin a la Pena cumple varias funciones: Tiene funcin metafsica consistente
en la realizacin de un ideal de Justicia y tiene funcin social caracterizada por unos como la prevencin del
delito con miras a proteger ciertos intereses sociales reconocidos por el Derecho Positivo (los bienes jurdicos)

obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

73

Zugalda Espinar, J.M.; La responsabilidad criminal de las personas jurdicas en el Derecho penal espaol, en: Quintero Olivares, G y Morales Prats, F.

(coordinadores.), El nuevo Derecho penal espaol. Estudios penales en memoria del Profesor Jos Manuel Valle Muiz. Aranzadi, Navarra, 2001, pg.

901.

74
Zugalda Espinar, Ob. Cit.; pp. 901. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre las responsabilidad penal de las Personas
Jurdicas en Espaa. ( Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1)

75
Hirsch, H.J., La cuestin de la responsabilidad penal de las asociaciones de personas, en: Anuario de Derecho Penal, 1993, pp. 1110-1112. Citado

por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu

obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).
y por otros como la prevencin mediante la ratificacin de la norma vulnerada a travs de la desautorizacin del
comportamiento infractor de la misma76.

En las llamadas Teoras relativas, procuran legitimar la pena mediante la obtencin de un determinado
fin o la tendencia a obtenerlo. Su criterio legitimante es la utilidad de la pena. Si este fn consiste en la
intimidacin de la generalidad, es decir, en inhibir los impulsos delictivos de autores potenciales
indeterminados, se tratar de una Teora Preventivo General de la Pena. Su representante es Feurbach, quien
sostuvo que era una preocupacin del Estado, que se hace necesaria por el fin de la sociedad, que aquel que
tenga tendencias antijurdicas se vea impedido psicolgicamente de motivarse segn esta tendencias.Tiene fin
disuasivo. Si por el contrario, el fin consiste en obrar sobre el autor del delito cometido para que no reitere su
hecho, estaremos ante una Teora preventivo especial o individual de la pena. Su fundamento es siempre el
mismo la comisin de un delito revela en el autor la amenaza de futuras lesiones del orden jurdico; por lo
tanto, la pena debe servir para evitar esos futuros delitos ya que se cometi no puede desaparecer del mundo.
Los autores sostienen Que el mal de la pena deba actuar sobre el autor para que su impulso delictivo se
convirtiera en lo contrario, en la inhibicin del impulso criminal. Desde el Siglo XIX ha servido para reformar los
Cdigos Penales dando lugar al Derecho Penal Moderno del Siglo XX. Von Listz en su programa de Marburgo
en 1882 deca: determina la pena un hecho que parece no haber sido cometido por ningn autor... No es el
concepto sino el autor lo que se debe sancionar. Esta agregaba Von Liszt, era la manera de concebir
correctamente la pena retributiva, pues Represin y Prevencin no constituyen oposicin alguna.

La Pena en consecuencia, es prevencin mediante represin.

Pero la manera de llevar a cabo este programa requiere que la finalidad preventivo especial de la pena
se investigue en funcin de las distintas categoras de delincuentes y no, como hasta entonces de manera
uniforme para cualquier autor. Para ello la ciencia del Derecho penal deba atender a los resultados de las
investigaciones antropolgicas y sociolgicas referentes a los delincuentes. Si se parte de la base de que la
proteccin de bienes jurdicos mediante la pena requiere tres finalidades diversas: Correccin (del delincuente
capaz de corregirse y necesitado de correccin Ej. habituales), intimidacin (del delincuente que no requiere
correccin. Ej. Principiantes.) e inocuizacin ( del delincuente que carece de capacidad de correccin. Ej. Los
ocasionales).

Teniendo en cuenta que la funcin principal de la pena es la prevencin, un gran sector de la doctrina
sostiene que la imposicin de penas a las personas jurdicas no puede tener efectos preventivos (generales o
especiales), debido justamente a lo precedentemente indicado la persona jurdica no tiene capacidad volitiva ni
intelectiva, no puede motivarse para actuar de acuerdo con la norma y tampoco puede resultar intimidada para
no delinquir. En cuanto a la prevencin especial, no cabra apreciar ningn tipo de correccin, enmienda o
arrepentimiento77.

En la dcada de los 60 la prevencin especial experimento una nueva transformacin de su fisonoma.

La clasificacin de delincuentes que haba guiado la definicin fue abandonada y dieron paso a conocimientos
pedaggico sociales mucho mas evolucionados. El fin de la pena se redefini de una manera uniforme a
travs del concepto de Resocializacin. Se procuro dar cabida en segundo lugar a las consideraciones que
ponen de manifiesto la corresponsabilidad de la sociedad en el delito y en tercer lugar se subrayo la
importancia de la ejecucin penal basada en la idea de tratamiento.

Otra razn para justificar que no se puede sancionar a las personas jurdicas.

1.4. Justificacin de la Investigacin

La justificacin ms importante de la presente investigacin, es el hecho de que la solucin principal

nace del derecho frente a la CRIMINALIDAD DE EMPRESA, como la suma de todos los delitos que se
cometen a partir de la actuacin de una empresa a travs de entidades colectivas. Esta categora de
criminalidad de empresa establece entonces una frontera, por un lado, respecto de los delitos econmicos
cometidos al margen de una actividad empresarial y del otro, respecto de los delitos cometidos dentro de la
76
Bacigalupo, Enrique: La funcin del Derecho Penal y la teora de la Pena.- Derecho Penal .- Parte General , ARA Editores. E.I.R.L. Lima, 2004, pp.29

a 41

77
Zugaldia Espinar, J.M..Conveniencia poltico criminal e imposibilidad dogmtica de revisar la formula tradicional societas delinquere non potest, en

cuadernos de Politica Criminal. No.11, 1980, pag-73. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de

las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

empresa contra la empresa misma o contra los miembros de ella. La utilizacin de estas corporaciones,
asociaciones, empresas, personas jurdicas, que en la mayora de los casos son creadas para disimular
verdaderas conductas delictivas, lo que ha obligado a reflexionar sobre la urgente necesidad de sancionar tales
comportamientos.

Por ello, podemos mencionar que esta investigacin estudiar las diversas soluciones que tiene el
derecho desde sus mbitos ms importantes, puesto que hasta hoy no existe un estudio serio que se haya
realizado con tales fines, pues, la problemtica cada da es mas creciente rebasa los niveles nacionales.

En este contexto, se puede predecir que el resultado de esta investigacin se obtendr muchas mas
soluciones de las que existen entorno al tema sobre la responsabilidad penal de las personas jurdicas como
una nueva tendencia que ingresa de a poco en nuestra legislacin administrativa donde si se sanciona. En
materia penal an no existe normatividad al respecto, por tal razn esta investigacin esta enfocado en
determinar si es posible su aplicacin en nuestro medio.

Asimismo, la investigacin contribuir al avance del conocimiento y/o a la solucin de los problemas
identificados durante su desarrollo, que sirva de base para nuevas investigaciones preferentemente en los
diversos mbitos del derecho.

Por lo tanto, este trabajo se encuentra enfocado a aportar en la defensa de la persona natural como a
la misma empresa tanto desde su planteamiento preventivo como represivo, como dato jurdico importante
desde las diversas ramas del derecho, en especial del derecho penal (delitos econmicos).

1.5. Objetivos de la Investigacin

1.5.2. General

Lograr sustentar que si es posible determinar la responsabilidad penal de las personas

jurdicas por delitos econmicos.

1.5.3. Especificas

Crear o ponderar las sanciones adecuadas a las personas jurdicas que tiene responsabilidad penal,
segn se llegue a establecer los parmetros del primer objetivo.

Determinar cuales serian las sanciones a imponerse a las personas jurdicas

1.6. Sistema de Hiptesis.

La persona jurdica si tiene responsabilidad penal en materia de delitos econmicos, para ello nos
sostenemos en la doctrina anglosajona partiendo de un paradigma distinto al de nuestro medio en el cual
impera la responsabilidad de quienes actan en nombre de estas.

2. METODOLOGIA.

2.2. Diseo de la Investigacin

2.2.1. Diseo de la investigacin.

No excepcional, aplicado, descriptivo y transaccional

2.2.2. Mtodos

El presente proyecto de investigacin, se utilizar, segn la rama del derecho, los siguientes
mtodos:

A) Mtodo Cientfico

Que orientar hacia una teora general y especfica de la investigacin, en un inicio ser descriptiva en
la medida de la que describe pautas en la investigacin cientfica y muestra cuales son las reglas del
procedimiento que pueden aumentar la posibilidad de que en el trabajo todo sea fecundado, para luego
continuar con los dems mtodos pertinentes.

B) Mtodo Comparativo

Este mtodo resultar muy til descubrir datos que puede suscitar nuevas soluciones a la
investigacin, dado que permite observar otras realidades al entorno del pas.

C) Mtodo Jurdico

Este mtodo ser muy importante para realizar el estudio del marco jurdico ambiental y otras normas
conexas, as como la jurisprudencia.

D) Mtodo sociolgico

Intentar situar las normas legales y documentos o criterios de la doctrina nacional e internacional en su
contexto social y nos ayudar a explicarlo lo ms eficientemente posible.

E) Mtodo Histrico

Respecto a la metodologa, cabe precisar que se utilizar los mtodos antes indicados, as como las
tcnicas necesarias con el objetivo de aumentar el caudal de conocimiento disponible y ms an, en la
bsqueda concreta de soluciones al problema de la criminalidad de empresa desde el mbito del derecho.

2.3. Poblacin y Muestra.

La creciente participacin de la empresa en el sistema econmico moderno, bajo la manifestacin de las

diversas figuras societarias que ofrece el derecho mercantil, la convierte en titular del rol de agente
econmico.
El denominado derecho penal de la empresa constituye una rama del derecho penal econmico, alude a
aquellos delitos econmicos en los que, por medio de una actuacin para una empresa, se lesionan bienes
jurdicos e intereses externos, incluidos los bienes jurdicos e intereses propios de los colaboradores de la
empresa.
Limitando nuestro universo de anlisis a la criminalidad que se desarrolla desde la empresa (siguiendo
la clsica distincin de Schnemann), las formas de vinculacin de la estructura societaria con el fenmeno
delictivo pueden ser clasificadas en dos grandes grupos de casos:
El primero de ellos (de poca incidencia prctica por el modo evidente en que se manifiestan) est
representado por aquellas hiptesis en las que la creacin del ente ideal lo es ex profeso para el desarrollo de
una actividad ilcita (vgr., corporacin constituida para obtener beneficios sobre una base ficticia).
Segundo, en cambio, se caracteriza por cuanto tanto la actividad desarrollada como el objeto societario
son, en s mismos, lcitos. Sin embargo, durante el ejercicio de la actividad social la persona jurdica se
transforma en "escenario" de transgresiones que pueden configurar infracciones delictuales o
contravencionales.
El Per no esta aislado de esta a estos problemas en nuestra legislacin tiene plena vigencia el
Principio del societas delinquere non potest, ya que no existe norma alguna que declare la responsabilidad
penal de las personas jurdicas. Nuestro ordenamiento jurdico Penal ha establecido en contra de las
Personas Jurdicas por la actuacin delictiva de sus representantes, las denominadas consecuencias
accesorias que se hallan reguladas en el Artculo 105 del Cdigo Penal como se tiene resumido
precedentemente.
De manera que para nosotros siempre subsistir la interrogante las personas jurdicas pueden ser
responsables de un delito?; Pueden ser sancionados Penalmente?, Las Personas Jurdicas en el Per,
pueden ser responsables penalmente por delito econmico? Y Qu sanciones se podra aplicar si se llega a
responsabilizar penalmente a las personas jurdicas?
Cabe precisar que en nuestro medio no existen tendencias a responsabilizar penalmente por Ilcitos
Penales en Materia econmica a las personas jurdicas, sino al que acta en nombre de ellas.
Que opinan los juristas y Magistrados, estarn de acuerdo los empresarios y cualquier otro vinculado
al tema como son los consumidores.
2.4. Definicin y Operacionalizacin de variables

2.4.1. Dependientes:

27
 A) Preexistencia de Empresas Informales o semi Informales o clandestinas en el mercado.

Lo que nos ha llevado a investigar la posibilidad de sancionar penalmente a las personas Jurdica es el
hecho de que no podemos ignorar que as como hay quienes utilizan a las personas jurdicas dentro de los
lmites legales, tambin los hay quienes se encubren detrs de una empresa para facilitar y desplegar una
actividad delictiva que transgrede el orden socio-econmico y en donde la actividad del principal responsable
est ligada a la funcin que ste cumple al interior de la empresa.
El profesor Carlos Fernndez Sessarego en su obra Naturaleza Tridimensional de la persona Jurdica
hace un comentario de dos modalidades. Esta figura comprendera diversos casos que se han presentado y
que han sido puestos en evidencia tanto en la jurisprudencia comparada como en la doctrina. Este ejercicio
abusivo consiste, en trminos generales en: A) Utilizar indebidamente los beneficios que otorga dicha
personalidad en provecho de algn o algunos miembros de la persona jurdica en perjuicio de los dems
miembros de sta o de terceros. B) El empleo de la persona jurdica para cometer un fraude a la ley.
Agrega que Son mltiples las modalidades utilizadas para lograr estos ilcitos propsitos
aprovechndose, como est dicho, de los beneficios que se derivan de la formalidad de la persona jurdica. El
problema abuso de la personalidad jurdica se pone de manifiesto en el hecho de gozar de la disciplina
especial que rige a las personas jurdicas fuera de las situaciones objetivas que justifican su aplicacin,
disfrutando de este modo de la excepcin de las normas del derecho comn ms all de los casos o los lmites
dentro de los cuales el legislador ha previsto y querido mantenerla. De ah que, paralelamente, la represin del
abuso de la personalidad jurdica comporta la inaplicabilidad de la disciplina especial que rige el
comportamiento de las personas jurdicas y el retorno al derecho comn cada vez que se desconozcan los
presupuestos que justifican las razones del privilegio normativo. Esta tcnica de solucin de los problemas
creados por el abuso de la personalidad jurdica, gestada dentro de la ptica puesta en circulacin por
Galgano, ha sido acogida por la jurisprudencia italiana a partir de los aos ochenta78.
B) Existe reiterancia de Ilcitos por parte de las personas Jurdicas.
En el campo penal, casos de actividad delincuencial en el mbito empresarial relacionada a la actuacin
de una persona jurdica se pueden presentar con la evasin fiscal mediante la creacin de empresas ficticias, el
proporcionar datos falsos relativos a la situacin de la persona jurdica, la contaminacin del medio ambiente
por parte de una compaa minera, el abuso por parte de cierta empresa de la posicin monoplico que ostenta
en el mercado de tal manera que distorsiona la libre competencia, etc.
Cuando aludimos al Derecho Penal Econmico o a la delincuencia econmica en trminos generales,
tenemos que citar necesariamente al criminlogo Sutherland, pues fue el primero que enfatiz la reflexin
acerca de que la delincuencia econmica: no es un fenmeno atribuible slo a las clases socio-econmicas
ms bajas, sino que constituye un evento social mucho ms generalizado, al abarcar no slo a los
desprotegidos y menos favorecidos por la riqueza - sino que lo que en un inicio del fenmeno, result
sorprendente y ahora ya no lo es-, es que alcanza tambin a los hombres de negocios que ejercen su actividad
al interior de una empresa, originando lo que se ha dado en denominar la delincuencia de cuello blanco.
En cuanto a los efectos perniciosos que conlleva la delincuencia econmica en su condicin de
perturbacin del orden socioeconmico, podemos contar los siguientes:
Primero; Creacin del efecto denominado resaca o espiral que consiste en la situacin que se
produce cuando, ante el agotamiento de todas las posibilidades legales de lucha en un mercado altamente
competitivo, el primero en delinquir ejerce una fortsima presin respecto a los dems contrincantes, quienes en
aras de esa competitividad se ven precisados a incurrir en nuevos hechos delictivos generndose as el efecto
resaca y cada participante a su vez se convierte en el eje y centro de una nueva resaca, producindose de
esta forma el efecto espiral.
Segundo; La reaccin en cadena se suscita por la ocurrencia de graves daos materiales que causa
perjuicio a un nmero indeterminado de vctimas, las que se constituyen en el primer eslabn de la cadena y
entre ellas, se van transmitiendo sucesivamente dificultades de pago, incumplimientos y retrasos, quiebras, etc.,
todo aquello que viene a caracterizar especialmente a las etapas de recesin econmica.
Finalmente, el tercer efecto es el ms pernicioso pero lamentablemente el que resulta inevitable cuando
de la comisin de delitos contra el orden econmico se trata; nos estamos refiriendo a la corrupcin pues a la
par de la ocurrencia de hechos delictuosos de esta naturaleza, se genera todo un poder corrupto que ataca
directamente a los funcionarios pblicos vulnerando en tal orden, el bien jurdico protegido en los delitos contra
la administracin pblica, que es la transparencia y honestidad en la gestin pblica 79.

78

Dobson. Juan M., El abuso de la personalidad jurdica, Pg. 11 12 . Citado por Carlos Fernndez Sessarego en su obra Naturaleza Tridimensional de

la Persona Jurdica.-

79

28
 No cabe duda que actualmente el tema de la responsabilidad penal de las personas jurdicas se halla
ntimamente vinculado al mbito de los delitos econmicos, vale decir, a todas aquellas acciones punibles y a
las infracciones de ndole administrativo que se suelen cometer en el marco de la intervencin de un ente
colectivo en la vida econmica y en el trfico jurdico.
Por su parte y en virtud a la posicin de Schnemann, se establecen dos clases de modalidades ilcitas
en la esfera de la delincuencia econmica: la criminalidad de empresa y la criminalidad en la empresa, pues
bien, cual es la distincin entre ambas modalidades?.
La Criminalidad de Empresa o Unternehmenskriminalitt en el trmino alemn supone el
comportamiento socialmente daoso de una empresa.
Mientras que la Criminalidad en la Empresa comprende los hechos delictuosos cometidos tanto al
interior como al margen de la empresa que atentan contra sta misma.
En este punto, los problemas de imputacin y de prueba que se originan por la criminalidad en la
empresa se basan esencialmente, en el hecho claro y notorio de que son personas fsicas las que actan para
la sociedad, mientras que la criminalidad de empresa traduce la suma de todos los delitos que se cometen a
partir de una empresa o mediante entidades colectivas.
En realidad la diferenciacin no es intil, por el contrario, nos permite establecer que en lo referente a la
criminalidad en la empresa es posible cometer sin mayores dificultades estos ilcitos a la reglas de los delitos
comunes, ello claro, desde el punto de vista de la dogmtica penal y por otro lado, la criminalidad de empresa s
presenta frecuentemente problemas difciles de solucionar atendiendo a que en dicho campo, slo se pueden
cometer delitos econmicos80.
Estas teoras entonces conciben a las empresas como sujetos sociales autnomos y en consecuencia,
se trata de desarrollar una concepcin racional de la regulacin penal sobre las empresas partiendo de que los
peligros no slo provienen del titular de la corporacin sino del sistema empresarial en si mismo pues la
amenaza penal directa contra los bienes jurdicos protegidos proviene, en la mayor parte de los casos, de
comportamientos de personas situadas en el plano directivo y no de los rganos de la persona jurdica y de
otras personas con funciones de direccin.
C) Falta de seguridad Jurdica.

Subsisten conductas monoplicas, oligoplicas y prcticas y acuerdos restrictivos de la competencia en

la actividad comercial mercantil" 81. Debido a nuestra compleja realidad econmica hace muy difcil la
identificacin de la o las personas individuales que han abusado de un poder econmico que es, en realidad,
un poder colectivo.

Subsisten las dificultades para probar, en esas circunstancias, la culpabilidad individual de las personas
naturales en cuestin, es fcil dudar de la eficacia del derecho penal tradicional para reprimir y evitar ese tipo
de comportamientos.

Sin embargo para enfrentarlos y siguiendo al modelo espaol, nuestro legislador ha previsto, entre las
"consecuencias accesorias" de la pena, ciertas medidas aplicables a las personas jurdicas. Pero aun no se
visualiza jurisprudencia que se haya aplicado estas consecuencias accesorias.

Con la legislacin vigente primero debe acreditarse la responsabilidad de las personas naturales, luego
las consecuencias accesorias. Si no se prueba la responsabilidad de las personas naturales no se aplica las
consecuencias accesorias. Gran dificultad porque es difcil probar la responsabilidad de la persona natural por
ser muy difuso.

D) Poltica criminal para integrar a las Personas Jurdicas en el titulo y captulos de los Delitos
econmicos.
Resumidamente podemos afirmar: Que las personas jurdicas nacen como consecuencia de un acto
jurdico (acto de constitucin), segn un sistema de mera existencia, o bien por el reconocimiento que de ellas

SCHNEMANN, BERN.- Cuestiones bsicas de dogmtica jurdico-penal y de poltica criminal acerca de la Criminalidad de la Empresa. En: Anuario de

Derecho Penal y Ciencias Penales- 1988- Lima-Per , pgs. 530 a 531.

80
La cuestin de la responsabilidad penal de las asociaciones de personas- Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales- 1993 III. Pg. 286.

81
Exposicin de motivos, Pg.57, nota 2.- citado por Jos Hurtado Pozo.- Personas jurdicas y Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet

unifr.ch/derecho penal)
29
hace una autoridad u rgano administrativo o por concesin. Tiene sus rganos rectores que decidan el destino
de la misma. Los rganos ms habituales son: El Gerente o Administrador. Varios administradores solidarios o
mancomunados. El Concejo de Administracin, la Junta de socios accionistas, etc.
Que el Derecho Penal de la empresa alude a aquellos delitos econmicos en los que por medio de una
actuacin para una empresa, se lesionan bienes jurdicos e intereses externos incluidos los bienes jurdicos e
intereses propios de los colaboradores de la empresa.
El derecho Penal de la empresa constituye una rama del derecho penal econmico.
2.4.2. Independientes:
En el Cdigo penal Peruano no existen tipos penales de responsabilidad Penal de las Personas
Jurdicas
Hemos revisado el Cdigo Penal de 1991 se observa que la persona natural sigue siendo el sujeto
central y nico de la represin penal, la base principal de la pena sigue siendo la responsabilidad individual. El
fundamento radica en la capacidad de comprender el carcter ilcito de su acto y la capacidad de determinarse
de conformidad con esta apreciacin y de otro lado, el reproche de culpabilidad. Se expresa claramente en el
art. VII del Ttulo preliminar: "La pena requiere de la responsabilidad del autor. Queda proscrita toda forma de
responsabilidad objetiva".

Las condiciones de punibilidad estn concebidas en relacin con las personas naturales. Las personas
jurdicas son as conservadas fuera del derecho penal.

As en el art. 27, el hecho de actuar por cuenta de una persona jurdica, se reconoce implcitamente que
el "rgano de representacin de una persona jurdica" o el "socio representante autorizado de una sociedad"
son los nicos responsables a ttulo de autores de un delito, aunque los elementos especiales que
fundamentan la penalidad de este delito "no concurran en l, pero s en la representada". En consecuencia, se
excluye la responsabilidad penal de la persona jurdica en tanto tal.

En cuanto a la parte especial, es evidente que la utilizacin de la frmula tradicional "el que..." para
referirse al autor del comportamiento delictuoso, significa que se piensa en la persona natural y no en la
persona jurdica. Esto es as an en relacin a los tipos legales que, por la naturaleza de los delitos y la manera
de describirlos, se refieren a actividades generalmente realizadas por personas jurdicas. Pensamos, en
particular, a los delitos contra el orden econmico (arts. 232 y ss.) y el orden financiero y monetario (arts. 244 y
ss.)

2.5. Procedimientos y Anlisis de Datos.

30
 INSTITUCIO
PAIS NORMA JURIDICA OBSERVACIONES
N

pargrafo 51 de su Cdigo penal de 1976, reconoci la responsabilidad penal de

las personas jurdicas al tiempo que la responsabilidad de la persona fsica.
Cdigo Penal, que entr en vigor el 1 de marzo de 1994, Artculo 121-2 El criterio que se sigui para
Las personas Jurdicas, excepto el Estado, son responsables conforme a las hacer responsable al ente
disposiciones de los artculos 121-4 a 121-7 (sobre tentativa y la complicidad). Y en los colectivo no fue ya la decisin
Holan Principio Societas
casos previstos por las leyes o reglamentos de las infracciones cometidas por cuenta de del rgano, sino el del
da
aquellas por sus rganos o representantes. No obstante, los entes territoriales y sus
puniri potest
contexto social en el que la
entidades de Derecho Pblico son responsables penalmente de las infracciones persona jurdica desenvuelve
cometidas en el ejercicio de actividades pblicas susceptibles de gestin por parte de los su actividad.
particulares. La responsabilidad Penal de las personas jurdicas no excluye la de las
personas fsicas autores o cmplices de los mismos hechos

31
 Es numerus clausus, es decir, slo se
puede aplicar a aquellos supuestos
previstos en el Cdigo Penal que,
El artculo 129 del Cdigo Penal espaol de 1995, establece la salvo error u omisin, comprenden los
Adopto una
posibilidad de que los Jueces y Tribunales puedan imponer a delitos de: en cuanto a delitos
tercera va
empresas, sociedades, asociaciones y fundaciones las denominadas econmicos;; delitos contra la
denominada
Espa consecuencias accesorias: a) clausura temporal o definitiva, b) propiedad industrial (artculo 276);
de
a disolucin, c) suspensin de las actividades, d) prohibicin temporal o delitos relativos al mercado y
consecuenci
definitiva de realizar determinadas actividades, operaciones consumidores (artculo 288); delito de
as
mercantiles o negocios, e) intervencin de la empresa, para resistencia a inspecciones (artculo
Accesorias
salvaguardar los derechos de los trabajadores o de los acreedores. 294); receptacin (artculos 298 y 299);
delito de lavado de dinero (artculo
302); delitos contra el medio ambiente
(artculo 327).
La jurisprudencia lusa ha dejado claro
que para que las personas jurdicas
As, el Decreto-Ley portugus 28/1984, de 20 de enero, 1. Las
sean susceptibles de responsabilidad
personas colectivas, sociedades o cualesquiera otras asociaciones
penal, es necesario que la ley
Son responsables penalmente por las infracciones previstas en la ley Principio
Portug expresamente lo diga. Y aun cuando
cuando fueren cometidas por sus rganos o sus representantes en su Societas
al est prevista en la ley, los titulares de
nombre o en inters colectivo. (...). puniri potest
los rganos de representacin de
3. La responsabilidad penal de estas entidades no excluye la
aquellas son susceptibles de
responsabilidad individual de los respectivos agentes.
responsabilidad penal, en el ejercicio
de sus funciones .

32
 Este criterio est previsto en el art. VII
del Ttulo preliminar: "La pena requiere
Adopto una de la responsabilidad del autor. Queda
Articulo 27 del Cdigo Penal de 1991.- El que acta como rgano de
tercera va proscrita toda forma de
representacin autorizado de una persona jurdica o como socio
denominada responsabilidad objetiva". En cuanto a
representante autorizado de una sociedad y realiza el tipo legal de un
Peru de la parte especial, es evidente que la
delito es responsable como autor aunque los elementos especiales
consecuenci utilizacin de la frmula tradicional "el
que fundamentan la penalidad de este tipo no concurran en el pero si
as que..." para referirse al autor del
en los representantes
Accesorias comportamiento delictuoso, significa
que se piensa en la persona natural y
no en la persona jurdica.

Principio
Reino Existe responsabilidad penal de las personas jurdicas salvo que se Societas Tiene que ser expresamente
Unido establezca otra cosa distinta Puniri establecido en la ley
Potest

En Italia, a pesar de la consagracin

en la Constitucin de la
responsabilidad penal personal, se
Principio
sostiene que no existen obstculos ni
Societas
Italia No existe responsabilidad de las Personas Jurdicas de naturaleza dogmtica ni de
delinquere
naturaleza constitucional para
non potest
configurar una responsabilidad penal
de las personas jurdicas, Impera la
realidad social.

33
Derec Preven que una persona jurdica constituida y registrada sea
ho perseguida y sancionada penalmente. Paralelamente se puede
Principio
Britni perseguir a sus rganos (directivos, administradores, secretarios, o Se sanciona a la persona jurdica y
Societas
co y dependientes con funciones anlogas) si han aprobado el acuerdo o tambin a la persona fsica
puniri potest
Escoc si se les puede atribuir una violacin del deber de diligencia o la
s ejecucin misma del hecho.

34
 En la realidad cotidiana del derecho se
encuentran casos reiterados de
sanciones aplicadas coercitivamente a
las personas jurdicas, privndolas de
bienes por haber incurrido en actos
ilcitos, a los que se imputa como
consecuencia el padecimiento de una
Principio sancin la imposicin de una multa, el
Argent Societas decomiso de mercadera, la prohibicin
No hay responsabilidad Penal de las personas Jurdicas.
ina delinquere temporal de ejecutar ciertos actos o de
non Potest realizar determinados negocios, o, aun,
su disolucin.Se est, pues, ante una
discordancia entre el enunciado de la
teora y la evidencia de la realidad. La
teora que niega la responsabilidad
penal de las personas jurdicas es
mala teora porque resulta ajena a los
datos de la realidad"

Principio
Su postura es tradicional, se mantiene
Societas
Grecia No existe responsabilidad Penal de las personas Jurdicas hostil a la introduccin de sanciones
Delinquere
penales contra las personas jurdicas,
Nom Potest

35
 Institucin Pases Nmero Pases
- Holanda
- Portugal
Principio
- Reino Unido
"Societas Puniri
- Derecho
Potest"
Britnico y
Escocs
4

Principio
- Italia
"Societas
- Argentina
Delinquere no
- Grecia
Potest
4
- Espaa
Consecuencias
- Per
Accesorias
2

3. RESULTADOS

3.1. Teoras.

La responsabilidad penal de las personas jurdicas enfocada dentro de los parmetros

que nos brinda el Derecho Penal ha sido enfocada desde diversas concepciones:
La Teora de la ficcin propugnada por Savigny quien sostiene el nico sujeto de
derechos y obligaciones es el hombre solo este es capaz de voluntad y por consiguiente solo el
puede ser naturalmente sujeto de derechos. La Persona jurdica seria una Ficcin, viene a constituir
un instrumento tcnico que slo el legislador puede emplear, viene a excluir la responsabilidad penal
de las personas jurdicas.
La teora realista se opone a la Teora de la ficcin; propugnada entre otros por Gierke, sostiene
que las personas Jurdicas no son entes artificiales creados por el Estado sino, por el contrario son
realidades vivas, son organismos sociales dotados de una potestad propia de querer y por ello
capaces naturalmente de ser sujeto de derechos, sea que hay que concederle una existencia igual a
la de los seres humanos individuales, una entidad real, o sea una vida autnoma, una propia voluntad
de accin y un particular inters, subsecuentemente el ordenamiento jurdico no lo crea sino que se
limita a su simple reconocimiento.

Para nuestro tema, a diferencia de la teora de la Ficcin, el criterio de la realidad resulta una
tesis favorable a la constitucin de un sistema penal de la responsabilidad jurdica. La realidad se
enfatiza en el hecho de que existen objetivos, fines y metas que por su estructura y complejidad
superan la capacidad de lo individual y por lo tanto solo puede ser alcanzado por una organizacin

36
especial, es decir, por los entes corporativos o colectivos. Subsecuentemente la persona fsica no
sera la nica a tomarse en cuenta como ente existente en el ordenamiento jurdico penal, sino
tambin los entes colectivos no solo como una proyeccin (el reflejo) de la persona natural sino como
una especfica y autnoma realidad en el mundo de las relaciones humanas.

Una tercera posicin es la Teora Propiamente jurdica, que refuerza la teora de la realidad,
para sus fines colectivos es la norma jurdica la que les reconocen capacidad para ser titular de
derechos y contraer obligaciones. Es a travs de las personas jurdicas que los hombres consiguen
satisfacer sus intereses individuales.

Teniendo en cuenta estas teoras podemos afirmar desde lo jurdico se llama persona a todo
ente capaz de adquirir derechos y contraer obligaciones, pero desde el punto de vista econmico la
persona jurdica debe ser considerada como una organizacin de capital y trabajo que no persigue
necesariamente un fin lucrativo, a la cual sea posible atribuir las consecuencias de su participacin en
el mercado.

3.2. Persona Jurdica desde el punto de vista econmico.

En la economa actual se debe tener en cuenta a la persona jurdica en funcin del principio
Costo Beneficio, es decir, que se busca el mximo beneficio al menor costo posible . Significa que
en el mercado una persona jurdica, acumula capitales de empresas o personas individuales para
lograr una mejor posicin a la hora de ofertar o demandar un bien o un servicio para lo cual se hace
necesario la constitucin social (el mejor medio de afrontar con xito el competitivo mercado actual).

Siendo notorias las diferencias en cuanto a fines y objetivos dejamos de lado a las Personas
jurdicas de derecho pblico (de inters Pblico) y centramos el tema en las Personas jurdicas de
Derecho privado (de inters particular) como son las Sociedades mercantiles o industriales,
sociedades colectivas, sociedades comanditarias, sociedades de responsabilidad limitada, Sociedades
annimas. Tambin, Cooperativas, Asociaciones. Debido a que estas tienen mayor participacin en el
sistema econmico moderno.
En efecto estas personas son las que mayor vinculacin o conexidad tienen con el Derecho
Penal Econmico ( que se encarga del estudio de los delitos al orden monetario y financiero), en
nuestra sistemtica jurdica penal estn diseados en funcin de la responsabilidad penal de la
persona fsica tambin en cuanto a los intereses o los sujetos pasivos pueden ser inciertos o difusos.

Actualmente se advierte frecuencia mnima pero existe un alto grado de criminalidad oculta por
este motivo son muchas los especialistas de derecho penal que debaten el encuadramiento terico de
la responsabilidad penal de las personas jurdicas, impulsados por la realidad de la existencia de lo
que ya hace aos se denomina el "corporate crime", que es la fuente de un ingente dao
macrosocial . Ya Sutherland, en su famoso "White collar crime" (New York, 1949), detect una serie
de corporaciones "persistentemente criminales". El profesor Gonzlez Berendique, que lo cita,
contina diciendo: "Tal persistente conducta delictiva hace pensar que los cambios de directores, en la
sucesin temporal, tuvieron escasa influencia en una lnea directriz de persecucin de ganancias por
cualquier medio" 82

3.3. Mxima "societas delinquere non potest".

82
Marco A. Gonzlez Berendique, Criminalidad econmica. El delito como negocio, Editorial Jurdica Ediar-Conosur, Chile, sin fecha, pgs. 132-133.

37
 Ante la interrogante es viable hacer responsable penalmente a las personas jurdicas no es
reciente.
A partir de la Revolucin Francesa, se impuso el Principio Societas Delinquere Non Potest,
los delitos cometidos en el seno de una persona jurdica, responde aquel sujeto que en
representacin del ente colectivo, realiza la accin considerada como reprochable. Fue Savigny
quien construy la teora de la Ficcin explicando que la persona jurdica como tal no poda sufrir una
autntica responsabilidad punible, pues ella slo poda recaer en los seres humanos que actuaban a
su nombre, es decir, los nicos responsables del delito. Esta teora fue reforzada en el nuevo Derecho
Penal Liberal con otra denominada Teora de Personalidad de las Penas en cuya virtud, la
responsabilidad criminal es siempre personal, En el Cdigo Penal Espaol, las personas jurdicas son
responsables tanto en el Derecho Civil como en el Derecho Administrativo ms no en el campo penal.
En tal secuencia de ideas, la persona jurdica no tiene capacidad de accin, de culpabilidad y de
pena, por carecer de voluntad o sea la facultad psquica de la persona individual, que no existe en la
persona jurdica. En el Estado moderno, Bajo Fernndez, sostuvo tal y como se concibe la accin, la
culpabilidad y la pena, la persona jurdica no tiene capacidad de accin, de culpabilidad ni de pena 83.
Igual Muoz Conde agregando la exigencia de la presencia de una voluntad, que no existe en la
persona jurdica. Con estas citas doctrinales se resumen las razones por las que la dogmtica
jurdico-penal, se opone a la posibilidad de exigir responsabilidad penal a las personas jurdicas.

En cuanto a la incapacidad de accin pues siempre actan a travs de acciones naturales de

otros.

En el concepto causal cuyas bases fueron sentadas por Franz Von Liszt, Beling y Radbruch.
la accin es la produccin o la no evitacin voluntaria de un cambio en el mundo externo. El resultado
ha de ser perceptible por los sentidos y dependiente, de algn modo, del querer (siendo indiferente el
contenido de ese querer, cuyo anlisis se relega al momento posterior del juicio de culpabilidad) 84.

En el concepto final de la accin articulado por Hans Welzel, quien sostiene que la accin
humana es ejercicio de actividad final, de forma que el dolo pertenece a la accin como momento
esencial (la esfera del pensamiento), el autor anticipa el fin, selecciona los medios para su
consecucin y considera los efectos concomitantes unidos a sta y finalmente la ejecuta (esfera
externa).

En el concepto social de la accin, desarrollada por Mainhoffer, Accin es, un comportamiento

humano socialmente relevante, jurdico - penalmente, no todos los comportamientos humanos van a
ser importantes para el Derecho Penal.

Ninguna de las anteriores teoras de la accin han logrado articular un supra concepto de la
misma, en el que quepan las acciones positivas y las omisiones, las acciones dolosas y las
imprudentes.

En el marco del funcionalismo jurdico, segn Jakobs, el concepto de accin de las personas
fsicas sirve tambin para las personas jurdicas. El Derecho penal va a juzgar sujetos de
responsabilidad, esto es, sistemas compuestos de psique y cuerpo (personas fsicas) o de
constitucin y rganos (personas jurdicas), siendo ambos sujetos perfectamente capaces de originar
83

Muoz Conde, F., Teora General del delito., Tirant loblancha, Valencia , 1991.
84
Cobo del Rosal, M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5 edicin, Valencia, 1999, pp.370-371. Vives Antn, T.S.;

Fundamentos del sistema penal; ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 1996, pp.106-109. Mir Puig, S.; Derecho Penal. Parte General; PPU, Barcelona, 1995,

pg. 169. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu

obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1) .

38
resultados (output). Los actos de los rganos de la persona jurdica (acuerdo de un rgano), son
acciones propias de la persona jurdica.

Otros como Hirsch, Tiedemann, Brender, Stratenwerth, o Schnemann, elaboran nuevos

conceptos de accin vlidos para las personas jurdicas, le son aplicables los principios inspiradores y
las reglas generales de la coautoria y de la autora mediata debido a que las personas jurdicas son
destinatarias de obligaciones, que deben ser satisfechas por los miembros que la integran
( presupone que pueden infringirlas).

En las legislaciones modernas contemporneas ha irrumpido el principio no hay delito sin

culpabilidad, convirtindose en pilar inamovible de un Estado Derecho. En los delitos Socio
Econmicos y medio ambiental, inclusive el laboral acontecen estando constituida la persona jurdica
o cuando la empresa es ex constituida ex profeso para el desarrollo de una actividad ilcita, se alega
tradicionalmente que el juicio de culpabilidad requiere de la imputabilidad (capacidad de culpabilidad),
el dolo y la culpa (formas de culpabilidad) y por la exigibilidad. Y esto ocurre cuando un sujeto puede
valorar y comprender la ilicitud del hecho realizado (elemento intelectual) y tiene un poder de voluntad
suficiente para adecuar su conducta al mandato normativo (elemento volitivo) estructuras bio
psicolgicas, que difcilmente se puede encontrar en las personas jurdicas, por lo tanto no pueden
ser sujetos imputables y nunca podra concurrir en ellas responsabilidad penal alguna.

La capacidad intelectiva y volitiva imprescindible para predicar la culpabilidad de una

persona, slo se dara en las personas fsicas que componen la persona jurdica y nicamente
aqullas podran ser responsables penalmente.

En cambio, quienes sostienen la viabilidad de que las personas jurdicas sean objeto de
responsabilidad penal, manifiestan que la sociedad tiene una voluntad propia, que nace del encuentro
y concierto de varias voluntades individuales. As pues, el elemento subjetivo de la infraccin, la
culpabilidad, no est ausente.

De acuerdo con Jakobs, s que se puede hablar de capacidad de culpabilidad de las personas
jurdicas y enumera algunos casos en los que no se puede afirmar que la persona jurdica sea
imputable, Ej. cuando los actos realizados por un rgano de la misma, estn fuera del marco
estatutario, Zugalda, culpabilidad por defecto de organizacin. cuando omite la adopcin de las
medidas de precaucin que le son exigibles para garantizar un desarrollo ordenado y no delictivo de
la actividad empresarial, la persona jurdica respondera no slo por su propia accin, sino tambin
por su propia culpabilidad. Hirsch, Ej. una empresa qumica que vierte sustancias txicas en un ro y
a consecuencia de ello, mueren gran parte de los peces y se pone en peligro el suministro de agua
potable. Se demuestra como a la corporacin se le hace un reproche de culpabilidad en un parmetro
social, es distinta a la de sus miembros.

El Derecho Penal con relacin a la Pena cumple una funcin metafsica consistente en la
realizacin de un ideal de Justicia y funcin social caracterizada la prevencin del delito con miras a
proteger ciertos intereses sociales (los bienes jurdicos) y la desautorizacin del comportamiento
infractor de la norma.

En las llamadas Teoras relativas, la utilidad de la pena consiste en la intimidacin es decir, en

inhibir los impulsos delictivos de autores potenciales En la Teora Preventivo General de la Pena. El fin
es disuasivo. En la Teora Preventivo especial el fin consiste en obrar sobre el autor del delito
cometido para que no reitere su hecho, En ambos casos la pena debe servir para evitar esos futuros
delitos. La Pena en consecuencia, es prevencin mediante represin.

Si se parte de la base de que la proteccin de bienes jurdicos mediante la pena requiere tres
finalidades diversas: Correccin (del delincuente capaz de corregirse y necesitado de correccin Ej.

39
habituales), intimidacin (del delincuente que no requiere correccin. Ej. Principiantes.) e
inocuizacin ( del delincuente que carece de capacidad de correccin. Ej. Los ocasionales).
Subsecuentemente por la prevencin un gran sector de la doctrina sostiene que la imposicin de
penas a las personas jurdicas no puede tener efectos preventivos (generales o especiales), siempre
el fundamento es que la persona jurdica no tiene capacidad volitiva ni intelectiva, no puede
motivarse para actuar de acuerdo con la norma y tampoco puede resultar intimidada para no
delinquir. no cabra apreciar ningn tipo de correccin, enmienda o arrepentimiento. Igual en cuanto a
Resocializacin por la corresponsabilidad de la sociedad en el delito y en tercer lugar se subrayo la
importancia de la ejecucin penal basada en la idea de tratamiento.

Otra razn para justificar que no se puede sancionar a las personas jurdicas.
4. DISCUSION
Frente a un evento punible cometido a consecuencia de la actividad de la persona jurdica se
plantea irremediablemente dos cuestiones fundamentales: En primer lugar qu responsabilidad le
alcanza al representante de la empresa que acta como tal ante la ocurrencia de eventos delictivos
cometidos por la actividad de dicho ente corporativo y cuales son las condiciones en tal supuesto,
para su juzgamiento?. En segundo lugar hasta qu punto y en virtud a qu parmetros puede
atribuirse responsabilidad penal a la persona jurdica por si misma?.

Gierke en abierta oposicin a la Teora de la Ficcin, enarbola y sustenta la denominada Teora

de la realidad constituye el basamento terico para la admisibilidad de la responsabilidad criminal de
los entes colectivos. Este autor afirma que una persona jurdica debe ser concebida como una
persona real, en la cual se agrupan seres humanos, con una nica y comn fuerza de voluntad y de
accin para el cumplimiento de los fines que superan la esfera de los intereses individuales, de modo
que entidades de este tipo llegan a alcanzar un elevado grado de concentracin y organizacin
manifestando en el plano social una sustancial unidad capaz de intervenir en nombre propio en la vida
jurdica activa. 85

Estos planteamientos realmente espinosos de cara a los principios que sustentan la

dogmtica jurdico penal, nos conducen a analizar en el siguiente punto la naturaleza, alcances y
vigencia en la actualidad del dogma Societas Delinquere Non Potest, sobre el tema, al anlisis de la
mayora de nuestros autores, se puede concluir que, salvo algunas pocas excepciones, subsiste la
imposibilidad de utilizar el sistema de imputacin diseado por el Cdigo Penal vigente con el objeto
de atribuir responsabilidad a los entes ideales 86.
La responsabilidad penal de las personas jurdicas est ampliamente admitida en el derecho
moderno e incorporada a la legislacin penal de muchos pases. Esta responsabilidad penal escapa al
enfoque tradicional del derecho penal, fundado en la idea de la culpa, que sostiene que solo los seres
humanos, dotados de inteligencia y voluntad, pueden delinquir y que no existe responsabilidad penal
en las personas jurdicas - "societas delinquere non potest".
Por ello, la tarea que deben emprender quienes postulan a que s es posible atribuir
responsabilidad de connotacin penal a las personas jurdicas, radica precisamente en ampliar el
contenido de los conceptos de accin, culpabilidad y capacidad de pena de la persona jurdica,
avizorando nuevas concepciones respecto a estos rubros a fin de aplicarlos en modo exclusivo al
propsito de imputar la comisin de un delito a una persona colectiva.
85
GRACIA, MARTN L. Cita a GIERKE en: La cuestin de la responsabilidad de las propias personas jurdicas. Revista Peruana de Ciencias Penales

N 4- Julio-Diciembre de 1994, pg. 472.

86
La posibilidad de responsabilizar a las personas jurdicas con nuestro sistema penal convencional ha sido admitida por Enrique R. Aftalin, "Acerca de

la responsabilidad de las personas jurdicas", y por Julio Cueto Ra, "La responsabilidad de las personas jurdicas", publicados en AA. VV., Derecho

penal administrativo, Bs. As., Ediciones Aray, 1955, ps. 111-139 y 267-300, respectivamente.

40
 En ese afn realizaremos un breve anlisis de las cuestiones dogmticas que pretenden
justificar o en su caso, desvirtuar la posibilidad de imputacin penal a las personas colectivas o
jurdicas, aclarando que esta disquisicin si no se evala tomando en cuenta las necesidades y
urgencias poltico-criminales actuales, carecera finalmente, de objeto y por ende, de sentido.

4.1. Existe Capacidad de Accin en la Persona Jurdica?

En la presente investigacin existen argumentos suficientes por las que ha negado la

responsabilidad penal de las personas jurdicas, entre ellas la incapacidad de accin debido al
cuestionamiento que se hace a la voluntariedad en sentido psicolgico de la persona jurdica, para los
que niegan la capacidad de accin de la persona jurdica, sta dicen no sera ms que la
imputacin de acciones naturales de otros, por lo tanto, faltara el actuar tico-socialmente reprobable
de la persona colectiva como tal, que es necesario para los hechos punibles. A las personas jurdicas,
insisten, les falta la conciencia y la voluntad en el sentido psicolgico, y con eso la capacidad de
autodeterminacin 87.

Se ha buscado la forma de debilitar este argumento recurriendo a figuras de autora

reconocidas penalmente, como la coautora 88 y la autora mediata 89. Sin embargo, en estas figuras,
junto con la participacin objetiva en el dominio del hecho, el coautor y el autor mediato estn
vinculados a la accin de los otros por una decisin concreta, mientras que en la accin de la persona
jurdica uno cuenta slo con la decisin del rgano que efectivamente la ejecuta. Estaramos aqu
ante un caso de accin por medio de otro, condicionado por la estructura de la corporacin, pues
segn la teora orgnica de la persona jurdica, la relacin existente entre el ente colectivo y la
persona fsica hace posible adscribir al primero las consecuencias de las conductas de sus rganos 90.
Adems, la capacidad de accin de estos entes colectivos, en contra de lo que se afirma en Derecho
penal, est ampliamente reconocida en otros mbitos: en el derecho civil, mercantil o administrativo,
en los que tambin se lesionan normas tico - sociales 91. Si las personas jurdicas son destinatarias

87
GRACIA MARTN, L.: El actuar en lugar..., ob. cit., p. 8, apoyando su argumento en el principio romano, dice que slo puede ser sujeto activo del delito

la persona humana. Sin embargo, s admite que sean un centro de imputacin normativa de deberes y derechos, una unidad de eficacia en cuanto

factor activo en el acaecer social. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un

paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

88
As BUSTOS RAMREZ, J.: Perspectivas actuales del Derecho Penal Econmico, en Poltica Criminal y Reforma penal. Homenaje a la memoria del

Prof. Juan del Rosal, 1993, p. 221. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un

paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

89
38. As lo sostiene el Tribunal Supremo alemn, que ha declarado que el problema de la responsabilidad en el funcionamiento de las empresas se

puede solucionar de este modo, BGHSt, 40, p. 237. Vid. ROXIN, Die Abgrenzung von Tterschaft und Teilnahme in der hchstrichterlichen

Rechtsprechung, en 50 Jahre Budesgerichtshof, vol. IV, 2000, pp. 177, 192 y ss. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las

Personas Juridicas, un pado hacia aadelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

90
. FIANDACA/MUSCO: DP PG, reed.,1994, p. 131. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Juridicas, un pado
hacia aadelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 )

91
WIESENER, A.: Die strafrechtliche Verantwortlichkeir von Vertretern und Organen, 1971, p. 20 y ss., 24 y ss. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.-

La Responsabilidad de las Personas Juridicas, un pado hacia aadelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 )

41
de deberes jurdicos no slo pueden cumplirlos, sino que tambin pueden infringirlos 92. Si pueden
comprar, vender, contratar, arrendar, asumir responsabilidades, pueden hacerlo tambin
fraudulentamente93, afirmndose, as, la capacidad de accin de las personas jurdicas 94.

De esta manera queda justificada razonadamente la capacidad de accin de las personas

jurdicas.

4.2. Hay culpabilidad en la Persona Jurdica?

Un gran sector doctrinal afirma que a la persona colectiva le falta, la capacidad para
actuar culpablemente95, entendida tal capacidad como el reproche tico social a un sujeto libre
o con motivabilidad normal.

Si las empresas pudieran ser sujetos activos del delito, en concretas situaciones en las
que no sea evidente e incuestionable la imprudencia y exclusiva situacin de garante de una
persona fsica, se evitara la hipocresa de condenar a personas inocentes, aun cuando sea a
una condena simblica, con la mera funcin de ser instrumentos de condena civil de la persona
jurdica 96 .

Al observar la realidad social se advierte, no obstante, que se habla con toda frecuencia
de culpabilidad de personas jurdicas. Citemos algunos ejemplos:

Se habla de culpabilidad de unos laboratorios farmacuticos por comercializar productos

con indeseables efectos secundarios 97, o de la culpabilidad de una empresa qumica, que por
dejadez desagua sustancias txicas en un ro, poniendo en peligro el suministro de agua
potable, o de la culpabilidad de partidos polticos por corrupcin o de la culpabilidad de un

92
HIRSCH, J.H.: La cuestin de la responsabilidad penal..., ob. cit., pp. 1105-1108. Citado por M.a. ngeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las

Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 )

93
VON LISZT/ SCHMIDT: Lehrbuch des Deutschen Strafrechts, 1932, p. 156, n. 4: si la persona colectiva es capaz de accin en el Derecho civil,

tambin lo puede ser en el Derecho penal: wer Vertrge schliessenkann, der kann auch betrgerische oder wucherische Vertrge schliessen, cit. por

CASTRO E SOUSA, ob. cit., p. 113 y por HIRSCH, ob. cit., p. 1108, n. 33. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas

Juridicas, un pado hacia aadelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 )

94
43. ZUGALDA ESPINAR, J.M.: Capacidad de accin y capacidad de culpabilidad de las personas jurdicas , en CPC, nm. 53, 1994; HIRSCH, J.H.:

ob. cit., pp. 1105-1108. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso hacia

atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

95
As RUIZ VADILLO, E.: La responsabilidad penal..., ob. cit., pp. 6, 8. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas

Juridicas, un pado hacia aadelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

96
RODRGUEZ RAMOS, L.: Societas delinquere potest!, en La Ley, 1996, nm. 4136, p. 2 y ss. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La

Responsabilidad de las Personas Juridicas, un pado hacia aadelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

97
As los laboratorios Upjohn, con respecto al somnfero Halciun. Vid. CUADRADO RUIZ, M. A.: La proteccin penal de los medicamentos , en CJ,
nm. 7, 1993, p. 59 y ss. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso hacia
atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

42
 Ayuntamiento por concesin de licencias urbansticas ilegales o incluso de culpabilidad de los
Estados por entrar a formar parte o no en un conflicto blico o por la violacin de derechos
humanos. En estos supuestos hablar de culpabilidad no significa, algo ticamente indiferente.

Por tanto, tambin se puede contrarrestar la consideracin del principio societas

delinquere non potest con tentativas tericas para fundamentar la responsabilidad directa de
las personas jurdicas en una culpabilidad de la propia persona jurdica. Esto es, si la esencia
de la corporacin no es una mera suma de personas individuales, sino que es algo ms, es una
estructura independiente que se separa de ellas, de la misma forma la culpabilidad de la
persona jurdica no es idntica a una culpabilidad sumaria de sus miembros.

Si una empresa en la que por falta de previsin en las distintas fases de la produccin no
se realiza, por ejemplo, el control previsto en la Ley del Medicamento y produce un somnfero
que ocasiona malformaciones en el embrin, y con ello el nacimiento de nios con taras fsicas,
no se puede decir que sea algo ticamente irrelevante.

Si la empresa es destinataria de normas ticas, de tal modo que pueda hacrsele un

reproche de culpabilidad por la lesin de la norma, es, entonces, tambin persona en el sentido
tico como para ser destinataria de la punicin por el incumplimiento de tales normas 98.

Esto es reconducible en el plano dogmtico al esquema de imputacin ya presente en

muchos ordenamientos donde se sancionan los ilcitos por quien se ha puesto
voluntariamente en condicin de incapacidad 99. El fundamento material como posible
solucin de la reprobacin directa al ente colectivo descansa en la omisin de medidas
necesarias para evitar el delito, que materialmente es llevado a cabo por sujetos individuales.
La culpabilidad de la persona jurdica consistira en que no ha organizado su actividad
conforme a las exigencias del ordenamiento y tal falta de organizacin sera la causa de la
posterior comisin de hechos delictivos. Ms que un contenido sustancial a verificar en cada
caso, bastara un nico principio de responsabilidad: el que el ente pruebe que ha hecho
cuanto poda para evitar los defectos organizativos que son fuente del ilcito no tendra efecto
disculpante, puesto que mediante la omisin de las medidas necesarias se habra colocado
intencionadamente en esa situacin para cometer el delito. De esta forma no se excluira, por
tanto, la imputabilidad de la persona jurdica 100. O dicho con otras palabras, como la necesaria
98
HIRSCH, H. J.: ob. cit., 1111, 1114. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Juridicas, un pado hacia

aadelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

99
. En estos casos denominados en nuestra doctrina actio libera in causa lo relevante penalmente es el actuar precedente. Cfr. MUOZ CONDE, F.:

Teora general del delito, pp. 30-31 y 140-141: la dificultad para imputar hechos producidos en estado de inimputabilidad es evidente y ello ha motivado

que Cdigos como el alemn castiguen al que dolosa o culposamente se pone en situacin de inimputabilidad y en dicha situacin comete un delito. Vid.

ampliamente JOSHI JUBERT, U.: La doctrina de la actio libera in causa en Derecho Penal (Ausencia de accin o inimputabilidad provocada por el

sujeto), Ed. Bosch, Barcelona, 1992; ALCCER GUIRAO, R.: Actio libera in causa dolosa e imprudente: la estructura temporal de la responsabilidad

penal, Barcelona, 2005. Citado por M.a. ngeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso hacia

atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

100
Algunas voces en la doctrina alemana, destacando la de TIEDEMANN, K.: Die Bebusung von Unternehmen nach dem 2. Gesetz zur Bekmpfung

der Wirtschaftskriminalitt, NJW, 1988, pp. 1172-1173, han contrarrestado la falta de culpabilidad de las personas jurdicas a travs de la culpabilidad

organizativa, Organisationsverschulden; JAKOBS, G.: Strafrecht Allg. Teil, 2. ed., 6/44, 6/45; en Italia, MILITELO, V.: La responsabilitate penale

dellimpresa societaria e dei soui organi in Italia, p. 111; en nuestra doctrina, siguiendo este planteamiento, ZUGALDA ESPINAR, J.M.: Una vez ms

sobre el tema de la responsabilidad criminal..., ob. cit., p. 4: el motivo que justificara la imputacin de la accin a la persona jurdica y la

43
 componente subjetiva del delito viene individualizada en la pre - culpabilidad por la consiguiente
determinacin de las condiciones del futuro delito, de la misma forma se puede hablar de una
culpabilidad organizativa del ente colectivo.

Aplicando los principios inspiradores y reglas generales de la actio liberae in causa y de

los delitos impropios de omisin, Zugaldia Espinar ha afirmado la capacidad de culpabilidad de
las personas jurdicas, no biopsicolgica del rgano, sino una culpabilidad propia de la persona
jurdica, denomina culpabilidad por defecto de organizacin. As, la persona jurdica se
convierte en culpable cuando omite la adopcin de las medidas de precaucin que le son
exigibles para garantizar un desarrollo ordenado y no delictivo de la actividad empresarial. De
esta forma, tambin se pretende superar el argumento de que una sancin sobre la persona
jurdica, afecta a terceros no implicados (por ejemplo, los accionistas), ya que la persona
jurdica respondera no slo por su propia accin, sino tambin por su propia culpabilidad 101.

Afirmndose de este modo la culpabilidad organizativa se salvara el escollo

dogmtico de la falta de culpabilidad para apoyar, as, una posible fundamentacin de la
responsabilidad penal de las personas jurdicas (56), en comisin por omisin 102.

De todo ello se deriva que la capacidad penal de las personas jurdicas tampoco se
excluye si se tiene en cuenta el requisito de la culpabilidad 103.

La jurisprudencia alemana en la sentencia de los pulverizadores para productos de piel

sigui, en parte, esta construccin. Resalt la inexistencia de precauciones por parte de la
empresa para hacer frente a una retirada de productos defectuosos del mercado
fundamentando, as, una responsabilidad penal. La organizacin de la empresa no tena
previsto ningn tipo de medidas para el caso de una posible retirada de productos defectuosos
del mercado y tampoco haba previsto la consiguiente paralizacin de la produccin y
distribucin de los productos (ressortberschreitendes Problem) 104. En tal caso se implicaran
correspondiente sancin a la misma estara constituido por un momento omisivo; el mismo, Capacidad de accin y capacidad de culpabilidad de las

personas jurdicas, en CPC, nm. 53, 1994. Citado por M.a. ngeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia

adelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

101
Zugalda Espinar, J.M.; La responsabilidad criminal de las personas jurdicas en el Derecho penal espaol, en: Quintero Olivares, G y Morales Prats,

F. (coordinadores.), El nuevo Derecho penal espaol. Estudios penales en memoria del Profesor Jos Manuel Valle Muiz . Aranzadi, Navarra, 2001,

pg. 901. Maria de Jess Pares Hiplito; Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurdicas en Espaa (tomado de Internet

Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

102
CUADRADO RUIZ, M.A.: La comisin por omisin como problema dogmtico, en ADPCP, 1997, p. 387 y ss.; la misma, La responsabilidad por

omisin de los deberes del empresario, 1998.

103
JAKOBS, G.: Strafrecht Allgemeiner Teil, 2. ed., 1991, 6/44, 6/45, p. 125; HIRSCH, H. J.: ob. cit., 1108; FIGUEIREDO DIAS, J.: Para uma dogmtica

do direito penal secundrio, en Rev. de Legislaao e de Jurisprudencia, 117, 1984-5, pp. 73-74. Sin embargo, otros autores como RUIZ VADILLO, E.:

La responsabilidad penal de las personas jurdicas en el Derecho europeo, en Rev. de Derecho Penal y Criminologa, UNED, Madrid 1991, p. 327 y ss.

104
BGH NJW 1990, 2560 (2565); crticamente ACHENBACH, H.: Die strafrechtliche Haftung des Unternehmensim deutschen Recht, en Bausteine des

europischen Wirtschaftsstrafrects, 1994; CUADRADO RUIZ, M.A.: La responsabilidad por omisin de los deberes del empresario , ob. cit., p. 28 y ss.

Maria de Jess Pares Hiplito; Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurdicas en Espaa (tomado de Internet Tu

obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

44
 diversos departamentos como, por ejemplo, el departamento de Marketing y distribucin, del
cual tambin dependan las otras empresas filiales; el departamento de Ventas y
almacenamiento; o los laboratorios qumicos. Tambin se vera involucrado el departamento
de Finanzas y el de Contabilidad por la repercusin financiera de una retirada 105. Pues
bien, no se haban tomado ningn tipo de medidas en ninguno de estos departamentos para el
supuesto en el que se produjera una paralizacin de la fabricacin o distribucin, o una retirada
del producto una vez en el mercado. Aunque desde el punto de vista jurdico cada una de las
empresas sigue manteniendo su propia estructura y personalidad, con lo que, en principio,
cada una debera hacer frente a su propia responsabilidad; sin embargo, des - entienden que
se tratara de algo que no es propiamente Derecho penal, aunque s un tipo de derecho
sancionador que ha de encontrar su cobertura en una especie de responsabilidad civil por el
hecho de actuar en sociedad. No habra culpabilidad en el sentido penal, segn este sector
doctrinal, sino una responsabilidad por el hecho de actuar en sociedad: cabra una presuncin
iuris tantum (que no sera admisible en Derecho penal) de que producido un delito en el seno
de una sociedad, se presuma que fue debido a sus estructuras sociales, a su entramado
organizativo, con lo que slo con la prueba contraria, segn este sector doctrinal, estaramos ya
fuera del Derecho penal, y cesara esa responsabilidad. Habla de un sistema ad hoc, nuevo,
de responsabilidad social, responde porque acta en sociedad, y los resultados demuestran
que las estructuras establecidas por la entidad fueron insuficientes o deficientes.

Bajo una nica direccin y unidad econmica, determinados comportamientos delictivos

que pueden surgir en rganos y personas jurdicas diversas son ejecutados por una direccin
empresarial subordinada que puede aparecer formalmente como responsable (garante
mltiple), siendo ello consecuencia de la poltica empresarial del grupo 106.

La empresa es el brazo ejecutor de los ejecutivos, y a partir de ah el Tribunal alemn

realiz una bsqueda consciente en dos etapas: primero imput el caso a la empresa, y luego,
una vez introducidos en la vida de la organizacin empresarial, busc la responsabilidad de los
sujetos individuales 107 . Sin embargo, el Consejo General del Poder Judicial espaol acaba de
admitir dichos postulados cuando en su Informe objeta que la imputacin de una accin ajena
no es una accin propia de la persona colectiva y la imputacin de la culpabilidad ajena
tampoco es culpabilidad propia de la persona colectiva; con otras palabras, la culpabilidad de la
persona jurdica, al igual que sucede ya con su accin, sigue siendo tambin una ficcin, ya
que la organizacin defectuosa que fundamentara su imputacin no es creacin de la propia
persona colectiva, sino de quienes la dirigen o gestionan. El defecto o la omisin de
organizacin, de vigilancia o de control por parte de la persona jurdica, no es en realidad ms
que el defecto u omisin imputables a las personas fsicas que han actuado como rganos de
decisin, representacin o administracin de la persona jurdica y que por ello son las nicas
que pueden ser culpables. Sin el hecho individual y propio no puede hablarse de accin

105
EIDAN, G.: Unternehmen und Strafe, 2. ed., 2001, pp. 167, 306. Maria de Jess Pares Hiplito; Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal
de las personas jurdicas en Espaa (tomado de Internet Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

106
TERRADILLOS BASOCO, J.: Derecho Penal de la empresa, 1995, pp. 40-41 Maria de Jess Pares Hiplito; Algunas reflexiones sobre la
responsabilidad penal de las personas jurdicas en Espaa (tomado de Internet Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

107
KUHLEN, L.: Grundfragen der strafrechtlichen Produkthaftung, en JZ, 1994, p. 1142 y ss.; MIR, S., considera un poco peligroso el preguntarse slo

por la responsabilidad del ente colectivo, por lo que habr que esforzarse en buscar al responsable fsico. En Seminario Hispano-alemn sobre La

responsabilidad penal del producto, Barcelona, 11-13 de marzo de 1994. Maria de Jess Pares Hiplito; Algunas reflexiones sobre la responsabilidad

penal de las personas jurdicas en Espaa (tomado de Internet Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

45
 personal, que es la base del hecho culpable, como tampoco de culpabilidad, que presupone
siempre una decisin y una actuacin propias 108.

Entiendo, por ello, que la imputacin penal se ha de dirigir tanto a la persona jurdica,
sea pblica o privada, como a la persona individual. En cualquiera de los casos se tratara de
una accin personal: de la persona jurdica y/o de la persona fsica. En aquella sentencia de los
Lederspray se afirm, en primer lugar, una responsabilidad penal, una culpabilidad colectiva de
la direccin, que en un segundo nivel el deber de retirada del productose traspasa a cada
uno de los directivos109. Por un lado, de la organizacin de la empresa se desprende una
obligacin del poder de direccin, a cuyos intereses generales se subordina la mayora y, al
mismo tiempo, la decisin acordada tambin se convierte en algo propio del mbito de trabajo
de cada responsable. De esta forma, la imposicin de consecuencias penales a las empresas
no vulnerara el principio de culpabilidad, sino que sobre la base de tal principio se impondra la
sancin admitindose, as, la responsabilidad penal de la persona jurdica.

En Francia el principio absoluto es que la responsabilidad penal del ente jurdico no es

ms que una responsabilidad por reflejo (Por el principio de la realidad de la persona jurdica
resulta que tiene nombre y domicilio, es titular de un patrimonio, pero no quiere la infraccin
ni comete imprudencias por lo tanto es difcil que cometa el elemento material de la infraccin,
imposible reconocer que pueda realizar el elemento psicolgico. Pero la persona jurdica es
una creacin o una prolongacin de las personas fsicas, por lo tanto su responsabilidad no
puede ser distinta de la de las personas fsicas que la componen). La persona jurdica se
encarna as en personas fsicas, en sus rganos o representantes. Para cometer una infraccin
se aloja en el cuerpo de una persona fsica. Se sirve de la criminalidad de la persona fsica.
Por consiguiente, es el dolo o la culpa de esta ltima lo que deber demostrar el Ministerio
fiscal si pretende perseguir a una persona jurdica. De donde se extrae la consecuencia de que
la persona jurdica slo puede incurrir en responsabilidad si se ha identificado una persona
fsica en la que pueda apreciarse dolo o culpa. sta es, la solucin que parece imponer el
artculo 121-2 del Cdigo Penal y que admite el Derecho anglosajn.

Cuando es difcil determinar la persona fsica que est en el origen de la infraccin difcil
imputar la responsabilidad personal basta con que la infraccin pueda ser imputada a una
persona fsica, aunque no est identificada, para que la persona jurdica sea condenada. As lo
estableci numerosa Jurisprudencia El Tribunal de Limoges, en su sentencia 21 F.
DESPORTES y F. LE GUNEHEC, Le nouveau droit penal. I Droit penal general, Econmica,
4a ed., 1997, n 600. La responsabilidad penal de la persona jurdica (que no es ms que una
abstraccin) descansa sobre la responsabilidad de la persona fsica que la representa, que la
encarna, con la que se identifica, que constituye su centro. La teora antropomrfica de la
identificacin se remonta a un fallo de la House of Lords de 1915, vase C. HARDING, Criminal
liability of corporations, United Kingdom en K. TIEDEMANN y H. DE DOELDER, citado, p. 369 y
ss.; vase tambin J.H. ROBERT, La responsabilit pnale des personnes morales en droit
anglais, Droit pnal, 1995, chron. 30; J. SPENCER, La responsabilit dans l'entreprise, Rev. sc.
crim. 1997, pp. 289 y ss. 23 Civ. 28 de enero de 1954, D. 1954, 217, nota de LEVASSEUR. 24
Cl. MOULOUNGUY, L'lement moral dans la responsabilit pnale des personnes morales,
108
INFORME de 27 de octubre de 2006, del Consejo General del Poder Judicial al Anteproyecto de Ley Orgnica por la que se modifica la Ley Orgnica 10/1995, de

23 de noviembre, del Cdigo penal.

109
CUADRADO RUIZ, M.A.: La responsabilidad por omisin de los deberes del empresario, Barcelona, 1998, p. 15 y ss.; BEULKE/ BACHMANN: Die

Lederspray-Entscheidung, BGHSt 37, 106, en JuS 1992, p.741; HASSEMER, W.: Strafrechtliche Produkthaftung, en JuS 1991, p. 255.

46
 Rev. trim. dr. comercial, 1994, p. 441. 25 Pero no debemos razonar como respecto al cmplice
en su relacin con el autor principal: el cmplice tiene cierta autonoma porque realiza un
elemento material propio (una ayuda o una asistencia) y un elemento psicolgico tambin
propio (o intencin de unirse a la actividad delictiva del autor principal). 26 Vid. supra, nota 22.
27 Circular general de aplicacin del Cdigo Penal de 1994, de 14 de mayo de 1993. Vase
tambin A. PEZARD, Notions de responsabilit individuelle et de responsabilit collective, Les
petites Affiches, 11 de diciembre de 1996, n 149, p. 13. 18 Vid. en el mismo sentido la
Recomendacin del Consejo de Europa n R(88) de 20 de octubre de 1988 relativa a la
responsabilidad penal de las empresas, que propone no exigir la identificacin de 18 de octubre
de 1996, recordaba que una infraccin slo podr ser imputada a una persona jurdica si ha
sido cometida por una persona fsica sin que sea necesario no obstante que sta sea
formalmente identificada. Esta resolucin se cas por la Sala de lo criminal en su sentencia de
2 de diciembre de 1997 29. Pero no se cas por este motivo, que ni siquiera se aleg en el
recurso.

4.3. Cuales son los fundamentos para sancionar penalmente a las personas jurdica?

Mir Puig seala que el fundamento de que se extendiera la pena a personas diferentes
al autor que haba cometido el delito, se basaba en la prevencin general. 110.

La pena es el castigo consistente en la privacin de un derecho (bien jurdico) por la

autoridad legalmente determinada a quien, tras el debido proceso, aparece como responsable
de una infraccin del Derecho, y a causa de dicha infraccin, es evidente que las penas, para
cumplir con su finalidad eminentemente preventiva, no tienen por qu ser necesariamente
privativas de libertad. En efecto, caben penas privativas de otros derechos, y que son tanto o
ms perjudiciales para la persona jurdica

Las sanciones penales contra las personas jurdicas pueden ser la multa, la difusin
pblica de la decisin condenatoria, la confiscacin del instrumento del delito o de su producto
y la disolucin (vase, por ejemplo, el Cdigo Penal francs reformado en 1992, artculos 131-
37 y 131-39). La condena puede incluir la obligacin de reparar el dao causado. 111

Tambin se precisa otras la clausura temporal o definitiva de un establecimiento, la

suspensin de actividades, limitacin de ejercicio de la actividad en determinadas zonas,
prdida de beneficios fiscales, imposibilidad de contratacin con entidades pblicas,
publicacin en medios de comunicacin de la imposicin de una pena, y que conjuntamente
con las anteriormente dichas son perfectamente aplicables a las personas jurdicas.

Por otro lado, se afirma que penando a la persona jurdica, se castiga de forma
indistinta a sus miembros, tanto a aquellos que han conocido y querido el delito, como aquellos
que no lo han conocido y/o querido, es decir, no en funcin de su culpabilidad, como es
110

MIR PUIG, SANTIAGO. Derecho Penal Parte General. PPU, Barcelona, 1995. Pg. 181. El autor sin embargo, sostiene que tal argumento resulta

insatisfactorio para sustentar un tipo de responsabilidad como la descrita, en razn a que la misma prevencin general ha de estar, a su vez, limitada por

el Principio de Personalidad de la Pena, que como sabemos, constituye pilar y fundamento de todo Estado de Derecho que respete la dignidad del ser

humano como atributo inherente a su condicin natural.

111

Citado por Alejandro Teitalbaun .- En la INSIGNIA.- Deuda Externa y Derechos Humanos.- Internet .- Espaa noviembre 2002.

47
 tradicional en el Derecho penal. En efecto, cuando se acuerda, por ejemplo, la clausura de la
empresa, o la suspensin de sus actividades, no slo se castiga a quienes han intervenido
activa o pasivamente en el delito, sino tambin a los socios y trabajadores, que eran totalmente
ajenos a la comisin de los delitos, mxime si se trata de un gran empresa o una multinacional.
De esta forma, se hara responder a personas fsicas por el hecho de otro, al no haber
intervenido en la accin tpicamente antijurdica. El contra argumento utilizado es que tampoco
la imposicin de la pena a la persona fsica tendr efectos preventivos, porque la persona
jurdica podra continuar cometiendo actos delictivos, si bien dirigida, representada o
compuesta por otras personas fsicas, que sustituyan a las penadas 112.

Para el profesor Hirsch, la pena impuesta a las personas jurdicas s que tiene efectos
preventivos. Respecto a la prevencin general, este autor afirma que, una vez penada la
persona jurdica, las dems empresas se plantearn si vale la pena correr el riesgo de una
sancin de esa naturaleza. En relacin con la prevencin especial, Hirsch fundamenta que la
persona jurdica que ha sufrido la sancin, tendr a partir de entonces ms cuidado de no
vulnerar de nuevo la norma penal. Este autor tambin nos recuerda que las personas jurdicas
estn sometidas al mercado, a la demanda, a la opinin pblica y, por ello, se esforzarn en
impedir nuevos daos a su imagen 113. Quienes son partidarios de la defensa del principio
societas delinquere non potest se formulan la siguiente pregunta quin debe valorar
realmente las consecuencias negativas de la imposicin de la pena; la persona jurdica como
un ente real o las personas fsicas que la conforman y velan por su crecimiento y
competitividad en el mercado?

En este apartado tercero, hemos explicado los argumentos de tipo dogmtico, que se
alegan tanto a favor como en contra de la exigencia de responsabilidad penal a las personas
jurdicas. Con independencia de la posicin que se considere ms adecuada y acorde con la
dogmtica, los fundamentos y los fines del Derecho penal, lo nico cierto es que el fenmeno
criminal esta presente y que alguna respuesta penal se debe producir.

El legislador espaol de 1995, siendo consciente del debate doctrinal que suscita el
asunto de la responsabilidad penal de las personas jurdicas y de la realidad criminolgica, opt
por asumir una postura intermedia o mixta, puesto que ni reconoce la responsabilidad penal de
las personas jurdicas, ni deja sin castigo al ente colectivo, por los delitos cometidos en el
ejercicio de su actividad empresarial o industrial. Esta tercera va se materializa, en el Cdigo
Penal de 1995, a travs de las consecuencias accesorias, que se encuentran previstas en el
artculo 129 y descritas anteriormente.

4.4. Otras razones a tomar en cuenta sobre la Responsabilidad Penal de las Personas
Jurdicas

Autores como Fran Von Liszt y Prins defienden la tesis de la responsabilidad

penal de las personas jurdicas tomando como fundamento, las exigencias de ndole
poltico-criminal.

Sostienen que la persona jurdica es un medio especialmente peligroso para

servir de instrumento a aquellos que pretendieran enmascararse tras ella por lo que
proponan que dichos entes colectivos fueran castigados drsticamente. Aadan que as
112
Maria de Jess Pares Hiplito, Algunas reflexiones sobre la Responsabilidad Penal de las personas Jurdicas en Espaa. ( Tu

Obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1)

113
Hirsch. H.J.; Strafreshtliche Verantwortlichkeit von Unternehmen; en ZStW, 1995, FET 2, Pg.113.- Citado por Maria de Jess Pares Hiplito,

Algunas reflexiones sobre la Responsabilidad Penal de las personas Jurdicas en Espaa. ( Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1)

48
 como el Derecho reconoce la capacidad de obrar de las personas jurdicas en el mbito
del Derecho, de igual modo se poda afirmar dicha capacidad en otras esferas, como en
la penal.

Von Liszt sealaba que quien puede concluir contratos, puede concluir contratos
fraudulentos y usurarios,114 sin duda alguna, muy ilustrativa la reflexin.

5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1. Conclusiones

Dada la creciente participacin de la Empresa en el sistema econmico del pas, bajo la

manifestacin de diversas figuras societarias que ofrece el Derecho Mercantil la empresa se
convierte en titular del rol de agente econmico. Es una realidad indiscutible que las empresas,
asociaciones, corporaciones, etc. tienen en la vida social una incidencia tan grande como la
persona fsica; por lo que resulta imprescindible combatir la criminalidad econmica que se
desarrolla en el seno de estas grandes empresas. Subsecuentemente es importante tener en
cuenta las siguientes conclusiones:

Primera .- Teniendo en cuenta la criminalidad que se desarrolla desde la empresa, esta

se vincula con el fenmeno delictivo de la siguiente manera:
A. La creacin del ente ideal lo es ex profeso para el desarrollo de una actividad ilcita;
B. La actividad desarrollada por la persona jurdica, conforme al objeto societario son lcitos.
Sin embargo, durante el ejercicio de la actividad social la persona jurdica se transforma en
"escenario" de transgresiones que pueden configurar infracciones delictuales o
contravencin ales.

Segunda.- En la estrategia poltica - criminal que la doctrina propone para el primer

grupo resulta suficiente acudir a los instrumentos jurdicos - penales de imputacin
consagrados por la legislacin penal comn con el objeto de sancionar a los directivos del ente
ideal. Esta clara la identificacin de la accin del sujeto que provoc el resultado delictivo.

Tercero.- Que tratndose del segundo grupo existen dificultades de carcter procesal y
sustantivo, para imputar la accin disvaliosa a un agente determinado, han llevado al diseo de
distintos modelos de responsabilidad que intentan imponer sanciones directamente al ente
ideal.
A. El sistema de doble imputacin que permita, por una parte, el castigo de las personas
fsicas (directores, gerentes, etc.) que intervinieron en el hecho delictivo (a travs de la
teora jurdica del delito tradicional) y por otra, la imposicin de penas para la corporacin.
B. Aplicacin, a la persona jurdica, de sanciones de tipo penal -administrativas.
C. Imposicin de medidas de seguridad al ente ideal.

114

HIRSCH, HANS JOACHIN. Analiza la posicin de Von Liszt y otros autores que apuestan por la responsabilidad penal de las personas jurdicas en :

Strafrechtliche Verantwortlichkeit von Unternehmen. ZStW 1995, FET 2 Tambin hallamos esta posicin en La cuestin penal de las asociaciones de

personas- ADPCP 1993. Como dato importante aadimos que la versin alemana original se encuentra en Rheinisch-Westflische Akademie der

Wissenschaften. Dsseldofrf, 1993. Es necesario puntualizar que estas posturas no fueron admitidas por la totalidad de los doctrinarios de la poca, por

el contrario, autores como ERLANGEN MALBLANC salieron al frente y en 1973, a travs de su obra Observaciones Quaedam ad delicta Universitatum

Spectantes afirman que dada la naturaleza del delito y de la pena, el reconocimiento de la punibilidad de las personas jurdicas era inadmisible.

Posiciones como sta propiciaron que la mayora de los doctrinarios se manifestaran contrarios a la posibilidad de imputacin criminal a las personas

jurdicas y a resultas de este movimiento mayoritario, desapareci la punibilidad de las personas jurdicas en todos los cdigos penales.

49
 Cuarta: En la actualidad, sin embargo, existen ordenamientos donde es posible
sancionar penalmente a una persona jurdica por un delito. Si bien no pueden imponrsele todo
los tipos de penas, existen algunas como las pecuniarias o las inhabilitaciones que pueden ser
adecuadas para los delitos econmicos o tributarios.

Quinta.- En el Common Law se acepta la posibilidad de exigir responsabilidad penal a

una persona jurdica, mientras que el derecho continental o Anglo Sajn la mayora tambin lo
admite.

Sexta.- El legislador peruano, teniendo presente la limitacin de las categoras

dogmticas clsicas para castigar a las personas jurdicas, y tomando en cuenta la necesidad
poltico-criminal de evitar que la persona jurdica pueda cometer delitos, tras haber castigado ya
a los responsables individuales del delito, ha optado por una solucin alternativa o mixta que es
no derogar el principio societas delinquere non potest y regular las consecuencias accesorias
para las personas jurdicas, cuando exista condena de las personas fsicas que las componen.

Nuestra Hiptesis coincide pues estamos viendo que la persona jurdica si tiene
responsabilidad penal en materia de delitos econmicos, para ello nos sostenemos en la
doctrina anglosajona clsica de pases como Finlandia (1995), Suecia, Noruega, (1991),
Islandia (1993), Alemania, Blgica (1999), Dinamarca, Eslovenia (1996), Austria, Luxemburgo,
Francia (1994), Italia, Portugal, letonia, Lituania, Estonia y Holanda (1976), Suiza y Turquia y
mas recientemente Croacia, dado que en ellas se encuentran el origen de las infracciones y
quienes ordinariamente reciben sus beneficios 115 y en el Common Law

Sin embargo en nuestro Derecho Penal ( Peru) la persona natural sigue siendo el sujeto
central y nico de la represin penal. Como la nica persona que tiene capacidad de
comprender el carcter ilcito de su acto y la capacidad de determinarse de conformidad con
esta apreciacin y de otro lado, el reproche de culpabilidad. Este criterio est previsto en el art.
VII del Ttulo preliminar: "La pena requiere de la responsabilidad del autor. Queda proscrita toda
forma de responsabilidad objetiva". Segn el articulo 27 en la parte general el hecho de actuar
por cuenta de una persona jurdica, se reconoce implcitamente que el "rgano de
representacin de una persona jurdica" o el "socio representante autorizado de una sociedad"
son los nicos responsables a ttulo de autores de un delito, aunque los elementos especiales
que fundamentan la penalidad de este delito "no concurran en l, pero s en la representada".
En consecuencia, se excluye la responsabilidad penal de la persona jurdica en tanto tal.

En la parte especial, se utiliza la frmula "el que..." para referirse al autor del
comportamiento delictuoso, significa que se piensa en la persona natural y no en la persona
jurdica. Asi en los delitos contra el orden econmico (arts. 232 y ss.) y el orden financiero y
monetario (arts. 244 y ss.). en la exposicin de motivos se justifica, afirmando que "la ley penal
no poda permanecer insensible ante la evolucin y complejidad de la actividad econmica
entendida como un orden". Al mismo tiempo, " se prevn como delictivas conductas
monoplicas, oligoplicas y prcticas y acuerdos restrictivos de la competencia en la actividad
comercial mercantil".

115
Heine, G. Kollektive verantwortlichkeit ais neue aufage im sipiegel der aktuellen europaischen Ent-win Cklung, en Festschritf fur
Lampe zum 70. Geburstag, 2003, p.577 y ss.- Citado por Maria ngeles Cuadrado.- Profesora Titular de Derecho Penal.- Universidad
de Granada. Derecho Penal. Tomado de Internet. http://www.jcyl.es/sc...

50
 El legislador no ha permanecido, sin embargo, indiferente a estos problemas. Para
enfrentarlos y siguiendo al modelo espaol, ha previsto, entre las "consecuencias accesorias"
de la pena, ciertas medidas aplicables a las personas jurdicas. En la forma ya indicada en los
antecedentes legislativos. Pero primero debe acreditarse la responsabilidad de las personas
naturales, luego las consecuencias accesorias. Si no se prueba la responsabilidad de las
personas naturales no se aplica las consecuencias accesorias. Gran dificultad porque es difcil
probar la responsabilidad de la persona natural por ser muy difuso.

5.2. Recomendaciones

Por todo ellos sin dejar de reconocer que si es posible determinar la responsabilidad
penal de las personas jurdicas por delitos econmicos, principalmente de las personas
Jurdicas de Derecho Privado (no del Estado) y sin que se excluya la de las personas fsicas.

Apostamos por el sistema de las consecuencias accesorias que debe perfeccionarse

de tal manera que de determine claramente, a qu personas jurdicas se puede aplicar, si se
requiere la condena de alguna persona fsica de su organizacin o si es por responsabilidad de
la persona jurdica, as como determinar los principios que rigen el proceso de imposicin de
las consecuencias accesorias, debiendo ampliar el catlogo de medidas posibles de adoptar
por el Juez o Tribunal (por ejemplo: la prdida de beneficios fiscales, la amonestacin pblica o
privada, la caucin de buena conducta, la aplicacin de beneficios econmicos a fines sociales,
la publicacin de la sentencia a costa de la empresa, o la prohibicin de contratar con
empresas o instituciones pblicas).

Por otro lado, si bien es cierto que las empresas, cuando lesionan o ponen en peligro un
bien jurdico-penal, lo hacen por un defecto de organizacin, tampoco podemos pasar por alto,
la eventual concurrencia del delito de asociacin ilcita, en los casos en que la persona jurdica
es un mero instrumento en manos de unos sujetos individuales, que poseen fines criminales.

En el caso que las personas fsicas constituyen la sociedad con el objeto, con el fin, de
cometer o promover delitos, y que escudndose en la persona jurdica, pretenden evadir sus
responsabilidades penales. Por tanto, la consecuencia para la persona jurdica, es su
disolucin o en su caso, cualquiera de las consecuencias accesorias previstas.

En consecuencia no se requiere reelaborar la dogmtica jurdico-penal, para poder dar

una respuesta penal eficaz a los fenmenos delictivos; en los que estn involucradas personas
jurdicas.

Que tambin deber acudirse a la utilizacin de sanciones econmicas de tipo

preparatorio, propias del derecho civil patrimonial, como medio de resarcir, en la medida
apropiada, los daos causados por la actividad delictiva.

REFERENCIA BIBLIOGRAFICA

ZUGALDA ESPINAR, J.M.: Conveniencia poltico criminal e imposibilidad dogmtica de revisar la

frmula tradicional societas delinquere non potest, en CPC, 1980, pp. 79-81; el mismo: Una vez
ms sobre el tema de la responsabilidad criminal de las personas jurdicas (doce aos despus), p.

51
2; PALAZZO, F.: Societas puniri potest: la responsabilit da reato degli enti collettivi, Atti del
Convegno organizzato da la Facolt di Giurisprudenza e dal Dipartimento di Diritto Comparato e
Penale dell Universit di Firenze (15-16 de marzo de 2002), Padua, 2003; FOFFANI, L.: Bases para
una imputacin subjetiva de la persona moral. Hacia una culpabilidad de las personas jurdicas, en
Responsabilidad penal por defectos en proauctos destinados a los consumidores, Madrid, 2005.
Citado por M. Angeles Cuadrado Ruiz Profesora Titular de Derecho Penal.- Universidad de
Granada. (http//www.jcyl.es/s.- Agosto 2007)

2
As MUOZ CONDE, F.: La responsabilidad penal de los rganos de las personas jurdicas en el
mbito de las insolvencias punibles, en CPC, 1977, p. 154; BACIGALUPO, S.: La responsabilidad
penal de las personas jurdicas, 1998; BAJO FERNNDEZ, M.: Derecho Penal Econmico aplicado a
la actividad empresarial, Madrid, 1978, p. 112; dem, De nuevo sobre la responsabilidad criminal de
las personas jurdicas, en ADPCP, pp. 377-378; BARBERO SANTOS, M.: Responsabilidad penal
de las personas jurdicas?, en Doctrina Penal, 1986, nm. 35, pp. 404-406; SILVA SNCHEZ, J.M.:
Die strafrechtliche Haftung des Unternehmens und der Unternemensorgane, en Bausteine des
europischen Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium fr Klaus Tiedemann, 1995, pp. 1995 y ss;
RUIZ VADILLO, E.: La responsabilidad penal de las personas jurdicas en el Derecho europeo , en
Rev. de Derecho Penal y Criminologa, nm. 1, 1991, pp. 6, 8, 13; MILITELLO, V.: La responsabilit
penale dellimpresa societaria e dei suoi organi in Italia, en Rivista Trimestrale di Diritto Penale
dellEconomia, 1992 pp. 107-109; JESCHECK: Lehrbuch des Strafrechts Allgemeiner Teil, 4. ed.,
Berln, 1988, pp. 204, 363, 379; WESSELS: Strafrechts Allgemeiner Teil, 1990, p. 113; HIRSCH, H.J.:
La cuestin de la responsabidad penal de las asociaciones de personas, en ADPCP, 1993, p. 1104;
SCHNEMANN, B.: Die Strafbarkeit der juristischen Personen aus europischer Sicht, en
Bausteine des europischen Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium fr Klaus Tiedemann, 1995;
HEINE, G.: Die strafrectliche Verantwortlichkeit von Unternehmen, 1995, p. 201. En una interpretacin
puramente jurdica, al hablar del empresario como persona, se prescinde del significado humano. Sin
embargo, este aspecto tiene un significado relevante penalmente al hablar de riesgo en una empresa.
En este sentido EIDAM, G.: Unternehmen und Strafe: Vorsorge- und Krisenmanagement, 2. ed.,
2001, p. 41 y ss. Citado por M. ngeles Cuadrado Ruiz Profesora Titular de Derecho Penal. -
Universidad de Granada. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

3
Vid. GRACIA MARTN, L.: El actuar en lugar de otro en Derecho Penal, Zaragoza, 1985, p. 7 y ss.
REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007 123. Citado por M. ngeles
Cuadrado Ruiz Profesora Titular de Derecho Penal.- Universidad de Granada. (http//www.jcyl.es/s.-
Agosto 2007).

52
4
DAVID BERAUN SANCHEZ.- El problema de la responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas.-
Actualidad Jurdica.- Gaceta Jurdica.- 2003 mes de Octubre .- Tomo 119.

5
FERNNDEZ SNCHEZ, M.T . Responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Derecho Penal
Espaol. El nuevo Cdigo Penal. Primeros problemas de aplicacin. AA.VV. Direccin de Cursos
Extraordinarios, Universidad de Salamanca- Espaa- ao 1997, pg. 133.

6
MONCAYO, N.J. Delitos cambiarios y responsabilidad penal de las personas jurdicas. De Palma,
Buenos Aires, 1985, pg. 29. Citado por Rosario Susana Lpez Wong .- Acerca de la
Responsabilidad Penal de las personas jurdicas( amag.edu.pe/files/Lpez-responsabilidad%20%..
mes de julio 2007).

7
As MUOZ CONDE, F.: La responsabilidad penal de los rganos de las personas jurdicas en el
mbito de las insolvencias punibles, en CPC, 1977, p. 154; BACIGALUPO, S.: La responsabilidad
penal de las personas jurdicas, 1998; BAJO FERNNDEZ, M.: Derecho Penal Econmico aplicado a
la actividad empresarial, Madrid, 1978, p. 112; dem, De nuevo sobre la responsabilidad criminal de
las personas jurdicas, en ADPCP, pp. 377-378; BARBERO SANTOS, M.: Responsabilidad penal
de las personas jurdicas?, en Doctrina Penal, 1986, nm. 35, pp. 404-406; SILVA SNCHEZ, J.M.:
Die strafrechtliche Haftung des Unternehmens und der Unternemensorgane, en Bausteine des
europischen Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium fr Klaus Tiedemann, 1995, pp. 1995 y ss;
RUIZ VADILLO, E.: La responsabilidad penal de las personas jurdicas en el Derecho europeo , en
Rev. de Derecho Penal y Criminologa, nm. 1, 1991, pp. 6, 8, 13; MILITELLO, V.: La responsabilit
penale dellimpresa societaria e dei suoi organi in Italia, en Rivista Trimestrale di Diritto Penale
dellEconomia, 1992 pp. 107-109; JESCHECK: Lehrbuch des Strafrechts Allgemeiner Teil, 4. ed.,
Berln, 1988, pp. 204, 363, 379; WESSELS: Strafrechts Allgemeiner Teil, 1990, p. 113; HIRSCH, H.J.:
La cuestin de la responsabilidad penal de las asociaciones de personas, en ADPCP, 1993, p.
1104; SCHNEMANN, B.: Die Strafbarkeit der juristischen Personen aus europischer Sicht , en
Bausteine des europischen Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium fr Klaus Tiedemann, 1995;
HEINE, G.: Die strafrechtliche Verantwortlichkeit von Unternehmen, 1995, p. 201. En una
interpretacin puramente jurdica, al hablar del empresario como persona, se prescinde del significado
humano. Sin embargo, este aspecto tiene un significado relevante penalmente al hablar de riesgo en
una empresa. En este sentido EIDAM, G.: Unternehmen und Strafe: Vorsorge- und
Krisenmanagement, 2. ed., 2001, p. 41 y ss. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA
JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. (http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

53
8
Vid. GRACIA MARTN, L.: El actuar en lugar de otro en Derecho Penal, Zaragoza, 1985, p. 7 y ss.
REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007 123. Citado por Rosario Susana
Lpez Wong .- Acerca de la Responsabilidad Penal de las personas jurdicas
( amag.edu.pe/files/lopez-responsabilidad%20%... mes de julio 2007).

9
4. As ocurre, por ejemplo, en Alemania, Portugal y Espaa. En Italia el art. 27.1 de la Constitucin
de 1948 dispuso que la responsabilidad penal es personal, lo que ha sido interpretado a nivel
constitucional como equivalente del principio societas delinquere non potest. Por el contrario, el
Cdigo penal de Holanda, modificado en 1976, y el Cdigo penal francs, as como el Cdigo penal
suizo, reconocen expresamente la responsabilidad penal de las personas jurdicas. Los pases del
commom law, Gran Bretaa, Irlanda, Estados Unidos, Canad, Australia, admiten en lneas generales
la responsabilidad penal de las personas jurdicas. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124
REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. (http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

10
Sobre la problemtica y la discusin acerca de la capacidad de accin, de la capacidad de culpa y
de la capacidad de pena de la persona jurdica en la doctrina alemana, vid. JAKOBS, G.: Strafbarkeit
juristischer Personen?, en Festschrift fr Klaus Lderssen, 2002, p. 559 y ss. cuyos conceptos de
accin y culpabilidad valdran tanto para las personas fsicas como jurdicas; TIEDEMANN, K.:
Responsabilidad de las personas jurdicas, en ADPCP, 1996, afirma la capacidad de culpabilidad
de las personas jurdicas a travs de la figura de la actio libera in causa y los delitos de comisin
por omisin; SCHNEMANN, B.: Unternehmenskriminalitt und Strafrecht, 1979, p. 199 y ss.;
ACKERMANN, B.: Die strafbarkeit juristischer Personen im deutschen Recht und auslndischen
Rechtsordnungen, 1984, p. 186 y ss.; EHRHARDT, A.: Unternehmensdelinquenzund
Unternehmensstrafe: Sanktionen gegen juristische Personen nach deutschem und US-
amerikanischem Recht, 1994, p. 42 y ss., 175 y ss.; HEINE, G.: Die strafrechtliche Verantwortlichkeit
von Unternehmen, 1995, p. 201 y ss.; en la doctrina francesa, DELMAS-MARTY., M.: Die strafbarkait
juristischer Personen nach dem neuen franzsischen Code pnal, en Bausteine des europischen
Wirtschaftsstrafrects, Madrid, Symposium fr Klaus Tiedemann, 1995, p. 305 y ss.; en la doctrina
italiana, PALAZZO, F.: Societas puniri potest: la responsabilit da reato degli enti collettivi, ob. cit.;
FOFFANI, L.: Bases para una imputacin subjetiva de la persona moral. Hacia una culpabilidad de
las personas jurdicas?, en Responsabilidad penal por defectos en productos destinados a los
consumidores, Madrid, 2005; en Holanda, DOELDER, H. De: Zur Strafbarkeitjuristischer Personen in
den Niederlanden, en Bausteine des europischen Wirtschaftsstrafrects, 1994, p. 311 y ss.;
VERVAELE, J.A.E.: La responsabilidad penal en el seno de la persona jurdica en Holanda.
Matrimonio entre pragmatismo y dogmtica jurdica, en Rev. de Derecho Penal y Criminologa, nm.

54
1, 1998. Y en la doctrina espaola ZUGALDA ESPINAR, J.M.: Erneut zur Frage der Strafbarkeit
juristischer Personen, en Bausteine des europischen Wirtschaftsstrafrects, 1994, p. 327 y ss.; el
mismo: La responsabilidad criminal de las personas jurdicas en el Derecho penal espaol, en
QUINTERO OLIVARES y otros: El nuevo Derecho penal espaol. Estudios en memoria del Prof. Jos
Manuel Valle Muiz, Pamplona, 2001; el mismo: Vigencia del principio societas delinquere potest en
el moderno Derecho penal, en HURTADO POZO y otros, La responsabilidad criminal de las
personas jurdicas: una perspectiva comparada, Valencia, 2001; BACIGALUPO, S.: La
responsabilidad penal de las personas jurdicas, 1998; ZIGA RODRGUEZ, L.: Bases para un
modelo de imputacin de la responsabilidad penal de las personas jurdicas, Navarra, 2000. Citados
por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007.
( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

11
JOSE HURTADO POZO.- DERECHO PENAL.- Personas Jurdicas y Responsabilidad Penal.-
( tomado de Internet. http://WWW.unifr.ch/derechopenal. en julio 2007).

12
MIR PUIG, SANTIAGO.-Derecho Penal Parte General. PPU, Barcelona, 1995. Pg. 181. - El autor
sin embargo, sostiene que tal argumento resulta insatisfactorio para sustentar un tipo de
responsabilidad como la descrita, en razn a que la misma prevencin general ha de estar, a su vez,
limitada por el Principio de Personalidad de la Pena, que como sabemos, constituye pilar y
fundamento de todo Estado de Derecho que respete la dignidad del ser humano como atributo
inherente a su condicin natural. Citado por Rosario Susana Lpez Wong .- Acerca de la
Responsabilidad Penal de las personas jurdicas( anag.edu.pe/files/lopez-responsabilidad%20%.
mes de julio 2007).

13
JOSE HURTADO POZO.- DERECHO PENAL.- Personas Jurdicas y Responsabilidad Penal.-
( tomado de Internet. http://WWW.unifr.ch/derechopenal en julio 2007).

14
Vase J. PRADEL, Droit pnal compar, Dalloz, 1995, n 216 y ss.; La criminalisation du
comportement collectif (Criminal liability of corporations), XIV Congreso internacional de Derecho
Comparado, preparado y editado por H. DE DOELDER y K.TIEDEMANN, 1996, Kluwer Law
International, vase especialmente el informe general de K. TIEDEMANN.

15
SANTIAGO MIR PUIG.- Catedrtico de Derecho Penal de la Universidad de Barcelona.- Una
Tercera Va en materia de responsabilidad de las personas jurdicas.Tomado de la Revista
Electrnica de Ciencia penal y Criminologica RECP 06-01 (2004). (Criminet.ugr.es/recpe).

55
16
Cfr. DE DOELDER, H.: Die Strafbarkeit juristischer Personen in der Niederlanden, ob. cit.;
VERVAELE, J.A.E.: La responsabilidad penal en el seno de la persona jurdica en Holanda.
Matrimonio entre pragmatismo y dogmtica jurdica, en Rev. de Derecho Penal y Criminologa, nm.
1, 1998; QUANTE, A.: Sanktionsmglichkeiten gegen juristische Personen und
Personenvereinigungen, ob. cit., pp. 198-200. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA
JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. (http//www.jcyl.es/s.- Agosto 2007).

17
Ponencia presentada en el Seminario de Derecho Penal celebrado en la Universidad de Friburgo
de Brisgovia (Alemania) los das 2 y tres de mayo de 1998 bajo la coordinacin del profesor Dr, Klaus
TIEDEMAN, titulado Harmonisierung des allgeneinen Telis Prolegmeno su einen europaishen
Modelistrafgesetzbuch, traducido por SUSANA SOTO NAVARRO, profesora ayudante de Derecho
Penal en la Universidad de Mlaga.

18
JEAN PADREL, La responsabilidad penal de las personas jurdicas en el Derecho Francs: algunas
cuestiones.

19
Art. 11 CP portugus: salvo disposiciones en contrario, slo las personas individuales son
susceptibles de responsabilidad penal. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA
JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

20
FIGUEIREDO DIAS, J. de: Pressupostos da puniao e causas que excluem a ilicitude e a culpa,
en Jornadas de Direito Criminal. O novo Cdigo Penal portugus e legislaao complementar Centro
de Estudos Judicirios, Coimbra, 1983, p. 51. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA
JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. (http//www.jcyl.es/s.- Agosto 2007).

21
COSTA ANDRADE, M. da: O novo Cdigo penal e a moderna criminologa, en Jornadas de
Directo Criminal. O novo Cdigo Penal portugus e legislaao complementar. Centro de Estudos
Judicirios, Coimbra, 1983, p. 218. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA
DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. (http//www.jcyl.es/s.- Agosto 2007).

22
FIGUEIREDO DIAS, J.: Para una dogmtica del Derecho penal secundario, Una contribucin
para la reforma del Derecho Penal econmico y social portugus. Separata a la Rev. de Legislacin
y Jurisprudencia, nms. 3714 y 3720, Coimbra, 1984, p. 7. El trmino derecho penal secundario
equivaldra a un derecho penal administrativo, tambin denominado aunque no en aquel pas
derecho penal especial y cuyo ncleo esencial es Derecho penal econmico o Derecho penal

56
administrativo econmico. Es lo que en Alemania se llama Nebenstrafrecht.. Citados por M.
ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007.
(http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

23
ARENAS RODRIGEZ, P.: Los delitos contra la salud pblica en el Derecho Penal portugus,
en CPC 1991, nm. 43, pp. 170-172. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA
JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

24
STJ de 2 de febrero de 2000, proc. nm. 606/99-3.; SASTJ, nms. 38, 68. Citados por M. ngeles
Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007.
( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

25
Cfr. WEELS: Corporations and Criminal responsibility, Oxford, 1993. Pg. 130. Citados por M.
ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007.
( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

26
Algunos autores manifiestan que en el catlogo de sanciones, faltan algunas de cierta efectividad en
la lucha contra la delincuencia econmica, como son: la prdida de beneficios fiscales, la pena de
multa, la amonestacin pblica o privada, la caucin de buena conducta, la aplicacin de beneficios
econmicos a fines sociales, la publicacin de la sentencia a costa de la empresa, la prohibicin de
contratar con empresas pblicas, etc. Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA
JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12. ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

27
Inexplicablemente, se han excluido los delitos contra la Hacienda Pblica y la Seguridad Social
(arts. 305 y ss.), los delitos contra los derechos de los trabajadores (arts. 311 y ss). Por lo dems, el
art. 318, dada la interpretacin que debe mantenerse del art. 31 CP, resulta absolutamente superfluo.
Citados por M. ngeles Cuadrado Ruiz 124 REVISTA JURDICA DE CASTILLA Y LEN. N. 12.
ABRIL 2007. ( http//www.jcyl.es/s .- Agosto 2007).

28
la persona jurdica en el derecho penal, Anales de la Academia Nacional de Derecho y Ciencias
Sociales de Crdova, t XXV , ao 1986, pags. 102-103.

29
FERNNDEZ SNCHEZ, M.T. Responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Derecho Penal
Espaol. El nuevo Cdigo Penal. Primeros problemas de aplicacin.AA.VV. Direccin de Cursos
Extraordinarios, Universidad de Salamanca- Espaa- ao 1997, pg. 133.

57
30
Exposicin de motivos del Cdigo Penal de 1991.- citado por Jos Hurtado Pozo.- Personas
jurdicas y Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet unifr.ch/derecho penal).

31
Exposicin de motivos, Pg.56, nota 2.- citado por Jos Hurtado Pozo.- Personas jurdicas y
Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet unifr.ch/derecho penal).

32
Exposicin de motivos, Pg.57, nota 2.- citado por Jos Hurtado Pozo.- Personas jurdicas y
Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet unifr.ch/derecho penal).
33
LUIS A. BRAMONT ARIAS Y DR. LUIS A. BRAMONT ARIAS TORRES.- Cdigo Penal Anotado.-
Primera Edicin 1995.- pg.308.

34
Jos Hurtado Pozo.- Personas jurdicas y Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet
unifr.ch/derecho penal)

35
Comisin Andina de Juristas.- Proteccin Internacional de los Derechos Humanos.- DANIEL O
DONNELL.- FUNDACION FRIEDRICH NAUMANN.- Pag.617.

36
Citado por Alejandro Teitalbaun .- En la INSIGNIA.- Deuda Externa y Derechos Humanos.-
Internet .- Espaa noviembre 2002.

37
En Francia.- Crim. 16 de Mayo de 1930, D.H. 1930; 16 de diciembre de 1948, Bull. Crim. No.2491:
2 de diciembre de 1980, Bull. Crim. No.326..- Tomado de Internet.- JEAN PADREL.- La
Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas en el Derecho Francs: Alguna cuestiones.

38
Crim. 7 de Marzo de 1918, D. 1921-1;217, Nota de NAST: 25 de Abril de 1968, J.C.P, 1969-11,
16100, Nota de PUECH.- Tomado de Internet.- JEAN PADREL .- La Responsabilidad Penal de las
Personas Jurdicas en el Derecho Francs: Alguna cuestiones.

39
Crim. 20 de enero de 1960, JCP 1960-11, 11, 774m Nota de R.LEGEAIS, Sentencia que impone el
cierre del establecimiento a una empresa sorprendida en delito. Tomado de Internet.- JEAN
PADREL.- La Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas en el Derecho Francs: Alguna
cuestiones.

40
Crim. 20 de enero de 1960, J.C.P. 1960-11, 11.774, nota de R. LEGEAIS, sentencia que impone el
cierre del establecimiento a una empresa sorprendida en delito. Tomado de Internet.- JEAN

58
PADREL .- La Responsabilidad Penal de las Personas Jurdicas en el Derecho Francs: Alguna
cuestiones.

41
En el mismo sentido, la STC de 25 de septiembre de 1989, [RTC 1989\150]. MARIA DE JESUS
PARES HIPOLITO.- Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurdicas en
Espaa. (Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

42
31 Ziga Rodrguez, Laura; La cuestin de la responsabilidad penal de las personas jurdicas, un
punto y seguido, en: Diego Diaz-Santos Ma. R. y Fabin Caparrs, E.A.; El sistema penal frente a
los retos de la nueva sociedad, ed. Colex, Madrid, 2003, pg. 71[]

43
Jos Daniel Cesamo .- Problemas de responsabilidad de la empresa.- (tomado de iternet
Unifr.ch/derechopenal/articulos/pdf/octubre05/LA%RESPONSABILIDAD%PENAL.pdf)
44
El Cdigo Penal en su Jurisprudencia.- Dialogo con la jurisprudencia. Pg. 110-112

45
SAVIGNI, KARL.- Citado por Ivn Meini Mndez en La responsabilidad penal de las personas
jurdicas.- Pontifica l Per.- Fondo editorial 1999 Lima - Per. Pag. 68.

46
Persona Jurdica.- De Vikipedia, la Enciclopedia Libre.- http://es.wikipwdia.org/wiki/persona jurdica

47
NATURALEZA TRIDIMENSIONAL DE LA PERSONA JURIDICA.- Con especial referencia al
derecho peruano.- Por: Carlos Fernndez Sessarego.

48
Citado por Carlo Enrico Paliero.- En problemas y perspectivas de la responsabilidad penal de la
persona jurdica en el Derecho Italiano.- Anuario de Derecho Penal 1996 Universitas Friburgensis.

49
Persona Jurdica.- De Vikipedia, la Enciclopedia Libre.- http://es.wikipwdia.org/wiki/persona_jurdica.

50
Persona Jurdica.- De Vikipedia, la Enciclopedia Libre.- http://es.wikipwdia.org/wiki/persona_jur
%C3%ADdica
51
DANNECKER, GERHARD. - Reflexiones sobre la Responsabilidad Penal de las Personas
Jurdicas.- Revista Penal N 7 ao 2001- XII Edicin de los Cursos de Postgrado en Derecho de la
Universidad de Salamanca- Espaa.- Enero del 2003.

52
Lus Bramont Arias Lus A. Bramont Arias Torres.- Cdigo Penal Anotado.- Lima Per.-Editorial
San Marcos.-1995. Pg.446-471.

59
53
David Baign, La responsabilidad penal de las personas jurdicas: polmica conocida pero no
resuelta, Buenos Aires, 1995.

54
Marco A. Gonzlez Berendique, Criminalidad econmica. El delito como negocio, Editorial Jurdica
Ediar-Conosur, Chile, sin fecha, pgs. 132-133.

55
MONCAYO, N.J. Delitos cambiarios y responsabilidad penal de las personas jurdicas. De Palma,
Buenos Aires, 1985, pg. 29.

56
MUOZ CONDE, FRANCISCO. Teora General del delito. Editorial Tirant Lo Blanch, Valencia, 1991,
Pg.28.

57
Muoz Conde, F., Teora General del delito., Tirant loblancha, Valencia , 1991.

58
Hirsch, H.J.; Strafrechtliche Verantwortlichkeit von Unternehmen; en: ZStW, 1995, FET 2, p.p.288-
291. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas reflexiones sobre la responsabilidad de las
Personas Jurdicas en Espaa, (tomado de Internet Tu Obra.unam.mx/publicadas/05011044633-
htm1).

59
Cobo del Rosal, M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5
edicin, Valencia, 1999, pp.370-371. Vives Antn, T.S.; Fundamentos del sistema penal; ed. Tirant lo
Blanch, Valencia, 1996, pp.106-109. Mir Puig, S.; Derecho Penal. Parte General; PPU, Barcelona,
1995, pg. 169. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la
responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

60
Desde la concepcin causal de la accin, slo se puede decir que pronunciar unas palabras
injuriosas, es simplemente una voluntaria causacin de un fenmeno acstico; lo que resulta absurdo,
porque lo que se reprocha penalmente no es la produccin de determinadas ondas sonoras, sino el
significado que cabe atribuirles Cobo del Rosal, M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte
General, ed. Tirant lo Blanch, 5 edicin, Valencia, 1999, pg. 371. Citado por Maria de Jess Pares
Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa.
(Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

60
61
Cobo del Rosal, M y Vives Antn, T.S.; ob.cit., p.p. 372-373. Vid.Vives Antn, T.S.; Fundamentos
del sistema penal, ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 1996, p.p. 109-113. Mir Puig, S.; Derecho Penal.
Parte General; PPU, Barcelona, 1995, pg. 171. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas
Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

62
Cobo del Rosal, M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5
edicin, Valencia, 1999, pp. 375-376. Vives Antn, T.S.; Fundamentos del sistema penal; ed. Tirant lo
Blanch, Valencia, 1996, pp. 114-116. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones
sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

63
Cobo del Rosal, M y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5
edicin, Valencia, 1999, pg. 376. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones
sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

64
Vives Antn, T.S.; Fundamentos del sistema penal; ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 1996, pg. 117.
[]

65
Cobo del Rosal M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5
edicin, Valencia, 1999, pg. 379. y Vives Antn, T.S.; Fundamentos del sistema penal, ed. Tirant lo
Blanch, Valencia, 1996, pg. 143. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones
sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

66
13 Vives Antn, T.S.; Ob. cit., pg. 205.[]

67
Vives Antn, T.S.; Ob. Cit.; pp. 211-212. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas
Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

68
Vives Antn, T.S.; Ob. Cit.; pg. 216. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas
Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

61
69
Zugalda Espinar, J.M., La responsabilidad criminal de las personas jurdicas en el Derecho penal
espaol; en: Quintero Olivares, G y Morales Prats, F.;(coordinadores.), El nuevo Derecho penal
espaol; Estudios penales en memoria del Profesor Jos Manuel Valle Muiz. Aranzadi, Navarra,
2001, pp. 900-901.

70
Zugalda Espinar, Ob. Cit.; pg. 901.

71
As anuncia el Jurista Chileno Mximo Pacheco al definir la culpabilidad, en su obra: TEORIA DEL
DERECHO.- Cuarta edicin.- Editorial Jurdica Chile.-Pg. 247.

72
ENRIQUE CURY.- Orientacin para el estudio de la Teora del Delito.- Pg.183.

73
LUZON PEA.- Diego Manuel.- Derecho Penal.- Parte General I. 1996.- Pg.3346.

74
Cobo del Rosal, M.y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5
edicin, Valencia, 1999, pp.535-539. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones
sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

75
Cobo del Rosal y Vives Antn, Ob. Cit.; pp. 567, 574-576. Vid. Vives Antn, T.S.; Fundamentos del
sistema penal, ed. Tirant lo Blanch, Valencia, 1996, pg. 487. Citado por Maria de Jess Pares
Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa.
(Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

76
Zugalda Espinar, J.M.; La responsabilidad criminal de las personas jurdicas en el Derecho penal
espaol, en: Quintero Olivares, G y Morales Prats, F. (coordinadores.), El nuevo Derecho penal
espaol. Estudios penales en memoria del Profesor Jos Manuel Valle Muiz. Aranzadi, Navarra,
2001, pg. 901.

77
Zugalda Espinar, Ob. Cit.; pp. 901. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones
sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. ( Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

62
78
Hirsch, H.J., La cuestin de la responsabilidad penal de las asociaciones de personas, en: Anuario
de Derecho Penal, 1993, pp. 1110-1112. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas
Reflexiones sobre la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

79
Bacigalupo, Enrique: La funcin del Derecho Penal y la teora de la Pena.- Derecho Penal .- Parte
General , ARA Editores. E.I.R.L. Lima, 2004, pp.29 a 41.

80
Zugaldia Espinar, J.M..Conveniencia poltico criminal e imposibilidad dogmtica de revisar la
formula tradicional societas delinquere non potest, en cuadernos de Politica Criminal. No.11, 1980,
pag-73. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la responsabilidad
penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

81
Dobson. Juan M., El abuso de la personalidad jurdica, Pg. 11 12 . Citado por Carlos Fernndez
Sessarego en su obra Naturaleza Tridimensional de la Persona Jurdica.

82
SCHNEMANN, BERN.- Cuestiones bsicas de dogmtica jurdico-penal y de poltica criminal
acerca de la Criminalidad de la Empresa. En: Anuario de Derecho Penal y Ciencias Penales- 1988-
Lima-Per , pgs. 530 a 531

83
La cuestin de la responsabilidad penal de las asociaciones de personas- Anuario de Derecho
Penal y Ciencias Penales- 1993 III. Pg. 286.

84
Exposicin de motivos, Pg.57, nota 2.- citado por Jos Hurtado Pozo.- Personas jurdicas y
Responsabilidad Penal.- (tomado de Internet unifr.ch/derecho penal).

85
Marco A. Gonzlez Berendique, Criminalidad econmica. El delito como negocio, Editorial Jurdica
Ediar-Conosur, Chile, sin fecha, pgs. 132-133.

86
Muoz Conde, F., Teora General del delito. Tirant loblancha, Valencia, 1991.

87
Cobo del Rosal, M. y Vives Antn, T.S.; Derecho Penal. Parte General, ed. Tirant lo Blanch, 5
edicin, Valencia, 1999, pp.370-371. Vives Antn, T.S.; Fundamentos del sistema penal; ed. Tirant lo
Blanch, Valencia, 1996, pp.106-109. Mir Puig, S.; Derecho Penal. Parte General; PPU, Barcelona,

63
1995, pg. 169. Citado por Maria de Jess Pares Hiplito.- Algunas Reflexiones sobre la
responsabilidad penal de las Personas Jurdicas en Espaa. (Tu
obra.unam.mx/publicabas/050114044633.htm1).

88
GRACIA, MARTN L. Cita a GIERKE en: La cuestin de la responsabilidad de las propias
personas jurdicas. Revista Peruana de Ciencias Penales N 4- Julio-Diciembre de 1994, pg. 472.

89
La posibilidad de responsabilizar a las personas jurdicas con nuestro sistema penal convencional
ha sido admitida por Enrique R. Aftalin, "Acerca de la responsabilidad de las personas jurdicas", y
por Julio Cueto Ra, "La responsabilidad de las personas jurdicas", publicados en AA. VV., Derecho
penal administrativo, Bs. As., Ediciones Aray, 1955, ps. 111-139 y 267-300, respectivamente.

90
GRACIA MARTN, L.: El actuar en lugar..., ob. cit., p. 8, apoyando su argumento en el principio
romano, dice que slo puede ser sujeto activo del delito la persona humana. Sin embargo, s admite
que sean un centro de imputacin normativa de deberes y derechos, una unidad de eficacia en
cuanto factor activo en el acaecer social. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La
Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un pado hacia aadelante..Un paso hacia atrs? ( Internet:
jcyl.es/s Octubre 2007 ).

91
As BUSTOS RAMREZ, J.: Perspectivas actuales del Derecho Penal Econmico, en Poltica
Criminal y Reforma penal. Homenaje a la memoria del Prof. Juan del Rosal , 1993, p. 221. Citado por
M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Juridicas, un pado hacia
aadelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

92
38. As lo sostiene el Tribunal Supremo alemn, que ha declarado que el problema de la
responsabilidad en el funcionamiento de las empresas se puede solucionar de este modo, BGHSt,
40, p. 237. Vid. ROXIN, Die Abgrenzung von Tterschaft und Teilnahme in der hchstrichterlichen
Rechtsprechung, en 50 Jahre Budesgerichtshof, vol. IV, 2000, pp. 177, 192 y ss. Citado por M.a.
Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un pado hacia aadelante..Un
paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007).

93
. FIANDACA/MUSCO: DP PG, reed.,1994, p. 131. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La
Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso hacia atrs? ( Internet:
jcyl.es/s Octubre 2007 ).

64
94
WIESENER, A.: Die strafrechtliche Verantwortlichkeir von Vertretern und Organen, 1971, p. 20 y
ss., 24 y ss. Citado por M.a. Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas,
un paso hacia adelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

95
HIRSCH, J.H.: La cuestin de la responsabilidad penal..., ob. cit., pp. 1105-1108. Citado por M.a.
Angeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un
paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

96
VON LISZT/ SCHMIDT: Lehrbuch des Deutschen Strafrechts, 1932, p. 156, n. 4: si la persona
colectiva es capaz de accin en el Derecho civil, tambin lo puede ser en el Derecho penal: wer
Vertrge schliessenkann, der kann auch betrgerische oder wucherische Vertrge schliessen, cit. por
CASTRO E SOUSA, ob. cit., p. 113 y por HIRSCH, ob. cit., p. 1108, n. 33. Citado por M.a. Angeles
Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso
hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

97
43. ZUGALDA ESPINAR, J.M.: Capacidad de accin y capacidad de culpabilidad de las personas
jurdicas , en CPC, nm. 53, 1994; HIRSCH, J.H.: ob. cit., pp. 1105-1108. Citado por M.a. ngeles
Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso
hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

98
As RUIZ VADILLO, E.: La responsabilidad penal..., ob. cit., pp. 6, 8. Citado por M.a. ngeles
Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso
hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

99
RODRGUEZ RAMOS, L.: Societas delinquere potest!, en La Ley, 1996, nm. 4136, p. 2 y ss.
Citado por M.a. ngeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso
hacia adelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

100
As los laboratorios Upjohn, con respecto al somnfero Halciun. Vid. CUADRADO RUIZ, M. A.: La
proteccin penal de los medicamentos, en CJ, nm. 7, 1993, p. 59 y ss. Citado por M.a. Angeles
Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso
hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

65
101
HIRSCH, H. J.: ob. cit., 1111, 1114. Citado por M.a. ngeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad
de las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre
2007 ).

102
. En estos casos denominados en nuestra doctrina actio libera in causa lo relevante penalmente
es el actuar precedente. Cfr. MUOZ CONDE, F.: Teora general del delito, pp. 30-31 y 140-141: la
dificultad para imputar hechos producidos en estado de inimputabilidad es evidente y ello ha motivado
que Cdigos como el alemn castiguen al que dolosa o culposamente se pone en situacin de
inimputabilidad y en dicha situacin comete un delito. Vid. ampliamente JOSHI JUBERT, U.: La
doctrina de la actio libera in causa en Derecho Penal (Ausencia de accin o inimputabilidad
provocada por el sujeto), Ed. Bosch, Barcelona, 1992; ALCCER GUIRAO, R.: Actio libera in causa
dolosa e imprudente: la estructura temporal de la responsabilidad penal, Barcelona, 2005. Citado por
M.a. ngeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de las Personas Jurdicas, un paso hacia
adelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre 2007 ).

103
Algunas voces en la doctrina alemana, destacando la de TIEDEMANN, K.: Die Bebusung von
Unternehmen nach dem 2. Gesetz zur Bekmpfung der Wirtschaftskriminalitt, NJW, 1988, pp. 1172-
1173, han contrarrestado la falta de culpabilidad de las personas jurdicas a travs de la culpabilidad
organizativa, Organisationsverschulden; JAKOBS, G.: Strafrecht Allg. Teil, 2. ed., 6/44, 6/45; en Italia,
MILITELO, V.: La responsabilitate penale dellimpresa societaria e dei soui organi in Italia, p. 111; en
nuestra doctrina, siguiendo este planteamiento, ZUGALDA ESPINAR, J.M.: Una vez ms sobre el
tema de la responsabilidad criminal..., ob. cit., p. 4: el motivo que justificara la imputacin de la
accin a la persona jurdica y la correspondiente sancin a la misma estara constituido por un
momento omisivo; el mismo, Capacidad de accin y capacidad de culpabilidad de las personas
jurdicas, en CPC, nm. 53, 1994. Citado por M.a. ngeles Cuadrado Ruiz.- La Responsabilidad de
las Personas Jurdicas, un paso hacia adelante..Un paso hacia atrs? ( Internet: jcyl.es/s Octubre
2007 ).

104
Zugalda Espinar, J.M.; La responsabilidad criminal de las personas jurdicas en el Derecho penal
espaol, en: Quintero Olivares, G y Morales Prats, F. (coordinadores.), El nuevo Derecho penal
espaol. Estudios penales en memoria del Profesor Jos Manuel Valle Muiz. Aranzadi, Navarra,
2001, pg. 901. Maria de Jess Pares Hiplito; Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de
las personas jurdicas en Espaa (tomado de Internet Tu
obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

66
105
CUADRADO RUIZ, M.A.: La comisin por omisin como problema dogmtico, en ADPCP,
1997, p. 387 y ss.; la misma, La responsabilidad por omisin de los deberes del empresario, 1998.

106
JAKOBS, G.: Strafrecht Allgemeiner Teil, 2. ed., 1991, 6/44, 6/45, p. 125; HIRSCH, H. J.: ob. cit.,
1108; FIGUEIREDO DIAS, J.: Para uma dogmtica do direito penal secundrio, en Rev. de
Legislaao e de Jurisprudencia, 117, 1984-5, pp. 73-74. Sin embargo, otros autores como RUIZ
VADILLO, E.: La responsabilidad penal de las personas jurdicas en el Derecho europeo, en Rev.
de Derecho Penal y Criminologa, UNED, Madrid 1991, p. 327 y ss.

107
BGH NJW 1990, 2560 (2565); crticamente ACHENBACH, H.: Die strafrechtliche Haftung des
Unternehmensim deutschen Recht, en Bausteine des europischen Wirtschaftsstrafrects, 1994;
CUADRADO RUIZ, M.A.: La responsabilidad por omisin de los deberes del empresario, ob. cit., p.
28 y ss. Maria de Jess Pares Hiplito; Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las
personas jurdicas en Espaa (tomado de Internet Tu
obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

108
EIDAN, G.: Unternehmen und Strafe, 2. ed., 2001, pp. 167, 306. Maria de Jess Pares Hiplito;
Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurdicas en Espaa (tomado de
Internet Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

109
TERRADILLOS BASOCO, J.: Derecho Penal de la empresa, 1995, pp. 40-41 Maria de Jess
Pares Hiplito; Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurdicas en
Espaa (tomado de Internet Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

110
KUHLEN, L.: Grundfragen der strafrechtlichen Produkthaftung, en JZ, 1994, p. 1142 y ss.; MIR,
S., considera un poco peligroso el preguntarse slo por la responsabilidad del ente colectivo, por lo
que habr que esforzarse en buscar al responsable fsico. En Seminario Hispano-alemn sobre La
responsabilidad penal del producto, Barcelona, 11-13 de marzo de 1994. Maria de Jess Pares
Hiplito; Algunas reflexiones sobre la responsabilidad penal de las personas jurdicas en Espaa
(tomado de Internet Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

111
INFORME de 27 de octubre de 2006, del Consejo General del Poder Judicial al Anteproyecto de
Ley Orgnica por la que se modifica la Ley Orgnica 10/1995, de 23 de noviembre, del Cdigo Penal.

67
112
CUADRADO RUIZ, M.A.: La responsabilidad por omisin de los deberes del empresario,
Barcelona, 1998, p. 15 y ss.; BEULKE/ BACHMANN: Die Lederspray-Entscheidung, BGHSt 37,
106, en JuS 1992, p.741; HASSEMER, W.: Strafrechtliche Produkthaftung, en JuS 1991, p. 255.

113
MIR PUIG, SANTIAGO. Derecho Penal Parte General. PPU, Barcelona, 1995. Pg. 181. El autor
sin embargo, sostiene que tal argumento resulta insatisfactorio para sustentar un tipo de
responsabilidad como la descrita, en razn a que la misma prevencin general ha de estar, a su vez,
limitada por el Principio de Personalidad de la Pena, que como sabemos, constituye pilar y
fundamento de todo Estado de Derecho que respete la dignidad del ser humano como atributo
inherente a su condicin natural.

114
Citado por Alejandro Teitalbaun .- En la INSIGNIA.- Deuda Externa y Derechos Humanos.-
Internet .- Espaa noviembre 2002.

115
Maria de Jess Pares Hiplito, Algunas reflexiones sobre la Responsabilidad Penal de las
personas Jurdicas en Espaa. ( Tu Obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

116
Hirsch. H.J.; Strafreshtliche Verantwortlichkeit von Unternehmen; en ZStW, 1995, FET 2,
Pg.113.- Citado por Maria de Jess Pares Hiplito, Algunas reflexiones sobre la Responsabilidad
Penal de las personas Jurdicas en Espaa. ( Tu obra.unam.mx/publicadas/050114044633.htm1).

117
HIRSCH, HANS JOACHIN. Analiza la posicin de Von Liszt y otros autores que apuestan por la
responsabilidad penal de las personas jurdicas en : Strafrechtliche Verantwortlichkeit von
Unternehmen. ZStW 1995, FET 2 Tambin hallamos esta posicin en La cuestin penal de las
asociaciones de personas- ADPCP 1993. Como dato importante aadimos que la versin alemana
original se encuentra en Rheinisch-Westflische Akademie der Wissenschaften. Dsseldofrf, 1993. Es
necesario puntualizar que estas posturas no fueron admitidas por la totalidad de los doctrinarios de la
poca, por el contrario, autores como ERLANGEN MALBLANC salieron al frente y en 1973, a travs
de su obra Observaciones Quaedam ad delicta Universitatum Spectantes afirman que dada la
naturaleza del delito y de la pena, el reconocimiento de la punibilidad de las personas jurdicas era
inadmisible. Posiciones como sta propiciaron que la mayora de los doctrinarios se manifestaran
contrarios a la posibilidad de imputacin criminal a las personas jurdicas y a resultas de este
movimiento mayoritario, desapareci la punibilidad de las personas jurdicas en todos los Cdigos
Penales.

68
118
Heine, G. Kollektive verantwortlichkeit ais neue aufage im sipiegel der aktuellen europaischen Ent-
win Cklung, en Festschritf fur Lampe zum 70. Geburstag, 2003, p.577 y ss.- Citado por Maria
ngeles Cuadrado.- Profesora Titular de Derecho Penal.- Universidad de Granada. Derecho Penal.
Tomado de Internet. http://www.jcyl.es/sc...

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