FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:2013
RUC: 20156325652
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LA EMPRESA AMERICA S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN MOVIMIENTO

NUMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA CODIGO
DEL ASIENTO O NUMERO DE
DEL LIBRO NUMERO
CODIGO UNICO
DE LA
OPERACIN OPERACIN O CORRELA
DOCUMENTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
SUSTENTATORI
OPERACIN REGISTRO TIVO
O
(TABLA 8)

1 1/1/2013 Por la apertura del libro diario 10 4,450.00

12 5,740.00
20 8,550.00
33 12,150.00
39 2,300.00
42 2,300.00
50 18,810.00
58 3,800.00
59 3,680.00
2 1/2/2013 Por el cobro a clientes 10 5,740.00
12 5,740.00
3 1/5/2013 Por pago a proveedores 42 2,300.00
10 2,300.00
4 1/6/2013 Por la venta de mercadera 12 4,484.00
40 684.00
70 3,800.00
5 1/6/2013 Por el cobro de mercadera 10 4,484.00
12 4,484.00
6 1/8/2013 Por la compra de mercadera 60 5,250.00
40 945.00
42 6,195.00
7 1/8/2013 Por el ingreso a almacn 20 5,250.00
61 5,250.00
8 1/8/2013 Por la cancelacin de la mercadera 42 6,195.00
10 6,195.00
9 1/9/2013 Por la venta de la mercaderia 12 10,148.00
40 1,548.00
70 8,600.00
10 1/9/2013 Por el cobro de venta -mercadera 10 10,148.00
12 10,148.00
11 1/12/2013 Por la compra de mercadera 60 3,200.00
40 576.00
42 3,776.00
12 1/12/2013 Por el ingreso a almacn 20 3,200.00
61 3,200.00
13 1/12/2013 Por la cancelacin de la mercadera 42 3,776.00
10 3,776.00
14 1/15/2013 Por la venta de mercadera 12 12,508.00
40 1,908.00
70 10,600.00
15 1/15/2013 Por el cobro de venta -mercadera 10 12,508.00
12 12,508.00
16 1/26/2013 Por la provisin de la planilla 62 1,915.40
40 345.40
41 1,570.00
17 1/26/2013 Por pago a trabajadores 41 1,570.00
10 1,570.00
18 1/26/2013 Por el destino del gasto 94 957.70
95 957.70
79 1,915.40
19 1/28/2013 Por la provisin de servicio agua y Luz 63 430.00
40 77.40
42 507.40
20 1/28/2013 Por pago de servicio Agua y Luz 42 507.40
10 507.40
21 1/28/2013 Por el destino de gastos 94 215.00
95 215.00
79 430.00
22 1/31/2013 Costo de ventas 69 17,000.00
20 17,000.00
23 1/31/2013 Provisin de depreciacin 68 101.25
39 101.25
24 1/31/2013 Por el destino del gasto 94 50.625
95 50.625
79 101.25

145,650.10 145,650.10
 cta.
10 12 20 33
D H D H D H D H
4,450.00 5,740.00 8,550.00 12,150.00 -
5,740.00 5,740.00 5,250.00 12,150.00 -
2,300.00 4,484.00 3,200.00
4,484.00 4,484.00 17,000.00
6,195.00 10,148.00 17,000.00 17,000.00
10,148.00 10,148.00
3,776.00 12,508.00
12,508.00 12,508.00
1,570.00 32,880.00 32,880.00
507.40
37,330.00 14,348.40

39 40 41 42
D H D H D H D H
- 2,300.00 684.00 1,570.00 2,300.00
101.25 945.00 1,570.00 2,300.00
- 2,401.25 1,548.00 1,570.00 1,570.00 6,195.00
576.00 6,195.00
1,908.00 3,776.00
345.40 3,776.00
77.40 507.40
1,598.40 4,485.40 507.40
12,778.40 12,778.40

50 58 59 60
D H D H D H D H
18,810.00 3,800.00 3,680.00 5,250.00
18,810.00 3,800.00 3,680.00 3,200.00
8,450.00

61 62 63 68
D H D H D H D H
5,250.00 1,915.40 430.00 101.25
3,200.00 1,915.40 430.00 101.25
8,450.00

69 70 79 94
D H D H D H D H
17,000.00 3,800.00 - 1,915.40 957.70 -
17,000.00 - 8,600.00 430.00 215.00
10,600.00 101.25 50.625
- 23,000.00 - 2,446.65 1,223.325 -

95
D H
957.70 -
215.00
50.625
1,223.325 -
 ANEXO 1: BALANCE DE COMPR
RAZN SOCIAL: LA EMPRESA AMERICA S.A.C
NMERO DE R.U.C : 20156325652
PERIODO: 2013
DENOMI
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
CODIGO DE NACIN
DE LA
LA CUENTA CUENTA
CONTABLE CONTABL
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
E
10 840,870.80 370,133.31 470,737.49 -
12 1,004,240.00 736,144.80 268,095.20 -
20 666,480.00 411,480.00 255,000.00 -
33 117,057.00 - 117,057.00 -
37 4,500.00 - 4,500.00 -
39 - 77,600.38 - 77,600.38
40 86,210.46 155,185.67 - 68,975.21
41 52,409.85 53,155.22 - 745.37
42 247,800.00 612,184.00 - 364,384.00
45 56,916.00 111,416.00 - 54,500.00
46 2,828.46 2,828.46 - -
50 - 273,000.00 - 273,000.00
59 - 30,438.00 - 30,438.00
60 420,000.00 - 420,000.00 -
61 - 420,000.00 - 420,000.00
62 62,968.89 - 62,968.89 -
68 19,804.38 - 19,804.38 -
69 411,480.00 - 411,480.00 -
70 - 740,000.00 - 740,000.00
78 - 19,804.38 - 19,804.38
79 - 62,968.89 - 62,968.89
94 82,773.270 82,773.27 -
4,076,339.11 4,076,339.11 2,112,416.23 2,112,416.23
O 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

SALDOS FINALES DEL BALANCE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y

GENERAL GANANCIAS POR FUNCIN

PASIVO Y
ACTIVO PERDIDAS
PATRIMONIO
470,737.49
268,095.20
255,000.00
117,057.00
4,500.00
- 77,600.38
- 68,975.21
- 745.37
- 364,384.00
- 54,500.00
- -
- 273,000.00
- 30,438.00
420,000.00
411,480.00
62,968.89
19,804.38
411,480.00

19,804.38
62,968.89
82,773.27
1,115,389.69 869,642.96 502,773.27
494,253.27 494,253.27 245,746.73 245,746.73
1,115,389.69 1,115,389.69 748,520.00
FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS
GANANCIAS POR FUNCIN Y GANANCIAS POR NATURALEZA

GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

8,520.00

411,480.00
740,000.00 740,000.00

82,773.270
748,520.00 494,253.27 740,000.00
245,746.73
748,520.00 740,000.00 740,000.00