UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD RIOJA

LA CARTA FIANZA COMO HERRAMIENTA FINANCIERA EN

OPERACIONES CREDITICIAS

AUTORES: MAS VILLANUEVA KENY ARNOLD

JUAREZ GALLARDO FREDDY

RAMIREZ TORRES GIANFRANCO

MORGAN CUBAS ABIGAIL

RIOJA-PERU
2016
 PRESENTACION

Profesor:

Jorge Guzmn Rosales, es un honor para nosotros presentar este trabajo

monogrfico titulado como: LA CARTA FIANZA COMO HERRAMIENTA

FINANCIERA EN OPERACIONES CREDITICIAS, con la finalidad de hacer

llegar a la colectividad la importancia de este documento crediticio para el

cumplimiento de ciertas obligaciones financieras. El sentido de contar con dicha

garanta es que en caso la obligacin no sea cumplida por el deudor, el

acreedor pueda obtener el cobro de su crdito a travs de la ejecucin de esta

garanta sobre uno o varios bienes del propio deudor o de un tercero.

El presente trabajo monogrfico ha sido elaborado gracias al esfuerzo

generado dentro del grupo de trabajo. Y hemos incluido nuestros esfuerzos y

profesionalismo para elaborar esta monografa.

Por ello, pasamos a darle un alcance de la importancia de la carta fianza como

garanta financiera que presentaremos a continuacin.

Keny Arnold Mas Villanueva

Gianfranco Ramirez Torres
Freddy Juarez Gallardo
Abigail Morgan Cubas

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 DEDICATORIA

A DIOS:

Por darnos la iluminacin y las fuerzas necesarias para realizar este proyecto,

como nuestra principal prioridad!

A NUESTROS PADRES:

Por demostrar el apoyo constante y darnos las pautas necesarias para seguir

en nuestras vidas profesionales y lleno de aspiraciones para mejorar en

nuestra formacin profesional.

Keny Arnold & Gianfranco & Freddy & Abigail.

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 AGRADECIMIENTO

A nuestros padres quienes con gran esfuerzo han hecho de nosotros grandes y

futuros profesionales que la sociedad requiere.

A nuestros profesores a quienes han hecho con gran esfuerzo que sus alumnos

seamos grandes profesionales, inculcando sus conocimientos. Un especial

agradecimiento a nuestro profesor Jorge Guzmn Rosales por su dedicacin

en la enseanza y de antemano un agradecimiento a nuestra alma mater

Universidad Nacional de San Martin Sede Rioja (Facultad de Ciencias

Econmicas-Contabilidad).

Keny Arnold & Gianfranco & Freddy & Abigail.

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 INDICE

PRESENTACION III

DEDICATORIA IV

AGRADECIMIENTO V

INTRODUCCION 7

I. La carta fianza 8

I.1. Sujetos intervinientes 8

I.2. Formas en que puede ser otorgada la fianza 9
I.3. Situaciones especiales de la fianza 11
I.4. Caractersticas de la carta fianza 12
I.5. Ventajas de la carta fianza13
I.6. Requisito para obtener una carta fianza 13

CONCLUSIONES 14

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS 15

ANEXO 16
 INTRODUCCION

Las entidades financieras ofrecen a las empresas diversas modalidades de

financiamiento, no slo en lo referente a crditos directos, sino tambin a travs

de otros instrumentos, entre los cuales el ms difundido y utilizado es la Carta

Fianza.

Una carta de fianza es un tipo de carta generalmente bancaria en la que

aparece un personaje llamado fiador que es aquel que se compromete a pagar

la deuda al deudor en caso que ste no la pague al acreedor. Se trata de una

especie de aval en la que el acreedor siempre sale ganando, como es el caso

de todos los bancos.

En el presente informe, analizaremos una de las garantas de mayor uso en las

operaciones comerciales, denominado como la carta fianza.

7
 I. LA CARTA FIANZA

La carta fianza es una modalidad de crdito indirecto que consiste en un

contrato de garanta del cumplimiento de pago de una obligacin ajena,

suscrito entre un banco u otra entidad financiera(fiador) y un deudor

(afianzado). Se otorga a travs de un documento que garantiza y respalda

operaciones u obligaciones adquiridas ante terceros por conceptos

determinados.

La carta fianza es un instrumento que otorga una entidad bancaria del Sistema

Financiero Nacional a favor de determinada persona con total seguridad y

claridad de su contenido, en forma solidaria, incondicional, irrevocable y de

realizacin automtica (garanta que se ejecuta extrajudicialmente, es decir,

sin proceso judicial), mediante la cual el banco garantiza a un cliente frente a

un tercero.

Se materializa en un documento valorado emitido por el fiador a favor de un

tercero (acreedor) garantizando las obligaciones del deudor solicitante, con un

monto y un plazo determinado.

Por ello, esta carta ser emitida por el banco y cuando se formalice se

guardar en la caja de seguridad.

I.1. SUJETOS INTERVINIENTES

Los sujetos intervinientes en el contrato de fianza son los siguientes:

A. El acreedor. - Es la persona a favor de quien se debe cumplir la

obligacin principal o, en caso se incumpliera con sta, frente a quien

deber cumplir el fiador.

8
 B. El fiador. - Es aquel que se obliga a garantizar, con todo su patrimonio,

el cumplimiento de la obligacin principal. De acuerdo a lo expresado

anteriormente, deber ser un sujeto distinto al deudor.

C. El deudor. - Segn hemos explicado, no es un sujeto indispensable en

el contrato de fianza, pero es comn que intervenga en l. Como es

evidente, el deudor es el obligado al cumplimiento de la obligacin

principal.

I.2. FORMAS EN QUE PUEDE SER OTORGADA LA FIANZA

En el contrato de fianza pueden incluirse una serie de pactos o acuerdos

mediante los cuales se puede dotar a la fianza de caractersticas que

favorezcan al acreedor o al fiador.

As, la fianza puede ser otorgada con las siguientes caractersticas:

A. Fianza limitada. - La fianza limitada es aquella en la que se ha

establecido un lmite a la prestacin del fiador, ya sea en cuanto al

monto o a los conceptos que han sido garantizados. Por ejemplo:

Supongamos que el deudor mantiene frente a su acreedor una deuda

por S/1,000 que se encuentra garantizada por una fianza. La fianza es

limitada cuando el fiador se obliga a garantizar el pago de la suma de

S/1,000, es decir, una cantidad determinada. De esta manera, si como

consecuencia del cobro de la deuda se han generado intereses, gastos

u otros conceptos, el fiador nicamente responder por la suma de

S/1,000 a la que se ha obligado, por lo que el acreedor deber requerir

al deudor el pago del exceso que se pueda haber generado.

B. Fianza ilimitada. - ste es el caso en el que la fianza no ha sido limitada

en su monto ni en los conceptos garantizados, por lo que, ante el caso

9
 descrito anteriormente, el fiador tendra que responder incluso por los

gastos, intereses y dems conceptos que el deudor tuviera que pagar y

sin importar la suma a la que asciendan.

C. Fianza con beneficio de excusin. - El beneficio de excusin implica

que el fiador tiene derecho a que el acreedor deba requerir el pago de la

deuda primero al deudor, de tal manera que, si ste tiene bienes con los

que cubrir la deuda, el fiador no estar obligado a pagarla. Cuando

hablamos de bienes del deudor, nos referimos a bienes que se

encuentren dentro del territorio nacional, que sean susceptibles de ser

ejecutados y cuyo valor alcance el monto de la deuda. Si esto no fuera

as, entonces el acreedor podr exigir el pago de la deuda al fiador.

D. Fianza sin beneficio de excusin. - Cuando la fianza es otorgada sin

beneficio de excusin quiere decir que el acreedor podr requerir el

pago de la deuda al fiador sin necesidad de recurrir primero al deudor,

por lo que el fiador deber pagar la deuda sin importar que el deudor

posea bienes suficientes para cubrirla.

E. Fianza con plazo determinado. - Adems del monto, la fianza tambin

puede ser limitada por su plazo de duracin. Cuando existe un plazo

determinado, la fianza podr ser ejecutada por el acreedor hasta quince

das despus del vencimiento del plazo pactado. Para tal efecto, el

requerimiento del acreedor deber realizarse por la va notarial o judicial.

Si dicho requerimiento no es efectuado dentro del plazo de quince das

referido, el fiador no estar obligado a cumplir con la garanta.

10
F. Fianza con plazo indeterminado. - Cuando la fianza es constituida sin

un plazo determinado, el fiador puede requerir al acreedor para que

haga efectiva la fianza. El acreedor podr ejecutar la fianza dentro de los

treinta das siguientes a la comunicacin del fiador, si no lo hace dentro

de ese plazo o si desiste del cobro, el fiador no estar obligado a cumplir

con su obligacin.

I.3. SITUACIONES ESPECIALES DE LA FIANZA

Ahora bien, adems de las formas en que puede ser emitida la

fianza, existen algunas situaciones que requieren de la aplicacin de

reglas especficas previstas en el Cdigo Civil.

I.3.1. Pluralidad de fiadores. - No existe inconveniente alguno en

que un deudor sea garantizado por varios fiadores. En tal

caso, cada fiador responder en los trminos en los que se

haya obligado, por lo que asumiendo que cada uno se hubiera

obligado por el ntegro de la obligacin, el acreedor podr

exigirle a cualquiera de ellos o a todos ellos, el cumplimiento

del total de la deuda. Sin embargo, es posible que los fiadores

hayan pactado el beneficio de la divisin, en cuyo caso,

podrn oponer contra el requerimiento del acreedor, que la

accin sea reducida al monto correspondiente a cada fiador y

no al total de la deuda. As tambin, cuando uno de los

fiadores haya cumplido con el pago de la deuda garantizada,

tendr derecho a exigirle a los dems cofiadores el pago de la

obligacin por la parte que les corresponda.

11
 I.3.2. Indemnizacin para el fiador. - Producida la ejecucin de la

fianza, el fiador tendr derecho a ser indemnizado por el

deudor garantizado. Esta indemnizacin debe cubrir el monto

de la deuda pagada por el fiador, el inters legal generado

desde el momento en que se le comunic al deudor el pago

de la deuda, los gastos ocasionados al fiador y cualquier otro

dao o perjuicio que acredite el fiador. Sin embargo, el fiador

pierde el derecho a la indemnizacin cuando habiendo

pagado la deuda no se lo comunique al deudor y ste, por el

desconocimiento, tambin pague la deuda al acreedor. En tal

caso, el fiador podr repetir el pago contra el acreedor.

I.4. CARACTERSTICAS DE LA CARTA FIANZA

Se puede otorgar Cartas Fianza puntuales o lneas de Carta Fianza.

No menor de 3 meses.

Puede ser en nuevos soles o dlares

Es solidaria ya que el acreedor puede accionar contra el deudor principal

o el fiador.

Es irrevocable y de realizacin automtica: debe hacerse efectiva al

beneficiario si lo solicita dentro del plazo de vigencia.

Por su naturaleza e implicancias legales, es emitida por una entidad

financiera. Se utilizan para ello formularios pre numerados y papel

denominado de seguridad consignando en ellos la suma afianzada.

12
 Estos documentos deben conservarse hasta su utilizacin o reemplazo

en cajas de seguridad.
Tambin tiene una fecha de caducidad, por lo cual puede renovarse en

caso de necesidad.
I.5. VENTAJAS DE LA CARTA FIANZA
Favorece el desarrollo comercial de las empresas garantizando la oferta

de sus productos y el cumplimiento de los contratos.

Brinda liquidez, al constituir una alternativa frente a la necesidad de

efectuar depsitos en garanta a solicitud de organismos pblicos o para

garantizar operaciones mercantiles.

Cobertura en el mbito nacional a travs de la red de agencias con que

cuente la entidad financiera.

Flexibilidad en las coberturas y condiciones.
Plazos adaptables a las necesidades y requerimientos de los

beneficiarios.

I.6. REQUISITOS PARA OBTENER UNA CARTA FIANZA

Ser cliente del fiador: se requiere tener una cuenta corriente en la

entidad donde se solicite el servicio.

Contar con una Lnea de Crdito aprobada para este servicio. Todas las

operaciones de Carta Fianza debern obligatoriamente estar

respaldadas por una lnea de crdito.

Llenar la solicitud de Carta Fianza.

Contar con el Contrato Marco para Emisin de Cartas Fianza

debidamente firmado.

Presentar los documentos que el fiador solicite.

CONCLUSIONES

13
En conclusin, la carta anza es la garanta ms ecaz y de conversin

inmediata en dinero en efectivo, si no se cumplieran las obligaciones

establecidas en el contrato Cdigo Civil.

Por su naturaleza e implicancias legales, la Carta Fianza es emitida en el

Banco. Se utilizan para ello formularios pre numerados y papel denominado de

seguridad consignando en ambos, con protectgrafos, la suma aanzada.

Estos documentos deben conservarse hasta su utilizacin o reemplazo en

cajas de seguridad.

Tambin tiene una fecha de caducidad, es decir, mencionan el da, mes y ao

en que dicha Carta Fianza quedara caduca, por eso es que hay que tener

cuidado para si es necesario, renovar otra nueva Carta Fianza.

Adems, la Carta Fianza debe contener y decir que es: Solidaria, irrevocable,

incondicional y de realizacin automtica sin benecio de excusin.

Como hemos visto, la fianza es una alternativa interesante cuando buscamos la

forma de garantizar el cumplimiento de una obligacin, pero la determinacin

de una garanta eficaz depender de varios factores, como el tipo de operacin,

las necesidades de los sujetos intervinientes, la naturaleza de los bienes, entre

otros.

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 REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

http://www.perucontable.com/modules/news/article.php?storyid=295

http://es.slideshare.net/EroldJoseph/carta-fianza

http://www.perucontable.com/modules/newbb/viewtopic.php?

post_id=7142
http://www.sbs.gob.pe

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ANEXO

16