Professional Documents
Culture Documents
HUNUCO PER
2013
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTOS
3
Dedicatoria
Agradecimiento
ndice
Introduccin
Pg.
CAPITULO I
MARCO TEORICO
1.2. Antecedentes.
CAPITULO II
MARCO METODOLOGICO
2.1. Problemtica
2.2. Objetivos
CAPITULO III
TRATAMIENTO DE DATOS
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
NOTA BIOGRAFICA
INTRODUCCIN
parte de las veces esto tiene que priorizarse, originando con esto que no se
circunscribe a los aos 2010 como punto referencial y 2011 que es materia de
embargo es necesario hacer presente que estos se realizan dentro del marco
general de las normas establecidas, con las excepciones que estas significan.
El Autor.
CAPITULO I
MARCO TEORICO
datos contables.
Costo beneficio.
ordinarias.
COSO1
organizacin.
operativo.
1
Copyright 2013 del Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, (COSO).
administracin1 deben utilizar su criterio profesional para
interno.
nivel funcional.
11
miento.
fraude
dad.
entidad.
Mayor confianza en la capacidad de la organizacin para identi-
interno efectivo.
interno:
regiones geogrficas.
Objetivos
interno:
Entorno de control
interno.
Evaluacin de riesgos
no resulte efectivo.
Actividades de control
Informacin y comunicacin
Actividades de supervisin
Existe una relacin directa entre los objetivos, que es lo que una
de cubo.
Componentes y Principios
El Marco establece un total de diecisiete principios que representan
Entorno de Control
valores ticos.
control interno.
3. La direccin establece, con la supervisin del consejo, las es-
objetivos de la organizacin
Evaluacin de Riesgos
dos.
Actividades de Control
de los objetivos.
Informacin y Comunicacin
control interno.
Actividades de Supervisin
namiento.
segn corresponda.
Efectividad del Control Interno
que:
nentes.
aceptable.
ficos de la entidad.
nas.
resultados perfectos.
Limitaciones
error.
nizacin.
Alta direccin
Auditores Internos
de la entidad.
Auditores externos
dad.
beneficiadas.
Educadores
29
pre-
sen-
tes
en
los
cu-
Principales cambios
Conceptos
tolerancia
le-
van-
cia
de
los
Sis-
te-
mas
de
In-
for-
ma-
Control Interno:
Nombres
Nombre en ingls Cumaru
Familia Fabaceae
Origen Tropical
Descripcin de la madera
Color amarillo, rojo y marrn
Grano entrecruzado
Textura gruesa
arcos superpuestos y
Vetado bandas
Olor caracterstico
Sabor no distintivo
Trabajabilidad buena
problemas.
33
medianamente impregnable.
Caractersticas de la Especie
Caractersticas de la Madera
HUE 8/2 7.5YR y el duramen marrn rojizo HUE 5/4 5YR. (Mun-
Grano Entrecruzado.
Textura Media.
seccin tangencial.
Caractersticas Tecnolgicas
Propiedades Fsicas
35
Propiedades Mecnicas
Recomendaciones Tcnicas
Utilidad
2
Romero Javier. (2012, agosto 31). Control interno y sus 5 componentes segn COSO. Recuperado de
https://www.gestiopolis.com/control-interno-5-componentes-segun-coso
39
Componentes
como:
a) Ambiente de Control.
b) Evaluacin de Riesgos.
c) Actividades de Control.
d) Informacin y Comunicacin.
e) Supervisin y Seguimiento.
condiciones cambiantes.
Niveles de Efectividad
Los sistemas de control interno operan con distintos niveles de efecti-
vidad; puede ser juzgado efectivo en cada uno de los tres grupos, res-
a) Ambiente de Control
tividades.
La estructura de la organizacin.
su vez es influenciado.
b) Evaluacin de Riesgos
como en su interior.
obteniendo con ello una base sobre la cual sean identificados y ana-
miento.
sada por los auditores interno para asegurar que tanto el objetivo,
dos a cabo.
siguientes eventos:
alcance de la administracin.
desviaciones.
tes:
c) Actividades de Control
cedimientos.
objetivos.
d) Informacin y Comunicacin
de informacin.
o entregan informacin.
cios equivocados.
e) Supervisin y Seguimiento
funcionando.
rada internamente.
los activos.
o poco.
ficiencias.
corresponden a:
1.2. ANTECEDENTES
madera).
madera.
51
CAPITULO II
MARCO METODOLOGICO
2.1. PROBLEMTICA.
considera que nuestro mercado objetivo debe ser ese grupo de pases.
construccin.
calidad.
calidades estandarizadas.
2.2. OBJETIVOS.
Departamento. de Exportacin.
2.3. HIPOTESIS.
administracin.
d. En la medida que el Control Interno alcance los estndares
cuenta lo siguiente:
Indagacin
Encuestas y cuestionarios
sito especfico. La informacin que se obtenga por estas vas es poco con-
Entrevistas
ellas se encuentran:
Comprobacin
Computacin
Rastreo
rreccin.
Revisin analtica
Diseo de la investigacin:
Documental
Monogrfico
Diseo de la investigacin
Anlisis de la Informacin
monogrfica son:
Entrevista
Anlisis Documental
57
Gua de entrevista.
Cuestionario.
2.6.1. Nivel:
2.6.2. Tipo:
2.7.1. Poblacin:
de compra de madera.
2.7.2. Muestra
CAPITULO III
TRATAMIENTO DE DATOS
3.1.1. Generalidades:
otros desafos exigen que cualquier sistema de control interno sea gil
nal.
fraude.
tidad.
terno efectivo.
Ucayali.
63
GRAFICO No 01
descansan.
cumplidos.
3.2.6. En la Supervisin
cambio de condiciones.
15 das ininterrumpidos.
mercado exterior.
Determinacin de Rendimiento
hizo lo siguiente:
largo.
Foto N 001
Se realiza un marcado con una crayola y se codifico para to-
de Smalian.
(foto N 07).
69
Foto N 002
dadas.
Foto N 003
V=AxExL
Donde:
V = Volumen en m3
guiente relacin:
Fase de Gabinete
COMPRA DE LA MADERA
ESCALA DE EVALUACIN
PUNTOS NIVELES
SI 2 CONFIABLE
CUMPLIMIENTO 1 ACEPTABLE
PARCIAL
NO 0 NO CONFIABLE
un plan de contingencias
para afrontar los riesgos en
compras?
2. al identificarse un riesgo x 2 2
potencial en el proceso de
ventas la a avala posibles
respuestas, como evitarlo,
reducirlo, compartirlo o
captarlo?
3. la empresa tiene x 2 2
diseado mecanismos para
la toma de decisiones y
anlisis de las alternativas
para responder a los
riesgos?
4. el rea de ventas emite 2 2
reportes de las ventas a la x
gerencia para que sean
revisadas y controladas?
5. existe la participacin de x 2 2
toda la administracin para
analizar las alternativas de
respuestas al riesgo?
6. la empresa tiene x 2 0
establecido controles para
determinar un nivel de
riesgo residual?
su compra?
9. los pagos a los x 2 0
proveedores son
cancelados al tiempo
establecido?
10. existe un estricto x 2 2
control sobre los dineros
que salen por conceptos
de compras?
proceso de compras?
2. se efectan x 2 2
comparaciones de
compras mensuales con
ventas histricas?
3. se evala y supervisa el x 2 2
desempeo de las
compras?
4. la empresa realiza 2 2
supervisiones rutinarias x
para identificar deficiencias
en el proceso de compras?
5. la informacin de x 2 2
compras sirve como
herramienta de supervisin
para verificar si los
objetivos se han cumplido?
6. la administracin realiza x 2 2
monitoreo en el rea de
compras y proporcionan
recomendaciones sobre
riesgos?
TOTAL 128 98
INTERNO
Componentes Ponderacin Calificacin Nivel de Nivel de
total total Confianza Riesgo
Ambiente de 16 13 81.25 Bajo
control
Establecimiento 14 10 71.43 Moderado
de objetivos
Identificacin de 22 16 72.72 Moderado
eventos
Evaluacin de 16 14 87.5 Bajo
riesgos
Respuesta a los 12 10 83.33 Bajo
riesgos
Actividad de 20 13 65.00 Moderado
control
Informacin y 16 12 75.0 Moderado
comunicacin
Supervisin y 12 10 83.33 Bajo
monitoreo
TOTAL 128 98 76.56
INTERNO
siguiente formula:
NIVEL DE CONFIANZA
confianza alto.
continuacin.
Control de Compras
Planeamiento de compras.
Fichas tcnicas
Control de precios
Calificacin de proveedores
Calidad y oportunidad
Control de Almacn
Recepcin de bienes
Almacenamiento apropiado
87
Registro y Kardex
Despacho de mercanca
Informes Diarios
Comprobantes de ingresos
Comprobantes de egresos
Conciliaciones
Estados financieros
empresa.
previsiones.
Control Financiero-Contable:
siguientes:
a. La Ficha Personal.
b. Ficha Social
CONCLUSIONES
de ejecucin de la compra.
91
control.
dependencias.
RECOMENDACIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
Mc-Graw-Hill.
93
3. Romero Javier. (2012, agosto 31). Control interno y sus 5 componentes segn
COSO
Finanzas.
PGINAS WEB:
Operadores Calificados
Verificacion de mapeo de datos
Alimentacion de Camaras
Operadores Calificados
Mantenimiento de Cepilladora
Calibracion de Medidas
Operadores Calificados
Despunte: Medidas Estandarizadas
PROCESO DE EXPORTACION
EMPRESA : MADERERA PACIFICO INTERNACIONAL S.R.L
CORREDOR
SECADO
FLUVIAL CEPILLADO
PLANTA
EXTRACTOR
. PROCESO LIMA MERCADO
TRANSPORTE COMPRA DESPUNTADO
FORESTAL PRODUCCION CALLAO DE CHINA
CLASIFICADOR
TERRESTRE ARMADO
EMBALAJE
EMPRESA
98