CPC. Ynel Chocano Figueroa.

DOCENTE UNHEVAL 2017

Distribucin del Transporte de Insumos:

(Base: Materiales Auxiliares, Suministros y Diversos)
Carne 450.00
Tocino 125.00
Sal comn 1.50
Nitrito 1.90
Pimienta blanca 3.00
Nueces 2.20
Clavo de olor 3.50
Organo 1.70
Ajo molido 1.40
Vinagre blanco 25.00
Total S/. 615.20
Redondeando
9002 0.3250975293 x 575 = 186.931079324 186.93
Coeficiente = 200/615.20 = 0.3250975293 x 40.20 = 13.0689206762 13.07
Total S/. 200.00

Distribucin de otros conceptos:

Coeficiente = Mano de Obra
990/7920 = 0.125

Mantenimiento y reparaciones
0.125 x 450 = 56.25

Energa elctrica y agua

0.125 x 500 = 62.50

Depreciacin IME
0.125 x 116.67 = 14.58375 Redondeando 14.58
90 CUENTAS REFLEJAS
9001 Saldo inicial reflejo
9002 Compras reflejas
9003 Gastos de personal reflejos
9004 Gastos por Servicios prestados por terceros reflejos
9005 Gastos por Tributos reflejos
9006 Gastos financieros reflejos
9007 Valuacin y deterioro de activos y Provisiones reflejas
9008 Ventas reflejas
9009 Prdidas o ganancias reflejas
9010 Saldo final reflejo
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
9101 Carne
9102 Tocino
9103 Sal comn
9104 Nitrito
9105 Pimienta blanca
9106 Nueces
9107 Clavo de olor
9108 Organo
9109 Ajo molido
9110 Vinagre blanco
9111 Bolsas de plstico
9112 tiles de escritorio
9113 Sueldos
9114 Salarios
9115 Vacaciones
9116 Seguridad y previsin social
9117 CTS
9118 Transporte, correos y gastos de viaje
9119 Asesora y consultora
9120 Mantenimiento y reparaciones
9121 Energa elctrica y agua
9122 Tributos a gobiernos locales
9123 Otras cargas financieras
9124 Depreciacin IME
92 PRODUCCIN EN PROCESO
921 Troceado
92101 Carne
92102 Tocino
92103 Salarios
92104 Vacaciones
92105 Seguridad y previsin social
92106 CTS
92107 Transporte, correos y gastos de viaje
92108 Mantenimiento y reparaciones
92109 Energa elctrica y agua
92110 Depreciacin IME
922 Pesado
92201 Salarios
92202 Vacaciones
92203 Seguridad y previsin social
92204 CTS
92205 Mantenimiento y reparaciones
92206 Energia elctrica y agua
92207 Depreciacin IME
923 Molido
92301 Salarios
92302 Vacaciones
92303 Seguridad y previsin social
92304 CTS
92305 Mantenimiento y reparaciones
92306 Energa elctrica y agua
92307 Depreciacin IME
924 Mezclado
92401 Sal comn
92402 Nitrito
92403 Pimienta blanca
92404 Nueces
92405 Clavo de olor
92406 Organo
92407 Ajo molido
92408 Vinagre blanco
92409 Salarios
92410 Vacaciones
92411 Seguridad y previsin social
92412 CTS
92413 Transporte, correos y gastos de viaje
92414 Mantenimiento y reparaciones
92415 Energa elctrica y agua
92416 Depreciacin IME
925 Amasado
92501 Salarios
92502 Vacaciones
92503 Seguridad y previsin social
92504 CTS
92505 Mantenimiento y reparaciones
92506 Energa elctrica y agua
92507 Depreciacin IME
926 Embutido
92601 Salarios
92602 Vacaciones
92603 Seguridad y previsin social
92604 CTS
92605 Mantenimiento y reparaciones
92606 Energa elctrica y agua
92607 Depreciacin IME
927 Atado
92701 Salarios
92702 Vacaciones
92703 Seguridad y previsin social
92704 CTS
92705 Mantenimiento y reparaciones
92706 Electricidad y agua
92707 Depreciacin IME
928 Desecado y ahumado
92801 Salarios
92802 Vacaciones
92803 Seguridad y previsin social
92804 CTS
92805 Mantenimiento y reparaciones
92806 Electricidad y agua
92807 Depreciacin IME
93 COSTO DE PRODUCCIN
9301 Materia Prima
9302 Mano de Obra
9303 Gastos de Fabricacin
94 VARIACIN DE COSTOS
9401 Materia Prima
9402 Mano de Obra
9403 Gastos de Fabricacin
95 GASTOS CORPORATIVOS
9501 Bolsas de plstico
9502 tiles de escritorio
9503 Sueldos
9504 Vacaciones
9505 Seguridad y previsin social
9506 CTS
9507 Transporte
9508 Asesora y consultora
9509 Energa elctrica y agua
9510 Tributos a gobiernos locales
9511 Otras cargas financieras
9512 Depreciacin IME
96 INVENTARIO PERMANENTE
9601 Productos Terminados
9602 Materias Primas
9603 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos
9604 Envases y Embalajes
9605 Costo de venta
97 RESULTADO ANALTICO
 Contabilidad de Costos Aplicados I. Docente: CPC. Ynel Chocano Figueroa. UNHEVAL 2017

ANLISIS CIENTFICO DE COSTOS (Fbrica de Embutidos): Chorizo)

Costo de Costo de
Costos Totales Gastos Desecado y
N CONCEPTO Produccin Produccin Troceado Pesado Molido Mezclado Amasado Embutido Atado
Histricos Corporativos Ahumado
Estndar Histrico
1 Carne 450.00 525.00 450.00 450.00
2 Tocino 125.00 150.00 125.00 125.00
3 Sal comn 1.50 1.00 1.50 1.50
4 Nitrito 1.90 1.50 1.90 1.90
5 Pimienta blanca 3.00 2.80 3.00 3.00
6 Nueces 2.20 0.80 2.20 2.20
7 Clavo de olor 3.50 3.10 3.50 3.50
8 Organo 1.70 1.80 1.70 1.70
9 Ajo molido 1.40 1.50 1.40 1.40
10 Vinagre blanco 25.00 30.00 25.00 25.00
11 Bolsas de plstico 10.00 10.00
12 tiles de escritorio 20.00 20.00
13 Sueldos 1485.00 1,485.00
14 Salarios 7920.00 7,920.00 7920.00 990.00 990.00 990.00 990.00 990.00 990.00 990.00 990.00
15 Vacaciones 855.00 720.00 720.00 135.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
16 Seguridad y previsin social 410.40 345.60 345.60 64.80 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20 43.20
17 CTS 855.00 720.00 720.00 135.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
18 Transporte, correos y gastos de via 250.00 200.00 200.00 50.00 186.93 13.07
19 Asesora y consultora 280.00 280.00
20 Mantenimiento y reparaciones 450.00 500.00 450.00 56.25 56.25 56.25 56.25 56.25 56.25 56.25 56.25
21 Energa elctrica y Agua 600.00 490.00 500.00 100.00 62.50 62.50 62.50 62.50 62.50 62.50 62.50 62.50
22 Tributos a gobiernos locales 150.00 150.00
23 Otras cargas financieras 15.00 15.00
24 Depreciacin IME 123.89 116.00 116.67 7.22 14.58 14.58 14.58 14.58 14.58 14.58 14.58 14.58
Totales S/. 14,039.49 11,729.10 11,587.47 2,452.02 2,108.46 1,346.53 1,346.53 1,399.80 1,346.53 1,346.53 1,346.53 1,346.53

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

Contabilidad de Costos Aplicados I. Docente: CPC. Ynel Chocano Figueroa. UNHEVAL 2017

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Facultad de Ciencias Contables y Financieras

 Contabilidad de Costos Aplicados I. Docente: CPC. Ynel Chocano Figueroa. UNHEVAL 2017

Diferencia de
entre costos de
produccin

-75.00
-25.00 Real > Estandar Real < Estadar
0.50 13.57 155.20
0.40 + -
0.20 141.63
1.40
0.40
-0.10 -100.00
-0.10
-5.00 -5.20
0.00 -105.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-50.00
10.00
0.00
0.00
0.67
(141.63)

Facultad de Ciencias Contables y Financieras

 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL
Meritorio de Costos Estndar
Diario de Contabilidad Analtica de Explotacin (CAE)
Fbrica "Embutidos Frescos"
Diferencia en el registro
1 S/. S/.
96 INVENTARIO PERMANENTE 335.00
9601 Productos Terminados 300.00
9603 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos 25.00
9604 Envases y Embalajes 10.00
90 CUENTAS REFLEJAS
9001 Saldo inicial reflejo 335.00
Por los saldos iniciales diversos.
2
96 INVENTARIO PERMANENTE 615.20
9602 Materias Primas 615.20
90 CUENTAS REFLEJAS
9002 Compras reflejas 615.20
Por las compras del ejercicio
3
93 COSTO DE PRODUCCIN 11,729.10
9301 Materia Prima 717.50
9302 Mano de Obra 7,920.00
9303 Gastos de Fabricacin 3,091.60
92 PRODUCCIN EN PROCESO
921 Troceado 2,213.38
92101 Carne 525.00
92102 Tocino 150.00
92103 Salarios 990.00
92104 Vacaciones 90.00
92105 Seguridad y previsin social 43.20
92106 CTS 90.00
92107 Transporte, correos y gastos de viaje 186.93
92108 Mantenimiento y reparaciones 62.50
92109 Energa elctrica y agua 61.25
92110 Depreciacin IME 14.50
922 Pesado 1,351.45
92201 Salarios 990.00
92202 Vacaciones 90.00
92203 Seguridad y previsin social 43.20
92204 CTS 90.00
92205 Mantenimiento y reparaciones 62.50
92206 Energia elctrica y agua 61.25
92207 Depreciacin IME 14.50
923 Molido 1,351.45
92301 Salarios 990.00
92302 Vacaciones 90.00
92303 Seguridad y previsin social 43.20
92304 CTS 90.00
92305 Mantenimiento y reparaciones 62.50
92306 Energa elctrica y agua 61.25
92307 Depreciacin IME 14.50
924 Mezclado 1,407.02
92401 Sal comn 1.00
92402 Nitrito 1.50
92403 Pimienta blanca 2.80
92404 Nueces 0.80
92405 Clavo de olor 3.10
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

92406 Organo 1.80

92407 Ajo molido 1.50
92408 Vinagre blanco 30.00
92409 Salarios 990.00
92410 Vacaciones 90.00
92411 Seguridad y previsin social 43.20
92412 CTS 90.00
92413 Transporte, correos y gastos de viaje 13.07
92414 Mantenimiento y reparaciones 62.50
92415 Energa elctrica y agua 61.25
92416 Depreciacin IME 14.50
925 Amasado 1,351.45
92501 Salarios 990.00
92502 Vacaciones 90.00
92503 Seguridad y previsin social 43.20
92504 CTS 90.00
92505 Mantenimiento y reparaciones 62.50
92506 Energa elctrica y agua 61.25
92507 Depreciacin IME 14.50
926 Embutido 1,351.45
92601 Salarios 990.00
92602 Vacaciones 90.00
92603 Seguridad y previsin social 43.20
92604 CTS 90.00
92605 Mantenimiento y reparaciones 62.50
92606 Energa elctrica y agua 61.25
92607 Depreciacin IME 14.50
927 Atado 1,351.45
92701 Salarios 990.00
92702 Vacaciones 90.00
92703 Seguridad y previsin social 43.20
92704 CTS 90.00
92705 Mantenimiento y reparaciones 62.50
92706 Electricidad y agua 61.25
92707 Depreciacin IME 14.50
928 Desecado y ahumado 1,351.45
92801 Salarios 990.00
92802 Vacaciones 90.00
92803 Seguridad y previsin social 43.20
92804 CTS 90.00
92805 Mantenimiento y reparaciones 62.50
92806 Electricidad y agua 61.25
92807 Depreciacin IME 14.50
Por el costo de produccin estndar.
4
92 PRODUCCIN EN PROCESO 11,587.47
921 Troceado 2,108.46
92101 Carne 450.00
92102 Tocino 125.00
92103 Salarios 990.00
92104 Vacaciones 90.00
92105 Seguridad y previsin social 43.20
92106 CTS 90.00
92107 Transporte, correos y gastos de viaje 186.93
92108 Mantenimiento y reparaciones 56.25
92109 Energa elctrica y agua 62.50
92110 Depreciacin IME 14.58
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

922 Pesado 1,346.53

92201 Salarios 990.00
92202 Vacaciones 90.00
92203 Seguridad y previsin social 43.20
92204 CTS 90.00
92205 Mantenimiento y reparaciones 56.25
92206 Energia elctrica y agua 62.50
92207 Depreciacin IME 14.58
923 Molido 1,346.53
92301 Salarios 990.00
92302 Vacaciones 90.00
92303 Seguridad y previsin social 43.20
92304 CTS 90.00
92305 Mantenimiento y reparaciones 56.25
92306 Energa elctrica y agua 62.50
92307 Depreciacin IME 14.58
924 Mezclado 1,399.80
92401 Sal comn 1.50
92402 Nitrito 1.90
92403 Pimienta blanca 3.00
92404 Nueces 2.20
92405 Clavo de olor 3.50
92406 Organo 1.70
92407 Ajo molido 1.40
92408 Vinagre blanco 25.00
92409 Salarios 990.00
92410 Vacaciones 90.00
92411 Seguridad y previsin social 43.20
92412 CTS 90.00
92413 Transporte, correos y gastos de viaje 13.07
92414 Mantenimiento y reparaciones 56.25
92415 Energa elctrica y agua 62.50
92416 Depreciacin IME 14.58
925 Amasado 1,346.53
92501 Salarios 990.00
92502 Vacaciones 90.00
92503 Seguridad y previsin social 43.20
92504 CTS 90.00
92505 Mantenimiento y reparaciones 56.25
92506 Energa elctrica y agua 62.50
92507 Depreciacin IME 14.58
926 Embutido 1,346.53
92601 Salarios 990.00
92602 Vacaciones 90.00
92603 Seguridad y previsin social 43.20
92604 CTS 90.00
92605 Mantenimiento y reparaciones 56.25
92606 Energa elctrica y agua 62.50
92607 Depreciacin IME 14.58
927 Atado 1,346.53
92701 Salarios 990.00
92702 Vacaciones 90.00
92703 Seguridad y previsin social 43.20
92704 CTS 90.00
92705 Mantenimiento y reparaciones 56.25
92706 Electricidad y agua 62.50
92707 Depreciacin IME 14.58
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

928 Desecado y ahumado 1,346.53

92801 Salarios 990.00
92802 Vacaciones 90.00
92803 Seguridad y previsin social 43.20
92804 CTS 90.00
92805 Mantenimiento y reparaciones 56.25
92806 Electricidad y agua 62.50
92807 Depreciacin IME 14.58
95 GASTOS CORPORATIVOS 2,452.02
9501 Bolsas de plstico 10.00
9502 tiles de escritorio 20.00
9503 Sueldos 1,485.00
9504 Vacaciones 135.00
9505 Seguridad y previsin social 64.80
9506 CTS 135.00
9507 Transporte 50.00
9508 Asesora y consultora 280.00
9509 Energa elctrica y agua 100.00
9510 Tributos a gobiernos locales 150.00
9511 Otras cargas financieras 15.00
9512 Depreciacin IME 7.22
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
9101 Carne 450.00
9102 Tocino 125.00
9103 Sal comn 1.50
9104 Nitrito 1.90
9105 Pimienta blanca 3.00
9106 Nueces 2.20
9107 Clavo de olor 3.50
9108 Organo 1.70
9109 Ajo molido 1.40
9110 Vinagre blanco 25.00
9111 Bolsas de plstico 10.00
9112 tiles de escritorio 20.00
9113 Sueldos 1485.00
9114 Salarios 7920.00
9115 Vacaciones 855.00
9116 Seguridad y previsin social 410.40
9117 CTS 855.00
9118 Transporte, correos y gastos de viaje 250.00
9119 Asesora y consultora 280.00
9120 Mantenimiento y reparaciones 450.00
9121 Energa elctrica y agua 600.00
9122 Tributos a gobiernos locales 150.00
9123 Otras cargas financieras 15.00
9124 Depreciacin IME 123.89
Por los diversos centros de costos histricos
5
91 COSTOS POR DISTRIBUIR 14,039.49
9101 Carne 450.00
9102 Tocino 125.00
9103 Sal comn 1.50
9104 Nitrito 1.90
9105 Pimienta blanca 3.00
9106 Nueces 2.20
9107 Clavo de olor 3.50
9108 Organo 1.70
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

9109 Ajo molido 1.40

9110 Vinagre blanco 25.00
9111 Bolsas de plstico 10.00
9112 tiles de escritorio 20.00
9113 Sueldos 1485.00
9114 Salarios 7920.00
9115 Vacaciones 855.00
9116 Seguridad y previsin social 410.40
9117 CTS 855.00
9118 Transporte, correos y gastos de viaje 250.00
9119 Asesora y consultora 280.00
9120 Mantenimiento y reparaciones 450.00
9121 Energa elctrica y agua 600.00
9122 Tributos a gobiernos locales 150.00
9123 Otras cargas financieras 15.00
9124 Depreciacin IME 123.89
96 INVENTARIO PERMANENTE
9602 Materias Primas 615.20
9603 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos 20.00
9604 Envases y Embalajes 10.00
90 CUENTAS REFLEJAS
9003 Gastos de personal reflejos 10,670.40
9004 Gastos por Servicios prestados por terceros reflejos 1,580.00
9005 Gastos por Tributos reflejos 150.00
9006 Gastos financieros reflejos 15.00
9007 Valuacin y deterioro de activos y Provisiones reflejas 978.89
Por los costos histricos totales.
6
96 INVENTARIO PERMANENTE 11,587.47
9601 Productos Terminados 11587.47
93 COSTO DE PRODUCCIN
9301 Materia Prima 615.20
9302 Mano de Obra 7,920.00
9303 Gastos de Fabricacin 3,052.27
Por los productos terminados a costo historico
7
90 CUENTAS REFLEJAS 3,000.00
9008 Ventas reflejas 3,000.00
97 RESULTADO ANALTICO
Por la venta de productos terminados.
8
96 INVENTARIO PERMANENTE 11,729.10
9605 Costo de venta 11,729.10
96 INVENTARIO PERMANENTE
9601 Productos Terminados 11,729.10
Por el costo de venta estndar
9
94 VARIACIN DE COSTOS 13.57
9401 Materia Prima 2.90
9403 Gastos de Fabricacin 10.67
92 PRODUCCIN EN PROCESO
921 Troceado 1.33
92109 Energa elctrica y agua 1.25
92110 Depreciacin IME 0.08
922 Pesado 1.33
92206 Energia elctrica y agua 1.25
92207 Depreciacin IME 0.08
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

923 Molido 1.33

92306 Energa elctrica y agua 1.25
92307 Depreciacin IME 0.08
924 Mezclado 4.23
92401 Sal comn 0.50
92402 Nitrito 0.40
92403 Pimienta blanca 0.20
92404 Nueces 1.40
92405 Clavo de olor 0.40
92415 Energa elctrica y agua 1.25
92416 Depreciacin IME 0.08
925 Amasado 1.33
92505 Mantenimiento y reparaciones 1.25
92506 Energa elctrica y agua 0.08
926 Embutido 1.33
92606 Energa elctrica y agua 1.25
92607 Depreciacin IME 0.08
927 Atado 1.33
92706 Electricidad y agua 1.25
92707 Depreciacin IME 0.08
928 Desecado y ahumado 1.33
92806 Electricidad y agua 1.25
92807 Depreciacin IME 0.08
Para ajustar los costos reales superiores al estndar
10
92 PRODUCCIN EN PROCESO 155.20
921 Troceado 106.25
92101 Carne 75.00
92102 Tocino 25.00
92108 Mantenimiento y reparaciones 6.25
922 Pesado 6.25
92205 Mantenimiento y reparaciones 6.25
923 Molido 6.25
92305 Mantenimiento y reparaciones 6.25
924 Mezclado 11.45
92406 Organo 0.10
92407 Ajo molido 0.10
92408 Vinagre blanco 5.00
92414 Mantenimiento y reparaciones 6.25
925 Amasado 6.25
92505 Mantenimiento y reparaciones 6.25
926 Embutido 6.25
92605 Mantenimiento y reparaciones 6.25
927 Atado 6.25
92705 Mantenimiento y reparaciones 6.25
928 Desecado y ahumado 6.25
92805 Mantenimiento y reparaciones 6.25
94 VARIACIN DE COSTOS
9401 Materia Prima 105.20
9403 Gastos de Fabricacin 50.00
Para ajustar los costos reales inferior al estndar
11
93 COSTO DE PRODUCCIN 13.57
9301 Materia Prima 2.90
9303 Gastos de Fabricacin 10.67
94 VARIACIN DE COSTOS
9401 Materia Prima 2.90
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

9403 Gastos de Fabricacin 10.67

Para corregir el costo estandar con el real
Cuando el real es mayor que el estandar
12
94 VARIACIN DE COSTOS 155.20
9401 Materia Prima 105.20
9403 Gastos de Fabricacin 50.00
93 COSTO DE PRODUCCIN
9301 Materia Prima 105.20
9303 Gastos de Fabricacin 50.00
Para corregir el costo el real con el estandar
Cuando el real es menor que el estandar
13
97 RESULTADO ANALTICO 14,181.12
96 INVENTARIO PERMANENTE
9605 Costo de venta 11,729.10
95 GASTOS CORPORATIVOS
9501 Bolsas de plstico 10.00
9502 tiles de escritorio 20.00
9503 Sueldos 1,485.00
9504 Vacaciones 135.00
9505 Seguridad y previsin social 64.80
9506 CTS 135.00
9507 Transporte 50.00
9508 Asesora y consultora 280.00
9509 Energa elctrica y agua 100.00
9510 Tributos a gobiernos locales 150.00
9511 Otras cargas financieras 15.00
9512 Depreciacin IME 7.22
Por el costo estandar y los gastos administrativos
llevados a resultados
14
90 CUENTAS REFLEJAS 11,181.12
9009 Prdidas o ganancias reflejas 11,181.12
97 RESULTADO ANALTICO
Por la prdida del ejercicio
15
90 CUENTAS REFLEJAS 163.37
9010 Saldo final reflejo 163.37
96 INVENTARIO PERMANENTE
9601 Productos Terminados 158.37
9603 Materiales Auxiliares, suministros y repuestos 5.00
Por los saldos finales de existencias
16
90 CUENTAS REFLEJAS 14,344.49
9001 Saldo inicial reflejo 335.00
9002 Compras reflejas 615.20
9003 Gastos de personal reflejos 10,670.40
9004 Gastos por Servicios prestados por terceros reflejos 1,580.00
9005 Gastos por Tributos reflejos 150.00
9006 Gastos financieros reflejos 15.00
9007 Valuacin y deterioro de activos y Provisiones reflejas 978.89
90 CUENTAS REFLEJAS
9008 Ventas reflejas 3,000.00
9009 Prdidas o ganancias reflejas 11,181.12
9010 Saldo final reflejo 163.37
Por el cierre de libros
CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

107,282.49
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

0.00
S/.

335.00

615.20

11,729.10
CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL
CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

14,039.49
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

645.20

13,394.29

11,587.47

3,000.00

11,729.10

13.57
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

155.20

13.57
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

155.20

11,729.10

2,452.02

11,181.12

163.37

14,344.49
 CPC. Ynel Chocano Figueroa. DOCENTE UNHEVAL

107,282.49
 0.00 0.00
9001 Saldo inicial reflejo 9002 Compras reflejas 9003 Gastos de personal reflejos

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

335.00 335.00 615.20 615.20 10,670.40

335.00 335.00 615.20 615.20 10,670.40

335.00 335.00 615.20 615.20 10,670.40
0.00 0.00
9004 Gastos por Servicios prestados - 9005 Gastos por Tributos reflejos 9006 Gastos financieros reflejos

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

1,580.00 1,580.00 150.00 150.00 15.00

1,580.00 1,580.00 150.00 150.00 15.00

1,580.00 1,580.00 150.00 150.00 15.00
0.00 0.00
9007 Valuacin y deterioro de activos
### 9008 Ventas reflejas 9009 Prdidas o ganancias reflejas

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

978.89 978.89 3,000.00 3,000.00 11,181.12

978.89 978.89 3,000.00 3,000.00 11,181.12

978.89 978.89 3,000.00 3,000.00 11,181.12
0.00 0.00
9010 Saldo final reflejo 9101 Carne 9102 Tocino

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

163.37 163.37 450.00 450.00 125.00

163.37 163.37 450.00 450.00 125.00

163.37 163.37 450.00 450.00 125.00
0.00 0.00
9103 Sal comn 9104 Nitrito 9105 Pimienta blanca

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

 1.50 1.50 1.90 1.90 3.00

1.50 1.50 1.90 1.90 3.00

1.50 1.50 1.90 1.90 3.00
0.00 0.00
9106 Nueces 9107 Clavo de olor 9108 Organo

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

2.20 2.20 3.50 3.50 1.70

2.20 2.20 3.50 3.50 1.70

2.20 2.20 3.50 3.50 1.70
0.00 0.00
9109 Ajo molido 9110 Vinagre blanco 9111 Bolsas de plstico

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

1.40 1.40 25.00 25.00 10.00

1.40 1.40 25.00 25.00 10.00

1.40 1.40 25.00 25.00 10.00
0.00 0.00
9112 tiles de escritorio 9113 Sueldos 9114 Salarios

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

20.00 20.00 1,485.00 1,485.00 7,920.00

20.00 20.00 1,485.00 1,485.00 7,920.00

20.00 20.00 1,485.00 1,485.00 7,920.00
0.00 0.00
9115 Vacaciones 9116 Seguridad y previsin social 9117 CTS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

855.00 855.00 410.40 410.40 855.00
 855.00 855.00 410.40 410.40 855.00
855.00 855.00 410.40 410.40 855.00
0.00 0.00
9118 Transporte, correos y gastos de via 9119 Asesora y consultora 9120 Mantenimiento y reparaciones

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

250.00 250.00 280.00 280.00 450.00

250.00 250.00 280.00 280.00 450.00

250.00 250.00 280.00 280.00 450.00
0.00 0.00
9121 Energa elctrica y agua 9122 Tributos a gobiernos locales 9123 Otras cargas financieras

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

600.00 600.00 150.00 150.00 15.00

600.00 600.00 150.00 150.00 15.00

600.00 600.00 150.00 150.00 15.00
0.00 0.00
9124 Depreciacin IME 921 Troceado 922 Pesado

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

123.89 123.89 2,108.46 2,213.38 1,346.53
106.25 6.25
1.33

123.89 123.89 2,214.71 2,214.71 1,352.78

123.89 123.89 2,214.71 2,214.71 1,352.78
0.00 0.00
923 Molido 924 Mezclado 925 Amasado

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

1,346.53 1,351.45 1,399.80 1,407.02 1,346.53
6.25 11.45 6.25
1.33 4.23
 1,352.78 1,352.78 1,411.25 1,411.25 1,352.78
1,352.78 1,352.78 1,411.25 1,411.25 1,352.78
0.00 0.00
926 Embutido 927 Atado 928 Desecado y ahumado

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

1,346.53 1,351.45 1,346.53 1,351.45 1,346.53
6.25 1.33 6.25 1.33 6.25

1,352.78 1,352.78 1,352.78 1,352.78 1,352.78

1,352.78 1,352.78 1,352.78 1,352.78 1,352.78
Diferencia en el r 0.00 0.00
9301 Materia Prima 9302 Mano de Obra 9303 Gastos de Fabricacin

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

717.50 615.20 7,920.00 7,920.00 3,091.60
2.90 105.20 10.67

720.40 720.40 7,920.00 7,920.00 3,102.27

720.40 720.40 7,920.00 7,920.00 3,102.27
-0.00 0.00
9401 Materia Prima 9402 Mano de Obra 9403 Gastos de Fabricacin

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

2.90 2.90 10.67
105.20 105.20 50.00

108.10 108.10 0.00 0.00 60.67

108.10 108.10 0.00 0.00 60.67
0.00 0.00
9501 Bolsas de plstico 9502 tiles de escritorio 9503 Sueldos

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

10.00 10.00 20.00 20.00 1,485.00

10.00 10.00 20.00 20.00 1,485.00

10.00 10.00 20.00 20.00 1,485.00
0.00 0.00
9504 Vacaciones 9505 Seguridad y previsin social 9506 CTS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

135.00 135.00 64.80 64.80 135.00

135.00 135.00 64.80 64.80 135.00

135.00 135.00 64.80 64.80 135.00
0.00 0.00
9507 Transporte 9508 Asesora y consultora 9509 Energa elctrica y agua

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

50.00 50.00 280.00 280.00 100.00

50.00 50.00 280.00 280.00 100.00

50.00 50.00 280.00 280.00 100.00
0.00 0.00
9510 Tributos a gobiernos locales 9511 Otras cargas financieras 9512 Depreciacin IME

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

150.00 150.00 15.00 15.00 7.22

150.00 150.00 15.00 15.00 7.22

150.00 150.00 15.00 15.00 7.22
0.00 0.00
9601 Productos Terminados 9602 Materias Primas 9603 Materiales Auxiliares, suminis

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

300.00 158.37 615.20 615.20 25.00
11,587.47 11,729.10

11,887.47 11,887.47 615.20 615.20 25.00

11,887.47 11,887.47 615.20 615.20 25.00
0.00 0.00
9604 Envases y Embalajes 9605 Costo de venta 97 RESULTADO ANALTICO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

10.00 10.00 11,729.10 11,729.10 14,181.12
10.00 10.00 11,729.10 11,729.10 14,181.12
10.00 10.00 11,729.10 11,729.10 14,181.12

107,282.49
 0.00 90
astos de personal reflejos

HABER
10,670.40

10,670.40
10,670.40
0.00
astos financieros reflejos

HABER
15.00

15.00
15.00
0.00
rdidas o ganancias reflejas

HABER
11,181.12

11,181.12
11,181.12
0.00 91

HABER
125.00

125.00
125.00
0.00
imienta blanca

HABER
 3.00

3.00
3.00
0.00

HABER
1.70

1.70
1.70
0.00
olsas de plstico

HABER
10.00

10.00
10.00
0.00

HABER
7,920.00

7,920.00
7,920.00
0.00

HABER
855.00
 855.00
855.00
0.00
Mantenimiento y reparaciones

HABER
450.00

450.00
450.00
0.00
tras cargas financieras

HABER
15.00

15.00
15.00
0.00 92

HABER
1,351.45

1.33

1,352.78
1,352.78
0.00

HABER
1,351.45

1.33
 1,352.78
1,352.78
0.00
esecado y ahumado

HABER
1,351.45
1.33

1,352.78
1,352.78
0.00
astos de Fabricacin 93
HABER
3,052.27
50.00

3,102.27
3,102.27
0.00
astos de Fabricacin 94
HABER
10.67
50.00

60.67
60.67
0.00 95

HABER
1,485.00

1,485.00
1,485.00
0.00
 HABER
135.00

135.00
135.00
0.00
nerga elctrica y agua

HABER
100.00

100.00
100.00
0.00
epreciacin IME

HABER
7.22

7.22
7.22
0.00
Materiales Auxiliares, suministros 0 96
HABER
20.00
5.00

25.00
25.00
0.00
ESULTADO ANALTICO 97
HABER
3,000.00
11,181.12

14,181.12
14,181.12

107,282.49