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12 Cuentas por cobrar comerciales - Terc. 57,200 56,400 37 Activo diferido 40,600 98,000
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 371 Impuesto a la renta diferido 40,600 98,000
por cobrar 51,800 46,600
1212 Emitidas en cartera 39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento
122 Anticipos de clientes (9,600) (7,400) acumulados (203,600) (132,800)
123 Letras por cobrar 15,000 17,200 391 Depreciacin acumulada (186,000) (120,400)
1231 En cartera 392 Amortizacin acumulada (17,600) (12,400)
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accio- 3658,100 2032,120
nistas (socios), directores y gerentes 81,740 61,700
141 Personal 33,500 21,400
1411 Prstamos
PASIVO
142 Accionistas (o socios) 38,640 29,600
1421 Suscripciones por cobrar a socios o Ao 2 Ao 1
accionistas 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al
143 Directores 9,600 10,700 sistema de pensiones y de salud por pagar 92,535 5,400
401 Gobierno central
16 Cuentas por cobrar diversas - Terc. 85,100 64,610 4011 Impuesto general a las ventas 30,600 6,400
161 Prstamos 20,100 21,860 4017 1 Impuesto a la renta - Pagos acta (38,500) (15,800)
1611 Con garanta 4017 2 Impuesto a la renta anual 77,535
164 Depsitos otorgados en garanta 19,600 9,750 403 Instituciones pblicas
1641 Prstamos de instituciones no finan- 4031 Essalud 12,400 7,000
cieras 4032 ONP 10,500 7,800
168 Otras cuentas por cobrar diversas 45,400 33,000
41 Remuneraciones y particip. por pagar 257,300 48,100
18 Servic. y otros contrat. por anticip. 105,000 78,000 411 Remuneraciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar 174,300 34,200
182 Seguros 30,000 3,000 413 Participaciones de los trabajadores por
183 Alquileres 75,000 75,000 pagar 32,700 4,500
415 Beneficios sociales de los trabajadores
19 Estimac. de ctas. de cobranza dudosa (21,800) (25,600) por pagar 80,900 24,400
191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros (6,800) (8,600) 4152 Adelanto por compensacin por
194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros (15,000) (17,000) tiempo de servicios (30,600) (15,000)
21 Productos terminados 333,720 237,600 42 Cuentas por pagar comerciales - Terc. 45,400 54,500
211 Productos manufacturados 333,720 237,600 421 Facturas, boletas y otros comprobantes
por pagar 35,400 24,000
23 Productos en proceso 240,000 110,000 4211 No emitidas
231 Productos en proceso de manufactura 240,000 110,000 423 Letras por pagar 10,000 30,500
27 Activos no ctes. mantenidos para la venta 98,600 0 46 Cuentas por pagar diversas - Terc. 487,050 80,320
272 Inmuebles, maquinaria y equipo 185,000 0 461 Reclamaciones de terceros 487,050 80,320
2722 Edificaciones
276 Depreciacin, acumulada - Inmuebles, 48 Provisiones 110,600 13,400
maquinaria y equipo (86,400) 0 481 Provisin para litigios 110,600 13,400
2762 Edificaciones
57 Excedente de revaluacin 120,000 85,400 16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros 14,500 24,000
571 Excedente de revaluacin 120,000 85,400 161 Prstamos 8,100 18,000
168 Otras cuentas por cobrar diversas 6,400 6,000
58 Reservas 15,600 36,500
582 Legal 15,600 36,500 19 Estimacin de cuentas de cobranza
dudosa (15,000) (17,000)
59 Resultados acumulados 151,515 87,600 194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros (15,000) (17,000)
591 Utilidades no distribuidas 151,515 87,600
3658,100 2032,120 40 Tributos, contraprestaciones y aportes
al sistema de pensiones y de salud por
pagar 38,500 15,800
401 Gobierno Central
INGRESOS 4017 Impuesto a la renta 38,500 15,800
71,500 44,200
Ao 2 Ao 1
Ao 2 Ao 1
Servicios y otros contratados por anticipado
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja 26,300 3,800 Ao 2 Ao 1
102 Fondos fijos 12,000 14,000
104 Cuentas corrientes en instituciones 18 Servicios y otros contratados por an-
financieras ticipado 105,000 78,000
1041.1 Banco de Crdito 185,000 120,000 182 Seguros 30,000 3,000
223,300 137,800 183 Alquileres 75,000 75,000
105,000 78,000
Inversiones financieras
Ao 2 Ao 1
Cuentas por cobrar a largo plazo (ms de 12 meses)
11 Inversiones financieras 12,600 36,200 Cuentas por cobrar a largo plazo
112 Inversiones disponibles para la venta 12,600 36,200
Ao 2 Ao 1
34 Intangibles 166,200 88,410 Cuentas por pagar a largo plazo (ms de 12 meses)
341 Concesiones, licencias y otros derechos 150,000 70,410
3411 Concesiones Obligaciones financieras
342 Patentas y propiedad industrial 16,200 18,000 Ao 2 Ao 1
3421 Patentes
39 Depreciacin, amortizacin y agotamien- 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 80,500 15,000
to acumulados (17,600) (12,400) 451 Prstamos de instituciones financieras
392 Amortizacin acumulada (17,600) (12,400) y otras entidades 80,500 15,000
148,600 76,010
Asato S.A.
Estado de situacin financiera
Al 31 de diciembre del ao 2 y ao 1
(Expresado en nuevos soles)
Ao 2 Ao 1 Ao 2 Ao 1
Actividades de operacin
Ventas de bienes o servicios (ingresos operacionales) 403,650 321,500
Ventas 1879,400 1,049,000
Honorarios y comisiones 47,655 37,100
Costo de ventas (914,100) (405,450)
Otros cobros relativos a la actividad 166,000 120,000
Menos:
Utilidad bruta 965,300 643,550 Proveedores de bienes y servicios (298,450) (245,600)
Gastos operacionales y otros ingresos Remuneraciones y beneficios sociales (210,000) (147,050)
Gastos de administracin (450,000) (485,000) Pago por compesac. tiempo de servicios (66,000) (36,250)
Gastos de ventas (350,400) (354,000) Tributos (7,000) (5,800)
Otros ingresos 455,600 353,250 Aumento (dism.) del efectivo y equivalente
Prdida en venta de activos (5,600) (34,600) de efectivo provenientes de actividades
Total (350,400) (520,350) de operacin 35,855 43,900
Activos financieros disponibles para la Aumento (dism.) neto de efectivo 85,500 72,950
venta 52,150 35,800
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo
Ganancia en revaluacin de activos inmovilizados al inicio del ejercicio 137,800 64,850
no financieros. 34,600 68,950
Total otros resultados integrales 113,200 119,750 Saldo de efectivo y equivalente de efectivo
Total resultado integral 353,700 174,938 al finalizar el ejercicio 223,300 137,800
Excedente
Capital Resultados Reserva Resultados
Detalle Capital revalua- Total
adicional no realizados legal acumulados
cin
Saldo al 31 de diciembre del ao 0 1000,000 3,500 84,750 9,800 36,500 32,412 1166,962
Resultado integral 119,750 119,750
Otro resultado integral 44,150 75,600 (119,750)
Estado acumulado de cambios en polticas
Contables y correccin de errores 10,000 10,000
Dividendos declarados y participaciones
acordados durante el periodo
Nuevos aportes de accionistas 380,400 380,400
Capitalizacin de partidas patrimoniales
Otros incrementos o disminuciones de las
partidas patrimoniales
Resultado del ejercicio 55,188 55,188
Saldo al 31 de diciembre del ao 1 1380,400 13,500 128,900 85,400 36,500 87,600 1732,300
Resultado integral 113,200 113,200
Otro resultado integral 78,600 34,600 (113,200)
Estado acumulado de cambios en polticas
Contables y correccin de errores 35,000 35,000
Dividendos declarados y participaciones 0
acordados durante el periodo (87,600) (87,600)
Nuevos aportes de accionistas 525,060 22,100 547,160
Capitalizacin de partidas patrimoniales 55,900 (20,900) (35,000) 0
Otros incrementos o disminuciones de las 0
partidas patrimoniales 0
Resultado del ejercicio 151,515 151,515
Saldos al 31 de diciembre del ao 2 1961,360 35,600 207,500 120,000 15,600 151,515 2491,575
Partidas extraordinarias
21. Resultados no realizados
En este rubro se muestra el incremento de las inversiones Utilidad neta del ejercicio 151,515 55,188
que tiene la empresa tanto en el exterior como Inversiones