Repblica Bolivariana De Venezuela

Ministerio Del Poder Popular Para La Educacin Universitaria

Instituto Universitario Carlos Soublette

Turmero-EDO, Aragua

Autores:
Carrera:
Elizabeth Lira C.I: 25.066.589
Administracion Industrial
Yesika Amaro C.I: 25.066.577
Semestre:
Frewin Benitez C.I: 19.255.297
V

Turmero, Junio 2017

 Introduccin

El cacao producido en Venezuela cuenta con unas caractersticas

nicas que le dan un valor excepcional al sector. A continuacin se describen
las cualidades que hacen del cacao de nuestro pas, uno de los productos de
mayor atractivo en inversin.

El cacao en Venezuela tiene el mejor sabor y aroma; distincin que solo

tiene el 5% del grano mundial segn la Organizacin Internacional del Cacao
(ICCO).

Esta categora alberga solo el 5% del grano mundialmente

comercializado. La calidad del cacao se analiza dependiendo de sus
cualidades5 fsicas, qumicas y organolpticas. Esta combinacin de factores
hace que el cacao transmita sensaciones nicas a los sentidos, con
propiedades aromticas y caractersticas qumicas superiores a las de cacao
corriente o tradicional.

El cacao se extiende por las costas de Aragua, Barlovento,

Barquisimeto, Mrida y Trujillo es por ello que se ha decidido montar una
empresa de chocolate Venezolano que satisfagan las expectativas de los
consumidores

El productos se caracterizara por ser elaborados en forma totalmente

artesanal, utilizando ingredientes naturales y de primera calidad, logrando
una equilibrada combinacin, que permitir obtener un chocolate fino y nico
en sabor, transmitiendo a quienes tienen el placer de degustarlos, las delicias
y aromas de nuestro pas. Los bombones y las trufas sern los principales
productos a elaborar en la chocolatera para ofrecer a nuestros clientes.
 Actividad Econmica

Chocoyeli C.A, es una empresa que se encarga de producir la parte

del sector secundario (manufactura), compuesta por el sector agrcola, pues
transformara la materia prima natural extrada en un producto elaborado para
el consumo humano, que satisfagan las necesidades y expectativas de los
consumidores, con la mejor calidad y al mejor precio.

Tamao: Microempresa por que va hacer una empresa de tamao pequeo.

Capital Inicial: 2.000.000 bs

Las maquinarias a utilizar en la lnea de produccin ha sido adquiridas

antes la creacin de dicha empresa, por tal motivo el capital fue tomado para
compra de materia prima, suministros, pago de mano de obra, transporte,
entre otros.

Las maquinarias obtenidas antes la creacin de la empresa fueron:

Mquina descascarillado Mquina Tostada

Nombre Descascarilladora de Nombre Tostadora

cacao Modelo TD 25

Modelo DESC 100 Capacidad 25 Kg/hora

Capacidad 20 kg/ hora

Mquina de molienda Mquina de conchado

Nombre Molino Nombre REFINADOR

CONCHADOR
Modelo DKSS3000
Modelo MZH- 50
Capacidad 50 Kg/h
Capacidad 10 Kg/bache

Mquina de templado

Nombre Temperadora Automtica

Mquina de prensado
Nombre Hidrulico de manteca de
cacao
Modelo CONT60COL220
Capacidad 20 kg/ h
Proveedor Prefamac

Modelo Dyz-460 Dimensiones (axLxh)

1060x825x1460mm
Capacidad 30kg/h
Mquina de refrigeracin

Nombre Cmara de Refrigeracin

Tamao

Las maquinarias son de un tamao regular.

ORGANIGRAMA GENERAL DE CHOCOYELI C.A.

Gerente

Secretaria

Gerente de finanzas Administracion Gerente de Ventas

Produccion Mercaderista

Supervisor

Obreros

Mantenimiento
Misin:

Chocoyeli, C.A tiene como misin ofrecer a los consumidores, a su personal

y a las comunidades donde operamos una atencin con los mejores
productos y la mejor tecnologa de punta, cumpliendo exigentes estndares
de calidad para as lograr los objetivos deseados, producir chocolate de
calidad, adems el sector agrcola (agricultura) y una excelencia en actividad
econmica creando los bienes y servicio para un mejor produccin.

Visin:

Su visin es tomar un lugar de prestigio dentro de la industriael sector

agrcola (agricultura). Ser reconocida como una empresa de excelencia en el
mercado nacional e internacional, por procesar y comercializar productos de
alta calidad en todos sus mbitos y marcas comerciales, con el compromiso
de mejorar continuamente sus productos, propiciando un manejo eficaz para
incrementar dicha productividad y que este en armona con el medio
ambiente.

Objetivos de la empresa

El objetivo principal de la empresa es elaborar y ofrecer a los

consumidores de chocoyeli, un producto saludable, nico y exquisito, de
excelente calidad y a un precio justo, disponible tanto en el local de venta
ubicado en la capital del pas, como por catlogo en el sitio web de la
empresa.

Objetivo a Corto Plazo: Bsqueda de la financiacin necesaria,

adecuacin de local y puesta en marcha.
Objetivo a Mediano Plazo: Inicio del retorno de inversin y mejora de
los elementos locativos.
Objetivo a Largo Plazo Posibilidad de abrir otro local de venta para el
ao 2020.

Objetivos Especficos

Disear productos personalizados a las necesidades de cada cliente,

con empaques igual de nicos a sus sabores, elaborados a su gusto.
Innovar en la combinacin de sabores, colores y estilos en bombones
y trufas, ofreciendo a los consumidores un producto exclusivo y
delicioso.
 Elaborar chocolates con productos nacionales y sabores propios de
nuestro pas, con el fin de innovar en la degustacin de este exquisito
y tradicional dulce

Polticas:

Elaborar productos, conforme a las ms estrictas normas de

higiene y seguridad de alimentos, y con los requisitos legales y
reglamentarios medioambientales y con otros requisitos que la
organizacin suscriba.

Lograr la satisfaccin de nuestros clientes, ofrecindoles un

producto de alta calidad conforme con las especificaciones del
cliente y un servicio rpido y consistente.
Mantener y mejorar la calidad de los productos y servicios a lo
largo del tiempo de manera consecuente con un mejor
comportamiento medioambiental.
Lograr una mayor flexibilidad y capacidad de reaccin ante los
cambios, teniendo en cuenta el compromiso de prevencin de la
contaminacin.
Tener flujos de informacin bien definidos.
Comunicacin y participacin. La colaboracin de todos es
necesaria para mejorar cada da.

Producto

La empresa Chocoyeli C.A se dedicara a la elaboracin y

comercializacin de chocolate en diferentes presentaciones, CHOCOYELI
C.A, ser lanzada al mercado para ofrecer chocolate de alta calidad a los
consumidores. Para esto se contara con un estndar de produccin muy
estricto para contar con un producto de calidad; usando ingrediente naturales

El chocolate es un alimento saludable, y ha sido objeto de numerosos

estudios cientficos que certifican sus propiedades y los distintos beneficios
que trae para la salud, tanto psquica como fsicamente, adems de su
inclusin en la dieta diaria nos generar placer, por su sabor y por las
endorfinas que libera nuestro cerebro

Por consiguiente, en nuestra chocolatera ofreceremos bombones y

trufas de chocolate con la ms alta calidad en el desarrollo de sus procesos
de diseo y elaboracin, con el fin de garantizar la satisfaccin del cliente, al
ofrecer productos exclusivos y deliciosos. Fieles a nuestra conviccin de
ofrecer productos de alta calidad, elaboraremos bombones y trufas bajo el
compromiso y cumplimiento de los siguientes detalles.

Todos nuestros productos sern elaborados con el mejor chocolate,

productos nacionales de aromas y sabores nicos.

Nuestros chocolates sern elaborados a mano, usando los ms finos

ingredientes y con personal calificado en conocimiento.

Cada una de las recetas ser elaborada sin aadir conservantes, para
que los beneficios del cacao se mantengan intactos.

Nuestros bombones y trufas s saben a chocolate. Para los rellenos

tampoco utilizaremos conservantes ni colorantes artificiales.

Tanto las cremas como los concentrados y esencias sern elaborados

directamente. Nuestros chocolates sern atractivos por sus brillantes y
perfectos acabados, que producen crujientes sensaciones.

Nuestra innovacin se basa en personalizar la presentacin y sorprender

en la forma de los diseos y empaques de los chocolates.

La mejora continua en nuestro servicio y la creacin de nuevos productos

son nuestros prximos objetivos.

Cul son los nutrientes del chocolate? El porcentaje de cada uno

depender del tipo de chocolate y la calidad del mismo, pero todos ellos
contienen: minerales, vitaminas, energa, fibras, protenas, hidratos de
carbono, claro est que todo depende de la composicin de cada chocolate,
de ah la opcin de elegir un chocolate artesanal, un chocolate gourmet,
elegir CHOCOYELI C.A

Beneficios del chocolate: Sus componentes antioxidantes, brindan muchos

beneficios como por ejemplo:

Disminuye la presin arterial, regula la hipertensin.

Mejora la circulacin, proteccin frente a diferentes enfermedades.

Disminuye los riesgos de padecer un ataque al corazn.

 Los antioxidantes son defensas contra los radicales libres que causan el
cncer. El cido esterico encontrado en la manteca de cacao reduce los
niveles de colesterol LDL.

En definitiva, el chocolate es un alimento completamente saludable y

recomendable, posee un alto contenido en elementos nutritivos y su
consumo, si cabe, cada vez est ms estandarizado en la poblacin dados
sus valores y propiedades.

Pronsticos de Venta

El producto ser enfocadas a hombres y mujeres de diferentes edades,

residentes en la ciudad de Turmero del estado Aragua.

Aunque el chocolate es un producto que se vende durante todo el ao, hay

meses que aumentan aun ms sus ventas como son el 14 de febrero da de
san Valentn, en mayo da de las madres y Diciembre durante casi todo el
mes, as que la produccin de chocolate aumentara dos o un mes antes de
llegar a dichas fechas para contar con la cantidad necesaria.

Plan del Marketing

Identificacin del producto: El chocolate contiene elementos nutritivos

altamente beneficiosos para el organismo, es un alimento rico en grasas,
hidratos de carbono y protenas, nutrientes indispensables para aportar
energa al organismo humano.

Adems, su consumo aporta bienestar psicolgico debido a su

agradable sabor. Los principales componentes de la semilla del cacao son
las grasas (24%) y los hidratos de carbono (45%). Las grasas proceden de la
manteca de cacao, que contiene gran cantidad de cido esterico, un cido
graso saturado que, a diferencia de otros, no aumenta el nivel de colesterol
en la sangre.

El chocolate contiene adems teobromina, una sustancia que ejerce una

accin tnica sobre el organismo, activa la diuresis y estimula la circulacin
sangunea. Este alimento aporta las vitaminas A y B y minerales como el
calcio, fsforo, hierro, magnesio, cobre y potasio. Adems, si al chocolate se
le aade leche, el aporte de calcio se incrementa notablemente. Asimismo, el
cido flico y la tiamina (B1) que contiene el cacao como materia prima, son
nutrientes indispensables para la regulacin del metabolismo.

Por otra parte los polifenoles contenidos en el cacao evitan la oxidacin

del colesterol y se les ha asociado como compuestos esenciales para
prevenir trastornos cardiovasculares y para estimular las defensas del
organismo. El valor nutritivo y energtico de este alimento es muy alto. De
hecho, el cacao proporciona 293 caloras por cada 100 gramos y el
chocolate, segn su composicin, aporta entre 540 y 600 caloras. Debido a
su aporte energtico, es un producto recomendable en situaciones que
requieran un aporte energtico extra como por ejemplo, en la prctica de
deportes o la realizacin de ejercicios fsicos intensos.

LOCALIZACION PTIMA

El proyecto a emprender de chocolatera artesanal estar localizado en la

ciudad de Turmero Edo Aragua, y los posibles lugares considerados donde
se establecer la tienda de chocolates son las zonas ms cntricas de la
ciudad en cuanto a nivel de flujo de pblico.

Histricamente Turmero es una de la zona residencial en la que viven

ms personas, por lo que sin lugar a dudas se ubica gran parte de nuestro
mercado objetivo (Zona centro). Asimismo, es una zona reconocida tambin
por ser sede de varias empresas de diferentes sectores y por tener los
principales lugares de esparcimiento. Lo que sin lugar a dudas resulta un
sector ptimo para la localizacin. En este contexto, el primer lugar a tener
en cuenta. Es que se pueden distinguir tres zonas geogrficas, la zona
costera al norte que presenta temperaturas superiores a los 26 C y 28 C; la
zona central un rea montaosa de la cordillera de la Costa que es
densamente boscosa con temperaturas de hasta 20 C alcanzando hasta la
capital del municipio por intermedio del Picacho de Turmero; y la zona sur un
valle casi totalmente urbanizado con temperaturas que varan entre los 23 C
y 24 C.

Debido a lo frtil del suelo del municipio la actividad agrcola es muy

ventajosa respecto a otras reas del estado Aragua, se produce naranja,
mandarina, limn, aguacate, entre otros en cantidades importantes adems
del cacao de Chuao uno de los ms famosos del mundo. La ciudad tambin
se ha visto muy favorecida por las inversiones chinas (supermercados,
confiteras y restaurantes) que siguen creciendo en este municipio. As
mismo, se destaca la economa informal (buhoneros) y los pocos centros
comerciales (Randazzo, Mario, Candelaria, etc.).

POSIBLE LOCALIZACIN

Para el caso de determinar la localizacin ptima se utiliz un mtodo

cualitativo de ponderacin, donde se analizaron ciertas variables relevantes
para el proyecto, considerando tres opciones principales para la ubicacin
del local. Entonces, cada una de las variables definidas se le asign un
porcentaje de acuerdo al orden de importancia para la empresa de
chocolatera; luego se calific de forma subjetiva cada variable para cada
una de las posibles zonas de ubicacin, con una puntuacin de 1 a 10, y
finalmente poder determinar el porcentaje equivalente a la localizacin
ptima de nuestra empresa de chocolatera artesanal.

Capital del municipio resulta ser el mejor lugar para ubicar nuestra
chocolatera; ya que no slo se ubican los barrios residenciales ms, aparte,
al mismo tiempo hay gran desarrollo comercial en estas zonas del del pas.

UBICACIN IDEAL DEL LOCAL

 En la anterior tabla se present la evaluacin para definir la localizacin
ptima de nuestra empresa de chocolatera artesanal. De esta forma, se
puede observar que se considera exactamente ubicar el local alrededor de la
Zona del casco central de Turmero, puesto que su ubicacin resulta ideal
para el acceso al mercado, ya que hay una mayor concurrencia de personas
todos los das de la semana en todo horario, dando lugar a una afluencia de
clientes potenciales mucho ms alta que otras zonas. Adems, su ubicacin
es estratgica ya que cuenta con acceso a restaurantes, centros
comerciales, sectores financieros, acceso a transporte pblico y
parqueaderos.

TAMAO IDEAL DEL LOCAL

En cuanto al tamao ptimo, para muestra empresa es de vital

importancia que cada rea funcional cuente con el espacio necesario para
operar correctamente, por eso se ha llegado a la conclusin que la superficie
del local debe estar entre 70m2 a 90 m2 de preferencia. Lo interesante de
este espacio es que al no ser tan grande tendr un ligero aroma a chocolate
y al momento de entrar se identificar que es lo que hacemos. Asimismo en
este espacio se ubicarn los refrigeradores tanto para produccin como
exhibicin, adems del rea de produccin donde estarn los equipos para la
manipulacin del chocolate y finalmente el rea donde se administrar
respectivamente la empresa.

MERCADO POTENCIAL

La sociedad de la tecnologa de la informacin y la comunicacin en la

que nos encontramos inmersos posibilita el acceso a diferentes medios para
que con una inmediatez asombrosa podamos informarnos, comparar y
comprar cualquier tipo de producto, como es el caso del chocolate. Por eso,
tal vez el mayor mercado potencial corresponde a aquellas personas que
hacen compras por Internet y que muestran gran inters en tener la
posibilidad de realizar la compra de estos productos por medio de la pgina
web de la empresa, permitiendo personalizar la seleccin de chocolates que
desea comprar. La compra de chocolate online se podr realizar de una
manera muy rpida y sencilla; por eso por medio de la pgina de nuestra
chocolatera, se busca agilidad y eficiencia pues basta con acceder a la
pgina de la chocolatera para observar las variedades de chocolates que se
ofrecen y los clientes podrn hacer su eleccin. En definitiva, podemos
afirmar que la compra de chocolate online nos permite abarcar multitud de
opciones segn sean los gustos, necesidades y deseos de los consumidores.
Asimismo, encontramos que un mercado de inters son aquellas personas
que por restricciones alimenticias no pueden consumir este producto, por eso
al ofrecer una mayor variedad de productos dirigidos hacia cualquier tipo de
persona, ya sean diabticos, celacos, o no presenten ningn tipo de
trastorno alimentario en general, representa una cobertura ms amplia del
mercado del consumo de chocoyeli C.A,

PROCESO PRODUCTIVO

Todo proceso productivo con lleva una tecnologa que viene a ser la
descripcin detallada, paso a paso, de operaciones individuales, que de
llevarse a cabo permiten la elaboracin de un artculo con especificaciones
precisas. La empresa no tiene un proceso productivo como tal, debido a que
no se producir chocolate, sino que se elaborarn productos a base de este
insumo; es decir que nuestro proceso productivo describe es el proceso de
elaboracin de los chocolates artesanales a partir de la adquisicin de las
materias primas necesarias hasta la exhibicin del producto listo para
consumir.

DIAGRAMA DEL PROCESO

El sistema productivo del proceso se fundamenta en lo que es contar

previamente con todos los ingredientes necesarios, luego si se procede a
preparar los chocolates para verter el contenido en los moldes respectivos,
decorarlos y llevarlos a refrigeracin para llevarlos a la vitrina.

Flujo grama del proceso

SMBOLO SIGNIFICADO PARA QU SE USA?

Inicio/Fin Indica el inicio y el final del

 proceso

Smbolo de proceso,
Operacin / Actividad representa la realizacin de
una operacin o actividad
relativas al proceso
Representa cualquier tipo de
Documento documento que entra, se
utilice, se genere o salga del
proceso

Datos Indica la salida y entrada de

datos.
Indica el depsito permanente
Almacenamiento / de un documento o
Archivo informacin dentro de un
archivo.
Indica un punto dentro del
Decisin flujo en que son posibles varios
caminos alternativos
Conecta los smbolos
Lneas de flujo sealando el orden en que se
deben realizar las distintas
operaciones.
Conector dentro de pgina.
Representa la continuidad del
Conector diagrama dentro de la misma
pgina. Enlaza dos pasos no
consecutivos en una misma
pgina.
Representa la continuidad del
diagrama en otra pgina.
Conector de pagina Representa una conexin o
Verificar enlace con otra hoja diferente
en la que continua el diagrama
de flujo.

Llegada de la materia
prima (cacao)

Seleccionador
 Retiro del material
NO
de la planta

SI

Tostado

Descascarillador

Molido

Calentamiento

Moldeado

Fin
Refrigeracin
Primero: Llegada del cacao a la planta, se abre el fruto y se sacan las
semillas.

Secundo: Tostado Se precalienta el tostador por 10 min

aproximadamente. Luego se aade al tostador 6Kg de semillas de cacao
orgnico con 20% de humedad por 20 min. Luego se deja enfriar el cacao
tostado por 10 min mediante ventiladores.

Tercero: Descascarillado Se reciben los granos tostados y fros, y se

introducen los 6Kg en el descascarillador. Se inspecciona que todas las
semillas hayan quedado sin cscara, de no ser as se le termina de
descascarar manualmente.

Cuarta: Molienda Se muele el cacao descascarillado puro de tres a

cuatro veces hasta que quede pulverizado

Quinta: Calentamiento Primero se derrite la panela en bao mara por 15

minutos. Paralelamente se derrite el chocolate en bao mara a fuego lento
por 5 minutos aproximadamente. Cuando ambos ingredientes estn en
estado lquido se proceder a mezclar hasta lograr una sustancia
homognea. Para algunos prototipos tambin se adicion a la mezcla un
poco de leche durante el bao a mara, luego se detallar los tipos de
prototipos y sus ingredientes.

Temperar: Una vez obtenido el chocolate, se eleva a 50C en bao

mara. Luego la temperatura se disminuye hasta 30C usando agua helada,
tambin en bao mara. Se realiza el procedimiento para conseguir que el
chocolate envasado no se derrita rpidamente y adems para obtener un
color uniforme

Sexta: Moldeado Se deja enfriar la mezcla y con la ayuda de un pincel

se llenan los moldes de plstico.

Sptimo: Refrigerado se refrigera el chocolate moldeado por 15 min.

SUMINISTROS E INSUMOS RECETA PREPARACIN MOLDEADO

DECORACIN REFRIGERACIN

A continuacin se describe en forma general las materias primas y

materiales a que se emplearn para el proceso de produccin. Cabe resaltar
que la calidad del producto depende en gran medida de la calidad de la
materia prima utilizada en su elaboracin, por eso se utilizar la mejor.

Medios de distribucin

El producto es llevado al mercado a travs del mximo de proveedores

posibles. Con esta forma de distribucin se pierde control sobre el canal
(calidad, servicio, precio), pero es utilizada debido a que aumenta las ventas.
Las empresas utilizan diferentes canales de distribucin de sus productos,
bsicamente la distribucin de sus productos es abundante y a lo largo de
todo el pas, principalmente se focaliza en supermercados, mayoristas,
distribuidores y canal tradicional (pequeos locales, mini mercados, tiendas y
kioscos.

Cada empresa es un conjunto de actividades que se desempean para

disear, producir, llevar al mercado, entregar y apoyar sus productos. La
cadena de valor de una empresa y la forma en que desempea sus
actividades individuales son un reflejo de su estrategia, de su enfoque para
implementar la estrategia y las economas fundamentales para las
actividades mismas.

Ubicacin de maquinas
 El grfico ha sido elaborado a escala, considerando las dimensiones
para cada ambiente previamente definidas en la Tabla de determinacin de
las dimensiones. Como resultado se obtuvo una planta de 26.5m x 17 m
donde estarn ubicadas el rea administrativa, almacenes, y un espacio para
cada proceso de transformacin de cacao a chocolate orgnico.
Considerando tambin reas para los servicios higinicos. Una separacin
adecuada entre cada proceso, y tambin con respecto a las reas
administrativas, es fundamental por la seguridad que se debe brindar a los
operarios y a los administrativos que laborarn en la empresa. A su vez es
importante para asegurar la inocuidad en los procesos por tratarse de un
producto que es consumido por el hombre.

Estimacin de las cantidades de materia prima. La capacidad de

produccin estimada es aproximadamente 1620 chocolates/ da de 32gr
cada uno, es decir se procesar un total de 51840 gr/da. Se realiz el
clculo para encontrar la cantidad de materia prima (Anexo 2 Clculo de
merma) que se debe comprar para lograr la capacidad estimada. Se ha
considerado que la merma ms significativa es la del cacao. As mismo se ha
despreciado la merma en la panela debido a que sta ya se compra
pulverizada y por ende el porcentaje de mermas ser nfimo. El resultado fue
que se necesitar un total de 50.2 kg./da de cacao para lograr una
capacidad de produccin de 38.8 kg./da para la elaboracin de 1620
chocolates. Ya que el proceso tiene un % de rendimiento de aprox. 77%.
Fuentes de financiacin:

La financiacin ser propia y obtenida a travs de entidades financieras.

Se consult la mejor alternativa de inversin, para lo cual se tomaron dos
aspectos: la mejor tasa de inters y el menor riesgo del capital a invertir. En
este sentido, la mejor tasa de inters la ofrece el Banco Da vivienda, e
igualmente tambin presenta menos riesgo ya que por ser una entidad
bancaria central.

Partida del plan

Para calcular la utilidad de un negocio es imprescindible considerar

todos los componentes necesarios para determinar por un lado los "costos"
para producir el bien y por otro lado los "ingresos" generados por la venta de
los mismos. En este contexto, a continuacin se presenta los costos relativos
a la inversin necesaria para comenzar a operar la empresa de chocolatera

INVERSIN INICIAL

Para calcular la utilidad de un negocio es imprescindible considerar

todos los componentes necesarios para determinar por un lado los "costos"
para producir el bien y por otro lado los "ingresos" generados por la venta de
los mismos. En este contexto, a continuacin se presenta los costos relativos
a la inversin necesaria para comenzar a operar la empresa de chocolatera.

INVERSIONES
CONCEPTO VALOR

Licencia de funcionamiento 1.000.000 bsf

Mejora a la propiedad arriendada 2.000.000 bsf
Mobiliario de oficina 3.000.000 bsf
Vehculo 2.000.000 bsf
Publicidad 500.000 bsf
Estantera 900.000 bsf
Instalacin de la maquinaria a utilizar 3.000.000 bsf
Cmara de refrigeracin adaptada a 1.500.000 bsf
los chocolates
Mquina para hacer molde del 800.000 bsf
chocolate
Refinador conchador 400.000 bsf
Maquina de presado 1.200.000 bsf
Molino 600.000 bsf
Tostadora 350.000 bsf
Descascarillador 750.000 bsf
Computadores 2.000.000 bsf
Papelera y tiles de oficina 1.000.000 bsf
Salarios 2.000.000bsf
Depreciacin 550.000 bsf
Materia prima 4.800.000 bsf
Total 28.350.000 bsf

Los costos son operacionales, de esta forma, aumentaran o disminuirn

en funcin de los ingresos obtenidos. Los egresos proyectados aumentan de
forma progresiva en los cinco aos proyectados.

Mano de obra

Sueldo De los empleados

Gerente General = 240.000 bsf Mensual

Secretaria 2 = 100.000 bsf Mensual * 2 = 200.000 bsf mensual

Administradora = 220.000 bsf Mensual

Gerente de Finanzas = 210.000 bsf Mensual

Gerente de Ventas = 210.000 bsf Mensual

Produccin: 205.000 bsf Mensual

Supervisor: 200.000 bsf Mensual

Mercaderista = 190.000 bsf Mensual

Obreros planta cantidad 5 = 56..400 bsf c/u * 5= 282.000 bsf Mensual

Mantenimiento = 43.000 bsf

Costo total de los sueldos y salarios: 2.000.000 bsf Mensual

Materia prima
 La materia prima va a provenir de las costas de Chuao y Choroni por lo
cual va a tener un costo:

Saco de cacao en semillas de 30 kilo bsf 19.812,50 c/u * 240 saco=4.755.000

bsf

Flete desde Chuao y Choroni bsf 45.000 bsf cantidad camiones 03

Costo total de la materia prima 4.800.000 bsf

Estimacin de las cantidades de materia prima.

La capacidad de produccin estimada es aproximadamente 1620

chocolates/ da de 32gr cada uno, es decir se procesar un total de 51840
gr/da.

Se ha considerado que la merma ms significativa es la del cacao. As

mismo se ha despreciado la merma en la panela debido a que sta ya se
compra pulverizada y por ende el porcentaje de mermas ser nfimo. El
resultado fue que se necesitar un total de 50.2 kg./da de cacao para lograr
una capacidad de produccin de 38.8 kg./da para la elaboracin de 1620
chocolates. Ya que el proceso tiene un % de rendimiento de aprox. 77%.

Costo fijo Anual

Costo Fijo
CONCEPTO VALOR

Licencia de funcionamiento 1.000.000 bsf

Mejora a la propiedad arriendada 2.000.000 bsf
Mobiliario de oficina 3.000.000 bsf
Estantera 900.000 bsf
Instalacin de la maquinaria a utilizar 3.000.000 bsf
Cmara de refrigeracin adaptada a 1.500.000 bsf
los chocolates
Mquina para hacer molde del 800.000 bsf
chocolate
Refinador conchador 400.000 bsf
Maquina de presado 1.200.000 bsf
Molino 600.000 bsf
Tostadora 350.000 bsf
Descascarillador 750.000 bsf
Computadores 2.000.000 bsf
Depreciacin 550.000 bsf
Total 18.050.000bsf

Costo fijo Anual 18.050.000 bsf / 12 meses =1.504.166,66 Mensual

Costo Variable mensual

Costo Variable
CONCEPTO VALOR

Vehculo 2.000.000 bsf

Publicidad 500.000 bsf
Computadores 2.000.000 bsf
Papelera y tiles de oficina 1.000.000 bsf
Salarios 2.000.000bsf
Materia prima 4.800.000 bsf
Total 12.300.000 bsf

Costo fijo Mensual 12.300.00, 00

MP= 51840 gr / Da * 32 gr / c *(1-0.01) =

0.77

MP= 51840 gr / Da *32 gr / c * 0.99 =

0.77

MP= 51840 gr/da *31.68 gr/c =

0.77

MP= 1.642.291,20 gr/c =

0.77

MP = 2.132.845,71 gr/c al Da

Cantidad Chocolate * semana = cantidad de chocolate al mes

1620 * 5 = 8.100 chocolates al mes

Costo variable

Publicidad: 500.000 bsf

Salario: 2.000.000 bsf

Materia prima: 4.800.000 bsf

Papelera y tiles: 1.000.000 bsf

Costo variable = 8.300.000 bsf

Capacidad de chocolate * Das hbiles del mes = chocolates al mes

1620 chocolate * 23 das hbiles del mes = 37.260 chocolates al mes

Costo variable / chocolate al mes

CV= 8.300.000 / 37.260 =

CV= 222,75

CF= Costo variable + Costo Fijo

CF= 18.050.000 bsf +12.300.000 bsf

CF= 30.350.000 bsf

Chocolate de 32 g bsf 1.200,00 bsf

Cantidad Precio
0 0
10000 12.000.000 bsf
20000 24.000.000 bsf
30000 36.000.000 bsf
37260 44.712.000 bsf

Costo Perdida
10000 32.577.500 bsf
20000 34.805.000 bsf
30000 37.032.500 bsf
37260 38.649.665 bsf

CT= COSTO VARIABLE * CANTIDAD + COSTO FIJO

CT= 222,75 BSF * 10000 C+ 30.350.000 BSF= 32.577.500 BSF

CT= 222,75 BSF * 20000 C+ 30.350.000 BSF = 34.805.000 BSF

CT= 222,75 BSF * 30000 C+ 30.350.000 BSF = 37.032.500 BSF

CT= 222,75 bsf * 37260 c + 30.350.000 bsf = 38.649.665 BSF

Ganancia

G= 44.712.000 bsf 38.649.665 bsf =

G= 6.062.335 bsf

Si vendemos 37.260 unidades de chocolates tendremos una

ganancia de bs 6.062.335 millones al Mes.

A una proyeccin de 1 mes, tendremos una ganancia igual a

6.062.335 * 12 meses bs 72.748.020 millones al ao.