19/04/2016

Objetivo:

RIESGO DE LAVADO DE DINERO: El objetivo de la capacitacin es

LEGITIMACION DE GANANCIAS
ILICITAS
Cochabamba, 19 de abril de 2016
conocer y entender el concepto, el
marco legal y normativo y las
principales caractersticas de la
gestin de riesgo de lavado de dinero
y financiamiento al terrorismo

Mis antecedentes: Mis antecedentes:

Formacin acadmica y cursos

Licenciado en Administracin de Empresas en la
UCB - La Paz (2002)

Maestra en Gestin de Riesgo Corporativo
University of Salford - Inglaterra (2006)

Curso Gestin de Riesgo Financiero en KPMG
Estocolmo-Suecia (2009)

Curso sobre Nuevos Retos en el Sector Financiero
en la Reserva Federal, FMI y Banco Mundial en
Washington D.C. (2012)
Experiencia Laboral

Oficial de Riesgo Crediticio en Banco Bisa S.A.
(2002-2005)

Supervisor y Encargado de Riesgo de Crdito en
ASFI (2007-2013)

Subgerente de Riesgo Integral en el Fondo de la
Comunidad (2013)

Gerente Nacional de Riesgos en el Banco Pyme de
la Comunidad (desde 2014)

Agenda :
1. Generalidades sobre el Riesgo en EIFs y
Gobierno Corporativo
2. Concepto de Lavado de Dinero
3. Concepto de Financiamiento al Terrorismo
4. Marco Normativo internacional y nacional 1. Generalidades sobre el Riesgo y
5. Definiciones para la gestin de RLD/FT y Gobierno Corporativo
estructura organizacional en EIFs (UIF)
6. Poltica Conozca a su Cliente y Poltica
Conozca a su Empleado
7. Gestion de Riesgo de Lavado de dinero
8. Obligaciones y responsabilidades
9. Infracciones y Sanciones
10. Casos Reales

1
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Que es el Riesgo? De donde surge el Riesgo?

El riesgo es la probabilidad de ocurrencia de un El riesgo es la posibilidad de prdidas resultantes
evento y sus consecuencias de eventos tales como:

Es la probabilidad de una perdida resultante de
Cambios en los precios de mercado
una exposicin
Variabilidad en los rendimientos

Incertidumbre asociada con el resultado de

La exposicin al mercado financiero implica la un evento futuro
posibilidad de perdida, pero tambin la
Volatilidad esperada de utilidades,
oportunidad de ganar una utilidad perdidas o flujos de caja resultantes de un
evento incierto

El riesgo tambin puede surgir de:

Transacciones financieras (prstamos, inversiones y otros
negocios)

Procesos legales

Accionistas

Clima y desastres naturales

Gobierno

De donde surge el Riesgo? Qu es Riesgo de Lavado de Dinero?

Riesgo de perdidas para la EIF originadas por dinero
proveniente de actividades ilcitas:
ACTIVO PASIVO
DISPONIBILIDADES DEPOSITOS DEL PUBLICO RIESGO DE LAVADO
Narcotrfico
CARTERA DE CREDITOS Cuentas de Ahorro DE DINERO
Comercio de armas
INVERSIONES DPFs
Trafico de personas
Cuentas Corrientes
Corrupcin
OTROS
Evasin de impuestos

Terrorismo
PATRIMONIO

LEGITIMACION DE
GANANCIAS ILITICAS..
10

Gestin de Riesgos y Gobierno Corporativo Que es el Gobierno Corporativo?

Una serie de interrelaciones entre los Socios, el Consejo de

Administracin, las Gerencias y otros grupos de inters de la
organizacin.

El gobierno corporativo tiene que ver con los derechos y

responsabilidades de la alta gerencia, el consejo de
administracin y los socios

El gobierno corporativo se relaciona con la forma en que el

consejo de administracin supervisa el trabajo de la alta
gerencia, y como los miembros del consejo de administracin
cuidan los intereses de los socios.

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Gestin de Riesgos y Gobierno Corporativo

Principios de un Buen Gobierno Corporativo
Responsabilidades

Responsabilidad del Consejo de Administracin

El Consejo de Administracin es responsable de establecer

Independencia del Consejo de Administracin en la toma
estrategias, polticas y procedimientos para la gestin de
de decisiones
riesgos

Renovacin de polticas

La Alta Gerencia es responsable de asegurar la aplicacin
efectiva de dichas polticas y procedimientos
Experiencia de sus miembros

El Auditor Interno verificar su cumplimiento
Diligencia para cumplir sus obligaciones

Prudencia en la gestin

Transparencia

Monitoreo y control

Qu es Lavado de Dinero?
Operacin que consiste en hacer que fondos o activos obtenidos
a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de
actividades lcitas y circulen sin problema en el sistema
financiero.
2. Concepto de Lavado de Dinero:
Para que exista lavado de dinero, es necesario haber cometido
Legitimacin de ganancias ilcitas delitos precedentes o crimenes estos permiten la
obtencin de beneficios ilegales (dinero) que requieren ser
introducidos en los mercados financieros u otros sectores
econmicos.

LD es un delito autnomo que no requiere de una condena

judicial previa por la comisin de la actividad delictiva por la que
se originaron (delitos precedentes) los fondos que se blanquean.

Lavado de Dinero Historia del Lavado de Dinero: Money Laundry

Delitos Precedentes
1. Narcotrfico 17. Falsificacin de sello, papel sellado,
2. Contrabando timbres, marcas y contraseas La palabra lavado, tiene su
3. Corrupcin
4. Delitos tributarios
18. Delitos ambientales origen en Estados Unidos
19. Asesinato (USA) en los aos 1920,
5. Asociacin delictuosa 20. Lesiones gravsimas
6. Trfico de migrantes 21. Secuestro .las mafias norteamericanas
7. Trfico de armas 22. Esclavitud crearon una red de
8. Terrorismo 23. Privacin de libertad lavanderas para esconder la
9. Financiamiento del terrorismo
10. Estafas y otras defraudaciones
24. Coaccin procedencia ilcita del dinero
25. Vejaciones y torturas
11. Corrupcin de nia, nio y adolescente 26. Robo
conseguido a travs de sus
12. Proxenetismo 27. Organizacin criminal
actividades criminales.
13. Trata y trfico de personas 28. Extorsin El mecanismo consista en
14. Soborno 29. Infidencia econmica presentar las ganancias
15. Falsificacin de moneda, billetes de 30. Uso indebido de informacin privilegiada
banco, ttulos al portador y
procedentes de actividades
documentos de crdito ilcitas como procedentes del
16. Falsificacin de documentos en general negocio de lavanderas.

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Historia del Lavado de Dinero: Money Laundry Historia del Lavado de Dinero: Money Laundry

En los aos 70s con la vista puesta en el

Dado que la mayora de narcotrfico se advirti de nuevo el
los pagos en las fenmeno del lavado de dinero.
lavanderas se haca en ..La recaudacin de la venta de droga era
metlico, resultaba muy depositada en los bancos sin ningn tipo de
difcil distinguir que control. Una vez introducido el dinero en los
sistemas financieros oficiales se mova
dinero proceda de la
fcilmente por el circuito formal.
extorsin, trafico de
..La expresin fue utilizada por primera vez
armas, alcohol y
judicialmente en 1982 en los Estados Unidos
prostitucin y cual al ser confiscado dinero supuestamente
proceda del negocio lavado procedente de la cocana colombiana
legal.

Cuales son las etapas del Lavado de Dinero?

Etapa de Colocacin
Colocacin En Entidades de Intermediacin Financieras.(Bancos, CACs, etc)
Apertura de cuentas de ahorro, cuentas corrientes, DPFs
Los fondos ilcitos Encubrimiento o Estratificacin
(provienen de delitos
Se realizan varias
Depsitos en Cuentas
precedentes) son
depositados o
transacciones con el fin Cuentas Corresponsales
de encubrir el origen de
invertidos en la EIF E-banking (Banca por internet)
los fondos (transfer
electrnicas, al exterior) Inversiones en Empresas de Valores y Empresas de Seguros..
Ttulos Valores
Integracin Seguros
Los fondos ilcitos se Inversiones en Empresas Privadas.
mezclan con fondos lcitos,
ya no son rastreables en un Sector de Bienes Races
LEGITIMACION DE sistema financiero Vendedores de Metales Preciosos
GANANCIAS ILICITAS.. Casinos y Bingos
21

Etapa de Encubrimiento
En Entidades de Intermediacin Financieras.(Bancos, CACs, etc)
Etapa de Encubrimiento
Implica Transacciones electrnicas (giros al exterior, etc.) Estructuras para ocultar al beneficiario final:
E-banking (Banca por internet)
Vehculos Financieros y Sistemas de Transferencia de Fondos: Shell Companies (compaas pantallas)
Comercio Internacional Fideicomisos
Tarjetas Prepagas Bonos y Ttulos Valor al Portador
Dinero Mvil Organizaciones sin Fines de Lucro, de Caridad y Fundaciones
Facilidades de Crdito y Prstamos Personas Autorizadas y Testaferros
Mercado Negro de Cambio de Pesos
Hawala (termino rabe transferencia de fondos informal
realizada por inmigrantes o hawaladars, a menor costo que el
sistema financiero formal)

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Riesgos de lavado de dinero con nuevas tecnologas

Etapa de Integracin
Lavado de Dinero, tendencias y tecnologas:
Los fondos son transformados en compra de activos o bienes de
lujo (casas, autos, etc) o mezclados con fondos de origen
legitimo Pagos mviles
Monedas digitales
Mundos virtuales
Banca en lnea y operaciones con ttulos valores
Facilitado por muchas instituciones e intermediarios,
EL PROBLEMA: Luego de un tiempo, dichos fondos son incluidos los agentes de creacin de compaas
destinados a:
Campanas polticas ilegales
Actividades Terroristas
Crmenes en general..

Buen Gobierno vs Mal Gobierno

3. Concepto de Financiamiento al
Terrorismo

Qu es el Financiamiento del Terrorismo? Financiamiento del Terrorismo

Financiamiento del terrorismo, Financiamiento del terrorismo abarca la agregacin

consiste en proveer o recolectar de pequeas sumas derivadas de actividades lcitas o
fondos con la intencin de que se de delitos menores y su transferencia a una persona u
utilicen o, a sabiendas que sern organizacin que posteriormente puede hacer pagos
utilizados, para financiar actos relativamente pequeos para apoyar actividades
terroristas, aunque tales terroristas.
actividades no se realicen.

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Cuales son las etapas del Financiamiento al Terrorismo?

Diferencias entre Lavado de Dinero y
Recaudacin Financiamiento del Terrorismo

Recoleccin de fuentes Disposicin

de financiacin, ya
sean legales o ilegales.
Fase intermedia que En el Lavado de dinero se tiene conocimiento del
pone el dinero origen ilcito de los fondos.. a sabiendas
recaudado a disposicin
de la organizacin
Origen legal: terrorista, quedando a
Estados, individuos, la espera de su En el Financiamiento del terrorismo, no siempre se
entidades, utilizacin final
Utilizacin tiene conocimiento del destino de los fondos
organizaciones y
donantes que son Los fondos son utilizados
engaados para la planeacin y
Origen Ilegal: ejecucin de actos
actividades delictivas terroristas
31

Marco Normativo Internacional

Esquemas Regulatorios

The Financial Action Task Force (FATF): La Fuerza de Tareas

de Acciones Financieras, conocido tambien como GAFI
4. Marco normativo internacional y
FATF fue fundada en 1989 en Paris, por pases miembros del
nacional G7

Mas de 34 pases y organizaciones miembros

Examina las tcnicas y tendencias del LD en el mundo

49 recomendaciones formuladas que dan un esquema global

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Marco Normativo Internacional Marco Normativo Internacional

FATF: Cuerpos Regionales

BOLIVIA

35 36

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Marco Normativo Internacional

Marco Normativo Nacional
Esfuerzos Globales
FECHA DE
NORMATIVA DESCRIPCIN
CORRUPCION: FCPA (EEUU), UKBA (Reino Unido), Brasil, VIGENCIA
Otorga atribuciones a la SBEF (actualmente ASFI) para dirigir
investigaciones de legitimacin de ganancias ilcitas y suscribir
India, Esfuerzos Anticorrupcin Globales LEY 1488 01/04/1993 convenios con organismos internacionales anlogos.

EVASION FISCAL: FATCA, IGAs, cumplimiento fiscal LEY 1768 10/03/1997

Ley de modificaciones al Cdigo Penal incluye el rgimen penal y
administrativo de la legitimacin de ganancias ilcitas

multinacional Reglamento de la Unidad de Investigaciones Financieras que

establece la organizacin, atribuciones, procedimientos y el
D.S. 24771 31/07/1997
LAVADO DE DINERO: Estndares globales cambiantes rgimen de infracciones administrativas de este rgano de
regulacin.
Estatuto del funcionario pblico, proporciona criterios para la
de los organismos internacionales GAFI LEY 2027 27/10/1999
clasificacin de Personas Expuestas Polticamente
Reglamento del desarrollo parcial de la Ley 2027
D.S. 25749 24/04/2000
TRANSPARENCIA FINANCIERA: OCDE, G20 y una mayor D.S. 29681 20/08/2008
Establece la obligatoriedad de declarar la internacin o salida
fsica de divisas del territorio nacional
Establece mecanismos y procedimientos destinados a prevenir,
cooperacin LEY 004 31/03/2010 investigar, procesar y sancionar actos de corrupcin.
Reglamenta el funcionamiento del sistema de requerimiento de
TECNOLOGIA: Un mundo cada vez ms pequeo y una ASFI 052 15/10/2010 informacin realizado por fiscales PIA en el marco de procesos
de investigacin de delitos de corrupcin.

actividad transfronteriza cada vez mayor

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Marco Normativo Nacional Marco Normativo Nacional

FECHA DE
NORMATIVA DESCRIPCIN
VIGENCIA FECHA DE
Establece entre otros, la obligatoriedad de los SO de aplicar la NORMATIVA DESCRIPCIN
VIGENCIA
ASFI 055 16/11/2010 poltica "Conozca a su Cliente" al ordenante y beneficiario en
transferencias nacionales e internacionales. Establece el procedimiento para el congelamiento preventivo de
R.A. 005/2012 08/08/2012
Modifica la circular ASFI 052; habilita al Vice ministerio de Lucha
fondos y otros activos
ASFI 056 29/11/2010 Contra la Corrupcin para requerir informacin a los SO en el Establece procedimientos operativos, de cumplimiento obligatorio
marco de procesos de investigacin de delitos de corrupcin. para los SO, para detectar, prevenir, controlar y reportar
Reglamenta el rgimen de infracciones y sanciones MANUAL UIF 02/01/2013 operaciones presuntamente vinculadas a la LGI/FT y/o DP con
administrativas en los relacionada a la LGI por parte de la UIF, a
las personas naturales y jurdicas que se encuentran bajo el
enfoque basado en GR.
D.S. 910 15/06/2011
mbito de aplicacin de las leyes y reglamentos que regulan el Establece reglas especificas para la deteccin, prevencin,
sistema financiero.
control y reporte de operaciones presuntamente vinculadas a la
Modifica la circular ASFI 055; estableciendo requisitos de INSTRUCTIVO UIF 02/01/2013 LGI/FT y/o DP en actividades de intermediacin financiera.
informacin y documentacin adicional para el ordenante y
ASFI 083 28/07/2011 beneficiario en transferencias nacionales e internacionales
Establece procedimientos complementarios relacionados con el
Incorpora al Cdigo Penal las figuras de financiamiento al
terrorismo, modifica las tipificaciones de delitos de terrorismo y
rgimen de congelamiento preventivo de fondos y otros activos
LEY 170 09/09/2011 D.S. 1553 10/04/2013 establecidos en la Ley 262 a efectos de procesar el levantamiento
LGI y la asignacin de atribucin sobre el rgimen administrativo
a la UIF. de la medida.
Establece y regula el congelamiento preventivo de fondos y otros
activos de PN y PJ vinculadas al terrorismo y financiamiento al Establece el procedimiento para descongelamiento de fondos y
terrorismo, consignadas en las listas de seguridad de la ONU o a R.A. 023/2013 15/04/2013 otros activos, realizados en el marco de la Ley 262 y la R.A.
LEY 262 30/07/2012 requerimiento de pases en el marco de la cooperacin 005/2012
internacional. Incorpora y modifica artculos del Cdigo Penal,
relacionados al terrorismo y LGI.

Nueva ley de Servicios Financieros

Marco Normativo Nacional

Reguladores en Bolivia
UNIDAD DE INVESTIGACIONES FINANCIERAS
Autoridad de
Unidad de Supervisin del La Unidad de Investigaciones Financieras - UIF, es una entidad
descentralizada, con autonoma de gestin administrativa, financiera, legal y
Investigaciones Sistema Financiero tcnica, bajo tuicin del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas,
Financieras (UIF) (ASFI) encargada de normar el rgimen de lucha contra el lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo en consulta con el Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas y las autoridades de supervisin; investigar los casos en los
que se presuma la comisin de delitos de legitimacin de ganancias ilcitas,
financiamiento al terrorismo y otros de su competencia; y realizar el anlisis,
tratamiento y transmisin de informacin para prevenir y detectar delitos.

Normar e Investigar las Supervisin del Riesgo

operaciones que de Lavado de Dinero y
podran relacionarse Financiamiento al
con LD y FT Terrorismo

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Definiciones para la gestin de RLD/FT y

estructura organizacional en EIFs (UIF)

Sujeto Obligado

Clientes y Usuarios
5. Definiciones para la gestin de
Beneficiario econmico
RLD/FT y estructura organizacional
Debida diligencia

Operaciones Relevantes, Inusuales y Sospechosas
en EIFs (UIF)

Formulario PC01

Estructura organizacional: Comit de Cumplimiento y
la Unidad de Cumplimiento

Sujetos Obligados UIF

ENTIDADES DE INTERMEDIACIN FINANCIERA

EMPRESAS DE SERVICIOS AUXILIARES FINANCIEROS

ENTIDADES QUE OPERAN EN EL MERCADO DE VALORES

EMPRESAS DE SEGUROS Y AUXILIARES DE SEGUROS

CASAS DE CAMBIO

EMPRESAS REMESERAS

EMPRESAS TRANSPORTADORAS DE VALORES

NOTARIOS DE FE PBLICA
Clientes y Usuarios
CLIENTES.
Se denominan clientes a todas las personas naturales o jurdicas
que tienen una relacin con la EIF en el sentido de uso de sus
productos habitualmente o no, bajo un contrato.
Persona natural o jurdica, pblica o privada, nacional o extranjera
con la que la EIF mantiene una relacin contractual ocasional o
permanente, de carcter financiero, econmico o comercial;
USUARIOS
Persona natural o jurdica, pblica o privada, nacional o extranjera
con acceso a los servicios que brinda una EIF, con quien NO EXISTE
una relacin contractual.

Beneficiario Econmico
Persona natural o jurdica que, sin tener necesariamente la
condicin de cliente, es la propietaria o destinataria final de los La Debida Diligencia
recursos objeto de la transaccin, o se encuentra autorizada para
disponer de los recursos, depsitos, inversiones, entre otros.
Son las buenas prcticas que la EIF debe aplicar desde el
Obligacin de Identificar al Beneficiario Econmico momento previo a la vinculacin de los potenciales clientes,
esto implica:
 Cuando el cliente por iniciativa propia informe al BCO que el
beneficiario econmico es otra persona natural o jurdica.
Actualizar
 Cuando el personal del BCO, por mltiples razones, tenga dudas de que Obtener y Verificar la
peridica y
Monitorear la
registrar la informacin informacin
el cliente est actuando por cuenta propia. informacin proporcionada
sistemticamente
transaccional del
la informacin del
necesaria por el cliente cliente
 Cuando el cliente no realiza operaciones comerciales, financieras o cliente

industriales en el lugar donde tiene su sede o domicilio legal, conforme

a los alcances del Cdigo Civil.
 Cuando se establezcan fideicomisos; a objeto de conocer, verificar y
tener control de toda la cadena; fideicomitente, fiduciario,
beneficiarios econmicos y cualquier otra persona natural o jurdica
que ejerza el control final sobre el fideicomiso.

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PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA PROCEDIMIENTOS DE DEBIDA

DILIGENCIA
Riesgo de Vinculacin, .al momento de vincular a un nuevo cliente y la verificacin de
su informacin;
Riesgo Transaccional, que se constituye en aquel riesgo producto del comportamiento
del cliente mediante sus operaciones en el BCO.
Debida Diligencia Intensificada (DDI)
Categoras de clientes de mayor riesgo (determinado a partir de la Matriz de Riesgo de
LGI, FT y/o DP), implica asegurar que los documentos, datos o informacin recopilada del
cliente se mantengan actualizados y relevantes, mediante la revisin de los registros
existentes. Es realizado con una periodicidad mnima de 6 meses y consiste en verificar
de forma fehaciente la informacin proporcionada por el cliente, debiendo el personal
involucrado en el proceso, solicitar desde documentacin de respaldo que considere
necesaria, hasta la realizacin de visitas para verificar la fuente de origen de los fondos
manejados por el cliente.
DILIGENCIA
Debida Diligencia Continua (DDC)
Categoras de clientes de riesgo con impacto medio, implica asegurar que los
documentos, datos o informacin recopilada dentro del proceso de DDC se mantengan
actualizados y relevantes, mediante la revisin de los registros existentes y gestiones
necesarias. Ser realizado con una periodicidad mnima de 1 ao y consistir en
verificar de forma fehaciente la informacin proporcionada por el cliente, debiendo el
personal involucrado en el proceso realizar llamadas de verificacin al domicilio y/o
actividad econmica declarados por el cliente, pudiendo incluso solicitar la
documentacin que considere necesaria para respaldar la declaracin del cliente.
Debida Diligencia Simplificada (DDS)
Clientes con un menor nivel de riesgo de LGI/FT y/o DP, implica reducir la frecuencia de
actualizaciones de la identificacin del cliente y reducir el grado de monitoreo continuo y
examen de las operaciones. Ser realizada con una periodicidad mnima de 1 ao y
consistir el solicitar la actualizacin de la informacin mnima necesaria plasmada en
el Formulario de Actualizacin de Informacin de Clientes, respaldando (si hubiese
cambiado) el domicilio declarado por el cliente, segn procedimiento institucional
establecido.

Operaciones relevantes: FORMULARIO PCC-01

Tipos de Operaciones
RELEVANTES
Transacciones iguales o
mayores a USD 10 mil (diez
mil 00/100 dlares
americanos) o el equivalente
en moneda nacional.
Transacciones mltiples
realizadas por un mismo
cliente o usuario, que en el
transcurso de uno a tres das
sean iguales o mayores a
USD 10 mil (diez mil 00/100
dlares americanos) o el
equivalente en moneda
nacional.
INUSUALES
Aquella cuyas Aquella que despus de
caractersticas, cuanta o
frecuencia, no guardan
relacin con el perfil
registrado del cliente ni
con la transaccionalidad
del mismo (perfil
transaccional)
PERFIL DEL
CLIENTE
Permite identificar el origen y destino de los fondos en todas las
transacciones relevantes realizadas por clientes o usuarios.
Permite aplicar la poltica Conozca a su cliente o usuario:
SOSPECHOSAS - Nombres y apellidos
- Fecha de nacimiento
haber levantado todos los - Nmero y extensin de la cdula de identidad
argumentos necesarios para - Nmero de Identificacin Tributaria (cuando corresponda)
justificar la transaccin - Nacionalidad
inusual, esto no ha sido
posible y el Funcionario - Estado civil
Responsable no encuentra - Nombre completo del cnyuge (si corresponde)
argumento lgico y vlido - CAEDEC de la actividad econmica u ocupacin principal
sobre la discrepancia,
convirtindose la operacin - Descripcin de la actividad econmica u ocupacin principal
de inusual a sospechosa y - Profesin
entonces corresponde su - Telfono del domicilio
reporte a la Unidad de
- Telfono del trabajo
Investigaciones Financieras
- Direccin del domicilio
- Empresa o lugar de trabajo
- Cargo que ocupa
- Antigedad en la actividad o en el lugar de trabajo
- Nivel mensual de ingresos
- Direccin de la empresa o del lugar de trabajo
- Origen y/o destino de los fondos

Operaciones inusuales: reporte Operaciones sospechosas: reporte ROS

El empleado que en el marco de sus funciones tenga
conocimiento de alguna transaccin con caractersticas
inusuales, tiene la obligacin de reportar por algn medio
formal tal evento a la Unidad de Cumplimiento, acompaando
para el efecto la informacin o documentacin de respaldo.
Una habiendo sido detectadas como inusuales, luego del anlisis y
evaluacin realizadas por la EIF, las mismas no guardan relacin con
las actividades lcitas declaradas por el cliente, ocasionando
sospecha de LGI o aun tratndose de operaciones relacionadas con
actividades lcitas, exista sospecha de que estn vinculadas o que
vayan a ser utilizadas para el FT.

Asimismo, la Unidad de Cumplimiento puede detectar del
anlisis del cliente la operacin inusual producto de SEALES DE
ALERTA que recibe de sistemas informticos
Tambin es considerada una transaccin como sospechosa cuando
el/la cliente se niega a proporcionar mayor informacin o cuando las
explicaciones y los documentos presentados por ste sean
marcadamente inconsistentes, incorrectos o no logren eliminar la
duda que tiene la EIF

9

Estructura organizacional: Comit de
Cumplimiento y la Unidad de Cumplimiento
6. Poltica Conozca a su Cliente y
Poltica Conozca a su Empleado
Poltica de Conocimiento del Cliente
No es una actividad aislada que va en contra de los objetivos
principales del negocio.
Por el contrario, una poltica efectiva de Conocimiento del
Cliente puede servir de base para una exitosa gestin comercial
y de administracin del riesgo.
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Unidad de Cumplimiento
rea especializada que realiza funciones de prevencin,
deteccin, control y reporte de operaciones relacionadas
a la LGI/FT y/o DP.
El Funcionario Responsable como responsable de la
Unidad de Cumplimiento se constituye en el nexo entre la
entidad y la UIF.
Poltica de Conocimiento del Cliente
Es la obligacin de la EIF, conocer a todos
sus clientes a travs de la obtencin y
registro de informacin relevante para
establecer la identificacin completa del
cliente, as como de su actividad
econmica, procedencia y origen de los
activos, y el volumen y caractersticas de
las transacciones financieras que realiza.
Poltica de Conocimiento del Cliente
Ejercer la Poltica de Conocimiento del
Cliente no solamente previene y controla la
ocurrencia de operaciones de lavado de
dinero.
Una entidad bien informada sobre la
actividad econmica de su cliente puede
evitar otros delitos contra la entidad el
fraude. (Objetivos Preventivos o de
Control).
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Poltica de Conocimiento del Cliente

Actualizacin de Informacin Perfil del Cliente

Los individuos y las empresas cambian de Es el conjunto de elementos que permite a la entidad
actividad econmica, de domicilio, etc. controlada determinar, con aproximacin, el tipo, magnitud y
periodicidad de los servicios que el cliente utilizar durante un
Muy importante actualizar en forma determinado tiempo
peridica y sistemtica los datos
suministrados por los clientes.
AL INICIO DE LA DURANTE LA
RELACION COMERCIAL RELACION COMERCIAL
De lo contrario, la confrontacin de las
operaciones realizadas con la
informacin no actualizada del cliente,
puede inducir a creer que existen
operaciones sospechosas donde no las
hay o lo contrario.

Consultas a Listas Internacionales y Nacionales Clientes PEPs Polticamente y Pblicamente

Previo a la apertura de una cuenta, se verificar los antecedentes de
sus potenciales clientes y otros sujetos involucrados en la
operacin (representantes y/o beneficiarios econmicos),
realizando consultas a las listas confidenciales:

OFAC: La Lista Clinton (oficialmente: Specially Designated Narcotics
Traffickers o SDNT list) es como se le conoce a una "lista negra" de
empresas y personas vinculadas de tener relaciones con dineros
provenientes del narcotrfico en el mundo, la lista es emitida por
la Oficina de Control de Bienes Extranjeros (Office of Foreign Assets
Control (OFAC)) delDepartamento del Tesoro de los Estados Unidos y fue
creada en octubre del ao 1995

Lista de sancionados del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
(en adelante ONU)

Lista de requeridos por la UIF

Lista PEPs Nacionales y Extranjeros
Expuestos
Es el nacional o extranjero que desempea o ha desempeado
funciones pblicas destacadas en el pas o en el exterior, por
ejemplo, Jefe de Estado o de un Gobierno, poltico de alta
jerarqua funcionario gubernamental, judicial o militar de alto
rango, ejecutivo estatal de alto nivel, funcionario importante
de partidos polticos, as como su conyugue y sus parientes
Para el caso de los cargos pblicos se considera a partir del
grado Directores hacia arriba. La persona calificada por el BCO
como polticamente expuesta ser considerada tal, segn el
tiempo que dispongan las normas vigentes.

Poltica de Conocimiento del Empleado

La entidad tiene la obligacin de conocer a
su cliente interno (empleados), aplicando
procedimientos de debida diligencia 7. Gestion de Riesgo de Lavado de
basados en enfoque de gestin de riesgos, dinero
desarrollando e implementando polticas y
normas que permitan evaluar los
antecedentes personales, laborales y
patrimoniales de los funcionarios.

11
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UIF: Nuevo Marco Normativo Anti Lavado UIF: Nuevo Marco Normativo Anti Lavado
La normativa anti lavado, elaborada por la Unidad de El Modelo Interno de GRLD-FT, desarrollado por el S.O. debe
Investigaciones Financieras (UIF), emitida en enero de 2013 y posibilitar:
con vigencia desde octubre 2014, establece para los Sujetos
Obligados (S.O.) la necesidad de desarrollar modelos internos
de GESTIN DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO y Identificacin
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO (GRLD-FT)

Monitoreo Medicin

Control

Cmo se mitiga el Riesgo de Lavado de Dinero?

UIF: Nuevo Marco Normativo Anti Lavado
El Modelo Interno de GRLD-FT, desarrollado por el S.O. debe Conozca a su
posibilitar asignar a cada uno de sus cliente un Nivel de Riesgo Cliente
de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo:
Conozca sus Implementacin de
Productos Polticas
Bajo
Conozca sus
Medio Canales de
distribucin
Alto Conozca sus
zonas geogrfica
70

UIF: Nuevo Marco Normativo Anti Lavado UIF: Nuevo Marco Normativo Anti Lavado
El nivel de Riesgo Individual se debe medir en base al anlisis
de 4 Macro Factores de Riesgo:
Nivel de
Riesgo
Individual

Nivel de
Exposicin
Institucional
al RLD-FT
Nivel de
Riesgo
Institucional

12
 19/04/2016

Requerimientos para el Desarrollo y Funcionamiento SUPERVISION de la Gestin de Riesgo de Lavado de

de un Modelo Interno de GRLD-FT Dinero en EIFs de Bolivia a partir del 2013

Recomendacin de ASFI: Supervisin del

agentes Riesgo de Lavado de
CALIDAD Y CANTIDAD DE INFORMACIN internacionales para Dinero
REGISTRADA EN EL SISTEMA INFORMTICO Bolivia
CENTRAL
CLIENTES EXTERNOS Bolivia logra ser miembro del FATF
CLIENTES INTERNOS (GAFI) saliendo de la lista negra de
pases con RLD
BENEFICIARIOS ECONMICOS
USUARIOS
El riesgo de lavado de dinero y legitimacin de ganancias
ilcitas se convierte en un riesgo mas al que se exponen las
EIFs a ser supervisado por ASFI 74

Por qu es importante la Gestin de Riesgo de Lavado de

Dinero?

Dificulta las actividades criminales

Protege al pblico contra ataques terroristas 8. Obligaciones y responsabilidades

Preserva la confianza del pblico en los mercados y
sistemas financieros

Mitiga el riesgo reputacional de las EIF

Evita multas a las EIF

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Del Consejo de Administracin De la Unidad de Cumplimiento

Aprobar y emitir las polticas generales para la prevencin de LGI/FT y/o DP, en el marco
de las disposiciones emitidas por los Organismos de control vigentes
Aprobar el cdigo de tica en relacin a LGI/FT y/o DP;
Aprobar el manual de Prevencin LGI/FT y/o DP y sus actualizaciones;
Aprobar, en enero de cada ao, el plan de trabajo anual de la Unidad de Cumplimiento
Aprobar la designacin del Funcionario Responsable ante la UIF
Comunicar a la UIF en caso de producirse la destitucin del Funcionario Responsable
de Cumplimiento, explicando la causal de la misma;
Designar a los miembros del Directorio que conformaran el Comit de Cumplimiento
Aprobar el procedimiento de control para la vinculacin de los clientes que por sus
caractersticas, actividades que desempea, transacciones que realiza, entre otros,
pueda considerarse mayormente expuestos al riesgo de LGI,FT y/o DP, as como definir
las instancias responsables, las que deben involucrar funcionarios de alto nivel;
Conocer y realizar un seguimiento de las resoluciones adoptadas por el Comit de
Cumplimiento, dejando expresa constancia en el acta respectiva;
Aprobar la adquisicin de los recursos tcnicos y la contratacin de los recursos
humanos para implementar y mantenerlos procedimientos de prevencin de LGI, FT y/o
DP
Analizar, evaluar y proponer al Directorio las polticas generales de prevencin de LGI,
FT y/o DP basado en gestin de riesgo;
Someter a aprobacin del Directorio, el Manual Interno de Prevencin de LGI, FT y/o DP
con enfoque basado en gestin de riesgo, as como sus reformas y actualizaciones;
Proponer a Directorio la designacin del Funcionario Responsable ante la UIF y los
dems miembros de la Unidad de Cumplimiento de la entidad.
Recibir, analizar y pronunciarse sobre cada uno de los puntos que contenga el informe
trimestral presentado por el/la Funcionario Responsable ante la UIF, dejando expresa
constancia en la respectiva acta;
Recibir, analizar y pronunciarse sobre los informes de operaciones o transacciones
econmicas inusuales y sospechosas reportadas por el/la Funcionario Responsable ante
la UIF;
Prestar eficiente y oportuno apoyo al Funcionario Responsable ante la UIF;
Emitir recomendaciones al Funcionario Responsable ante la UIF sobre las polticas de
prevencin de LGI, FT y/o DP y efectuar el seguimiento del acatamiento de las mismas;
Definir y adoptar el modelo, mecanismos, herramientas y procedimientos, para la
Gestin del Riesgo de LGI/FT y/o DP, as como su prevencin.
Recomendar al Directorio los lmites de exposicin al riesgo, dentro de las polticas de
Gestin de Riesgo de LGI/FT y/o DP

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Del oficial de cumplimiento

Velar por la observancia e implementacin de los
procedimientos y controles necesarios para la prevencin de
LGI, FT y/o DP.

Cumplimiento de las disposiciones legales, normativas y
reglamentarias sobre prevencin, control, deteccin y reporte
de LGI/FT y/o DP.

Propone polticas, manuales, instructivos y procedimientos con
el fin de dar cumplimiento a las instrucciones y
recomendaciones emanadas por la Unidad de Investigaciones
Financieras (UIF) y otros Entes reguladores.

Cumplimiento de la Foreign Account Tax Compliance Act - Ley de
Cumplimiento Fiscal para Cuentas en el Extranjero (FATCA), en
cumplimiento de disposiciones internas y en virtud a que se ha
suscrito un acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS)
de los Estados Unidos de Amrica
De los Socios y Funcionarios
Tienen la obligacion de conocer y recibir constante
capacitacion sobre el riesgo de lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo
D.S. 910 Infracciones
No registrar al cliente, usuario y beneficiario econmico, segn las condiciones
establecidas por instruccin o recomendacin de la UIF
No registrar y remitir los formularios previstos en la normativa de la UIF
No verificar o corroborar la identidad, domicilio, actividad, nivel de ingresos y otros
datos del cliente requeridos por la UIF.
No actualizar peridicamente los datos del cliente
No comunicar a la UIF las operaciones (sin lmite de monto) de personas que
rehsen proporcionar la informacin o documentacin requerida
No comunicar a la UIF las operaciones en las que se haga imposible verificar el
origen de los fondos y la informacin proporcionada.
No mantener en reserva ante clientes o terceros, los reportes o informacin
relacionada a procesos de investigacin de LGI.
No aplicar los procedimientos de debida diligencia, establecidos por la UIF
No aplicar la poltica Conozca a su Cliente, establecida por la UIF
No reportar operaciones inusuales a la Unidad de Cumplimiento.
No obtener informacin suficiente y coherente del cliente o usuario sobre el origen
o destino de los fondos, especialmente cuando una operacin presente
condiciones inusuales o injustificadas.
19/04/2016
De la Gerencia General
Por la difusin del presente manual a todas las dependencias y organismos
directivos.
Por el cumplimiento de las disposiciones emitidas a las diferentes dependencias,
basndose en las recomendaciones que consten en los informes presentados por el
Funcionario Responsable ante la UIF, Auditora Interna y Auditora Externa, as como
los organismos de control.
Conocer y enviar oportunamente las disposiciones emitidas por la UIF, la ASFI y
dems organismos de control al Funcionario Responsable ante la UIF y otras
dependencias.
Por la dotacin de requerimientos y herramientas necesarias para un control
oportuno y eficiente de las operaciones diarias; as como, para las actividades que
realizan las diferentes dependencias para el control y prevencin LGI/FT y/o DP.
Brindar atencin prioritaria a los programas de capacitacin en la gestin del riesgo
de LGI/FT y/o DP.
Pronunciarse respecto de cada uno de los puntos que contengan los informes que
presente el Funcionario Responsable ante la UIF.
Aprobar el plan de capacitacin anual de gestin del riesgo de LGI/FT y/o DP
9. Infracciones, sanciones y
confidencialidad
D.S. 910 Sanciones
a. Amonestacin
b. Multa a la entidad financiera hasta el 3% del capital mnimo
c. Multas personales a directores, sndicos, gerentes,
empleados y funcionario responsable
d. Suspensin temporal a directores, sndicos, gerentes,
empleados y funcionario responsable
e. Inhabilitacin permanente a directores, sndicos, gerentes,
empleados y funcionario responsable
f. ASFI: Cancelacin de licencia de funcionamiento a la entidad
financiera
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 19/04/2016

Confidencialidad

Los sujetos obligados no podrn revelar informacin que llegue

a su conocimiento en el desempeo de sus funciones, salvo
orden judicial motivada, expedida por la autoridad competente
10. Casos Reales de Lavado de Dinero
dentro del proceso formal y de manera expresa, vinculado a la
LGI y FT.

Toda informacin proporcionada por la UIF es de carcter

confidencial en su tratamiento, no pudiendo ser entregada a
ningn miembro que no forme parte de la unidad de
cumplimiento del sujeto obligado, la revelacin ser sancionada
conforme el DS 910.

2014--US$2.600 millones Credit Suisse Mayo de 2014:

2014--BNP ParibasAcuerdo de US$8.900 millones por
investigaciones que vinculan al banco con evidencia que
muestra que el banco escondi US$30.000 millones en
transacciones financieras que violaron el rgimen de sanciones
de EEUU.
Credit Suisse Group se convirti en la primera institucin
financiera en ms de una dcada en aceptar culpabilidad de un
delito cuando el banco acept que conspirar para ayudar a
evadir impuestos a ciudadanos estadounidenses, luego de una
larga investigacin del Departamento de Justicia de EEUU

Esconder cuentas y transferir dinero a Irn. Se ha propuesto el Resultado de incumplimiento a FATCA por tratado de pases y
cierre de agencias en Estados Unidos no declaracin de patrimonios en cuentas en Estados unidos.

2012--US$1.900 millones HSBC acord pagar US$1.900

millones a autoridades de EEUU por deficiencias en sus
controles antilavado de dinero. La mayor pena jams bajo la
Ley de Secreto Bancario. Fue la tercera vez desde 2003 que el
banco llega a acuerdos con EEUU para frenar conductas laxas
y corregir falencias en sus polticas
Lavado de dinero de los carteles del narcotrfico mexicano.
2012--US$1.500 millonesUBSPor cargos de que
manipul las tasas interbancarias, incluyendo la Libor.
2009--UBS, el mayor banco de Suiza, pag US$780 millones
al gobierno y agencias de EEUU para resolver acusaciones
que ayud a decenas de miles de ciudadanos
estadounidenses a evadir impuestos.

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 19/04/2016

La Lavandera del CHAPO

EL LAVADO DE DINERO DEL NARCOTRAFICO Y LOS
CARTELES MEXICANOS Y COLOMBIANOS EN EL
MERCADO BURSATIL DE COLOMBIA (ao 2013) El
proceso ha permito identificar a 11 Casas de
valores, el 33% de quienes operan con valores de
hasta el 50% del mercado total en operaciones
flagrantes de lavado, entre ellas: INTERBOLSA,
PROYECTAR VALORES, FIDUBOGOTA, SKODA,
MACROFINANCIERA, MULTIBANK, SUVALOR (de
Bancolombia), MERCAPITAL
EL LAVADO DE DINERO DEL NARCOTRAFICO Y LOS
CARTELES MEXICANOS A TRAVES DE MONEX CASA DE
BOLSA Y MONEX CAMBIOS CON EL PRI
El proceso de lavado de dinero permiti integrar
financiadores del partido poltico a travs de operaciones
de mercado y contagiando al sector por mas de 150
millones de dlares (2011).

Catorce personas, entre ellas nueve asociadas con el rgano rector

EL PETROLAVADO EN BRASIL
del ftbol mundial, fueron acusadas en mayo de 2015, en conexin
Una investigacin por lavado de dinero por US$ 4.400
con una investigacin de la Oficina Federal estadounidense de
millones ligada a la estatal brasilea Petrobras se estara
Investigaciones (FBI) de fraude, crimen organizado y lavado de
extendiendo a las instituciones financieras del pas a medida
dinero que ha durado varios aos. Siete funcionarios de la FIFA
que los fiscales indagan si los bancos cumplieron las exigencias
fueron arrestados en el Hotel Baur au Lac en Zrich el 27 de mayo;
de control.
se estaban preparando para asistir al 65. Congreso de la FIFA,
dentro de cuyo programa figuraba la eleccin del presidente de la
Citigroup, Banco Santander y HSBC Holdings, adems de
FIFA Se espera que sean extraditados a Estados Unidos bajo
firmas locales como Ita, Unibanco y Banco Bradesco, que
sospecha de haber recibido 150 millones de dlares en sobornos.
habran mantenido cuentas o ejecutado operaciones
presuntamente vinculadas al lavado de 10.000 millones de
reales (US$ 4.391 millones)

Abril, 2016. Panama Papers o papeles de Panam es el nombre dado por los
medios de comunicacin a una filtracin informativade documentos
confidenciales de la firma de abogados panamea Mossack Fonseca, a travs de
una entrega de de 2,6 terabytes informacin por parte de una fuente no
GRACIAS
identificada al peridico alemn Sddeutsche Zeitung, que posteriormente
comparti con el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigacin,
revelando el ocultamiento de propiedades de empresas, activos, ganancias y
evasin tributaria de jefes de Estado y de gobierno, lderes de la poltica
mundial, personas polticamente expuestas y personalidades de las finanzas,
negocios, deportes y arte.

Los implicados contrataban con el bufete de abogados consultores de empresas,

Mossack Fonseca, servicios consistentes en fundar y establecer
compaas inscritas en un paraso fiscal de modo tal que cumpliesen con el
objetivo primario de ocultar la identidad de los propietarios.

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