LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI PT HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL, Tbk. UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2002 DAN 2001 Nomor 038/ISS-06/LAI/1L/03 Tanggal : 24 Maret 2003DAFTAR IST LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN NERACA ... LAPORAN LABA (RUGI) .. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS .. LAPORAN ARUS KAS ,. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ..Kantor Akuntan Publik a IsHAK, SALEH, SOEWONDO & Rekan Ragiatered Punic Accountants, Management & Tax Consultants Jakarta, 24 Maret 2003 No — :038/1SS-06/LALII/O3 Kepada Yih, Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Dieksi PT. HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL, Tok JL Jend. Sudirman 86 Jakarta 10220 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Kami telah mengaudit neraca konsolidasi PT. Hotel Sahid Jaya International Tbk dan anak perusahaannya tanggal 31 Desember 2002 dan 2001, serta laporan laba rug, laporan perubahan ckuitas dan faporan arus kas unfuk tahun yang berakhir pada tanggal-anggal tersebut. Laporan eumngan adalah tanggung javab manajcmen peusabaan Tanggung jswab kami trletak pada pemyataan pendapat atas laporan kcuangan berdasarkan audit Kami malaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan tkatan Akuntan Indonesia, Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanskan audit agar memperolch keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu ‘audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung junmlah-jurlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian torhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruban, Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar ‘memadai untuk menyatakan pendapat. Sebagaimana telah dijelaskan dalam Catatan 19 dan 35 atas Laporan Keuangan, Perseroan mencatat Uang Muka Pembelian saham sebesar Rp. 177.128,800.000,- dan selisih nilai tansaksi restrukturisasi entitas sepengendalian sebesar Rp. 12.899.930.900,-. Realisasi wang muka tersebut sulit dilaksanakan Karena beberapa perusthaan afiliasi masuk dalam pengawasan BPPN, Alas ‘uang rmuka tersebut Direksi telah membicarakan dengan pihak-pihak terkait dan masih menunggu Proses penyelesaiannya. ‘Menurut pendapat kami, kecuali untuk dampak tidak bisa direalisasikannya uang muka seperti dimaksud dalam paragraf di atas, Iaporan keuangan konsolidasi yang kami sebut di atas ‘menyajikan socara wajar, dalam seraua hal yang material, posisi keangan PT. Hotel Sahid Jaya Jnternational Tbk tanggal 31 Desember 2002, dan 2001 hasil usaha, perubahan ekuitas, serta arus kas untuk tahun yang berakhir tanggal-tanggal tersebut sesusi dengan prinsip akuntansi yang berlaku uum di indonesia Sts sage —— Drs, Ischak Ali, MM, Akt NIAP : 98.1,0444 RegNeg :1-1746 ‘sera Miva Sunt’ Lt 1-07, J. Yos Sudarso Kav. 69 Bouovard Wire Suner Blok C-2 Jakarta $4350, “elp, 62.21 6502147, 62-21 650 1348, Fan. 62-21 650 1992ee ete | pn a ones swoynoncny evade Hep wed pn wig wager ed etonn woe rt en, oeustici SYLIONS NVC AVAIEYANAN EVEN araT TOT ema ne Gases sorascorsy ‘epg ng (8) Uosrmran — CreureB TD (Grad ee oosoeseanet) ——_(ancaesseaed ® roesinds so EERE TOL MN HHS cowcouerst oo tov unese * oes oy ommocrse — eootmomnrses =e oc Zo ng saw ‘oop Gon 259 und EPP LEREELNY FE 102 Zoo eH ped aU 9 og IE ae gee G8 00 OOO HE POH, svLON recone secs we SYLRIONTN VIE Tee ig ent eaten rng swuerwcw ——srouecerr as e spa Rid epi Sere corslosicses ——recvoruernis of ya ea x os Satay emp ee Hafod ep Hoe DAVIN VHONVE AVIVA 2 VONVENMALFNaY ‘Sinaavan vane wsrosreore cceeeti Tm Beam BCT coveoeeriet — onroeeser tt oo ont oer ee vam ties cricset once verve! oom rere vests eae em spo soquweg yen TvuniGskos woven [SL-TNOLLVAMEAINE ¥AVE CILIVS TALOH Ld ALL HV == orewvicm megan NYERDONWLNVFVa IsvHTVS NWWIAIHANA ‘YA\aWNLLSINVONAAMT IVSNI1dHCANV DNA WV ONVIALL owe Ley EY smpoyead emu ag ‘epap mag vingPT. HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL Tbk LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASE Untuk tahun-tabun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 PENDAPATAN USATA 36 192.274.556.124 73.615.950.683 BEBAN POKOK PENJUALAN 7 33.606,179.238 126.728.384.458 LABA KOTOR 58.668 376R86 GBBT S625 BEBAN USAHA 38 158.752.244.555 47.100.670.115 LABA (RUGD USAHA (85:867.669), (Gi5.103.898) PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 39 75,008,258.262 (72.706 396.562) LABA (RUGD SEBELUM PAJAK TESAINSSS GEST SOAS PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK 40 ajak Kini 541,880,460 (074.276.792) Pajak Tangguhan (253.017.908) 240 .686,829 LABA (RUG) SETELAH PAJAK 74.635 528.041 (72.953,090.415) HAK MINORITAS, a 94.740.934 86,215,705) LABA (RUGD BERSIH TESA TSTIO7 (72.989 306,120), SALDO LABA (RUGD AWAL TAHUN (262.687.672.727) (189.717.457.081) KOREKS! SALDO LABA (RUGD) - 19.090.474 PEMBAGIAN DEVIDEN - SALDO LABA (RUGD AKHIR TAHUN (188.146, 885.620) (262.687.672.727), JUMLAH LEMBAR SAHAM 1652.800.000 (652,800,000 LABA (RUGD USAHA PER SARAM (0,1285) 0.3264) LABA (RUG BERSIH PER SAHAM 114.1863 2118096) LABA (RUGD PER SAHAM DASAR 141863 <1L1'8096) TABA (RUGH PER SAHAM DILUSI PENI.PT. HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASL ‘Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 ‘Selig Aleast Lae Modal Saham = AgioSabam en "ae ‘Total Sepengendali @p) (Rp) py ep Rp) SALDO TANGGAL 31 DESEMBER 2000, 326.400.000.000 25.200.000,000 (12:899.930.900) (189.717.457.081) 148.982.612.019 KOREKSI + PTSIM&C : - 19090478 9.090474 + Laba (Rug) Periode Berjatan (72.989.306.120) (72.989.306.120) SALDO TANGGAL 31 DESEMBER 2001 326.490,000.000 25.200.000.000 (12:899.930.900) (262.687.672.727) 716.012.396.373 ‘Lata (Rugi) Periode Berjatan TASWISTAOT 74.540-787.107 SALDO TANGGAL 31 DESEMBER 2002 326.400,000.000 25.200,000,000 _(12.899.930.900) (188.146.885.620) 150.553.183.480 Lihat catatan atas laporan keuangen yong merupakan bagian tidak terpisahkan laporan kewangan secara keselurehanPT. HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL Tbk LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASL ‘Untuk tahun-tabun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 2002 2001 ——_Pe____ ____Pp___ ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASIONAL ‘Penerimaan dari pelanggan 108.959.225.264 94.225.936.117 Pembayaran untuk opcresional (92.318.933.163)—_(73,.827.054.573) Kas yang dihasitkan operasi eT RRS Pembayaran bung (847.341.026) (2.876.172.346) Pembayaran pajak pemghasilan (9.521.026.868) (12. 215.382.512) ‘Kas Bersih dari Aktivieas Operasi eT ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjuatan Aktiva Tetap 960,812,434 13,762.50 Pembelian Aktiva Tetap (9.957857.819) (5.007.479.696) Kas Bersih dari Aktivitas Investast Tir, ESWTTINY, ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN Keensikan (Penurunan) Hutang Jangha Panjang (603.672557) (424.708.562) ‘Kenaikan (pemurunan) Hrang dan ceruken 1692.486,.433. 667 454.066 (Kenaikan) Penurunan Piutang Atitiasi (661.209.6653) (641.588.001) Kas Bersih dari Aktivites Pendanaan = eT KENAIKAN (PENURUNAN) ARUS KAS BERSIH. (1.297.821.967) (85.229.007) SALDO AWAL KAS DAN SETARA KAS 11,231.303.380 1.316.532.3587 SALDO AKHIR KAS DAN SETARA KAS 9.933.781.383 __ 11.231.303.3506 PT HOTEL SAHID JAYA INTERNATIONAL, Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR ‘TANGGAL 31 DESEMBER 2002 DAN 2001 ET UMUM Pendirian PT Hotel Sahid Jaya Intemational Tbk (Perseroan) didirikan pada tanggal 23 Mei 1969 berdasarkan Akta No. 36 dari Notaris Raden Socrojo Wongsowidjojo, S.H., yang kernudian dirubah dengan Akta No. 26 tanggal 14 April 1970 dari notaris yang sama Anggaran Dasar Perseroan dan perubshannya telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A.5/54/25 tanggal 28 April 1970 dan diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. 66 Tambahan No. 369 tanggal 18 Agustus 1971 ‘Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa perubahan, diantaranys dengan Akts No. 5 tanggal 2 Mei 1997 dari Notaris Indah Budiana, S.H., pengganti Notaris Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, tentang perubahan nama dan kegiatan pokok Perseroan, serta peningkatan modal dasar Perseroan dari Rp 200.000,000.000,- (Dua ratus miliar rupiah) menjadi Rp 435.200.000.000,- (Empat ratus tiga puluh lima miliar dua catus juta rupiah). Anggaran Dasar mengalami perubahan kembali dengan Akta Pembetulan No. 86 tanggal 25 Juni 1997 dari ‘Notaris Amruf Partomuan Poban, S.H., LLM dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No, C2- 6487 HT.0L.04 TH.97 tanggal 9 Juli 1997. Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, yang diaktakan oleh Notari Amul Partomuan Pohan, $.H., LLM, dengan Akta No. 70 tanggal 23 September 1997 ‘yang kemudian dirubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No, 21 tanggal 28 Mei 1998 dari Notaris yang sama, Perseroan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp 1.000,- (seribu rupiah) per saham menjadi Rp 500,- (lima ratus rupish) per saham dan peningkatan modal dasar dari Rp435,200.000,000 (ermpat ratus tiga puluh Rp 1.000.000.000.000,- (satu trliun rupiah). Perubahan Anggaran Dasar Perseroan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No, C2-6758.HT.01,04.Tb.98 tanggal 17 Juni 1998 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 96 Tambahan No, 6739 tanggal 1 Desember 1998. miliar dua ratus juta rupiah) menjadi ‘Maksud dan Tyjuan Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, ruang lingkup kegiatan erseroan terutama bergerak di bidang industri perhotelan dan jasa akomodasi atau penyewaan ruangan yang bethubungan dengan kegiatan perhotelan serta ‘melakukan dan mengerjakan segala sesuatu yang berhubungan dengan bidang tersebut baik secara langsung maupun tidak langsung. Perseroan memiliki dan mengelola Hotel Sahid Jaya Intemational sejak tahun 1974, Dalam mengembangkan usahanya, Perseroan mengoperasikan 30 unit serviced apartment sejak tahun 1995, Perseroan membangun gedung perkantoran Menara Sahid pada tahun 1996 (sampai saat ini gedung perkantoran Menara Sahid masih dalam tahap pembangunan), Pada tahun 1997, Perseroan menyershkan pengelolaan Hotel Sahid Jaya International kepada PT Sahid Intemational Hotel Management & Consultant, anak perusahaan dengan pemilikan 95%, Perseroan telah mendapat Ijin Tetap Usaha Hotel untuk Hotel Sabid Jaya Intemational dari Direktur Jenderal Pariwisata dalam Surat Keputusan No. ‘Kep44/ITUHMIVDir/89 tanggal 20 Maret 1989. Hotel Sahid Jaya Intemational telah ditetapkan sebagai hotel “Bintang 5 (lima) Berlian” sejak tahun 1997 oleh Kanvwil Pariwisata KL ‘Tempat dan Kedudukan Dalam menjalankan usahanya, Perseroan berkedudukan di Jalan Jenderal Sudirman No. 86, Jakarta 10220.‘Modal Dasar Perseroan Sesuai dengan Akta No, 21 tanggal 28 Mei 1998 dari Notaris Amrul Partomuan Pohan, SH, LLM, yang telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No, C2-6758.HT.01.04.Th.98 tanggal 17 Juni 1998, tentang pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp 1.000,- (seribu rupiah) per saham menjadi Rp S00,- (lima ratus rupiah) per saham dan peningkatan modal dasar dari Rp 435.200.000.000 (empat ratus tiga pulub lima miligr dua ratus juta rupiah) yang terdiri dari 435.200,000 (empat ratus tiga puluh lima juta dua ratus ribu) lembar saham menjadi Rp 1.000,000.000.000,- (satu triliun rupiah) yang terdiri dari 2,000.000,000 (dua miliar) lembar saham. Modal dasar Perseroan yang telah ditempatkan dan disetor penuh adalah sebagai berikut : Pemegang Saham_ Lembar Saham cA Jumlah Prof. DR. H. Sukamdani Sahid Gitosardjono 36,489,600 5,59 18.244,800.000 |Ny. Hj. Juliah Sukamdani 32.649,600, 5,00 16,324.800.000 PT Empu Sahid Intemational 417.424,974| 63,94 | 208.712.487.000 PY Sahid Insanadi 128.010.926} 19.61] 64.005.463.000 |Masyarakat 38.224.900 5,86 19.112.450.000 Jumlah 652.800.000 100,00 326,400.000.000 Susunan Pengurus Susunan dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 24 Juni 2002 yang telah diaktakan oleh Notaris Yudo Paripumo, S.H., dalam Akta No. 17, susunan Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebagai berikut Dewan Komisaris Komisaris Utama Prof. DR. H. Sukamdani Sahid Gitosardjono Wakil Komisaris Utama Ny. Hj, Juliah Sukamdani Wakil Komisaris Utama: H. Nugroho Budi Satryo Sukamdani, MBA Komisaris : Dra, Sarwo Budi Wiryanti S. Hardjoprakoso Komisaris, Exacty Budiarsi S, Sriyantoro, MBA Komisaris Independent: Thaher Shahabudin Komisaris Independent: DR. H. Hidayat, Komisaris Independent: Prof. H. Mawardi Yunus, SEDireksi Direktur Utama Ir. H. Hariyadi Budi Santoso Sukamdani, MM Direktur 1 Indro Yuwono, SE, MSi Direktur 2 Ir. Indra Setiawan Penawaran Umum Efek Perseroan Pada tanggal 5 Mei 1990, Perseroan memperoleh pemnyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan surat No. S-451/PM/1990 untuk melakukan penawaran umum saham sebanyak 11,000,000 (sebelas juta) lembar saham dengan nilai nominal Rp 1,000,- (seribu rupiah) per saham kepada masyaraket. Saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) pada tanggal 8 Mei 1990. Pada tanggal 9 Mei 1990, Perseroan mendapat persetujuan dari Ketua Bapepam dengan Surat No. S-476/PM/1990. untuk ‘memeatatkan 4.000.000 (empat juta) lembar saham dengan nilai nominal Rp 1,000,- (seribu nupiah) per saham yang berasal dari saham para pendiri secara partial listing di BEI Pada tanggal 25 Mei 1990, Perseroan mendapat persetujuan mencatatkan 15,000,000 (lima belas juta) lembar saham tersebut di atas di Bursa Efek Surabaya (BES) melalui Surat No. 224/D-98/BES/V/90 dari PT Bursa Efek Surabaya (PT BES) Pada tanggal 23 Nopember 1992, Perseroan mendapat persetujuan untuk mencatatkan 570.000 (lima ratus tujuh puluh ribu) lembar saham yang, dimiliki koperasickoperasi dengan nilai nominal Rp 1.000 (seribu rupiah) per saham yang berasal dari sham para pendiri. Pada tanggal 23 Nopember 1992, Perseroan ‘mendapat persetujuan untuk mencatatkan saham yang dimiliki koperasi tersebut di BEY melalui Surat No. S-407/BELL1/X1/1992. dari PT Bursa Efek Jakarta (BEI). Pada tanggal 2 Pebruari 1993, Perseroan mendapat persetujuan untuk mencatatkan saham yang dimiliki koperasi-koperasi tersebut di BES melalui Surat No. 28/EMT/LIST/BES/IV/93 dari PT BES10 Pada tahun 1993, Perseroan telah membagikan 40.800.000 (empat pulub juta delapan ratus ribu) lembar seham bonus dengan nilai nominal Rp 1.000 (seribu rupiah) per saham yang berasal dari kapitalisasi agio saham sejumlah Rp 40,800.000.000 (empat puluh mliar delapan ratus juta rupiah), dimana setiap pemegang 5 (lima) saham mendapatkan 3 (tiga) lembar saham bonus. Pembagian saham bonus dilakukan mulai tanggal 18 Agustus 1993 kepada para pemegang saham yang namanya tercatat dalam daar pemegang seham Perseroan pada tanggal 28 Juli 1993. Pada tanggal 12 Agustus 1993, Perseroan mendapat persetujuan untuk mencatatkan 9,342,000 (sembilan juta tiga ratus empat puluh ua ribu) lembar saham yang berasal dari pembagian saham bonus tersebut di BES tanggal 23 Agustus 1993 melalué Surat No. S-111/BEI.L.1/VIH/1993 dari PT BEJ, Pada tanggal 29 Agustus 1993, Perseroan mendapat persetujuan untuk mencatatkan 9.342.000 (sembilan juta tiga ratus empat puluh dua ribu) lembar saham bonus tersebut di BES melalui Surat No, 97/PENG-LIST/BES/1993 dari PT BES. Pada tanggal 26 September 1997, Perseroan mendapat persetujuan untuk melakukan Penawaran Unwm Terbatas I dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 217,600,000 (dua ratus tujuh belas juta enam ratus ribu) lembar saham, di mana setiap pemegang { lembar sham berhak untuk membeli 2 lembar saham, melalui Surat No, $-2256/PM/1997 dari Ketua Bapepam. Saham-saham tersebut dicatatkan pada BES dan BES pada tanggal 17 Oktober 1997 dengan Surat Persetujuan No. S-2366/BEJ-1.2/1097 tanggal 13 Oktober 1997 dari BEJ dan No. LO/EMT/LIST/BES/CB/X/97 tanggal 14 Oktober 1997 dari BES. Milik_Pi Dalam rangka restrukturisasi antara entitas sepengendali, Perseroan telah ‘mengakuisisi saham PT SIHM&C pada tanggal 20 Nopember 1997 dan aktiva telap Hotel Sahid Bandar Lampung pada tanggal 29 Desember 1997. Pembelian saham PT SIHM&C dan aktiva tetap Hotel Sahid Bandar Lampung masing- masing sebesar Rp 24.600,000.000 (dua puluh empat miliar enam ratus jutait rupiah) dan Rp 15.871,200,000 (lima belas mifiar delapan ratus tujuh puluh satu {juta dua ratus ribu rupigh) yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum Terbatas I. . KELANGSUNGAN USAHA. Pada tanggal 31 Desember 2002 neraca Perseroan menunjukkan adanya akumulasi rugi sebesar Rp 188.146.885.620,- dan defisit_ modal kerja sebesar Rp 35.770.575.915,-. Direksi Perseroan berkeyakinan bahwa defisit modal kerja tersebut tidak akan mempengaruhi kelangsungan hidup Perseroan. Selain itu Direksi percaya bahwa perseroan akan mampu memenuhi semua kewajiban Keuangannya dengan sumber dana diperoleh dari kegiatan operasi, dengan perpanjangan fasilias bantuan dan bantuan keuangan dari pemegang saham Perseroan. Pemegang saham telah mengkonfirmasikan kemauannya untuk memberi bantuan Keuangan kepada Perseroan agar dapat menjaga kelangsungan hidup Perseroan. . IKHTISAR KEBLJAKAN AKUNTANSI Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan Konsolidasi disusun berdasarkan konsep biaya perolchan, kecuali persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolechan dan nilai realisasi bersih dan aktiva tetap tertentu yang telah dinilai Kembali Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunekan metode langsung, dengan mengelompokkan arus kas dalam akitivitas operasi, investasi dan pendangan, Prinsip Kensolidasi Laporan keaangan konsolidast meliputi laporan keuangan Perseroan, unit-unit di dalam Perseroan dan anak perusahaan dengan pemilikan lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak Tangsung, Saldo dan transaksi termasuk keuntungan antarperusahaan dieliminasi untuk mencerminkan posisi kevangan dan hasil usaha Perseroan, unit-unit di dalam Perseroan, dan anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha, Akuisisi saham PT Sahid International Hotel Management & Consultant (PT SIHM&C) dicatat dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai sehubungan dengan transaksi akuisisi saham PT SIHM&C dicatat sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali dan disajikan sebagai unsur ekuitas. Akuisisi aktiva tetap Hote! Sahid Bandar Lampung milik PT Kartika Dharma Permai dicatat dengan menggunakan metode pembelian, Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat jasa atau barang diberikan kepada pelanggan, sedangkan beban diakui pada saat terjadinya. Pendapatan dari penjualan gedung perkantoran Menara Sahid diakui sesuai dengan PSAK 44 “Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat”. Pendapatan dari penjualan unit gedung perkantoran diakui dengan menggunakan metode prosentase penyelesaian (percentage of completion method) terhadap unit yang terjual, apabila seluruh syarat berikut terpenuhi 1) Pembangunan telah metampaui tahap awal, setidaknya pondasi gedung telah selesai dan persyaratan untuk memulai pembangunan telah dipenubi, 2) Pembeli telah terikat dengan pengertian jumlah uang muka minimum yang ipersyaratkan pada butir (4) di bawah ini tidak dapat diminta kembali oleh pembeli 3) Jumlah unit yang terjuat telah memadai, schingga seluruh tujuan pembangunan proyek tidak akan berubah. 4) ‘Harga jual akan tertagih, yang terlihat dari memadainya jumlah yang telah dlibayar, dan jumtah yang telah dibavar tersebut sekurang-kurangnya telah mencapai 20% dari harga jual yang telah disepakati. 5). Seluruh hasil penjualan dan beban dapat ditaksir secara layak13 Apabita persyaratan tersebut di atas tidak dapat dipenubi selurubaya maka seluruh vuang yang terima dari pembeli dipertakukan sebagai uang muka sampai seluruh persyaratan tersebut terpenuhi Beban pokok penjuslan unit gedung perkantoran meliputi biaya perolehan tanah dan biaya pembangunan yang ditentukan berdasarkan metode prosentase penyelesaian unit yang terjual, Pendapatan sewa unit serviced apartment diakui sesuai dengan periode yang sudah berjalan pada tahun yang bersangkutan. Pendapatan sewa yang diterima dimuka atas periode yang belum berjalan dicatat sebagai pendapatan diterima dimuka, Tes lam M: Asing ‘Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang bertaku pada saat transaksi dilakukan, Pada tanggal neraca, Akiva dan kewajiban moneter dalam ‘mata uang asing dijabarkan dalam Rupiah berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia. yang berlaku pada tnggal neraca Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan ‘atau dibebankan pada operasi periode berjalan. Laba atau rugi kurs yang secara jangsung dapat diatribusikan dengan pembangunan gedung perkantoran dikapitalisasi. Kurs tengah pada 31 Desember 2002 dan 2001 masing-masing sebesar Rp 8.940,- dan Rp 10.400,- untuk setiap US $ 1 (Satu United States Dollar). 1 i de M - ‘Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam jumlah ‘material, yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama atau tidak sama seperti yang dilakukan dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam catatan alas laporan keuangan konsolidasi Pihak-pibak yang mempunyai hubungan istimewa, sebagaimana diungkapkan dalam PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan atas Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa”, adalah sebagai berikut4 1) Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan Perseroan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries), 2) Perusahaan asosiasi (associated companies), 3) Perorangen yang memiliki, baik secara Jangsung maupun tidak langsung, suat kepentingan hak suara di Perseroan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari Perseroan tersebut. Yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perseroan; 4) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan langgung Jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perscroan yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manager dari Perseroan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut, 5) Perusahaan, dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan ‘tas perusahaan tersebut Hal ini mencakup perusshaan-perusahaan yang imiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perseroan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perseroan ‘Setara Kas Deposito berjangka dengan periode jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak dijadikan agunan diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”, Investasi Sementara Deposito berjangka dan investasi lainnya dengan jangka waktu lebih dari tiga bulan tetapi kurang dari satu tahun diklasifikasikan sebagai “Tnvestasi Sementara”.15 Penyisihan Piutan; gu Penyisihan pivtang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan hasi! penelashan terhadap keadaan piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan nilat yang lebih rendsh antara biaya perolehan ddan nila realisasi bersih. Biaya perolchan persediaan hotel ditentukan dengan metode “masuk pertama, keluar pertama” (FIFO), Pe ‘aha Penyertaan saham Perseroan dengan prosentase pemilikan kurang dari 20% disajikan sebeser biaya perolehan (cost method). Penyertaan saham Perseroan dengan prosentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50% dicatat dengan metode ekuitas (equity method), Dengan metode ekuitas, peayertaan saham dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambab/dikurangi dengan bagian atas aba atau rugi bersih perusahaan asosiasi yang bersangkutan dan dividen yang diterima sejak tangeal perolehan. Aktiva Tetap ‘Aktiva Tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali yang dinilat kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan, Hak atas ‘anah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan Sampai dengan tahun 1983, penyusutan dilakukan dengan menggunakan melode saldo menurun ganda (double declining balance method), tetapi sejak tahun 1984 Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis turus (siraigh-line method) untuk bangunan dan prasarana, dan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) untuk aktiva lainnya, ‘Taksiran masa manfaat ekonomi aktiva tetap adalah sebagai berikut16 Jenis Aktiva Prosentase Penyusutan > Bangunan dan prasarana 20 tahun (menggunakan metode garis lurus) > Mesin dan peralatan listrik 8 tabun (metode prosentase tetap dati nillai buku) > Perlengkapan dan peralatan 8 tahun (metode prosentase tetap dari nilai buku) > Perabotan operasi & tahun (metode prosentase tetap dari nilai buku) > Kendaraan bermotor 4 tahun (metode prosentase tetap dari nilai buku) Biaya pemeliharaan dan perbaikan rutin dibebankan dalam perhitungan laba rugi pada saat terjadinya, Pemugaran dan penambahan dalam jumlsh besar dan meningkatkan manfaat aktiva tetap yang bersangkutan dikapitaisasi Biaya pengurusan untuk memperoleh hak atas tanah yang diterbitkan oleh pemerintah berdasarkan peraturan perundang-undangan dalam jumlah material dinyatakan secara terpisah sebagai “Beban Tangguhan” dan diamortisasi selama masa berlaku hak tidak dapat diperpanjang atau diperbaharui Aktiva tetap dalam penyclesaian disajikan sebagai bagian dalam aktiva tetap dan dinyatakan sebesar biaya perolehan, Aktiva tetap dalam penyelesaian akan dipindahkan ke aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva telap dalam penyelesaian tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan Biaya Pinjaman Biaya pinjaman yang terjadi atas pinjaman jangka panjang yang digunakan untuk membiayai pembangunan perluasan bangunan hotel dan pembangunan gedung perkantoran Menara Sahid dikapitalisasi pada aktiva yang bersangkutan. Kapitalisasi biaya pinjaman pada aktiva tetap diperhitungkan dalam penyusutan aktiva tetap yang bersangkutan selama masa manfaat aktiva tetap tersebutuv Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan apabila kegiatan untuk pembangunan perluasan bangunan hotel dan pengbangunan gedung perkantoran Menara Sahid sesuai dengan tujuannya secara substansial telah selesai, alau pembangunannya berhenti. Scwa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dicatat dengan metode capital lease, dimana aktiva dan kewajiban sewa guna usaha dicatat sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah nilai sisa (harga opsi). Penyusutan aktiva sewa guna usaha dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double~ declining balance method) berdasarkan taksiran masa manfeat ekonomis yang, sama dengan yang diterapkan untuk aktiva tetap yang bersangkutan, han Penggantian Peralatan Operssi Hotel Penyisihan penggantian peralatan operasi hotel ditetapkan dengan membebankan 1% sampai 2% pendapatan kamar dan makanan & minuman pada operasi periode bderjalan, Realisasi pembetian dikurangkan pada akun penyisihan tersebut dan pada akhir periode akun penyisihan dikoreksi untuk mencerminkan beban sebenamya selama periode yang bersangkutan. Biaya Tangguhan Biaya-biaya yang mempunyai masa manfeat lebih dari satu tahun, (ermasuk biaya yang terjadi sehubungan dengan emisi scham Perseroan ditangguhkan dan diamontisasi selama 1 sampai 5 tahun dengan menggunakan metode garis furus (straight-tine method). Ds ik Terlikuidasi Dana pada bank terlikuidasi diklasifikasikan sebagai bagian dari Aktiva Lain-lain.18 ‘aksiran Pajak Penghasilan Taksiran pajak penghasilan dihitung berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam periode yang bersangkatan, Untuk unit gedung perkantoran Menara Sahid dan sewa serviced apartment, taksiran pajak penghasilan dihitung berdasarkan jumlah setiap pembayaran angsuran termasuk uang muka dan pembayaran sewa termasuk service charge (dikenakan pajak penghasilan yang bersifat final) sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 27 tanggal 16 April 1996. Perseroan dan anak perusahaan melakukan penangguhan pajak atas perbedaan waktu pengakuan penghasilan dan beban antara laporan keuangan untuk tujuan akuntansi den fiskal. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas onsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan waktu jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban dengan metode kewajiban (liability). Pajak tangguhan divkur dengan tarif yang berlaku saat ini, Pengakuan pajak tangguhan ini merupakan perubahan kebijakan akuntansi yang disebabkan oleh penerapan PSAK 46 “Akuntansi Pajak Penghasilan”. ‘Dana Pensiun Karyawan yang telah bekerja dalam periode tertentu dan telah memenuhi persyaratan, berhak mendapatkan manfaat pada saat pensiun, cacat jasmaniah atau meninggal dunia, Program pensiun yang diikuti adalah Program Pensiun Manfaat Pasti. Program pensiun ini didanai dari kontribusi yang berasal dari 1) Karyawan sebesar 4% dari gaji pokok, dan 2) Perusahaan sebesar 6% dari gaji pokok. Laba per Saham Laba per saham dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata- rata tertimbang saham yang beredar pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 masing-masing sebanyak 652,800,000 lembar saham.4 KAS DAN SETARA KAS. Saldo kas dan rekening giro di bank yang dimiliki adelah sebagai berikut Kas Bank Pihak Ketiga : Rupiah ‘Bank Mandiri (ex BBD & BDN) ‘Standard Chartered Bank Bank Danamon Bank Central Asia Bank Rakyat Indonesia BNI 46 Bank Bukopin Bank International Indonesia Bank Mega USS Standard Chartered Bank Bank Mandiri (ex BBD & BDN) BNI 46 Malticor Deposito Berjangka Pihak Ketiga Bank BRI (Rp) BNI 46 ‘Bank Mandiri (Rp) Standard Chartered Bank US $ Citibank Jumlah Kas dan Setara Kas 19 312-2002 31-12-2001 ——fe)__p)_ 180.072.4190 1.001.659.1582 473,445,029 975,196,757 2.035.922.864 2.195.379.9581 1.776.850.3587 58,335,399 183,364,051 456,789,422 - 39,830,090 3.332.891.725, 965.585.950 97.622.931 358,712,587 231,583.322 154.136.173 25.465.173 1.159.342 115.544.465 4,435,184 217.944.952 - 206.561.918 —1.182.879.386 329,120,110 9,776,000 - 400,000,000 - 520,000.000 175,000,000 275,000,000 345.158828 2.622.407.957 207,233,248 - 9933.781383___11.231.303 350 ‘Tingkat bunga rata-rata untuk deposito rupiah berkisar antara 12%-17% pa dan US S$ berkisar antara 4%8% pa untuk tahun 2002 dan 2001,20 5, PIUTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA. Akon ini merupakan piutang usaha dari transaksi-transaksi sebagai berikut : 34-12-2002 31-12-2001 (Rp) (Rp) Pendapatan hotel 8,908.053530 6.808.786.744 Pendapatan jasa manajemen hotel 701.405.281 667,108,592 Pendapatan sewa apartemen 164,720,161 11,232,000 Jumlah O.7TRATB9T2 —-7.487.127.336 Penyisihan piutang ragu-ragu (5.051.334.624) _(3.967.590.372 Jumlah Bersit, 4722844348 3.519.536.9564 Piutang terscbut dijadikan jaminan untuk pinjaruan sindikasi dari beberapa bank dan lembaga keuangan ‘yang diatur olch Schroder international Merchant Bankers Ltd Perscroan dan anak perusahaan mcnetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarken hasil penelashan teshadap keadaan piutang masing-masing pelanggan pada akhir periods, Manajemen Perseroan dan anak perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu torsebut di atas cukup untuk ‘menutup kemungkinan kerugian atas piutang usaha vang tidak tertapih 6. PIUTANG USAHA KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA. ‘Akun ini tnerupakan saldo piutang usaha kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan rineian sebagai berikut 31-12-2002 31-12-2001 (Rp) Rp) Hotel Sahid Makassar Perkasa 228.656.196 125,263,074 Hotel Sahid Yogyakarta 201,172.92 103.008 486 Hotel Sahid Kawanua 98.450.790 417,333,992 Hotel Sahid Surabaya 826,265,635 281,039,068 Hotel Sahid Raya Solo 148,513,884 113.346 353 Hotel Sahid Lippo Intemational 1.600.004 173.191,77 Hotel Kusuma Solo 103.312.996 13.691.793, Hotel Sahid Toraja 1.476.282 881.285 Hotel Sahid Lippo Cikarang 173.218.760 - Hotel Sahid Bali 231.776 $98 - Lain-tain 1.371.556.238 __1.679.839.739 Jurntah 3386.000.305___ 2,.607595567 Piutang usaha tersebut dijadikan jaminan untuk pinjaman sindikasi dari beberapa bank dan lembaga ‘kevangan yang diatur olch Schroder Intemational Merchant Bankers Ltd, Sifat hubungan Perseroan dengan perusahaan-perusshaan tersebut adalah bahwa perusahaan- perusahaan tersebut mempunyai sebagian pemilikan saham, Komisaris dan/atau dircksi yang sama dengan Perseroan. ‘Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terscbut di alas adalah transaksi yang, berkaitan dengan jasa manajemen hotel dan pemasaran unit gedumg perkantoran Menara Sahid.a ‘Transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimcwa terscbut di alas adalah transaksi ‘yang berkaitan dengan jasa manajemen hotel dan pemasaran unit godung perkantoran Menara Sahid, ‘Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut ditakukan dengan persyaratan ‘dan Kondisi yang sama dengan yang dikenakan pada pihak ketiga. Perseroan dan anak perusahaan menctapkan penyisihan piutang ragu-tagu berdasarkan hasil penclazhan terhadap Keadaan piutang masing-masing pelanggan pada akhir periods, Manajemen perseroan dan anak perusahaan berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu terscbut di atas ceukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas piutang usaha yang tidak tertagih. 3152002 31-12-2007 ——®p)__._@p)___ Privilege Card 3.000.000 3.000.000 Lainctain 95.325.404 78.086.338 Jumlah 56,325,404 81,086.338 8 PAJAK DIBAYAR DIMUKA - ‘Akun ini merupakan wang muka PPh pasal 25 untuk pembayaran pajak dimuka atas Surat Tagihan Pajak (STP) vang diterima perseroan selama tahun 2002, saldo tanggal 31 Desember 2002 dan 31 Desember 2001 masing-masing sebesar Rp 4.886,342.330,- sebesar Rp 4.258.854.792,.. 9. PERSEDIAAN Nilai persedisan adalah scbagai berikut Hotel + Food 638.713.061 504,501,801 ~ Beverage 734.624.974 192,949.356 ~ Supplies 1.015.739.723 835,706,188 Jumiah 1,889,077,758____ 1.533.157.3458 10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA ‘Akun ini merupakan uang muka operasi dan pembelian barang yang belum dipertanggungjawabkan dengan rincian sebagai berikut 31-12-2002 ‘BI-12-2001 (Rp) (Rp) Asuransi kebakaran : 222.483.681 65,259,882 ‘Asuransi kendaraan 20 208.886 1.995.762, Turan keanggotaan 4.771842 4.71842 Pajak Kendaraan, 3.083 328 11.036.427 Biaya Administrasi Saham 43,879,154 36.712.498 Registrasi, logo, amdal : 3,283,808 Listrik, Telepon dan PAM - 17,962,342 Trade Barter Contrae 183.510.000 151.970.219 Ait Conditioner & Refrigerator - 58,235 837 Lain-tain 32.895.930 1,000,000 Jumlah S12.832,821 362.228.617.2 11, UANG MUKA PEMBELIAN Akun ini merupakan uang nwka operasi dan pembclian barang yang belum dipertanggungjawabkan dengan rincian sebagai berikut 31-12-2002 ‘31-12-2001 —— Rp) Rp) Listrik, telepon dan PAM 15,969.065 - Advances 54,759,830 : Pembelian barang - 93,183,496 Jumih 70,728,895, 93,183.496 12, PIUTANG DENGAN PIHAK YANG MEMPUNY Al HUBUNGAN ISTIMEWA ‘Akun ini merupakan piutang dari transaksi pinjaman modal kerja dan pembebanan biaya dengan pihak- pibak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi tersebut dilakukan tampa pembebanan bunga dan Jjaminan, serta tidak ditentukan jatuh temponye. Rincian atas piutang dengan pihak yang mempunayi ‘hubungan istimewa adalah sebagai berikut : ‘31-12-2002 H-12-2001 (Rp) (Rp) PT Empu Schid International 10.559.579.684 110.518.101.448 PT Sahid Inti Dinarnika 17,700,303.662 116.737.157.647 Sahid & Co. 3.695.964.655 3.666.190.741 PY Sahid Perdana 1.652.118.409 1.652.118.4090 Koperasi Sahid Java Hotel 1.508.276.000-1.370.776.000 Sakid International Manado 734,627,561 734.625.061 Unit Strata Tite 258,838.462 : PT Kardhamai $.610.506.392_1.989,207.139 PT Sahid Toraja 107.827.3589 113.402.359 PT Senggi 103.925.000 105.925.000 PY Sahid Tema Baru 383.275.371 383.275.371 PT Sadetex 256,535,622 286,535.622 PT Indotex 803.742.$31 775.153.631 Hotel Sahid Kawanua 247.731.588 292,564.570 Hotel Sahid Surabaya 269,812,931 199.295 288, Hotel Sahid Yogyakarta 804.596.761 108.349.163 PT Sahid Gema Wisata 211.588.577 - Hotel Sshid Bali 359412548 - Hotel Sahid Makassar Perkase 139.417.827 : Lain-Jain 731.488.917 834,969,049 Jumtah GIA 569857 __39.737.646.498 Manajemen tidak membentuk penyisian aias piulang ragu-ragu kepada pibak yang mempunyai hbungan istimewa, karena manajemen berkeyakinan seluruh piutang tersebut dapat tertagih. Sifat hubungan Perseroan dengan perusahaan-perusahaan Lersebut di stas adalah bahwa perusahaan- perusahaan tersebut mempunyai sebagian pemegang saham, komisaris dan atau direksi yang sama dengan Perseroan,23 13, PENVERTAAN SAHAM Akun ini merupakan penyertaan saham pada perusahaan asosiasi sebagai berikut : ‘31-12-2002 3-12-2001 (Rp) (Rp) PT Pondok Indah Padang Golf . 1 Jembar saham @ Rp 5.000.000 dengan nilai pembelian 150,000,000 150,000,000 Jumiah 150,000,000. 150,000,000, 14, PAJAK TANGGUHAN ‘Akun ini merupakan pajak tangeuhan akibst deri perbedaan waktu pengakuan penghasitan dan beban antara laporan keuangan untuk tujuan akuntansi dan fiskal, Saldo pada 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sebesar Rp 2.664.322.270,- dan Rp 2.205.781.422,- 15, AKTIVA TETAP Harga perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku aktiva tetap adalah sebagai berikut : 31-12-2002 ‘Saldo Awad Pengurangan ‘Saldo AKbir Rp) 0) (Rp) p> Harga Peroletian ~Tanah 39.455.256.785 630,000.00, 140.085.256.785 + Pesaran Bangura 180.838.392.328 612.410.6001 181.450 802.928 ~Kendaraan 6233877.724 291.408 000 464,188,362 6.061.097.362, ~ Mesin & Peralatun Lisik 16.933.762.925 1.840.687.757 38,965,935 18.735.484.647 ~Perlengkapan & peralatan — 24258.722.9% 439212. 198 159.499.0809, 124.558.436.054 = Perabot Operasi 10531823023 466.088.720 298,159.087 10.699.748.286 ‘SubJumlah — 778.251.836.221 __4299.802375, 360.812.4384 981, S90.826.082 Akgiva Tetap Dalam Penyelesaian *) 385.735.939.197 __3.6581055.544 389.393.994.741 Jumlah 663.987.775.418 2.957 857819 360.812.4341 670.984.820.808, Akumiulesi Penyusutan Toa : - - Prasarana Bargunan 81415992.798 — 9.049,106,740 90,465,089 538 = Kendaraan 5:613063.622454.539827 509.935.0653 5.557.668, 386 ~Mesin & Peralatan Listik 14897278613 870.044.281 30.918,298 15.736.404.596 -Perlengkapan & pealatun — 21.657.628.435 685,157,024 722.342.785.459 + Perabot Operssi 9ADRI7BSI9 192.283.1997 10.646.825 9.604 809.891 Sub Jumlah —133.0070086.987 _11.251.131.069 351.500.1865) 706.717. 870 Aktiva Tetap Dalam Penyelesaian *) - Jumlah 133.007.086 987 11.251 131,069 551,500,186 143.706.717.890 Nila Boku 0760 6a 527278102933,4 34-12-2001 Saldo Awal Penambahan — Pengurangan ‘Saldo Akhir &p Rp) (Bp) (Rp) Harga Pervlehan ~ Tanah 39.455,256.785 : - 39,4585.256.785 - Prosarane Bangunan 178.605.706.969 2.232.685.359 = 180.838.392.328 = Kendaraan 5.752.988.8974 494,651.35 13,762.50, 6233.877.724 = Mesin & Poralatan Listik — 16,757.720.607 _176.042.218 : 16.933.762,825 ~Perlengkapan & pertain 23.469.566.995_789.155.941 - 24 258,722.936 ~Perabot Operasi 9.216.878.7995 1314.94. 928 10.531.823.623 ‘Sub Jumioh _ 273258.119025 _ 5.007.479.696 13.62,500_ 278251836221 Akiva Tetap Dalam Penyelesaian *) 386.375.385.641 - 639.446.464 ___385.735.939.197 Jumlsh __659.633.504.666 _5.007.479.696 _653208.44 _663.987.775.418 Alumalasl Penyusutan = Tanah : - - : ~Prasarana Bangunan TAHROLOAS — 8.981.141.7583 = 81415.942.798 ~ Kendaraan 5.182.402007 444.824.1158, 13,762.50, 5.613,063.622 ~Mesin & Peralaun Listik —44,433.805.019 463.473.594 - 14.897278613 =Perlengkapan & pertain 20.975.124871 682.503.564 : 21.657.628.435 = Perabot Operasi 8934312745 488 860.704 - 9.423.173.519 Sub Jumlah _ 121.960.445.687 11,060.40 800, 13.762.500 ___183007.086.087 “Activa Tetap Dalam Penyetesaian *) a Jamish __121,960.445.687___11,060.403.800____13.762.500 133.007.086.987 ilat Buku. S37.673.058.979 590.980.688.431 ‘Aktiva tetap kecuali tanah yang diperolch sampai dengan 15 Nopember 1978 dinilai kembali pada tanggal 1 Januari 1979 sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Kevangan Republik Indonesia No. 109/KMK 04/1979 tanggat 27 Maret 1979. Biaya perolehan aktiva tetap yang brekaitan dengan perubahan nilai tukar rupiah disesuaikan nilainya sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 45 tanggal 2 ‘Oktober 1986, kecuali tanah yang diperoteh sampai dengan 12 September 1986 dan masih dimiliki dan ‘Bangunan dan prasarana termasuk 30 unit apartemen dijadikan jamtinan untuk pinjaman janzka panjeng dari PT Bank Negara Indonesia Tbk. Aktiva tctap datam penyelesaian adatah proyek pembangurtan perluasan gedung Hotel Sahid Jaya International termasuk pembangunan Puri Ratna, Penyclesaian Puri Ratna mencapai 58,58% pada ‘tahun 2003, Penurunan biaya perolehan sktiva tetap pada tahun 2002 dan 2001 discbabkan karena adanya ‘penjualan kendaraan dan penghapusan, Penjualan kendaraan pada tahun 2002 dan 2001 masing-masing sebesar Rp 464.188.362,- dan Rp 13.762.500- Penyusutan vang dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sebesar Rp 1.139.793. 159.-dan Rp 11.060 403.800.- Aktiva tetap, selain hak atas tanah, diasuransikan dengan jumlah pertanggungan sebesar US S 78,160,00016. 17, * Rincian aktiva dalam penyelesaian dapat dirinci sebagai berikut = ‘31-12-2002 31-12-2001 ——Rp) Rp) ‘Gedung dan Perlengkapan 3,774,102,548 ——3.774.702.548 Proyek Puri Ratna 13.408.351678 12.906 351.678 Setisih Kurs Dana Pinjaman 31,432,386.750 _31.432.386.750 ‘Menara Sahid 340.778.553.765 337.622.498.221 = RBDIOL IIS TAL, _385.755,959,197 Kapitalisisi bunga atas penggunaan dana pinjaman untuk proyck pembangunan gedung perkantoran Menara Sahid yang telah tertunda penyelesaiannya sejak awal tahun 1998 dan Kerugian selsih kurs yang timbul dari uang muka penjualan unit gedung perkantoran tersebut dalam mata uang asing tetap dilakukan sehubungan dengan restrukturisasi pinjaman tersebut yang telah diupayakan Perseroan sejak. akhit tahun 1998, PINJAMAN PEGAWAL Akun ini tenitama merupakan pinjaman tanpa bunga yang diberikan kepada pegawai sehubungan dengan pembelian saham Perseroan, Saldo pada 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sebesar Rp 2.874,199.058,- dan Rp 2.321.850.046,- DANA PADA BANK TERLIKUIDASI Akun ini merupakan dana yang tersimpan pada PT Bank Sahid Gajah Perkasa (SGP) dan PT Bank Dagang dan Industri (BDI). PT Bank SGP dan PT BDI telch dibekuoperasikan berdasarkan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 31/225/KEP/DIR pada 11 Maret 1999. Dana yang tersimpan pada PT Bank Terlikuidasi terdii dari 31-12-3002 ‘31-12-2001 ——e)_{Rp)___ PIBank SGP Rekening Giro : 4391.612.425, Piutang Sewa - 4.123.532.97 PT Bank BDI Rekening Giro - 1.021.919 Penyertaan - 200,000.00 8.726,167.32: Terhadap Saldo dana pada Bank terlikuidasi yang ada di Bank Sahid Gajah Perkasa sebagian telah diperhitungkan dengan Uang Muka Pembeltan Menara Sahid, sehingea Uang Muka Pembelian per 31 Desember 2002 menjadi Rp 19.076,361,484.-26 18. UANG JAMINAN ‘Akun ini merupakan uang jaminan telepon pada pengelola gedung Mid Plaza milik anak perusahaan Saldo pada 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sama sebesar Rp (6.000.000... 19. UANG MUKA PEMBELIAN SAHAM DAN AKTIVA ‘Akun ini merupakan wang muka pembetian saham dan aktiva hotel milik pihak-pibak yang mempunyai hubungan istimewa, Saldo pada 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sama scbesar Rp 177.128.800.000. ‘Umng muka pembelian tersebut merupakan bagian dari rencana akuisisi saham dan aktiva tetap hotel milik pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dalam rangka restrukturisasi antara entitas sepengendali pada tabun 1997 yang belum seluruhnya terlaksana. Pihak-pihak yang mempunyai hhubungan istimewa tersebut adalah sebagai berikut: PT Sahid Inti Dinamika PT Satria Bhima Sakti PT Sahid Makassar Perkasa PT Manguni Garden Hotel PT Intemational Hotel Manado PT Koba Pangestu PT Sahid Lipo International PT Kusuma Sahid PT Sahid Bali Seaside Cottage PT Sahid Toraja International PT Sahid & Co. Kreditur dari PT Sahid Bali Seaside Cottage, PT Sahid & Co., PT Satria Bhima Sakti, PT Kusuma Sabid, dan PT Sahid Toraja International masuk dalam peagewasan Badan Penychatan Perbankan Nasional (BPPN), schingga manajemen kesulitan untuk merealisasikan pembayaran uang muka tersebut. Dampak dari tidak bisa direatisasikannya wang muka ini adalah modal akan berkurang scbesar jumlah tersebut di atas. Atas uang muka tersebut Direksi telah membicarakan deagan pihak-pihak terkait dan masih menungeu proses penyelesaiannya, 20. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA Akcun ini merupakan saldo hutang kepada pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut ‘31-12-2002 31-12-2001 (Rp) (Rp) PT Jiwasraya - 534.517.893 PT Nila Perwata - 326.201 .500 ‘Trade Creditor (Hotel Sahid Jaya) 11.104,149.596 8.620.992.1136 ‘Trade Creditor (Hotel Lampung) 363.618.227 351,657,306 ‘Trade Creditor (Menara Sahid) 3,732,414,792 3.732,.414,791 ‘Lain-lain 396.790.251 930.449.917 Jumlah 15,596.972.366 __14.496.233.54321, HUTANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA, ‘Akun ini merupakan hutang dari transaksi pinjaman modal kerja dan pembebanan biaya dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. ‘Transaksi tersebut dilakukan tampa pembebanan bunga dan jaminan, serta tidak ditentukan jatuh temponya, Saldo hutang tersebut ‘31-12-2002 ‘31-12-2001 ——®p)__(Rp)__ PT Sahid Bali Seaside Cottage - 282.517.882 Unit Strata Tide 809,983,112 46.259.530 PT Kobs Pangesu 228814224 228,816,724 Sahid Inti Dinamika 535.114,690 : Lain-tain 21,696,195 19,132,517 Jumlah T595608201 576,726,653 Sifat hubungan Perseroan dengan perusahaan-perusahaan tersebul di atas adalah bahwa perusahaan-perusahaan tersebut mompunyai sebagian pemegang saham, komisaris dan/atau direksi yang sama dengan Perseroan. 22, HUTANG PAJAK ‘Akun ini merupakan hutang pajak yang menjadi kewajiban perusahaan dengan rincian sebagai borikut: a ‘31-12-2002 31-12-2001 ——Re)___(Rp)_ Denda Pajak 2.934.608.859 - Pajak Ponghasilan PPh 2d 1,521.270,550 1.499.658.541 PPL 23 329,853,554 9.038.061 PPh 29 (milik anak perusahaan) 3.159.364.4530 1,299.753.728 Pajak Pertambahan Nilai 887.800.189 —1.101.787.378 Pajak Pembangunan | 4.420.670.531 1.093.678.046 Jumiah 13.253.568.133 __5.003.915.754 23, BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR, ‘Akun ini merupakan saldo biaya yang masih harus dibayar pada 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sobesar Rp 5.839.486.642,- dan Rp 2.693 230.047... ar28 24, PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Rincian saldo pendapatan diterima dimuka adalah 2002 200% Rp) ®) Sewa Apartemen 4.126.406.4877 2.168.121.520 Pendapatan Hotel 2.352.706.427 2,045.595.731 ‘Sewa Basement Satu Menara 374.884.080 374.884.080 Jumlah 6,853,996.984 4.588.591.331 25, HUTANG SEWA GUNA USAHA ‘Akun ini merupakan hutang sewa guna usaha atas anak perusahaan (SIHM&C) tanggal 31 Desember 2001 scbesar Rp 25.137.000,~ dan pada tahun 2002 jumlah tersebut telah diselesaikan. 26, HUTANG DIVIDEN ‘Akun ini merupakan kewajiban kepada peiegang saham sehubungan dengan pembagian dividen. Satdo atas hutang dividen tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 adalah scbesar Rp 102,667,437, 27, HUTANG JAMINAN ‘Akun ini merupakan hutang jaminan atas rental, telepon dan keamanan dari penghuni apartemen, Saldo hutang jaminan pada 31 Desember 2002 dan 2001 adalah Rp 6.502.712.400,- dan Rp 6.411.476.063,.. 28, HUTANG JANGKA PANJANG JATUH TEMPO DALAM SATU TAHUN ‘Akun ini merupakan hutang jangka panjang kepada Bank Negara Indonesia atas kredit yang akan jetuh tempo dalam waktu 1 tahun, Saldo pada tanggal 31 Desember 2002 dan 2001 adalah sebesar Rp 9.224.010.876,- dan Rp 8.844,810,876-. 29, HUTANG JANGKA PENDEK LAIN-LAIN Terdiri dati: 2002 2001 ——{Re)__®p} _ Service Charge 342.844.934 —277.090.617 Dana Welfare Karyawan 182.914.692 182.914.692 Brekage 265.436.311 - Trade Bills 599.388.758 418.659.8094 Service Maintenance 835.535.522 : Lain-tain 35365383 1,116.323.710 Jumlah 2.261,485.600___ 1.994.988.913529 30, KEWAJIBAN JANGKA PANJANG ‘Akun ini merupakan kewajiban jangka panjang atas pinjaman bank setelah dikurangi bagian yang jatuh ‘tempo dalam waktu satu tahun, dengan rincian sebagai berikut 2002 2001 Rp) (Rp) The Royal Bank of Scotland Ple. (Nominal US $ 51.523.346) Dy 467.932.884.210 535.842.800.376 PT BNI 46 (Nominal US $ 5.409.522) *) 48,361,126.680 63,747.028.800 PT Bank Mega ) 4,067504.717 _4,500,000.000 Dikurangi Bagian vang Jatuh Tempo BNI Sudirman (7.867.200.000) _(7.488,000.000) PT Bank Mega - (1356810.876) — (1.356.810.876) Jumfah S11 137504731 _ 595.245 018.300, *) The Royal Bank of Scotland Ple. (RBS) Pinjaman kepada The Royal Bank of Scotland Plc. (RBS) tersebut merupakan pinjaman dari beberapa sindikasi bank dan institusi keuangan yang dipimpin oleh RBS menggantikan Schroder International Merchant Bankers Ltd. Sejak tanggal 25 Oktober 1995, Pada tanggal 22 Desember 2000, dilaksanakan perjanjian pecubahan pinjaman dari US $ 40,000,000 ‘menjadi US $ 49,000,000. Dan pada tanggal 7 September 2001 dilaksanakan perubahan pinjaman dari US $ 49,000,000 menjadi US $ 51,523,346.18 yang terdiri dari pinjaman pokok sebesar US $ 40,000,000 dan kapitalisasi bunga sebesar US $ 11,523.346.18. Jumlah tersebut merupakan hasil restrukturisasi yang telah disetujui bersana dengan anggota sindikasi sebagai beriket : ‘The Royal Bank of Scotland Ple. uss 6440418, ‘The Indonesian Bank Restructuring Agency (BPPN) uss 6.440.418 Agricultural Bank of China, Singapore Branch uss 5.152.335 LSF Peace Indonesia, L.L.C uss 5.152.335 Credit Agricole Inosuez (Suisse) uss 3.864.251 Kookmin Bank uss 3.864.251 LSFAP Buro-Asian Holding S.ar-L uss 3.864.251 Malayan Banking Berhad uss 3.864.251 PT Dongsuh Kolibindo Securities uss 3.220.209 Hnil Leasing & Finance (Hongkong) Ltd uss 3.220.209 KDLC Lease and Finance Ltd, uss 3.220.209 Korea Exchange Bank, Seoul uss 3.220.209 Jumiah 51.523.346,30 Jangka waktu pinjaman diperpanjang sclama 6 (enam) tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2006 dengan grace period angsuran 4 (empat) tahun. Tingkat bunga per tahun sesuai dengan SIBOR yang berlaku yang dihitung dari nilai pokok pinjaman sebelum restrukturisasi atau sebesar US $ 40,000,000, Bersama dengan restrukturisasi pinjaman tersebut di atas, akan diterbitkan waran dengan harga pelaksanakan yang telah disepakati sebesar Rp 800 (delapan ratus rupiah). Pinjaman kepada sindikasi bank dan institusi keuangan yang dipimpin olch RBS tersebut di atas Apartemen = Menara + PT SIHM&C Jumlah 72002 2001 ——®e)____(®p) 80.980.807336 —62,804.627.905 6.696.864.3386 533.612.582 4.596.884.450 - 4.277.710.196 92.274,556.124 __73.615.950.683 49.684,264.298 —37.402.472.038 4.387.228.138 — 5.207:383.991 4.596.884.450 4.277.710.196 58.608.376886 __46,887.566.225, 19,464.879.28317.377.552.858 13.244.207.096 —14.187.510.106 356.216.923.480 343.455.129.096 18.376.049.256 —17.274.264,531 407,302,059.115 _ 831,106,313.737 ‘tanggal 11 April 2002 tentang pemyataan pencrbitan waran Seri |. Penambahan modal dari pengeluaran ‘waran terscbut dityjukan untuk memperbaiki posisi keuangan perusahaan dalam rangka menghindari ‘kegagalan atas kewajiban pinjaman bank sindikasi yang dipimpin oleh The Roya! Bank of Scotland Pic (RBS). Pengeluaran waran akan difakukan tanpa memberikan hak kepada pemegang saham yang ada luntuk membeli terebih dahulu saham yang ada sesuai dengan peraturan perundangan di bidang Pasar Modal. Namun sampai dengan berakhimya pemeriksaan kami, pengeluaran waran tersebut belum direalisasikan, oo