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En esta fase se presentan todos los costos asociados al proyecto; costos de manos de obra adquisicin
del local, costo de materia prima y suministros as como, los costos de personal calificado y no calificado,
costo de mantenimiento, presupuestos, inversiones, entre otros. Es un estudio en general de montos
para poner en marcha la empresa de protectores solares a base de Aloe Vera.
Aspectos Laborales
En el siguiente cuadro se presenta la nomina de la empresa, teniendo en cuenta las 8 personas que
trabajan para la produccin del protector solar. Se tiene un estimado de sueldos y salarios mensuales y
diarios que suman un total anual del pago de la empresa a los trabajadores, tomando en cuenta el
personal calificado, semicalificado y no calificado
Nomina de la empresa
Situacin proyecto
Descripcin No. de Sueldos y Sueldo Sub total Total
personas salarios diario Bs.F Bs.F anual
Bs.F Bs.F
Calificada 4 4.000.00 133.33 533.32*30 16.000.00
Semicalificada 2 3.000.00 100 200.00*30 6.000.00
No calificada. 2 2.000.00 66.67 133.34*30 4.000.00
Sub total 8 866.66*30 26.000.00
Total anual 8 26.000.00 26.000.00
Inversiones y Financiamiento
Terreno
El monto total por este concepto se deriva del costo unitario por metro cuadrado que
fija la empresa Rent a House y las dimensiones que son requeridas para la construccin de
la planta con que trabajara la empresa.
Construcciones
Est constituido por un almacn donde se ubicar la materia prima que se utilizara durante un
determinado tiempo, este ocupar un espacio de 15 m2 cuyo costo unitario es de 700Bs.F por
metro cuadrado el monto del almacn constara de 10.500,00Bs.F. Mas un rea de trabajo con
mesones de granito cuyos costos por metro cuadrado es de 1600Bs.F/m 2 estos ocuparan un
espacio de 40m2 lo que equivale a 64.000,00Bs.F para un total general de 74.500,00Bs.F con
una vida estimada de 40 aos.
Maquinaria y equipo
El monto en mobiliario y quipos de oficina asciende a Bs.F 60.000,00 incluye todo el mobiliario para
oficinas y computadores con todos sus accesorios, el cual sera aportado por la empresa, el cual se
estima una vida util promedio de 10 aos.
Instalacion y montajes
Por este concepto se estima un monto de 1.000,00 bs.F correspondientes a la instalacion y
montaje de la cocina empotrable, el cual sera aportado por la empresa.
Total 1 390.000,00
Traslado
Este ttulo representa el monto por el traslado y el seguro de la maquinaria que fije la compaa
de transporte desde la empresa hasta los diferentes establecimientos donde seran llevados los
productos. El monto asciende a Bs.F 30.000,00 y sera aportado por los inversionistas, el cual
se amortizara en 5 aos.
Se estima que por este concepto se adjudicar un monto de Bs.F 50.000,00 este monto
incluye costos de constitucion, aumento de capital, registros, permisologia, organizacin, costo
de valas.
Costo de puesta en marcha
Imprevistos
Capital de Trabajo
Plan de inversion
Plan de inversion
En esta parte se deber demostrar que el proyecto es rentable y que puede realizarse
con los recursos financieros programados, incluyen los diferentes gastos y costos que se genera
en la implementacion del proyecto.
Costos primarios
Materia prima
La materia prima que se utilizar es plantas de Aloe Vera, y el precio base de clculo
es de Bs.F 10,00 en la siguiente tabla se presenta el consumo mensual y el monto respectivo
por este concepto. Cabe destacar que una planta de Aloe Vera puede variar su tamao. El
consumo de la empresa es de 2 litros de la secrecin del Aloe Vera por hora, esto puede
equivaler a utilizar una planta muy pequea, o solo una parte de la planta por hora, quiere decir,
que durante un da de trabajo se extraen 16 litros de aloe vera para fabricar el producto, esto
corresponde a 480 litros al mes dando un total de 600 Bs.F mensuales, todo vara segn los
das laborables del mes.
Periodo Uso de Aloe Vera Uso del aloe por Uso de Aloe
2012 Lt/da mes (Lt) Vera Bs.F
Septiembre 16 480 600,00
Octubre 16 496 620,00
Noviembre 16 480 600,00
Diciembre 16 256 300,00
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
En esta seccin se incluye el aceite de coco, el precio base para el calculo es de Bs.F
10,00 en la tabla siguiente se muestran los valores tanto fisicos como monetarios del consumo
mensual por este concepto.
Situacin proyecto
Descripcin No. de Sueldos y Sueldo Sub total Total
personas salarios diario Bs.F anual
Bs.F Bs.F Bs.F
Calificada 4 4.000.00 133.33 533.32*30 16.000.00
Semicalificada 2 3.000.00 100 200.00*30 6.000.00
No calificada. 2 2.000.00 66.67 133.34*30 4.000.00
Sub total 8 9.000.00 300.00 866.66*30 26.000.00
Total anual 8 26.000.00 26.000.00
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Gastos de fabricacin
En este aporte se incluyen los costos que se aaden al proceso productivo, que
involucra los siguientes elementos:
Materiales indirectos
Esta actividad incluye materiales de empaque cajas, bolsas entre otras, en la siguiente
tabla se muestra detalladamente los gastos que ocasionaran estos tiles. Cabe destacar que
los productos sern empacados en cajas de cartn cuyo valor es de Bs.F 7,00 para ser
transportados a su destino, donde se ubicaran 25 protectores solares por caja esto equivale a
utilizar 7 cajas por da.
Periodo Materiales Indirectos Bs.F
Septiembre 210 1.470,00
Octubre 217 1.519,00
Noviembre 210 1.470,00
Diciembre 105 735,00
Fuente: Flores, Cahuao, Irigoyen, Torres.
Electricidad
El requerimiento de electricidad de la maquinaria e iluminacin se muestra
detalladamente en la tabla siguiente de manera tal que se explica brevemente los gastos por
este rubro. Cabe destacar que el tope permitido de KWh es de 2480 por un periodo de 30 das
de consumo.
Gasto mensual en electricidad
Combustible
Para este rubro se consider una partida mensual por el orden de 75,66 Bs.F en el
primer mes de operaciones que cubre las necesidades de la empresa debido al trayecto en km
realizado con la ford explorer eddie bauer, dicho calculo puede variar segn el kilometraje que
se cumpla diariamente. Es importante recalcar que el precio actual de la gasolina es de Bs.F
0,097 por litro.
Gastos mensuales en combustible
Administracion
Gastos de papeleria
Inversion Fija
Plazo: once aos (11) aos, y el ultimo ao de regalias por pagos puntuales.
Tasa de inters: la tasa aplicada sera del 12%.
Amortizacion: generalmente mediante cuotas de capital mensuales, iguales y consecutivas
mas los intereses sobre saldo deudor.
Garantia: Hipotecaria de primer grado.
Ingresos
Las ventas que se esperan obtener para el primer ao de demanda es de unos 11.712
litros de protector solar dando como resultado un monto de Bs.F 819.840.000,00 para el primer
ao de produccion, esto se ve reflejado en los siguientes calculos:
11.712.000ml X
Realizando una proyeccion durante los primeros 6 aos de demanda se puede observar
que los ingresos se estabilizan conforme se logra alcanzar la capacidad total de produccion a
partir del tercer ao.
Ingresos proyectados
Aos Ventas
Ao 1 819.840.000,00
Ao 2 924.609.986,00
Ao 3 1.162.881.932,00
Ao 4 1.162.881.932,00
Ao 5 1.162.881.932,00
Ao 6 1.162.881.932,00