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RUC: 20531794878
Av. Anchoveta s/n Mz C Lt 1-2 Int. 213
2do Piso Edificio Residencial
Buenos Aires - Chimbote Per
Telfonos: 316632
PLAN DE AUDITORIA
EXAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
ENTIDAD KASA MALL S.A.C
1. ANTECEDENTES
2. OBJETIVOS
a. OBJETIVO GENERAL
Procesar y obtener la informacin suficiente, relevante y pertinente
que permita determinar los hallazgos encontrados para efectuar un
examen general de sus Estados Financieros a fin de emitir una
opinin de los mismos para fines administrativos y fiscales.
b. OBJETIVOS ESPECIFICOS:
3. ALCANCE
Ramrez - Prez & Asociados S.A.C.
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El mercado y la competencia
Cambios en la tecnologa del producto.
Prcticas y problemas de contabilidad especficos.
Suministro y costo de energa.
Cambios constantes de precios en los materiales.
C. La Entidad
1. Administracin y propiedad-caractersticas importantes:
Estructura Corporativa Privada
Dueos Beneficiarios:
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Gerencia General
rea de Administracin
rea de Contabilidad
rea de Produccin
rea de Ventas
Prstamo 10,000.00
Inters Anual 48%
Fecha de vencimiento 31/12/2015
Tipo de Pago Mensual
Los dos socios
de la entidad tienen veterana en el negocio de muebles por
ms de 3 aos. La independencia y control sobre la
administracin de operaciones se deleg en la Gerencia
General, para observar el desenvolvimiento y tomar
decisiones.
Administracin de Operaciones
La Gerencia General tiene conocimiento profundo de la
actividad del negocio, por experiencia en otras entidades de
reconocido prestigio por ms de 4 aos de estar ocupando
dicha posicin.
El negocio de la entidad
La naturaleza del negocio se basa produccin y
comercializacin de muebles sala, comedor, dormitorio y
otros. Sus principales productos para venta son:
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10 juegos de comedor
CAPACIDAD SEMANAL 20 juegos de dormitorio
50 carpetas
60 juegos de comedor
PRODUCCION ANUAL 120 juegos de dormitorio
100 carpetas
Empleados
Actualmente la entidad cuenta con 14 empleados que se
encuentran dispersos en todas las unidades.
CARGO NUMERO
Gerente General 1
Administrador 1
Contador 1
Jefe de Planta 1
Carpinteros maestros 2
Ayudantes de Carpintera 2
Pintores Maestros 2
Ayudantes de pintores 2
Vendedoras 2
Total 14
HIDRANDINA SA 20132023540
TELEFONICA DEL PERU SAA 20100017491
TRANSPORTES MELLIZO HNS. SAC 20482543813
QUISPE GONZALES MARIA DEL PILAR-MUEBLES RUBI 10448664827
GRUPO MOVIZA S.A.C. 20531920504
DISTRIBUIDORA Y SERVICIOS GENERALES DE LA
CRUZ EIRL 20531839995
RAFAILE GUZMAN ANA MELVA - COMERCIAL CANDY 10332622256
Ramrez - Prez & Asociados S.A.C.
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Informacin Financiera
La Gerencia General emite mensualmente un informe
financiero y otro de operaciones para ser discutidos con la
Junta General de Socios. Para cumplir con sus actividades
administrativas financieras, la entidad conto con los
siguientes recursos financieros en el periodo de anlisis:
Ingresos
Ao 2013
S/ 28750
- Libro Mayor
- Diario
- Inventarios y Balances
- Caja y Bancos
- Registro de Compras
- Registro de Ventas
- Registros auxiliares.
Legislacin
Las normas legales aplicables a la entidad, son las siguientes:
- Cdigo de Comercio
- Cdigo Tributario
- Ley del Impuesto a la Renta
- Ley del IGV
- Otras leyes aplicables
5. FUNCIONARIOS PRINCIPALES:
6.
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
Caja Y Bancos
Ingresos: La entidad recibe ingresos por concepto de venta de sus
productos cobrados a los clientes.
Egresos: La entidad emite gastos a proveedores de bienes y servicios y
pagos a cuenta de los empleados
Cuentas por cobrar: Existen saldos por cobrar que han sido castigados
afectando al resultado de los estados financieros.
Inventarios: Entrada y salida de la produccin semanal
Propiedades, planta y equipo: Los valores residuales y la vida til del
mobiliario y equipo se revisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de
cada estado de situacin financiera.
Cuentas por pagar: Los saldos se arrastran de aos anteriores en ciertos
proveedores.
Prestamos: Pagos mensuales a la financiera.
ANEXO No 3
ENTIDAD KASA MALL S.A.C
MATRIZ DE EVALUACION DE RIESGOS DE AUDITORIA