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DIRECTOR DE AUDITORIA
Fecha ....................................
SUPERVISOR
Fecha ....................................
Firma .....................................
LIC. AUD.
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INDICE
1. TERMINOS DE REFERENCIA
1.1 Antecedentes
1.2 Objetivo
1.3 Objeto
1.4 Alcance del examen
1.5 Metodologa.
1.6 Disposiciones legales, normas y principios a ser aplicadas en el desarrollo
del trabajo.
1.7 Principales responsabilidades a nivel de emisin de informes
1.8 Actividades y fechas de mayor importancia
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1. TRMINOS DE REFERENCIA
1.1 ANTECEDENTES
1.2 OBJETIVO
1.3 OBJETO
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1.5 METODOLOGA
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(*) Las fechas establecidas son tentativas y han sido determinadas en funcin de un
desarrollo de tareas en condiciones normales. Situaciones extraordinarias (motivadas
interna o externamente) pueden alterar el cronograma previsto precedentemente.
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Congreso Universitario
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26/10/2011 5/09/2012
22/09/2010 22/09/11
14/09/09 22/09/11
27/08/08 13/09/09
18/08/10 2/10/2012
Rectorado
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Vicerrector
Consejo de Carrera
N CARRERA
1 Administracin de Empresas
2 Arquitectura
3 Ciencias del Desarrollo
4 Ciencias de la Educacin
5 Comunicacin Social
6 Contadura Pblica
7 Derecho
8 Economa
UNIVERSIDAD AUTNOMA
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9 Enfermera
10 Ingeniera Agronmica
11 Ingeniera Civil
12 Ingeniera de Sistemas
13 Ingeniera Electrnica
14 Ingeniera en Produccin Empresarial
15 Lingstica e Idiomas
16 Medicina
17 Odontologa
18 Sociologa
19 Trabajo social
20 Veterinaria y Zootecnia
21 Ingeniera en Gas y Petroqumica
22 Historia
23 Ingeniera Textil
24 Ingeniera Autotronica
25 Ingeniera Electrnica
26 Artes Plsticas
27 Ingeniera Ambiental
28 Ciencias Polticas
29 Zootecnia e Industria Pecuaria
30 Gestin Turstica y Hotelera
31 Ciencias Fiscales y Energas Alternativas
32 Nutricin y Diettica
33 Educacin Parvulara
34 Comercio Internacional
35 Psicologa
Fuente: total Carreras; Secretaria General
N Descripcin Unidades
2 Direccin de Auditoria 1
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5 Direccin de Infraestructura 1
Total 6
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El saldo del monto total recaudado en efectivo por el IDH una vez
deducidos los montos del prrafo anterior, se destinaran en favor del TGN,
para dar cumplimiento a lo dispuesto en el inciso d) del Articulo 57 de la
Ley N 3058, recursos que sern distribuidos de la siguiente manera:
a) 5% del total de las recaudaciones del IDH, monto que ser deducido
del saldo correspondiente al TGN, destinado a un Fondo
Compensatorio para los Municipios y Universidades de los
Departamentos de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba que por tener
mayor poblacin, perciben menores ingresos en relacin con los
Municipios y Universidades de los dems Departamentos. El
mencionado porcentaje ser asignado de acuerdo al siguiente criterio:
i) La Paz 46,19%.
ii) Santa Cruz 36,02%.
iii) Cochabamba 17,79%.
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c) Universidades
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Comprobantes de Contabilidad
Libro Mayor
Libro de Auxil1iares
Balance General
Estado de Recursos y Gastos Corrientes
Cuenta Ahorro Inversin y Financiamiento
Estado de Flujo de Efectivo.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Ejecucin Presupuestaria de Recursos, Ejecucin Presupuestaria de
Gastos.
4. CONTROL INTERNO- AMBIENTE DE CONTROL
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Considerando que el riesgo de auditora conlleva tres factores como ser el riesgo
inherente, riesgo de control y riesgo de deteccin, se ha procedido a determinar lo
niveles de cada componente para poder establecer el enfoque de la auditoria
especial.
Riesgo Inherente
La existencia de fondos con cargo por viajes que entregados por arriba de
lo aprobado en la escala de viticos
Riesgo de Deteccin
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6. ENFOQUE DE AUDITORIA
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INF.S.DAI. N-
018/2008
INF.S.DAI.N
013/2008(C1)
INF.DAI.IC.N
002/2011
INF.S.DAI. N
005/2011
UNIVERSIDAD AUTNOMA
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9 APOYO DE ESPECIALISTAS
Nombres Horas
Supervisor de Auditoria
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Nombres Horas
Auditor 208.00
Total 541.00