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SLABO DEL CURSO

ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

1. DATOS GENERALES

1.1. Facultad : Estudios de la Empresa


1.2. Carrera Profesional : Administracin
1.3. Tipo de curso : Obligatorio
1.4. Requisito : Contabilidad Avanzada
1.5. Ciclo de Estudios : V
1.6. Duracin del curso : 17 semanas
Inicio : 22.Ago.2011
Trmino : 17.Dic.2011
1.7. Extensin horaria : 4 horas semanales
1.8. Crditos : 4
1.9. Periodo Lectivo : 2011 2
1.10. Docente : Ms CPCC Julio Csar Arzani Bracamonte
jab@comunidad.upn.edu.pe
CPC Rossana Magaly Cancino Olivera
rco@upnorte.edu.pe
CPC Haydee Alvarado Lavado
hal@upnorte.edu.pe
2. FUNDAMENTACIN

El curso de Anlisis de Estados Financieros pertenece al rea profesional de Contabilidad,


forma parte del Plan de Estudios de la carrera de Administracin y en el se transmite
conocimientos tcnicos y prcticos de la especialidad, que permitan identificar, comprender y
analizar el contenido de la informacin financiera desarrollando tcnicas contables y
gerenciales relacionadas con la preparacin, manejo y aplicacin de herramientas y tcnicas
analticas en los estados financieros, como base para la toma de decisiones en la gestin de la
empresa, aportando al perfil del profesional en Administracin una herramienta de gestin
gerencial.

3. COMPETENCIA

Al trmino del curso el estudiante ser capaz de contar con una base terico - prctica
suficiente para aplicar destrezas bsicas de investigacin financiera y demostrar un manejo
eficiente de las herramientas de anlisis en la preparacin de informes econmico-financieros
de la empresa con el objetivo de una mejor toma de decisiones gerenciales.

4. OBJETIVOS ESPECFICOS

4.1. Identificar y elaborar correctamente los estados financieros bsicos como base del
anlisis para la toma de decisiones.
4.2. Comprender y realizar la evaluacin proporcional y comparativa de la informacin
financiera desarrollando correctamente casos prcticos en la toma de decisiones y
comprender el Simulador SIMDEF.
4.3. Conocer y aplicar las razones financieras en el anlisis e interpretacin de los estados
financieros desarrollando casos prcticos para la toma de decisiones gerenciales y tomar
decisiones en el Simulador SIMDEF.
4.4. Identificar y aplicar proyecciones financieras desarrollando casos prcticos para la toma
de decisiones en la gestin empresarial y sustentar el Informe Final del SIMDEF.

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5. CONTENIDOS CONCEPTUALES ORGANIZADOS EN UNIDADES TEMTICAS

5.1. Estados financieros bsicos.


5.2. Evaluacin de estados financieros bsicos.
5.3. Anlisis e interpretacin de estados financieros mediante razones financieras.
5.4. Proyecciones financieras.

6. CONTENIDOS PROCEDIMENTALES

6.1. Reconocen y comprenden la estructura bsica de los estados financieros bsicos


6.2. Reconocen y evalan los estados financieros bsicos y reconocen el simulador de
negocios SIMDEF revisando los manuales.
6.3. Desarrollan el anlisis de los estados financieros para la toma de decisiones gerenciales
aplicando razones financieras y, utilizan el simulador de negocios SIMDEF.
6.4. Comprenden y aplican las proyecciones financieras para el anlisis financiero y,
sustentan decisiones tomadas en el simulador de negocios SIMDEF.

7. CONTENIDOS ACTITUDINALES

Responsabilidad individual y colectiva


Disposicin a la investigacin y bsqueda de informacin adicional
Actitud crtica para el anlisis de problemas y casos
Valoracin de los conocimientos adquiridos
Disposicin al trabajo en equipo
Disposicin para recibir crticas del docente y de sus compaeros
Bsqueda de identidad con el medio local empresarial en especial
Disposicin a ser crticos y reflexivos

8. METODOLOGA GENERAL DEL CURSO

Se aplicar la exposicin-dilogo de los temas a tratar en cada clase as como la dinmica de


exposicin grupal de algunos temas.

Los temas discutidos en clase se complementan con prcticas dirigidas respecto de los
conocimientos impartidos. La identificacin del estudiante con el medio socio-empresarial se
realizar mediante visitas a empresas para levantamiento de informacin para casos reales.

El curso se evaluar a travs de prcticas calificadas, laboratorios de casos prcticos,


participacin activa y exposiciones en clase.

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9. PROGRAMACIN

Unidad Semana Actividad

Balance General: NIC 1, composicin bsica.


1
Casos prcticos

Estado de Resultados, NIC 1, estructura bsica.


2
Casos prcticos.

UNIDAD 1 Estado de cambios en el patrimonio neto: NIC 1, estructura bsica.


3
ESTADOS FINANCIEROS Casos prcticos.
BSICOS
(04 semanas) Estado de Flujos de Efectivo: NIC 7, estructura bsica.
4
Casos prcticos.
Fuentes Bibliogrficas: (6) Captulos 1, 2.
(1) Captulo 4, 5, 6, 7. (7) Captulo 1.
(2) Captulo.1, 2, 3, 4, 5. (8) Todos
(3) Captulo 1. (9) Todos.
(4) Captulos 1, 3. (10) Web CPN.
(5) Captulo.1 (11) Web CONASEV.

Balance General: Anlisis proporcional y comparativo.


5
Casos prcticos

Estado de Resultados: Anlisis vertical y horizontal.


6
Casos prcticos
UNIDAD 2
EVALUACIN DE LOS SIMDEF: Presentacin y Demo
ESTADOS FINANCIEROS 7
Casos prcticos..
(03 semanas)
Fuentes Bibliogrficas: (5) Captulo.1.
(1) Captulos 8, 9, 10, 11, (6) Captulo.6, 7
(2) Captulos.1, 2, 3. (7) Captulo.2.
(3) Captulo 1, 3. (10) Web CPN.
(4) Captulo 2, 9. (11) Web CONASEV.

EVALUACIN 8 Examen Parcial

Razones financieras: Liquidez y Actividad


9 Casos prcticos
SIMDEF: Toma de Decisiones
UNIDAD 3 Razones financieras: Solvencia, Rentabilidad y Mercado
10
ANLISIS E Casos Prcticos
INTERPRETACIN DE
ESTADOS FINANCIEROS Razones financieras: Dupont
11
(03 semanas) Casos prcticos
Fuentes Bibliogrficas: (4) Captulo 5.6.
(1) Captulos 12, 13, 14, 15, 16, 18. (5) Captulo 2.
(2) Captulos 6,8. (6) Captulo 6.
(3) Captulo 6. (7) Captulo 3.

Flujo de Caja proyectado


12
Casos Prcticos

Estados Financieros proyectados


13
Casos prcticos.
UNIDAD 4
PROYECCIONES 14 Casos prcticos
FINANCIERAS
(04 semanas)
15 SIMDEF: Informe Final.

Fuentes Bibliogrficas: (4) Captulo 15.


(1) Captulo 17. (5) Captulos 11, 13.
(2) Captulo 7, 9. (6) Captulos 8, 16.
(3) Captulo 6. (7) Captulos 13, 16, 16.

EVALUACIN 16 Examen Final

EVALUACIN 17 Evaluacin Sustitutoria

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10. SISTEMA DE EVALUACIN DEL CURSO

El cronograma de la evaluacin continua del curso es el siguiente:

T Descripcin Semana

Estados Financieros Bsicos


T1 04
Practica calificada

Anlisis de Estados Financieros


T2 11
Practica calificada

Simulador de Negocios SIMDEF


T3 15
Informe Final

El peso de cada T es:

EVALUACIN PESO (%) ESCALA VIGESIMAL

T01 20 2,4
T02 35 4,2
T03 45 5,4
TOTAL 100% 12,0

Los pesos ponderados de las clases de evaluacin son los siguientes:

EVALUACIN PESO (%) ESCALA VIGESIMAL

PARCIAL 20 04
CONTINUA 60 12
FINAL 20 04
TOTAL 100% 20

La Evaluacin Sustitutoria evala toda la temtica desarrollada en el semestre y se rinde la


semana consecutiva al trmino de los exmenes finales y su nota reemplazar,
necesariamente, a la nota de un Examen (Parcial o Final) o a la nota de un T (Evaluacin
Continua), de tal manera que el resultado final sea favorable al alumno.

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11. BIBLIOGRAFA BSICA2

Cdigo Autor(es) Ttulo Detalles

Elaboracin, anlisis e
interpretacin de estados Entrelineas SRL. Lima,
1 657.3 APAZ/A Apaza Meza, Mario
financieros: diagnstico 2003, 932 p.
empresarial
Formulacin, anlisis e
interpretacin de estados Instituto Pacfico SAC. Lima,
2 657.3 APAZ/E Apaza Meza, Mario financieros concordado con las 1ra. Edicin 2007, 512 p.
NIIFs y NICs
Formulacin, anlisis e Instituto de Investigacin El
3 657.3 FERR Ferrer Quea, Alejandro interpretacin de los EE.FF. en Pacfico. Lima, 2004. 1 120
sus ocho fases ms importantes p.
Anlisis financiero aplicado y Universidad Externa de
4 658.15 ORTI/F Ortiz Anaya, Hctor principios de administracin Colombia. Bogot, 2004. 503
financiera p.
658.15 GITM/P Principios de administracin Pearson Educacin, Mxico
5 Gitman, Lawrence J.
2003 financiera DF, 10ma. Ed. 2003, 676 p.

658.15 HORN/F Van Horne, James C.: Fundamentos de administracin Pearson Educacin, Mxico
6 Wachowicz, John M., Jr. financiera DF, 11ma. Ed. 2002, 768 p.
2002

Brigham, Eugene F.; Houston, Fundamentos de administracin Thomson, Mxico DF, 10ma.
7 658.15 BRIG/F
Joel F. financiera edicin 2005, 905 p.

Simulador de Gerencia
8 --- LABSAG Manual SIMDEF Bsico
Financiera

Simulador de Gerencia
9 --- LABSAG Manual SIMDEF - Avanzado
Financiera

Direccin Nacional de /Plan Contable General para


10 --- www.cpn.mef.gob.pe
Contabilidad Pblica empresas; NICs.

Comisin Nacional Supervisora /Manual para la preparacin


11 --- www.conasev.gob.pe
de Empresas y Valores de la informacin financiera

12. BIBLIOGRAFA COMPLEMENTARIA3

Cdigo Autor(es) Ttulo Detalles

Anlisis estratgico de Buenos Aires: Cuatro Media,


12 657.3 VAUS Vause, Bod
compaas 1ra edicin 2008, 312 p.

Anlisis de estados financieros: Gestin 2000. Barcelona,


13 657.3/A48 Amat, Oriol fundamentos y aplicaciones 2005. 419 p.

Horngren, Charles T. ; Introduccin a la contabilidad Pearson Educacin, Mxico


14 657.48 HORN 2000 Sundem, Gary L. ; Elliot, Jhon financiera 7ma edicin 2000. 704 p.

Estudio Caballero Bustamante Informativo Caballero Revista Especializada


15 657.7 INFO S.A.C. Bustamante Quincenal

Instituto de Investigacin El Revista Especializada


16 332 ACTU Pacifico SAC Actualidad Empresarial
Quincenal

Revista Especializada
17 --- Gaceta Jurdica S.A.C. Contadores & Empresas Quincenal

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Esta lista es referencial.
3
Esta lista es referencial.