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Contenido
1.1 IDENTIFICACION.......................................................................14
1.2 OBJETIVOS................................................................................14
1.2.1 Objetivo general....................................................................14
1.2.2 Objetivos especficos..............................................................14
1.3 JUSTIFICACION.........................................................................14
1.4 ANTECEDENTES..........................................................................15
1.5 LIMITACIONES...........................................................................16
1.6 MARCO REFERENCIAL..................................................................17
1.6.1 Formulacin delproblema........................................................17
1.6.2 Plan dedesarrollo...................................................................18
1.6.3 Marco conceptual...................................................................18
1.6.4 Marco metodolgico...............................................................19
1.7 TERMINOSDEREFERENCIA............................................................19
1.8 PROGRAMACION DEDESARROLLODEL PROYECTO............................21
1.9 GENERALIDADESDELAREA...........................................................21
1.10 MARCOLEGAL YJURIDICO..........................................................22
2. ESTUDIODEMERCADOYCOMERCIALIZACION.......................................23
2.1 IDENTIFICACIONDELPRODUCTO...................................................23
2.2 OBJETIVOSDELESTUDIODEMERCADOS...........................................23
2.3 METODOLOGIADEL ESTUDIODEMERCADOS....................................24
2.4 ESTUDIODELAREADEINFLUENCIA..................................................24
2.5 DISPONIBILIDADDE MATERIAPRIMA..............................................25
2.6 ESTUDIODELAOFERTA.................................................................29
2.7 ESTUDIODELADEMANDA..............................................................30
2.8 DETERMINACION DELADEMANDAPOTENCIAL..................................31
2.9ESTUDIODECOMERCIALIZACION....................................................32
2.9.1 Actividadesoperacin de comercializacin.................................32
2.9.2 Evaluacincompetencia..........................................................33
2.9.3 Estrategiasdecomercializacin..................................................33
2.10 ESTUDIODEPRECIOS................................................................34
2.11 PROGRAMADEVENTAS...............................................................34
2.12 PARTICIPACION DEL PROYECTO EN ELMERCADO..........................35
3. ESTUDIODETAMAOYLOCALIZACION.................................................36
3.1 ESTUDIODETAMAO...................................................................36
3.1.1 Alternativasposiblesdetamao..................................................36
3.1.2 Descripcin dealternativas.......................................................37
3.1.3 Factorescondicionantes...........................................................38
3.1.4 Anlisisdecostosingresos(en$de 2011)....................................38
3.2 ESTUDIODELOCALIZACION..........................................................47
3.2.1 Alternativasde localizacin.....................................................47
3.2.2 Descripcin dealternativas.......................................................47
3.2.3 Factoreslocacionales...............................................................50
3.2.4 Anlisis locacionalyponderacin defactores................................53
4. ESTUDIODEINGENIERIA...................................................................54
4.1 ESTUDIODELPRODUCTO.............................................................54
4.2 DISEO DELPROCESODEPRODUCCION..........................................54
4.3 DETERMINACION DEL VOLUMEN DEPRODUCCION............................56
4.4 CALCULO DELAMAQUINARIAYEQUIPO...........................................56
4.5 ESTUDIODELAMATERIAPRIMA......................................................58
4.6 ESTUDIOYSELECCIN DE MANO DEOBRA......................................60
4.7 ESTUDIODELLOCAL....................................................................61
4.8 PLANTAFISICA...........................................................................62
4.9 DISTRIBUCION INTERNADELAPLANTA............................................62
4.10 PROGRAMADEPRODUCCION.......................................................64
4.11 CRONOGRAMADEINVERSIONES..................................................64
5. ASPECTOSLEGALESYADMINISTRATIVOS.............................................66
5.1 ORGANIZACIN.........................................................................66
5.1.1 Constitucin sociedadporaccionessimplificada.............................66
5.1.2 Tipo deempresa.....................................................................66
5.1.3 Planeacin............................................................................67
5.1.4 Organigramade laempresa......................................................68
5.2 REGLAMENTACION......................................................................68
5.2.1 Raznsocial...........................................................................68
5.2.2 Estatutos..............................................................................69
5.2.3 Manualdefunciones.................................................................71
5.2.4 Manualdeprocedimientos.........................................................83
5.2.5 Procedimientoparaobtenerreconocimiento legal..........................91
6. ESTUDIODEINVERSIONESYFINANCIAMIENTO......................................93
6.1 ESTUDIODEINVERSIONES...........................................................93
6.1.1 Inversin fija.........................................................................94
6.1.2 Inversin diferida...................................................................95
6.1.3 Capitaldetrabajo....................................................................96
6.2 ESTUDIODEFINANCIAMIENTO.......................................................96
6.2.1 Identificacin defuentesderecursos...........................................96
6.2.2 Captacin derecursos.............................................................96
6.3 PRESUPUESTODEINVERSIONES...................................................98
6.4.FLUJONETODEINVERSION............................................................96
7. PRESUPUESTODE INGRESOSYCOSTOS...............................................97
7.1 PRESUPUESTODEINGRESOS........................................................99
7.2PRESUPUESTODECOSTOS............................................................100
7.2.1 Costosfijos..........................................................................100
7.2.2 Costosvariables....................................................................101
7.3 FLUJONETODEOPERACIN..........................................................102
8. EVALUACION................................................................................103
8.1 EVALUACION FINANCIERA.........................................................103
8.2 ANALISISDESENSIBILIDAD.........................................................105
8.3 EVALUACION ECONOMICAYSOCIAL.............................................111
9. RESUMEN, CONCLUSIONESYRECOMENDACIONES..............................112
LISTADECUADROS
Pg.
Cuadro1.Cronogramadel proyecto 25
Cuadro2.Depsitosdematerialreciclable 32
Cuadro3.Empresas oferentes depetmolido 33
Cuadro4.Ofertaproyectada 34
Cuadro5.Empresas demandantes depetmolido 35
Cuadro6.Demandaproyectada 35
Cuadro7.Demanda potencial 36
Cuadro8.Programa deventas 39
Cuadro9.Demandamarginal 41
Cuadro10.Alternativas detamao 41
Cuadro11.Costo fijodelas alternativas de tamao($de2011) 41
Cuadro12.Costovariableunitariodelasalternativas 42
detamao($de2011)
Cuadro13.Flujodecaja alternativa1($de2011) 43
Cuadro14.Indicadores econmicos alternativa1 43
Cuadro15.Flujodecaja alternativa2($de2011) 44
Cuadro16.Indicadores econmicos alternativa2 44
Cuadro17.Flujodecaja alternativa3($de2011) 45
Cuadro18.Indicadores econmicos alternativa3 45
Cuadro19.Flujodecaja alternativa4($de2011) 46
Cuadro20.Indicadores econmicos alternativa4 46
Cuadro21.Costo deservicios pblicos 48
Cuadro22.Ponderacindefactores 49
Cuadro23.Volumende produccin 52
Cuadro24.Proveedores demaquinaria 54
Cuadro25.Requerimientosdemateriaprimapor unidad 54
Cuadro26.Requerimientosdeplsticopetpost-consumo 55
Cuadro27.Requerimientosdeshampoo 55
Cuadro28.Requerimientosdesacosdepolipropileno 56
Cuadro29.Programaanual deproduccin($de2011) 60
Cuadro30.Cronograma deinversiones 61
Cuadro31.Maquinariayequipo 90
Cuadro32.Mueblesyenseres 90
Cuadro33.Equipo de oficina 91
Cuadro34.Repuestosyherramientas 91
Cuadro35.Servicio del crdito 93
Cuadro36.Presupuestodeinversiones ($de2011) 94
Cuadro37.Flujoneto deinversiones ($de 2011) 96
Cuadro38.Presupuestodeingresos ycostos($ de2011) 97
Cuadro39.Programade producciny ventas ($ de2011) 98
Cuadro40.Depreciacinde activos ($ de2011) 99
Cuadro41.Nminaadministracin($de2011) 100
Cuadro42.Manode obra directa($de2011) 100
Cuadro43.Flujoneto deoperacin($de2011) 101
Cuadro44.Indicadores deevaluacin 102
Cuadro45.Flujoneto decaja($de2011) 103
Cuadro46.Indicadores financieros 103
Cuadro47.Flujoneto deoperacincon disminucin deingresos 105
($de2011)
Cuadro48.Flujoneto decajacondisminucin deingresos ($de2011) 106
Cuadro49.Indicadores financieroscon disminucindeingresos 106
Cuadro50.Flujonetodeoperacinconincremento decostos ($de2011) 107
Cuadro51.Flujoneto decajaconincremento decostos ($de2011) 108
Cuadro52.Indicadores financierosconincremento decostos 108
Cuadro53.Flujoneto deoperacinsinbeneficios deley($de2011) 109
Cuadro54.Flujoneto decajasinbeneficiosdeley($ de2011) 110
Cuadro55.Indicadores financierossinbeneficios deley 110
LISTADEGRAFICOS
Pg.
Pg.
Pg.
Anexo A.Cotizacinmaquinaria
114
Anexo B.Cotizacinbsculaindustrial
121
RESUMEN
Eneldesarrollodel presenteproyectoseencuentralaaplicacindelos
conocimientosadquiridosencadaunadelasreasdelaingenieraindustrial, todas
estas aplicadasenpro de determinarlafactibilidad de una empresa
recicladoradeplstico petpost-consumoen elmunicipiode LaVirginia,Risaralda,
pasandoporel estudio de mercados,el estudiode tamao, ladefinicin del
procesodeproduccin,losaspectoslegalesy administrativos,ylapartems
importante, elestudioyla evaluacin financiera delproyecto.
Posteriormente,sepresentaelprocesoseguidoparadefinireltamaoptimode la
empresa, el proceso productivo con sus requerimientos de maquinaria,de
materiasprimasy de personal,y lasimplicacioneslegalesy administrativasque
estoconlleva.
Finalmente,seencuentralaparte financiera,lacualcontienelasnecesidades de
inversin,laformade financiamiento del proyecto,lasproyeccionesdeventas,
ingresosy costos,y laevaluacin delasmismascon el fin decalcularlos
indicadores financieros que permitieron determinar la viabilidad de crear la
empresa RecupetdeColombia S.A.S., cuyo objeto social es la produccin y
comercializacinde plsticopetpost-consumomolidoylavado.
1. MARCO GENERAL Y METODOLOGICO
1.1 IDENTIFICACION
1.2 OBJETIVOS
Brindarestabilidadlaboralalpersonalvinculadoalaempresaparaobtenerun
mayor compromisodesu parte.
Obtenerrendimientoseconmicosquepermitanlaexpansindelaempresaa
nivel nacional.
1.3 JUSTIFICACION
1.4 ANTECEDENTES
4.000kw/h deenerga
3 0.000ltsde agua
17rboles
40.000litros deagua
5 .000kw/hdeenerga
Recuperardos toneladas deplsticoequivaleaahorrar unatonelada depetrleo.
Alreciclar unatonelada devidriose ahorran:
1 toneladadearenasilcea
60%del consumodeagua
2.400kw/h energa
90.000ltsde agua
14.000kw/h
Lahistoria delosrecicladoresenColombianotieneunregistrohistricoque
permitaestablecersusinicios,elpashastaprincipiosdeladcadadelosaos50s,era
enun70% rural,laviolenciapolticadesatadaenelcampo, entre partidarios
delospartidosConservadory Liberal, ocasionaronla muerte de miles
decampesinos, dejando aviudasy hurfanosquesinotra opcin migraronalas
ciudadesconformandounapoblacinsinoportunidadeslaborales;Encontraron en
lasbasurasunaformadesobrevivir,apareciendoashombres,mujeresynios
quebuscaban entrelasbasuras delas plazasde mercadocomida para mitigar el
hambre,yenlasbasurasdelascasasybotaderos,elementosparareso,tal como
maderaque utilizabancomoelementosparalaconstruccin desusranchos en
zonas de invasin, o como fuente de calor para preparar alimentos y
calentarse,ropa,tarros, frascos,papel, fueronformandoelhbito deencontraren
las basurasunaformadesobrevivir.
1.5 LIMITACIONES
Paralapuestaenmarchadel presenteproyectosepresentanalgunaslimitaciones
quecondicionanelproyectoperoqueno bloqueaelbuen funcionamientodel
mismo, dichas limitaciones son:
Suproximidadconel municipiodePereirageneraunsinnmeroderelaciones
econmicas,sociales,polticasyculturalesquesirvierondebaseparaque,en1991s
elograrasuingresoal reaMetropolitanaCentroOccidente(AMCO),
conformadaactualmenteporlosmunicipiosdePereira-Dosquebradasy La
Virginia.
Elmercadodelreciclajeesunmercadopocodesarrollado,cuyosempleosson
casiinformales la mayora,unconsiderable nmerodelas transacciones se
hacen enefectivo,loqueimpidecuantificarcorrectamenteelvolumen del negocio
del reciclaje,algunascaractersticasdelosempleosquegenera
elreciclajesonentre otras:
No hayposibilidaddeascenso
Existesobreexplotacin
Enriquecesoloalosintermediarios
Dentrodelosresiduosslidosinorgnicosgeneradosenel municipiodeLa
Virginia,eltotalderesiduosslidosplsticos incluidoelPET,presentanunagran
participacin,raznporlacualse hace evidentequees estetipo deproductoun
grancontaminanteinorgnico,yporlotantoexisteunamayorabundanciaderesiduo
s que al ser reciclados, se usaran para realizar el proceso de
transformacinde plsticos PET.
Asmismo,elmercadodemandaplsticoPETrecuperadoytrasformadoapartir
delreciclaje,paraposteriormenteser utilizadoen fibrastextiles,botellasque
contienenbebidasrefrescantes,agua, aceitesyvinagres,productosqueel
mercado, demanda engrandes volmenes y enconsecuencia es posible
cuestionarse acerca de la viabilidad econmica y ecolgica de la
implementacin deempresas quetrabajen en este procesodereciclaje.
ElPolietilenTereftalatoengeneralsecaracterizaporsuelevadapureza,alta
resistenciay tenacidad.Deacuerdoasu orientacinpresentapropiedadesde
transparencia,resistenciaqumica; estaresina es aceptadapor
laFoodandDrugsAdministration(FDA).
Residuo slidorecuperable:Todotipoderesiduoslidoalque,mediante un
debido tratamiento,sele puededevolver suutilidad original uotrasutilidades.
Paradeterminarlaviabilidaddel presenteproyectoelfactordeterminanteserla
investigacin demercados ylos resultados que esta arroje.
Serealizarn encuestas tantoa propietariosdelos depsitosdematerial
reciclable (chatarreras)existentesenelmunicipiodeLaVirginia
yenPereira,comoa recicladoresdel municipiodeLaVirginiayaadministradores de
empresasque demandenplsticoPETmolidocomo
materiaprima;debidoaladificultad de consolidar ellistado
detodoslosrecicladores,estaencuestaserealizarapor conveniencia,
mientrasquelasotrasdosencuestasserealizarnpor muestreo aleatoriosimple.
1.7 TERMINOSDEREFERENCIA
1. MarcoGeneral yMetodolgico
2. EstudiodeMercadoyComercializacin
3. EstudiodeTamaoyLocalizacin
4. EstudiodeIngeniera
5. Aspectos Legalesy Administrativos
6. EstudiodeInversionesyFinanciamiento
7. PresupuestodeIngresos yCostos
8. Evaluacin
9. Resumen,Conclusiones yRecomendaciones
1.8 PROGRAMACION DEDESARROLLODEL PROYECTO
Cuadro1.Cronogramadel proyecto
SEMANA
ACTIVIDAD 1 2 3 4 5 6 7 8
Marcogeneralymetodolgico.
Estudiodemercadoycomercializaci
n.
Estudiodetamaoylocalizacin.
EstudiodeIngeniera.
Aspectoslegalesyadministrativos.
Estudiodeinversionesyfinanciamie
nto.
Presupuestodeingresosycostos.
Evaluacin.
Resumen,conclusionesyrecomend
aciones.
Fuente:Autordel proyecto
1.9 GENERALIDADESDELAREA
Elpresenteproyectotieneinfluenciaentodoelejecafeterodebido aquela
empresarecicladora deplsticoPETsecrearen elmunicipio deLaVirginia,
departamentodeRisaralda.
Lasactividades econmicasdeldepartamentosonlaagricultura,laganadera,la
industriayelcomercio.Enlosproductosagrcolassobresalelaproduccinde
caf,caadeazcar, pltano,yuca,cacao, pia, papa,maz,algodny algunos
frutales. La ganadera tiene propsitos lecheros y de carne. La produccin
industrial seconcentraenlos alimentos,las bebidas,lostextiles, elpapel
ycarbn. El comercioselocaliza principalmenteenlacapital.
ElEjecafeteroesunaregintopogrfica deColombia,comprendidaensu
extensinpor los departamentos deCaldas,Risaralda,Quindo,lareginnor-
orientaldeldepartamento delValledelCaucay todala regin delsuroestede
Antioquia. Las ciudades capitales de los tres primeros departamentos
mencionadossonManizales,Pereiray Armeniarespectivamente. Estaregin fue
unaestupendaproductora decaucho,acomienzos delsigloXX peroluegose
dedic ms alcaf, unodelosmsimportantescentrosenimportaciny
redistribucindemercancasdefabricacineuropea.El mismogrupode
comerciantesque promoviestasactividadesseraelqueaosmstarde
impulsara eldesarrolloindustrial delazona.
2.1 IDENTIFICACIONDELPRODUCTO
Consistirendesechosdeplstico PETprovenienteesencialmentedeenvasede
bebidas,molido en escamas oflakeslimpio,libredeotros plsticos, suciedades
y quecumpla lassiguientes caractersticas:
Humedadnomayor al 2%.
Librede plsticoPVC.
Tamaodehojuelaoflakenomenor a8m.m.
Librede otrosplsticos,tierrao mugre.
Separadosegnsucolor.
2.2 OBJETIVOSDELESTUDIODEMERCADOS
DeterminarlacapacidaddeofertadelosproveedoresdelplsticoPETpost-
consumo.
Establecerloscanalesdedistribucindelproductobuscandounaoptimizacin
del mismo.
Lasfuentesprimariassonlaexploracin,laobservacinylasencuestasdirigidas
apropietarios delos depsitos dematerial reciclable(chatarreras) existentes
enel municipiodeLaVirginiay enPereira,comoarecicladoresdelmunicipioy a
administradoresdeempresasque demandenplstico PET molidocomo materia
prima.
2.4 ESTUDIODELAREADEINFLUENCIA
Fuente:Internet
LamateriaprimaylosinsumosrequeridosenlaproduccindeplsticoPET
molidoson:
Recicladores
RecolectandaadabotellasdeplsticoPETpost-consumocasaacasay enlos
negocioscomobaresycantinasparaposteriormentevenderlasenlosdepsitos
dematerialreciclable, msconocidoscomochatarreras,segnel precioquems
lesconvenga.
#deda
s Frecuen
quetrab5 cia 2
6 8
Fuente:Estudio
2.CuntoskilogramosdePET recolectana diario?
Grfico 2.KilogramosdePetrecolectados
Kilos
diarioFrecuen
3 2
4 1
5 5
6 2
Fuente:Estudio
Fuente:Estudio
Precio
delKilo Frecuencia
350 2
400 7
450 1
Delosanterioresresultados podemosinferirquecadarecicladorpuedeofrecenen
promedio 28kilogramosalasemanaaun preciode $450 porkilogramo,lo que
significa que todos los recicladores podran ofrecer 2800 kilogramos (2,8
toneladas)al mes.
Depsitosde materialreciclable
Cuadro2.Depsitosdematerial reciclable
PETySOLOPET
IndustriasKentS.A.
2.6 ESTUDIODELAOFERTA
Cuadro4.Ofertaproyectada
OFERTA
AO
(Ton/ao)
2011 8.270
2012 8.849
2013 9.468
2014 10.130
2015 10.839
2016 11.598
Fuente:Estudio
2.7 ESTUDIODELADEMANDA
Debidoaqueenelpasaunnoseencuentranestudiossobreelcomportamiento
delaofertay lademanda delsector dereciclajeengeneraly mucho menos del
plsticoPETpost-consumo molidoylavado,sedecidiencuestar algunasdelas
empresas ms reconocidasdelpasquerequierencomprar dichoproducto,yasea
comomateriaprimao para exportarasuspases de origen.
Despusdeunabsquedaexhaustivase encontrquelas4empresasms
representativas en lo concernientea la demanda de plstico PET post-
consumo molidoy lavadoson Sarawak,Esfera recycle,ShangHaiChinaBest
Industrial DevelopmentCo. LTDyMaderPlast S.A.
Cuadro6.Demandaproyectada
DEMANDA
AO
(Ton/ao)
2011 9.700
2012 10.379
2013 11.106
2014 11.883
2015 12.715
2016 13.605
Fuente:Estudio
Comodemandapotencialsetomarel70%deldficitresultanteentrelaofertay
lademandadelasempresas encuestadas,debidoaque enla actualidadse estn
abriendo nuevos mercados,loscualessevenreflejados en el aumento delas
exportaciones y enla mayornecesidaddelasempresasde utilizarmateriales
reciclados por lamisma exigenciadelosclientes.
Cuadro7.Demanda potencial
2.9ESTUDIODECOMERCIALIZACION
2.9.1.1 Actividadesdepromocin
LaventaserealizaraempresasqueelaboranproductosabasedeplsticoPET
yaempresasextranjerasquecompranelPETmolidoparaenviarloasuspases de
origen.
Comoestrategiadelanzamientosevisitaraprimeroalasempresasextranjeras
queexportandichomaterial debido aquepresentanunmayor poder adquisitivoy
porconsiguientedemandanunmayorvolumen,y posteriormentealasempresas
nacionalesquedemandanestamateriaprima, endichavisitase lesllevarauna
muestradel productoen presentacinde1kilogramo.
LaproduccindelplsticoPETmolidoylavadoserealizaren seriesegnla
demandapotencialdeterminaday conservandounstock mnimodel20%de dicha
demandaproyectada,seempacaren presentacinde 25kilogramosensacos de
polipropilenoconellogotipodelaempresay datosgenerales del producto,y estos
sern almacenadosenla bodegaen estibasde1mtx1,2 mt.
El almacenamiento nopresentamayoresrequisitos,serequiereque el
productose conserveenunlugarlibredehumedady
fueradelpeligrodeincendiosporser material altamenteinflamable.
2.9.2 Evaluacincompetencia
Laformadesustituirelproductonoestanviableparaelcompradordebidoaque el
PETtiene unas propiedades nicas, esms probableque estos decidanrealizar
todoel procesodesdelacompradelPET post-consumoy pasarporsumolido,
lavadoysecado.
2.9.3 Estrategiasdecomercializacin
Canal 1.Fabricante-Consumidor
2.10 ESTUDIODEPRECIOS
2.11 PROGRAMADEVENTAS
Producci
Ao n
(Kg/ao)
2012 805.500
2013 966.600
2014 1.047.150
2015 1.127.700
2016 1.127.700
Fuente:Estudio
%PP= PVDem
%PP= 5.074.650
69.388.000
%PP= 7,31%
3. ESTUDIODETAMAOYLOCALIZACION
3.1 ESTUDIODETAMAO
3.1.1 Alternativasposiblesdetamao
Si se adquiere una lnea de produccin con capacidad para procesar 500 Kg/h,
a la semana se podran procesar 24.000 kg laborando 6 das en turno de 8
horas. Al mes se estaran procesando 96.000 kg y por ao se tendra una
produccin 1152.000 Kg.
3.1.3 Factorescondicionantes
Mercado
Cuadro9.Demandamarginal
Ao Demandamarginal
2012 1.071
2013 1.147
2014 1.227
2015 1.313
2016 1.405
Fuente:Estudio
Aspectosfinancieros
Cuadro12.Costovariableunitariodelasalternativas detamao($de2011)
Losflujosnetosdecajadelas4alternativas,loscualesseencuentran a
continuacin,permitendeterminarcomomejoralternativadetamaolaalternativa
4queconsiste entrabajar dos turnos condos lneas de produccin,cada una
conformadapor5mquinasde lasiguientemanera: 1molino,1 lavadora, 1
centrifuga, 1 secadora y 1 selladora. Pero debido a uno de los factores
condicionantes,especficamenteel financiero,sedebetomar comomejor
alternativala alternativa3, puestoqueltimanosupera el valor destinadoala
comprademaquinariacomosi lohacela alternativa 4.
El procedimientoque permitideterminarquelaalternativa3eslamejor,consisti
enhacerlos flujosdecajadelas4 alternativas,teniendo encuenta1ao de pre
operaciny 5aos de operacin,acada alternativaselecalcul el ValorPresente
Neto(VPN),laTasaInternadeRetorno(TIR)ylaRelacinBeneficioCosto.
Nofuenecesariodarleprelacinaunodelosanterioresindicadorespuestoque
los3indicadores determinaronala alternativa3comolamejordetodas.
Cuadro13.Flujodecaja alternativa1($de2011)
P.PREOPER. P.OPERATIVO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESO
S 268500 322200 349050 375900 375900
Producci $ $451,080,00 $488,670,00 $526,260,00 $526,260,00
CostosFijos $ 5,536,600 $ 5,536,600 $ 5,536,600 $ $
CostosVariables $ $267,274,56 $289,547,44 5,536,600 5,536,600
UTILIDADGRAVABL $ $178,268,83 $193,585,95 $208,903,07 $208,903,07
E 147,634,595 4 4 3 3
UTILIDADDESPUES
DE IMPUESTOS $ $119,440,11 $129,702,58 $139,965,05 $139,965,05
Depreciacin 98,915,179 9 9 9 9
FLUJONETOOPERATI $ $123,176,71 $133,439,18 $143,701,65 $143,701,65
VO Inversin $- 102,651,779 9 9 9 9
FLUJONETODECAJA $- $ $123,176,71 $133,439,18 $143,701,65 $143,701,65
Fuente:Estudio
INDICADORESECONOMICOS
$
ValorPresenteNeto 559,168,51
TasaInternadeRetorn 291%
RelacinBeneficio/Cos 15.98
Fuente:Estudio
43
Cuadro15.Flujodecaja alternativa2($de2011)
P.PREOPER. P.OPERATIVO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESO
S 537000 644400 698100 751800 751800
Producci $ $902,160,00 $ $ $1,052,520,00
CostosFijos $ 7,336,600 $ $ $ 7,336,600 $ 7,336,600
CostosVariables $ 7,336,600 7,336,600 $623,640,65 $623,640,654
UTILIDADGRAVABL $ $360,274,26 $ $421,542,74 $421,542,746
E 299,005,790 8 390,908,507 6 $139,109,106
UTILIDADDESPUESD
E $ $241,383,76 $ $282,433,64 $282,433,640
IMPUESTO 200,333,879 0 261,908,700 0 $ 3,736,600
FLUJONETOOPERATI $ $245,120,36 $ $286,170,24 $286,170,240
VO Inversin $- 204,070,479 0 265,645,300 0
FLUJONETODECAJA $- $ $245,120,36 $ $286,170,24 $286,170,240
Fuente:Estudio
INDICADORESECONOMICOS
$
ValorPresenteNeto 1,149,243,43
TasaInternadeReto 564%
RelacinBeneficio/ 31.78
Fuente:Estudio
Cuadro17.Flujodecaja alternativa3($de2011)
P.PREOPER. P.OPERATIVO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESO
S 805500 966600 1047150 1127700 1127700
Producci $ $ $ $ $1,578,780,00
CostosFijos $ $ 9,136,600 $ 9,136,600$ 9,136,600 $
CostosVariables 9,136,600 $812,311,30 $880,003,91 $947,696,526 9,136,600
UTILIDADGRAVABL $ $531,792,09 $576,869,48 $621,946,874 $
E 441,637,310 2 3 $205,242,468 621,946,874
UTILIDADDESPUES
DE IMPUESTOS $ $356,300,70 $386,502,55 $416,704,406 $
Depreciacin 295,896,998 2 4 $ 3,736,600 416,704,406
FLUJONETOOPERATI $ $360,037,30 $390,239,15 $420,441,006 $
VO Inversin $-37,336,600 299,633,598 2 4 420,441,006
FLUJONETODECAJA $-37,336,600$ $360,037,30 $390,239,15 $420,441,006 $
Fuente:Estudio
INDICADORESECONOMICOS
ValorPresenteNeto $
TasaInternadeRetor 821%
RelacinBeneficio/C 46.67
Fuente:Estudio
Cuadro19.Flujodecaja alternativa4($de2011)
P.PREOPER. P.OPERATIVO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESO
S 1074000 1288800 1396200 1503600 1503600
Producci $ $ $ $ $2,105,040,00
CostosFijos $ 14,673,200$ $ $ 14,673,200 $
CostosVariables $ 890,915,220 14,673,200 14,673,200 $ 14,673,200
UTILIDADGRAVABL $ 598,011,580 $720,548,53 $ $ $
E $ 6 781,817,014 843,085,492 843,085,492
UTILIDADDESPUESD
E $ 400,667,759 $482,767,51 $ $ $
IMPUESTO $ 3,736,600 9 523,817,399 564,867,280 564,867,280
FLUJONETOOPERATI $ 404,404,359$486,504,11 $ $ $
VO Inversin $-37,336,600 9 527,553,999 568,603,880 568,603,880
FLUJONETODECAJA $-37,336,600$ 404,404,359$486,504,11 $ $ $
Fuente:Estudio
INDICADORESECONOMICOS
ValorPresenteNeto $
TasaInternadeReto 1102%
Relacin
Beneficio/Costo 63.08
Fuente:Estudio
3.2 ESTUDIODELOCALIZACION
Elobjetivoprincipaldelestudiodelocalizacinesencontrarlaubicacinptim
a del proyecto deforma tal,que garantice los mayores beneficios
financieros y econmico-sociales.
1.MunicipiodeBucaramanga,Santander.
2.Municipio de Girn, Santander.
3.Municipio de Piedecuesta, Santander.
ElmunicipiodeBucaramanga,Santander,tieneunaubicacinestratgicafre
ntea lasdiversassalidas que comunican con el interior del pas y la zona
costera del mismo.
47
Respecto de Bogot, est ubicadoa410 Km delaciudaddeBogot (7h 29
min por la I-45A), y todaslasvasde accesoseencuentranpavimentadas.
Respecto de Medelln est ubicadoa 405 Km, (8h 7 min por la I-45 e I-
62), y todaslasvasde accesoseencuentranpavimentadas.
48
Respecto de Cali se encuentra a 767 Km (14 h 2 min por I-45).
49
Ventajas Desventajas
1. Es la zona de mayor 1. Se moviliza bastante
tiempo de operacin transporte pesado.
en Bucaramanga. 2. Dependiendo del sitio
2. Cuenta con el de localizacin del
asentamiento de predio, existe riesgo
varias empresas con de inundacin por la
muchos aos de presencia cercana del
operacin. Ro de Oro.
3. La mayora de las vas 3. Los ndices de
Zona Industrial de acceso estn inseguridad son altos y
de Girn pavimentadas y son se tiene referencia de
accesibles gilmente. alto nmero de robos a
4. Cuenta con las instalaciones de las
comunicacin hacia la empresas all
va a la costa y con la asentadas.
autopista a 4. En comparacin con
Piedecuesta que Piedecuesta, las tarifas
conduce a la carretera de los servicios
para Bogot. pblicos son ms altas.
(Agua y Luz).
1. Cuenta con la tarifa
ms baja para los
servicios pblicos en
Zona Industrial zona comercial e
industrial. (Agua y 1.
Guatiguar
energa elctrica).
2. Es una zona industrial
en inicio de
crecimiento,
La ciudad de Bucaramanga y su rea por lo
metropolitana cuentan con una
buenacapacidad para proveer plsticoPETpost-consumo,debidoa
queexistenalrededor de7depsitosde materialreciclabley noexisten
empresas quetransformenel PETreciclable.
50
Fuente:
FICHA TCNICA DEL INDICADOR TOTAL DE ASOCIADOS, SEGN
ORGANIZACIONES DE RECICLADORES EN EL AMB Serie 2014.
3.2.3 Factoreslocacionales
1.Disponibilidaddemateriaprima
2.Costodeservicios pblicos (AguayEnerga)
3.Costode arrendamiento
4.Disponibilidaddemano deobra
3.2.3.1Disponibilidad demateriaprima
Virginia:8
Pereira:7
51
Dosquebradas:5
3.2.3.2Costodeserviciospblicos (AguayEnerga)
Cuadro21.Costo deservicios pblicos
52
Tarifa servicio de energa no residencial,
comercial e industrial a marzo de 2013
Santande $
r 446,00
3.2.3.3Costode arrendamiento
Piedecuesta:$
Girn:$
Floridablanca:$
La Virginia:9
Pereira:7
Dosquebradas:5
53
Costodeservicios pblicos (Energa): 12.5%
Costode arrendamiento: 20%
Disponibilidaddemano deobra: 30%
Elprocedimientopara determinarlalocalizacinptimaconsistiendeterminarel
costodelmetrocbico deagua parazonaindustrialen elmunicipiode LaVirginia
(EmpresadeServiciosPblicos de LaVirginia),enlaciudad dePereira(Aguasy
AguasdePereira)y enel municipio deDosquebradas(Serviciudad);determinarel
costo delKilovatioHorapara zonaindustrial enlos municipios deLa Virginiay
Dosquebradas(CHEC)y laciudad dePereira(Empresa deEnergadePereira);
determinar elcosto de arrendamiento deunabodegadesimilares caractersticas
en La Virginia, Pereira yDosquebradas. Para los casos de disponibilidad de
materiaprimaydisponibilidaddemanodeobrasecalificconunaescalade1a10,sien
do1la mnima disponibilidady 10la mximadisponibilidad.
Posteriormente,sedetermin el orden de1a3 por disponibilidadycosto,siendo1
lamayordisponibilidady/oel menorcostoy 3lamenor disponibilidady/omayor
costo.Porltimo,seponderaronlospuntajesasignadosy setomlademenor
puntajefinal, debidoaquecorrespondeala del primer lugar.
Cuadro22.Ponderacindefactores
4.1 ESTUDIODELPRODUCTO
El empaqueserensacos dePolipropilenode25kilogramos.
MOLIDO:ElprocesodetrituracinseharenunmolinoespecializadoparaPET,
elcualposeeuntamiz,elcualgarantizaeltamaodelosgranos,esteproceso ser
realizadopor unapersonacalificadaenel manejodelamquina.
Figura 2.Diagramadeproceso
Fuente:Estudio
4.3 DETERMINACION DEL VOLUMEN DEPRODUCCION
Lacapacidadinstaladadelproyectoes de1.611.000kilogramosdePETmolidoy
lavadoanuales,estandopordebajodelademandapotencialdelproductoconel
findeasegurar suventa.
Mientrasse posicionalaempresay seafianzanlasrelaciones comercialesse
producirelprimeraoel50%,elsegundoaoel60%,elterceraoel65%y a
partirdel cuartoao el70%delacapacidadinstalada.
Cuadro23.Volumende produccin
Ao Produccin
2012 805.500
2013 966.600
2014 1.047.150
2015 1.127.700
2016 1.127.700
Fuente:Estudio
Eltamaoptimodeterminadoparaelproyectocontemplaenusodeunalneade
produccincompuestadecincomquinas, estasmquinas son:
1molino
1lavadora
1centrfuga
1secadora
1selladora
Adems,serequieren2bsculaselectrnicasindustriales,unaparalarecepcin del
PET post-consumoyotra parael empaque.
Inventariode proveedores:
Maquinaria:
PlsticosDinmicos
TodaslasmquinassonproducidasenColombia,tienen6mesesdegarantapor
laparteelctricay1aoporlaparteestructural,sondistribuidoresderepuestos.
LospreciosincluyenIVAylaformadepagoes50%alafirmadelcontrato,25% a
losquincedasdela firmadelcontratoy el25%restantealaentregadelequipoa
plenasatisfaccinenlas instalacionesdelfabricante.
Molino $15.080.000
Lavadora $12.760.000
Centrfuga $ 4.060.000
Secadora $ 3.712.000
BsculaselectrnicasIndustriales:
Comercializadora Maquialimentos
Bsculas marcaBBG,debaterarecargableconautonomade40horas,
plataformaconcubiertaenaceroinoxidable,con18 meses degarantay son
entregadas calibradasconpesaspatrn.
Precio $660.000
BsculasPrometlicos
Precio $1.148.400
Selladora
MaplasCaliS.A.S.
Precio $1.754.000
4.5 ESTUDIODELAMATERIAPRIMA
Saco:Depolipropilenoconcapacidadpara25kilogramos.
Cuadro25.Requerimientosdemateriaprimapor unidad
PLASTICOPETPOST-CONSUMO
Cuadro26.Requerimientosdeplsticopetpost-consumo
SHAMPOO
Cuadro27.Requerimientosdeshampoo
Cuadro28.Requerimientosdesacosdepolipropileno
Seleccin
MolidoLavado
Secado
Empacado
Paralaoperacindeseleccinserequierepersonalconcapacidadparaidentificar
imperfectos.
Laoperacindeseleccinrequierede3empleados,quetrabajarnen1solo turno.
4.7 ESTUDIODELLOCAL
EllocalseencuentraubicadoenelbarrioSanCayetanoenlacarrera11#5-59, en
elmunicipiodeLaVirginia.
El local esunprimerpisoconunreaaproximadade1.050metroscuadrados.
Elreadeoficinascuentaconlarecepcin,subgerenciacomercial,subgerencia de
produccinygerenciageneral.
31mcuadr
Zonadedesechos
yresiduos
Supervisor de Produccin
Bodega de
Materias Primas
60mcuadr
readeSeleccin
Director de
Produccin
Auxiliar de reade
Compras Descanso
Asesor
Comercial
re
Director
Comercial a
Ser
vici
os
Ge
nerales
Vivienda
Vivienda
Salade
Juntas
Gerente Secretaria
General
Carrera 11
Fuente:Estudio
4.10 PROGRAMADEPRODUCCION
Cuadro29.Programaanual deproduccin($de2011)
Elvalordelaproduccincorrespondeal valorresultantedevendertodala
produccinaunpreciode$1.400por kilogramo.
4.11 CRONOGRAMADEINVERSIONES
MES
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Estudiodefactibilidad
Gastosdeorganizacin
Arrendamiento
Adecuaciones locativas
Maquinaria yequipo
Mueblesyenseres
Gastosdemontaje
Fletes
Repuestosyherramienta
Efectivo
Inventarios
Puestaenmarcha
Imprevistos
Fuente:Estudio
5. ASPECTOSLEGALESYADMINISTRATIVOS
5.1 ORGANIZACIN
Senombracomogerente aJUANRAULGIRALDOMONTOYA,identificadoconla
cduladeciudadanaNo.1087552235deLaVirginia,quines tambin el
empresariooconstituyentede estaSociedadpor AccionesSimplificada,quien
ejercersus funciones y ostentarelcargohastacuandosedesigney efecteel
registro correspondiente decualquier nuevonombramiento.
5.1.3.1Misin
5.1.3.2Visin
5.1.3.3Polticas
Laspolticasdela empresaRecupetdeColombiaS.A.S.estnencaminadas en
buscarlasatisfaccinde losclientesgarantizando lacalidadde lasmaterias
primas,larecuperaciny entrega oportunadelosproductos, de maneraque
satisfaganlasnecesidadesdeprecio,usoy responsabilidadambiental.Todoesto
mediantelaconstruccinde unacultura empresarialconclientesy proveedores,a
loscualessebuscamejorarleslacalidaddevidaysacarlos delainformalidad.
5.1.3.4Objetivos
EstablecerlosconveniosconlosproveedoresdeplsticoPETpost-consumo para
garantizarles lascondicionesmnimasde trabajo digno.
BuscarpenetracinyparticipacinrealdelmercadodelPETpost-consumo
molidoylavado.
Estableceraltosestndaresdecalidad,teniendoencuentalosestablecidospor
laindustria deplsticos internacional.
5.1.4 Organigramade laempresa
Fuente:Estudio
5.2 REGLAMENTACION
5.2.1 Raznsocial
LaraznsocialdelaempresarecuperadoradeplsticoPETpost-consumoser:
Recupet deColombiaS.A.S.
5.2.2 Estatutos
MANUALDEFUNCIONES
FUNCIONES:
.Dirigireltrabajodelaempresa mediantemecanismos de
planeacinycontrol.
.Participarenreuniones,seminariosoeventossobreaspectos que
tenganrelacinconlaempresa.
FUNCIONES:
FUNCIONES:
.Implementar nuevasestrategiasdeventa.
SECRETARIA Versin:1
RECUPET
DE
OBJETIVODELCARGO:
Apoyar operativamentelas laboresadministrativas delaempresa.
FUNCIONES:
.Citar alasreunionesocomitsprogramados.
.Recibirydespachar lacorrespondenciadelaempresa.
.Informardemanera oportunalasnecesidadesdeinsumosquese
requierenpara el normal desarrollo desusfunciones.
.Realizar laborescorrespondientesaauxiliarcontable.
CONTADOR Versin:1
RECUPET
DE
OBJETIVODELCARGO:
Presentar los estadoscontablesdela empresa demaneraoportuna.
FUNCIONES:
.Realizar lostrmitesdelaempresaantelaDIAN.
FUNCIONES:
.Informardelosdeteriorosqueseencuentrenenlaplantafsica
delaempresa.
FUNCIONES:
.Coordinarlasrdenesdeproduccinemitidasporeldirectorde produccin.
.Atendereinformarlosproblemasquesepresentenenelreade
produccin.
.Controlarelcumplimientodelasfuncionesdelosoperariosde produccin.
.Mantenerunacercamientoconstanteconlosoperariosyservir depuente
decomunicacin entreestosylagerencia.
OPERARIODEPRODUCCION Versin:1
RECUPET
DE
OBJETIVODELCARGO:
Ejecutarlaslaboresproductivasgarantizandolacalidaddelproductoyel
correcto usodelamaquinaria.
FUNCIONES:
.Hacerbuenusodelamaquinariaasignadaparaeldesarrollode laslabores.
.Informarcualquierproblemaodaopresentadoenelproceso productivo.
FUNCIONES:
.Garantizarlasmejoresrelacionesentrelaempresay los
proveedores,incluyndolos enprogramasderesponsabilidad social.
FUNCIONES:
.Realizarlasvisitasempresarialesquepermitanaumentarelnivel
deventas.
FUNCIONES:
.Determinarlacorrectaubicacindelas materiasprimasydel
productoterminadoenlasbodegas.
.Mantenercomunicacinconstantecon elauxiliardecomprasy el
asesorcomercialcon el findehacerrequerimientosdematerias primas
yestablecer capacidadderespuestaalos clientes.
.Realizarlosdespachosde materiaprimaalreadeproduccin
segnrequisiciones.
OPERARIODEBODEGAS Versin:1
RECUPET
DE
OBJETIVODELCARGO:
Ejecutar las labores de bodegaje de manera que garanticen la
conservacindelasmaterias primas ydelproductoterminado.
FUNCIONES:
.Garantizarlascondicionesdecorrectoalmacenamientodelas materias
primas ydelproductoterminado.
.Ubicardemaneracorrectalasmateriasprimasyelproducto
terminadoenlas bodegas.
MANUALDEPROCESOS
PRODUCCION Versin:1
RECUPET
DE
NOMBREDELPROCESO:Produccin
REATITULAR:rea de Produccin
OBJETIVO:Producirartculosdealtacalidadquedenrespuestaalas
exigencias del mercado.
LIMITES
Punto Inicial:Requisicindemateriasprimas
Punto Final:Remisinproductoterminado
FORMATOSO IMPRESOS:
Formato ordenderequisicin
Formato ordendeproduccin
Formatoderemisin
RIESGOS:
Demoraenlaentregadematerias primaseinsumos
Incumplimientoconlasmetas de produccin
Alta produccinporfuera delos estndaresdecalidad
CONTROLES EJERCIDOS:
Anlisis detiemposyprocesos
Controlesdecalidad
MANUALDEPROCEDIMIENTOS
NOMBREDELPROCEDIMIENTO:RequisicindeMaterias Primas
RESPONSABLE:Supervisor de produccin
RESULTADOSESPERADOS:Materiasprimasrequeridasptimamente
ya tiempopara cumplir conlaproduccin
ACTIVIDADES:
FORMATOSO IMPRESOS:
Formato ordenderequisicin
RIESGOS:
Seleccin Versin:1
RECUPET
DE
NOMBREDELPROCEDIMIENTO:Seleccin
RESPONSABLE:Operario deproduccin(Seleccionador)
OBJETIVO:Seleccionarlasmateriasprimasptimasparaelprocesode
produccin.
ACTIVIDADES:
Recepcindemateriaprimaenviadadebodega
Quitadodetapas,etiquetasyanillos
Separacin debotellaspor colores
Entregadematerialseparadoalazonademolidosegnordenes de
produccin
FORMATOSOIMPRESOS:
Formato ordendeproduccin
RIESGOS:
Molido Versin:1
RECUPET
DE
NOMBREDELPROCEDIMIENTO:Molido
RESPONSABLE:Operario deproduccin(Molino)
OBJETIVO:ConvertirelplsticoPETenescamassegneltamaode las
especificaciones
ACTIVIDADES:
Recepcindebotellasseparadas
Alimentacindelmolino
RecepcindelPET molido
Entregadematerial molidoalazonadelavado
FORMATOSO IMPRESOS:
Formato ordendeproduccin
RIESGOS:
Lavado Versin:1
RECUPET
DE
NOMBREDELPROCEDIMIENTO:Lavado
RESPONSABLE:Operario deproduccin(Lavadora)
ACTIVIDADES:
RecepcindePET enescamas
Alimentacindelalavadora
RecepcindelPETlavado
Entregadematerial molidoalazonadesecado
FORMATOSO IMPRESOS:
Formato ordendeproduccin
RIESGOS:
PETmolidoconimpurezas ysuciedades
Daodelalavadora
MANUALDEPROCEDIMIENTOS
Secado Versin:1
RECUPET
DE
NOMBREDELPROCEDIMIENTO:Secado
RESPONSABLE:Operario de produccin(CentrifugaySecadora)
RESULTADOSESPERADOS:EscamasdeplsticoPETsinimpurezas ni
suciedadesylibres dehumedad.
ACTIVIDADES:
RecepcindePET enescamasmojado
Alimentacindelacentrifuga
RecepcindelPET humedo
Alimentacindelasecadora
Entregadematerial molido ysecoalazonadeempaque
FORMATOSO IMPRESOS:
Formato ordendeproduccin
RIESGOS:
PETmolido hmedo
Daodelacentrifuga
Daodelalavadora
MANUALDEPROCEDIMIENTOS
Empacado Versin:1
RECUPET
DE
NOMBREDELPROCEDIMIENTO:Empacado
RESPONSABLE:Operario deproduccin(Empacadora)
OBJETIVO:EmpacarelplsticoPETmolido,lavadoysecoensacosde
25kilogramos.
RESULTADOSESPERADOS:SacosdePETmolido,lavadoysecode
25kilogramos.
ACTIVIDADES:
FORMATOSO IMPRESOS:
Formato ordendeproduccin
RIESGOS:
Sacosmalpesados
Sacosmal sellados
Daodelaselladora
Desabastecimientodesacos
MANUALDEPROCEDIMIENTOS
NOMBREDELPROCEDIMIENTO:Remisin productoterminado
RESPONSABLE:Operario deproduccin(Empacadora)
OBJETIVO:EntregaralabodegadeproductoterminadosacosdePET
molido,lavadoysecoestibados.
RESULTADOSESPERADOS:SacosdePETmolido,lavadoysecode
25kilogramosestibados yalmacenados correctamente.
ACTIVIDADES:
FORMATOSO IMPRESOS:
Formato ordendeproduccin
Formatoderemisin
RIESGOS:
Sacosmalestibados
Remisindiligenciadaincorrectamente
5.2.5 Procedimientoparaobtenerreconocimiento legal
VerificarenlaCmaradeComerciodePereiraquenoexistaunnombreo raznsocial
igual osimilar aRecupetdeColombia S.A.S.
Obtener elnmeropatronal.
Inscribirlaempresaenel ICBF,SENAyCajadeCompensacinFamiliar.
ObtenerelregistrodeindustriaycomerciodelatesoreradelmunicipiodeLa
Virginia, previo diligenciamiento delformulario.
Obtener lalicenciadefuncionamiento.
Establecer si esonoagenteretenedor.
6. ESTUDIODEINVERSIONESYFINANCIAMIENTO
6.1 ESTUDIODEINVERSIONES
Elestudio deinversionesbuscaidentificarlasdiferentesinversionesqueel
proyectorequiereparasuimplementacin,conelfindeasegurarsuoperaciny
sufuncionamiento.
Preciosenelproyecto: Lavaloracintantodelasinversionescomodelos
ingresosy loscostosserealizomediantela metodologadepreciosconstantes del
aobase,ysetomocomoaobaselospreciosdelao2011,loscuales fueron
constantesduranteelhorizontedel proyecto.
6.1.1 Inversin fija
Constituyelacompradeactivosqueseutilizarnduranteeldesarrollodelobjeto de
la empresa. Esta inversin est compuesta por: comprade maquinaria y
equipo,mueblesyenseres, equipodeoficinayrepuestos yherramientas.
MaquinariayEquipo
Cuadro31.Maquinariayequipo
Mueblesyenseres
Cuadro32.Mueblesyenseres
Cuadro33.Equipo de oficina
Repuestos yherramientas
Cuadro34.Repuestosyherramientas
Sonlosgastosqueelproyectodeberealizarduranteelperiodopreoperativo,
estosincluyenelestudiodefactibilidad,gastosdelegalizacin,gastosdepuesta
enmarcha,entreotros.
Estudiodefactibilidad,6%delas inversionesfijas
Gastosdeorganizacinylegalizacin, 50%del estudiodefactibilidad
Gastosdemontaje,10% delamaquinaria
Gastosdepuesta enmarcha,15 das demanodeobra
Imprevistos,10%delas inversiones totales
Gastosfinancieros, 1% del valor del crdito
6.1.3 Capitaldetrabajo
Efectivo:2meses denminadeoperarios
Inventarios:1mes demateria prima
6.2 ESTUDIODEFINANCIAMIENTO
Elpresenteproyectodispondrdel20%delosrecursosatravsdelaportede
capitaldel accionistayel saldorestanteloobtendrdeuncrdito bancario.
DichocrditosertomadoenelBancode BogotpuestoqueofreceLneade
CrditoBancoldex,lacualpermite utilizarelcrdito paracapital de trabajo,
inversin fija, creacin, adquisicin y capitalizacin de empresas y en
consolidacindepasivo.
Losdesembolsosdelcrditoserealizarndeacuerdoalasdisposicionesdel
BancodeBogotydeBancoldex.
ElcrditoBancoldexsetomarpormediodelBancodeBogotdebidoaquese posee
experienciacomercial con dichaentidadbancaria.
Cuadro36.Presupuestodeinversiones ($de2011)
PERIODO
CONCEPTO PREOPERATIV TOTAL
O AO1
1. INVERSIONFIJA $ 57.799.800 $
Maquinaria yEquipo $ 40.319.800 $
MueblesyEnseres $ 5.070.000 $
EquipodeOficina $ 11.610.000 $
RepuestosyHerramientas $ 800.000 $
2. INVERSIONDIFERIDA $ 52.833.165 $
EstudiodeFactibilidad $ 3.467.988 $
GastosdeOrganizacinyLegaliza$ 1.733.994 $
GastosFinancieros $ 1.264.083 $
Intereses $ 16.117.062 $
Gastosde Montaje $ 4.031.980 $
GastosdePuestaenMarcha $ 8.678.903 $
Imprevistos $ 17.539.155 $
3.CAPITALDETRABAJO $ 82.297.743 $
Efectivo $ 34.715.612 $
Inventarios $ 47.582.131 $
INVERSIONTOTALSININTERESES YGASTOS $
INVERSIONTOTALSINIMPREVISTOS $
INVERSIONTOTAL $
Fuente:Estudio
PROGRAMADE INVERSIONES
INVERSION
EstudiodeFactibilidad
GastosdeOrganizacinyLegalizaci
n
GastosFinancieros
Maquinaria yEquipo
MueblesyEnseres
EquipodeOficina
RepuestosyHerramientas
Inventario
Gastosde Montaje
GastosdePuestaenMarcha
Intereses 1 2 3 4
Imprevistos Tiempo(Trimestres)
Capital deTrabajo
6.4.FLUJONETODEINVERSION
PERIODO PERIODO
PERIODOOPERATIVO
CONCEPTO PREOPERATI LIQUIDACI
VO 1 2 3 6 ON 7
1. INVERSIONFIJA $ $
Maquinaria yEquipo $ $
MueblesyEnseres $ $
EquipodeOficina $ $
RepuestosyHerramientas $ $
2. INVERSIONDIFERIDA $
3.CAPITALDETRABAJO $
INVERSIONTOTAL $ $
RECURSOS CREDITO $
Amortizacin $ $ $ $
FLUJONETODEINVERSION $ $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
96
7. PRESUPUESTODE INGRESOSYCOSTOS
Enestapartedelproyectoseestimanlosingresosyloscostosgeneradosycausadosduranteelperiododeoperacin del
proyectocomoresultado dela produccinycomercializacinde plstico PET post-consumomolidoylavado.
PERIODODE OPERACIN
CONCEPTO
1 2 3 4 5
1. INGRESOS $ $ $ $ $
Ingresos directos $ $ $ $ $
Ingresosindirectos $ $ $ $ $
2.COSTOS $ $ $ $ $
2.1. COSTOS FIJOS $ $ $ $ $
DepreciacinActivos $ $ $ $ $
AmortizacinDiferida $ $ $ $ $
Arrendamiento $ $ $ $ $
Nmina $ $ $ $ $
GastosdeComercializa $ $ $ $ $
ServiciosPblicos $ $ $ $ $
Intereses $ $ $ $ $
PrestacionesSociales $ $ $ $ $
Seguro $ $ $ $ $
Imprevistos $ $ $ $ $
2.2. COSTOS $ $ $ $ $
MateriasPrimas $ $ $ $ $
MaterialeseInsumos $ $ $ $ $
ManodeObra $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
7.1 PRESUPUESTODEINGRESOS
Comprendelacuantificacinalolargodelperiododeoperacindetodoslosingresosgeneradosporlaproducciny
comercializacinde plsticoPET post-consumomolidoylavado enfuncindel objetosocial delproyecto.
SonlassalidasdedineroquesoncausadascomoconsecuenciadelaproduccinycomercializacindeplsticoPET
post-consumomolidoylavado enel periododeoperacin.
7.2.1 Costosfijos
Sonaquelloscostosqueestnasociadosalfuncionamientodelaunidadproductivaysemantieneninvariablesante
cualquier volumendeproduccin.
VIDA
CONCEPTO VALORACTIV PERIODODE OPERACIN
UTIL
O 1 2 3 4 5
Maquinaria yEquipo $ 10 $ $ $ $ $
MueblesyEnseres $ 10 $ $ $ $ $
EquipodeOficina $ 5$ $ $ $ $
RepuestosyHerramie $ 5$ $ $ $ $
TOTAL $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
Cuadro41.Nminaadministracin($de2011)
CARGO CANT VR.UNITARI VR.TOTAL
GerenteGeneral 1 $ 2.300.000$27.600.00
Director deProduccin 1 $ 1.700.000$20.400.00
DirectorComercial 1 $ 1.700.000$20.400.00
AsesorComercial 1 $ 1.000.000$12.000.00
Secretaria 1 $535.600 $6.427.200
SupervisordeProducci 1 $ 1.100.000$13.200.00
Auxiliar de Compras 1 $ 1.000.000$12.000.00
Coordinador de 1 $800.000 $ 9.600.000
Operariodebodega 2 $535.600 $12.854.40
Contador 1 $ 1.000.000$12.000.00
TOTAL $146.481.6
Fuente:Estudio
7.2.2 Costosvariables
Loscostosdemateriasprimasymaterialeseinsumossepresentanenelcuadro
39.
100
7.3 FLUJONETODEOPERACIN
Cuadro43.Flujoneto deoperacin($de2011)
PERIODODE OPERACIN
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS TOTALES $ $ $ $ $
COSTOS TOTALES $ $ $ $ $
UTILIDADANTES $ $ $ $ $
Impuestos Reales(35%) $ $ $ $ $
UTILIDADDESPUESDEIMP $ $ $ $ $
ReservaLegal (10%) $ $ $ $ $
UTILIDADPORDISTRIBUIR $ $ $ $ $
+Depreciacin $ $ $ $ $
+Amortizacindediferidos $ $ $ $ $
FLUJONETODEOPERACION $ $ $ $ $
+ImpuestoRenta $ $ $ $ $
+Parafiscales $ $ $ $ $
FLUJONETODEOPERACI
ONES $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
101
8. EVALUACION
Estetipodeevaluacininterpretalosindicadoresdetipofinancieroobtenidosde los
flujoseconmicos,resultadodelaimplementaciny operacindelproyecto
durante elhorizonte del proyecto.
Lametodologautilizadaparala evaluacinfinancieraconsisteenelaborarlos
flujosnetos deoperacin, deinversiny decaja,todosestos a preciosconstantes
delao 2011, y apartir del flujo netodecaja calcularlosindicadores ms
relevantesdentrodel proyectocomosonel ValorPresenteNeto(VPN),laTasa
InternadeRetorno(TIR)ylaRelacin Beneficio-Costo(B/C).
Cuadro44.Indicadores deevaluacin
Criterio
Indicador
Aceptar Rechazar
VPN Positivo Negativo
TIR >= a Tasa de <= a Tasa de
Oportunidad Oportunidad
R B/C >=1 <1
Fuente:Estudio
Posterioraesto,serealizunanlisisde sensibilidadenelcualsemodificaban
algunascondiciones delproyectoparadeterminarlacapacidadderespuestadel
proyecto frente al cambioinesperadode dichas condiciones.
102
Cuadro45.Flujoneto decaja($de2011)
PERIODO PERIODO
CONCEPTO PREOPERATI PERIODOOPERATIVO LIQUIDACI
1 2 3 4 5 6 7
FLUJONETODE
INVERSION $ $ $ $ $ $ $
FLUJONETO
OPERATIVO $ $ $ $ $
FLUJONETOCAJ $ $ $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
Cuadro46.Indicadores financieros
VPN $107.805.597
Relacin
Beneficio/Costo 2,62
TIR 33,3%
Fuente:Estudio
103
Teniendoencuentaquelatasadeoportunidaddelmercadoactualmenteesde
12% anual, se realizoel clculo de los indicadores financieros que permiten
evaluar un proyecto.
VPN =$107.805.597,43
Comoelvalorpresentenetoesmayoracerosepuededecirqueelproyecto
presentamayoresingresos queegresos durante el horizonte delproyecto.
TASAINTERNADERETORNO
TIR = 33,3%
Larentabilidaddelproyectoessuperioralatasadeoportunidaddelmercado,lo
quesignificaqueel proyecto espreferiblefrente a otrasalternativas deinversin.
RELACION BENEFICIOCOSTO
R B/C =2,62
Elproyectoesrentabledebidoaquepresentagananciasde$2,62porcada$1
invertido.
8.2 ANALISISDESENSIBILIDAD
Anlisisdesensibilidadcondisminucinenlosingresosdel2%ycostos
fijos
Sepresentaunadisminucinenlospreciossolodel2%debidoaquesetomopara los
clculos iniciales unpreciodeventabajoen elmercado.
104
Cuadro47.Flujoneto deoperacincon disminucin deingresos ($de2011)
PERIODODE OPERACIN
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS TOTALES $ $ $ $ $
COSTOS TOTALES $ $ $ $ $
UTILIDADANTES $ $ $ $ $
Impuestos Reales(35%) $ $ $ $ $
UTILIDADDESPUESDEIMP $ $ $ $ $
ReservaLegal (10%) $ $ $ $ $
UTILIDADPORDISTRIBUIR $ $ $ $ $
+Depreciacin $ $ $ $ $
+Amortizacindediferidos $ $ $ $ $
FLUJONETODEOPERACION $ $ $ $ $
+ImpuestoRenta $ $ $ $ $
+Parafiscales $ $ $ $ $
FLUJONETODEOPERACI
ONES $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
105
Cuadro48.Flujoneto decajacondisminucin deingresos ($de2011)
PERIODO PERIODO
CONCEPTO PREOPERATI PERIODOOPERATIVO LIQUIDACI
1 2 3 4 5 6 7
FLUJONETODE
INVERSION $ $ $ $ $ $ $
FLUJONETO
OPERATIVO $ $ $ $ $
FLUJONETOCA $ $ $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
VPN $26.805.233,1
Relacin
Beneficio/Cost 1,40
TIR 16,9%
Fuente:Estudio
PERIODODE OPERACIN
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS TOTALES $ $ $ $ $
COSTOS TOTALES $ $ $ $ $
UTILIDADANTES $ $ $ $ $
Impuestos Reales(35%) $ $ $ $ $
UTILIDADDESPUESDEIMP $ $ $ $ $
ReservaLegal (10%) $ $ $ $ $
UTILIDADPORDISTRIBUIR $ $ $ $ $
+Depreciacin $ $ $ $ $
+Amortizacindediferidos $ $ $ $ $
FLUJONETODEOPERACION $ $ $ $ $
+ImpuestoRenta $ $ $ $ $
+Parafiscales $ $ $ $ $
FLUJONETODEOPERACI
ONES $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
Cuadro51.Flujoneto decajaconincremento decostos ($de2011)
PERIODO PERIODO
CONCEPTO PREOPERATI PERIODOOPERATIVO LIQUIDACI
1 2 3 4 5 6 7
FLUJONETODE
INVERSION $ $ $ $ $ $ $
FLUJONETO
OPERATIVO $ $ $ $ $
FLUJONETOCA $ $ $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
VPN $28.290.063
Relacin
Beneficio/Cost 1,43
o
TIR 17,1%
Fuente:Estudio
Con los anteriores resultados se puede determinar que el proyecto presenta alta sensibilidad en cuanto
al incrementodeloscostos porqueapesar quelosindicadoresobtenidossonpositivos,sonconsiderablemente
inferioresalos indicadores delproyectoensus condicionesnormales.
Anlisisdesensibilidad con ingresosycostosfijosysin losbeneficiosotorgados por
laley1429de2010
PERIODODE OPERACIN
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS TOTALES $ $ $ $ $
COSTOS TOTALES $ $ $ $ $
UTILIDADANTES $ $ $ $ $
Impuestos Reales(35%) $ $ $ $ $
UTILIDADDESPUESDEIMP $ $ $ $ $
ReservaLegal (10%) $ $ $ $ $
UTILIDADPORDISTRIBUIR $ $ $ $ $
+Depreciacin $ $ $ $ $
+Amortizacindediferidos $ $ $ $ $
FLUJONETODEOPERACION $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
Cuadro54.Flujoneto decajasinbeneficiosdeley($ de2011)
PERIODO PERIODO
CONCEPTO PREOPERATI PERIODOOPERATIVO LIQUIDACI
1 2 3 4 5 6 7
FLUJONETODE
INVERSION $ $ $ $ $ $ $
FLUJONETO
OPERATIVO $ $ $ $ $
FLUJONETOCA $ $ $ $ $ $ $
Fuente:Estudio
111
9. RESUMEN, CONCLUSIONESYRECOMENDACIONES
RESUMEN
CONCLUSIONES
Elhechodeaprovecharlaley1429delao2010generaquelaTasaInternade
Retornodelproyectoseamayor.
Elpresenteproyectonoconsideraenningnmomentoelusodelasmaquilas
comoapoyo enel readeproduccin.
RECOMENDACIONES
Serecomiendarealizarunestudiodemercadointernacionalenelmomentoen
quese decidadarinicioalaejecucin del presente proyecto debido aquela
demandaextranjeraderesiduos de PET est aumentandoconsiderablemente.
MINISTERIODEAMBIENTE,VIVIENDAYDESARROLLOTERRITORIAL.Guas
ambientalespara el sector plsticos.Bogot.2004.
TARQUINAntony,BLANCKLeland.IngenieraEconmica.EditorialMcGraw-Hill.
Cuartaedicin.1999.
BACAURBINA,Gabriel.EvaluacindeProyectos.McGrawHill.MxicoD.F.
1999.
SitiosWeb relacionados
www.acoplasticos.org
www.dane.gov.co
www.sarawakmi.com
www.petysolopet.com
www.bancodebogota.com.co
ANEXOS
AnexoA.Cotizacin maquinaria
Villavicencio,Septiembre 22de2.011.
Ingeniero:
JUAN RAUL GIRALDOMONTOYA.
Risaralda.
Deacuerdoasusolicitud,tenemoselgustodecotizarlelasiguientemaquinaria para
Moler,LavarySecar resinas plsticas:
Esta lnea est compuesta por un Molino, una Lavadora de Granos Molidos,
una
Centrifugay unasecadora agas.
DESCRIPCIONGENERAL
DESCRIPCIONTECNICA:
1.CajadeCuchillas:Fabricadaenlminadedeespesorparauna
mayorresistenciae
insonorizacin,conlassiguientesmedidas:Ancho50cms,largo55cmsyunaalturad
e
40cms
3.Cuchillas:Sonseis(6)cuchillasgiratoriasyCuatro(4)cuchillasfijas,fabricadasen
acero 5160 con tratamiento trmico, con sistema de correderas para
graduarse fcilmente.
4.Velocidad del
Rotor:800rpm
5.Criba:Unacribaconperforacionesde7/16paragranosfinos
.
11.Motor:De20HP,trifsicoa1700rpm
TABLEROELECTRICO:
Constadelossiguienteselementoselctricos:Un(1)ampermetro,un(1)voltmetr
o,un (1)indicadordeencendido,un (1)Arrancadorestrellatringulopara20
HP,mandospara prender yapagaryuncofredonde vanmontadostodos
loselementos.
B.LAVADORAMANUALDEPLSTICOMOLIDO:
DESCRIPCIONGENERAL
116
DESCRIPCINTCNICA:
2.Estructura:Ancho:80cms,largo: 150cmsyalturade55cms,
enngulode21/2x1/4
3.Motorelctrico:Trifsico de30HP,
a1750rpm.
7.Produccin: Trescientos(300)
kgrs/hora.
8.Volantedeimpulsoo inercia:Uno,de50kgrs.
TABLEROELCTRICO:
C.CENTRIFUGA:
117
Centrifuga Basculante MODELOS*
CB-20 CB-30 CB-35 CB-35
PesoMx.deCarga Kg 45
Potencia hp 5.0
Altura(H) mm 1100
Anchura(L) mm
1400
Rotacindel Tanque rpm 620
Produccin Kg/h 280
Valor delEquipo $
3.500.000
(*)Podemosejecutarmodelosespeciales,deacuerdoalanecesidaddelCliente.
DESCRIPCIONGENERAL
TABLEROELECTRICO:
Constadelossiguientes
elementos:Un(1)ampermetro,un(1)voltmetro,un(1)guarda-
motor,un(1)pilotodeencendido,mandosdeencendidoy apagadoy
un(1)cofredonde van montadoslos elementoselctricos.
D.SECADORAAGAS:
DESCRIPCIONGENERAL
118
DESCRIPCIONTECNICA:
Constadelassiguientesmedidas:Largo1.0mts,ancho3.0mts,alturacmarade
secado 0.40mts,alturacmara de airecaliente 0.20mts;alturatotal1.0mts.
1.Motor:De 2HP,a1750rpm.
TABLEROELECTRICO
Constadelossiguientes
elementos:Un(1)ampermetro,un(1)voltmetro,un(1)guarda- motorpara dos
(2)HP,un(1)indicadordeencendido,mandosdeencendidoyapagadoy un
(1)cofredonde vanmontadostodos loselementos
TIEMPODEENTREGA:
De acuerdoalosequipos solicitados
GARANTIA:
VALIDEZDELAOFERTA:
Treinta(30)das.
119
FORMADEPAGO:
Cincuentaporciento(50%)alafirmadelcontrato,veinticincoporciento(25%) a
Quince(15) das dela firma del contratoyveinticinco por ciento(25%) ala
entrega del equipoaplenasatisfaccin enlas instalacionesdel fabricante.
Atentamente,
PlsticosDinmicos.
Ing.GuillermoMoreno
RepresentanteComercial. Fijo:
6712091.
Celular: 3112006556.
DireccinPlanta:Calle30No.1913.
Villavicencio Meta.
Colombia.
MARCELAL.
Anexo B.Cotizacin bscula industrial
121
122