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COBRANZAS
POLTICA DE CREDITOS
SEMANA 09
Lic. Marlith Vega Carrin
POLTICA DE CREDITO DE LA EMPRESA
El principal objetivo de la administracin de cuentas por cobrar, salvo que las finanzas del negocio
se encuentran altamente limitadas, es hacer que el rendimiento sobre la inversin sea elevado a
su mximo nivel. En la medida en que se otorguen crditos, se estn comprometiendo fondos y al
mismo tiempo la capacidad del negocio para pagar sus obligaciones; no obstante, se facilitan las
ventas de los productos mejorando las utilidades.
La decisin de conceder crdito lgicamente va a estar basada en la informacin que se obtenga
del cliente para tales efectos.
A pesar de la existencia de muchas fuentes de informacin crediticia, es obvio que se incurra en
gastos para obtenerla. En algunos casos, en particular para pequeas cuentas, es posible que el
costo de obtener la informacin sea superior a la rentabilidad potencial de la cuenta; entonces la
firma tendr que conformarse con una informacin muy limitada para fundamentar sus decisiones
en la concesin de crditos. Consecuentemente, los aspectos costo de la investigacin y tiempo de
duracin de la misma van a ser los factores que el analista de crditos deber considerar y podr
utilizar los siguientes medios de informacin.
Estados Financieros:
Informe de Agencia:
Puede obtenerse tambin informacin sobre los futuros clientes utilizando los servicios de una
agencia especializada en investigaciones de solicitantes de crdito. Este tipo de agencia realiza el
estudio correspondiente y transmiten la informacin a la empresa acreedora sobre el anlisis de
crdito.
Informes Bancarios:
A travs de los Departamentos de Crdito de los Bancos tambin puede obtenerse informacin
sobre el solicitante de crdito. los oficiales de crdito de estos departamentos practican verifican
los antecedentes de los solicitantes de crditos para sus clientes para producir un informe que
permita tomar una decisin de otorgar o no el crdito.
VALOR CREDITICIO DEL SOLICITANTE
En el crdito comercial, la decisin respecto al grado de riesgo de un solicitante de crdito, es
bsicamente un asunto de juicio. Esta decisin involucra que se tomen en cuenta cuatro criterios
fundamentales, a los que comnmente las conoce como las cuatro CES del crdito y estn
integradas por:
1. Capital.
2. Capacidad.
3. Carcter.
4. Condiciones.
PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS A LA SOLICITUD DE CRDITO
La capacidad y capital de un solicitante de crdito pueden ser elevados utilizando ndices
financieros como.
Razn de circulante.
Prueba del cido o razn de solvencia inmediata.
Rotacin de cuentas por cobrar y periodo medio de cobros.
Periodo medio de pago antigedad de las cuentas por pagar.
Rotacin de inventarios.
Margen de utilidad neta operativa
Como oposicin a las polticas restrictivas, las polticas liberales tienden a ser generosas, otorgan
crditos considerando la competencia, no presionan enrgicamente en el proceso de cobro y son
menos exigentes en condiciones y establecimientos de perodos para el pago de las cuentas. Este
tipo de poltica trae como consecuencia un aumento de las cuentas y efectos por cobrar as como
tambin en las prdidas en cuentas incobrables.
Polticas racionales
Estas polticas son aquellas que deben aplicarse de tal manera que se logre producir un flujo
normal de crdito y de cobranzas; se implementan con el propsito de que se cumpla el objetivo
de la administracin de cuentas por cobrar y de la gerencia financiera en general. Este objetivo
consiste en maximizar el rendimiento sobre la inversin de la empresa
PROCEDIMIENTOS DE COBRANZA.
La recuperacin de las cuentas por cobrar viene a constituir la fase culminante del proceso de
ventas a crdito, el cual ocasiona entre otras cosas un problema de liquidez, es decir, de aspecto
financiero.
Los procedimientos de cobranza deben tomar en cuenta una serie de aspectos para que sean
acordes con los propsitos del mismo los cuales son:
Causas de que las cuentas no se paguen a su vencimiento.
El acreedor para determinar por qu un cliente no cumple con sus pagos utilizando:
Registro de compras y pagos en la cuenta individual del cliente.
Revisando el archivo de crdito del cliente y manteniendo reuniones personales con los
mismos.
A travs de la informacin proporcionada por los agentes de ventas.
Intercambiando informacin y mediante discusiones entre grupos de comerciantes.
Si se determina la razn por el cual el cliente no cumple con sus obligaciones, se puede establecer
una clasificacin en grupos. As, de acuerdo al grupo al cual corresponda el deudor se escogera la
tcnica de cobranza.
EJEMPLOS
BANCO FALABELLA S.A. est obligado frente a Usted y a los diferentes establecimientos afiliados a
pagar las compras y servicios que usted adquiere, concedindole productos de crdito para tal
efecto, el cual puede utilizar a travs de la tarjeta de crdito CMR Falabella, el Crdito de
Consumo y la lnea de sobregiro. Como contraprestacin a este servicio, el crdito as concedido
debe ser atendido cumplidamente por parte de Usted, de modo que el retardo en el pago supone
un incumplimiento provisional de la obligacin que obliga a iniciar una gestin real orientada a
lograr el pago atrasado y la actividad de sus productos de crdito.
Los productos de crdito del Banco que presentan mora en el pago, implica la ejecucin de
actividades adicionales a las tradicionales de administracin de un crdito al da, para lo cual
BANCO FALABELLA S.A. contrata compaas acreditadas en cobranza y recuperacin, las cuales
cuentan con un recurso humano calificado apoyado en una infraestructura de comunicacin y
tcnica especializada para efectuar una gestin profesional sobre las cuentas que presentan
incumplimiento en el pago. Esta gestin de cobro conlleva un costo, que nicamente se genera,
cuando el Consumidor Financiero incurre y permanece en mora.
2. Polticas de gestin de cobro prejudicial:
Las polticas de gestin de cobro prejudicial estn enfocadas a mantener una relacin comercial
activa, de tal forma, que Usted siempre tenga disponible sus productos de crdito para usarlos.
Esta gestin se realiza de la siguiente manera:
e. Estas casas externas estn autorizadas para efectuar acuerdos de pago y no estn autorizadas
para recibir pagos directamente del Consumidor Financiero. Todas las consignaciones y pagos se
deben realizar en las Tiendas Falabella.
3. Consecuencias de la mora en el uso de los productos de crdito del Banco Falabella:Si alguno de
sus productos de crdito alcanza una mora mayor a 5 das, se realizar el bloqueo de todos los
productos de crdito que usted posea con el Banco Falabella, una vez se ponga al da podrn ser
reactivados de acuerdo a las polticas del Banco Falabella.
- Tarjeta de Crdito
Si su tarjeta presenta hasta cinco (5) das de mora, podr ser utilizada normalmente. Si se
encuentra entre seis (6) y noventa (90) das de mora, el uso de la tarjeta se bloquear
temporalmente hasta que se haga efectivo el pago del monto vencido y siempre y cuando usted se
encuentre al da con sus otros productos del Banco, momento en el cual su tarjeta ser habilitada
nuevamente.
Si la situacin de mora en el pago, supera noventa (90) das, Usted perder la posibilidad de volver
a utilizar su tarjeta, se generarn intereses de mora sobre los saldos totales de capital y cuotas de
manejo, se suspender el proceso de facturacin y envo de extractos. Adicionalmente, se
extinguir el plazo y con ste, la facilidad de cancelar el saldo mediante cuotas mensuales, pues
dicha situacin hace exigible de inmediato.
POLITICAS DE CREDITO: BANCO RIPLEY
Requisitos:
Ser persona natural, con una renta lquida mensual estable y suficiente de manera de
asegurar el adecuado servicio del crdito.
No haber incumplido cualquier tipo de obligacin contrada con CAR S.A. o con cualquiera
de sus filiales o empresas relacionadas.
No haber sido formalizado por un crimen o simple delito o condenado por un crimen o
simple delito, cuya condena no se encuentre cumplida y eliminado el antecedente penal
respectivo.
No haber sido evaluada y rechazada una solicitud de crdito por parte de CAR S.A. durante
el perodo comprendido por los 36 meses inmediatamente anteriores.
Encontrarse vigente la promocin u oferta establecida por CAR S.A. para acceder al
otorgamiento del crdito que se solicita, si correspondiere.