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GENERAL. OE L. RE.P8LICA
INFORME DE AUDITORA
INFORME DE AUDITORA
Avenida. La Esperanza No. 62-49 - Edificio Gran Estacin 11Costado Esfera P. 8 PBX: 6477000 Bogot, D. C .
Colombia' www.contraloriagen.gov.co
CONTRALORA
GENERAL DE LA FlE~aLICA.
INFORME DE AUDITORA
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD - SNS
INFORME DE AUDITORA
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD - SNS
Igualmente, con la expedicin del Decreto - Ley 4142 del 3 de noviembre de 2011,
"por el cual se determina la adscripcin del Consejo Nacional de Juegos de
Suerte y Azar y se reasignan funciones" y se deroga de forma expresa el artculo
45 de la Ley 643 de 2001, en el cual se establecan funciones de la SNS; del
Decreto - Ley 4144 del 3 de noviembre de 2011 "por el cual se crea la Empresa
Industrial y Comercial del Estado Administradora del Monopolio Rentstico de
Juegos de Suerte y Azar - COLJUEGOS" y el Decreto 4961 del 30 de diciembre
de 2011 "por el cual se prorroga el plazo de liquidacin de la Empresa Territorial
para la Salud ETESA en Liquidacin"; segn el cual se consider que la
CONTRALORA
aENER"!... DE LA. Re::~8LICA
2. DICTAMEN INTEGRAL
Avenida. La Esperanza No. 62-49 - Edificio Gran Estacin 11Costado Esfera P. 8 PBX: 6477000 Bogot, D. C .
Colombia' www.contraloriagen.gov.co
CONTRALORA
GENERAL DE LA RE~UBL1CA.
81111-
Bogot.
Doctor
GUSTAVO ENRIQUE MORALES COBO
Superintendente
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
Ciudad
Doctor
2.1.1 Gestin.
2.1.2. Resultados.
2.1.3. Financiero.
Negativa, toda vez que los saldos de las cuentas analizadas presentan
incertidumbre, sub y sobrestimaciones del 34,15% del total de los Activos.
Efectivo 13,86%
Inversiones 3,41%
Deudores 16,88%
2.1.4. Legalidad.
MUESTRA CONTRATACION
NATURALEZA CONTRATO CONTRATOS VALOR %
PRESTACiN DE SERVICIOS 28 2.502.560.639 9,85
Efectivo. 13,86%
Inversiones 3,41%
Deudores 16,88%
2.4 HALLAZGOS
Atentamente,
*/
Alba Luca Londoo Surez
Melba Perea Arciniegas
CONTRALORA
GENERA.l. OE LA. REPBLICA
3. RESULTADOS DE LA AUDITORA
Consolidacin de la calificacin
15
CONTRALORA
GENERAL DE LA. REPSL1C,6.
3.1.1. Gestin
Ingresos
El total de los ingresos corrientes para la vigencia 2012 fueron de $ 112 mil
millones, de los cuales $ 78 mil millones corresponden a Ingresos propios y $34
mil millones aportes de la Nacin,
Egresos
Ejecucin Funcionamiento
Los Gastos Generales tuvieron una ejecucin del 94%, es decir de $7.3 mil
millones asignados, se ejecutaron $6.8 mil millones en la adquisicin de los bienes
y servicios que la entidad requiere para su funcionamiento.
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CONTRALORA
GENERAL DE LA. REPBLICA
Presupuesto de Inversin
La SNS, para la vigencia 2012, tena cinco proyectos de inversin para cuyo
desarrollo contaba con la suma de $42.2 millones de los cuales ejecut $5.593
millones, es decir que dej de ejecutar el 87% de estos recursos.
Cuadro de proyec os
DESCRIPCION APROB COMPROMISO SALDO %
VIGENTE
1.Adquisicin y adecuacin de 24.926.834.46 24.926.834.463 O
edificacin para la sed de la 3 (58%)
Supersalud e Bogot D.C ..-
2. control y evaluacin del 1.236.020.600 1.048.067.900 187.952.700 84%
sistema obligatorio de garanta
de calidad en el SGSSS a nivel
nacional
3. diseo, implantacin e 2.502.354.100 1.558.310.937 944.043.163 62%
implementacin del sistema
nacional de Ive para el SGSSS.
4.- diseo, implantacin e 12.188.137.23 1.820.259.944 10.367.877.293 14%
implementacin del si para la 7
SNS.
5.- Anlisis, seguimiento y 1.442.123.600 1.166.623.600 275.500.000 80%
evaluacin de estabilidad
financiera, econmica y social
en salud
TOTAL 42.295.470.00 5.593.262.381 36.702.207.619 13.%
O
Fuente: Informe de Gestin 2012 millones de pesos
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OENERAL DE LA REPBLICA
Vigencias Futuras
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OEt-IERA,L DE LA. REPUBL1CA
VALOR
I FECHA AO RUBRO FUENTE VALOR INICIAL SALDO
COMPROMETIDO
153112 20/12/2012
..2013
Fuente. Oficina de Planeacin
C-450-300-3 Nacin 108,592,149 93,696,654 14,895,495
Rezago Presupuestal
19
t
CONTRALORA
GENERA.L
,
DE LA REPBt.ICA
Las cuentas por pagar constituidas fueron del orden de los $3.065 millones, de las
cuales, $2.145 millones, son por funcionamiento y $921, de inversin.
Administracin De Personal
En provisionalidad: 71
En perodo de prueba: 15
Inscritos en carrera: 137
Vacantes
Concurso De Mritos
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OENERAL DE LA REPBLICA
3.1.2. Resultados
22
CONTRALOR A
GENERA.L DE LA. REPBLICA
computacionales.
Con este proyecto la entidad buscaba tener mayor efectividad en las actividades
del sistema de inspeccin, vigilancia y control.
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OENER .L DE LA. REPBLICA
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GENERA.L DE LA REPBLICA
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OENER"'L DE LA REPBLICA
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CENERA.L DE L.A. REPSLIC,A
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GENERAL DE LA REPBLICA
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OENERA..L DE LA REPBLICA
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CONTRALORA
GENERAL ee LA. REPBLlCA
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CONTRALORA
GENERA.L DE LA REPBLICA
Fuente: Informe de Gestin de la Superintendencia Delegada para la Proteccin al Usuario y la Atencin Ciudadana
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GENERAL DE LA REPBLICA
acceso y la prestacin del servicio ofrecidos por los vigilados de la SNS, y dado el
volumen de solicitudes formuladas por los usuarios sobre restricciones en acceso
a los servicios, no observa el ente de control suficiencia en el trmite de
actuaciones administrativas a travs de procesos sancionatorios que incidan de
manera efectiva en la superacin de tales restricciones, razn por la cual se
mantiene el hallazgo.
1400
1 1167
1200
11000
800
600
400 218.
200 6 1910 2
4 1 7 2 1 1 3 4 20 1 2 1 3
o
s
L..
Fuente: Anlisis Base de Datos Procesos Administrativos Sancionatorios SO de Atencin en Salud
"(...)
Modificar el pargrafo 20 del artculo 41 de la Ley 1122 de 2007, el cual
quedar as:
35
CONTRALORA
GENERAL DE LA REPBLICA
ejercida, sin ninguna formalidad o autenticacin, por memorial, telegrama u otro medio de
comunicacin que se manifieste por escrito, para lo cual se gozar de franquicia. No ser
necesario actuar por medio de apoderado. Dentro de los diez das siguientes a la
solicitud se dictar fallo, el cual se notificar por telegrama o por otro medio expedito que
asegure su cumplimiento. Dentro de los tres das siguientes a la notificacin, el fallo podr
ser impugnado. En el trmite del procedimiento jurisdiccional prevalecer la informalidad".
Dispone el artculo 133 de la Ley 1438 de 2011 "MULTAS POR NO PAGO DE LAS
A CREENCIA S POR PARTE DEL FOSYGA O LA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD. La
Superintendencia Nacional de Salud impondr multas entre cien (100) Y dos mil quinientos (2.500)
salarios mnimos mensuales vigentes cuando el Fosyga, injustificadamente, no gire oportunamente
de acuerdo con los tiempos definidos en la ley, las obligaciones causadas por prestaciones o
medicamentos o cuando la Entidad Promotora de Salud no gire oportunamente a una Institucin
Prestadora de Salud las obligaciones causadas por actividades o medicamentos. En caso de que
el comportamiento de las Entidades Promotoras de Salud sea reiterativo ser causal de prdida de
su acreditacin.
PARGRAFO. El pago de las multas que se impongan a ttulo personal debe hacerse con recursos
de su propio patrimonio y, en consecuencia, no se puede imputar al presupuesto de la entidad de
la cual dependen, lo que proceder siempre que se pruebe que hubo negligencia por falta del
funcionario".
Las EPS del Rgimen Subsidiado reportaron cuentas por pagar a favor de las IPS,
por $2.115.316.483 miles.
Cifras en miles de $
EPS TOTAL %
CAPRECOM 785.161.676 37,1
EMDISALUD 233.851.325 11,1
EMSSANAR 127:696:306 - .. --
, 6,0
CAFESALUD 122.073.680 5,8
COOSALUD 78.048.978 3,7
SALUDVIDA 76.631.537 3,6
COMPARTA 71.041.296 3,4
ECOOPSOS 65.442.904 3,1
CAJACOPI 58.529.942 2,8
ATLNTICO
MUTUAL SER 51.310.339 2,4
AMBUQ 46.747.088 2,2
CONVIDA 46.504.590 2,2
SOLSALUD 46.141.429 2,2
COMFAMA 45.967.028 2,2
COMFAMILlAR 38.248.614 1,8
CARTAGENA
MALLAMAS 27.906.810 1,3
CAFABA 25.077.297 1,2
AIC 24.183.652 1,1
COMFAORIENTE 19.083.852 0,9
DUSAKAWI 15.415.465 0,7
37
CONTRALORA
1.....,
GE.NERAL DE REPBLICA
De igual manera las EPS del Rgimen Contributivo reportaron cuentas por pagar a
favor de las IPS, por $1.938.616.796 miles.
Cifras en miles de $
EPS TOTAL %
SALUDCOOP 543.208.280 28,0
NUEVA EPS 399.270.048 20,6
COOMEVA 374.433.750 19,3
CAFESALUD 118.996.785 6,1
SANITAS 95.877.336 4,9
S.O.S. EPS 77.539.055 4,0
CRUZ BLANCA 58.661.037 3,0
SOLSALUD 54.418.591 2,8
COMFENALCO 50.064.583 2,6
ANTIOQUIA
FAMISANAR - EPS 34.753.442 1,8
EPS SURA 34.682.268 1,8
SALUDVIDA 28.501.885 1,5
COMFENALCO 22.120.514 1,1
VALLE
SALUD TOTAL 13.436.825 0,7
ALlANSALUD 12.384.718 0,6
GOLDEN GROUP 7.406.120 0,4
SALUD 7.078.119 0,4
COLPATRIA
EMPRESAS 3.454.438 0,2
PBLICAS DE
MEDELlN DEPTO
MDICO
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GENERAL DE LA REPSL1CA
actuaciones que se aparten del ordenamiento legal bien sea por accin o por
omisin", cuestiona este organismo de control la falta de ejercicio de la facultad
sancionatoria que es un instrumento de correccin que incide en la calidad en el
acceso y la prestacin del servicio ofrecidos por los vigilados de la SNS, que
necesariamente se puede ver impactado por el pago inoportuno de las EPS a las
IPS. Hallazgo con presunto alcance disciplinario, en virtud de lo previsto por el
numeral 1 de los artculos 34 y 35 de la Ley 734 de 2002.
U( ... )
2-2013-000455 01/01/2012
1-2012-108284 30/11/2012 Recuperar IPS
221.472.962 2-2013-025426 03/04/2013
42
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GENERA.L DE LA. REPBLlCA
Gobernacin de
1-2012-108511 30/11/2012 248.828.357 2-2013-025374 02/04/2012
Risaralda
1-2012-108515 27/11/2012 Nueva EPS 416.982.823 2-2013-025372 02/04/2012
1-2012-108491 30/11/2012 Capresoca EPS 79.627.760 2-2013-010554 30/01/2013
1-2012-108517 30/11/2012 EPS Mallamas 223.569.837 2-2013-025370 02/04/2012
1-2012-108496 30/11/2012 Salud Vida 726.887.277 2-2013-012341 06/02/2013
1-2012-108508 30/11/2012 Comfamiliar Nario 121.080.061 2-2013-014567 14/02/2013
1-2012-108495 30/11/2012 Comfenalco Tolima 97.744.367 2-2013-025368 02/04/2012
Total 2.442.014.174
Fuente. Comunicaciones HUV
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GE.NERAL DE LA. REPBLIC,A
personal que fue contratado con SERVISALUD del Caribe, para diferentes
labores, situacin conocida por la SNS debido a que la tiene intervenida.
La entidad solicit soportes para iniciar actuaciones del caso, los cuales a la
fecha no han sido aportados por el quejoso.
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OENERAL DE LA. ~EP6L!CA
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GENERA,L DE LA. REPBLICA
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GENERA.L DE LA. REPSLrCA
53
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GENERAL DE LA REPSUC.A
En relacin con el oficio No. 02075 del 26 de septiembre de 2012, remitido por el
Juzgado Once Penal del Circuito Especializado de Bogot .o.C, asociado con el
incidente de desacato promovido por la hija del seor Leopoldo Moreno Guerrero,
en aplicacin del artculo 27 del Decreto 2591 de 1991, se dispuso entre otros
aspectos:
De acuerdo con la respuesta dada por la SNS ante la solicitud 1-2013-022526 del
20 de marzo de 2013, en la que se requiere informacin sobre las acciones de
inspeccin, vigilancia y control emprendidas sobre el asunto, se pudo evidenciar
que la Superintendencia no haba adelantado ninguna actuacin al respecto, y
slo ante la comunicacin de la CGR, la SNS elabor un oficio requiriendo
explicaciones a la NUEVA EPS con NURC 2-2013-023631 del 21 de marzo de
2013, pasados 5 meses de la decisin del Juzgado mencionado.
En el caso que nos ocupa se evidencia una ausencia del ejercicio de control por
parte de la SNS, con consecuencias que pudieron ser lesivas para el accionante.
Hallazgo con alcance disciplinario de conformidad con lo previsto por el numeral 1
de los artculos 34 y 35 de la Ley 734 de 2002.
55
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GENERA,,_ DE LA. REPeLICfto
3.1.3. Legalidad
MUESTRA CONTRATACION
NATURALEZA CONTRATO 1 CONTRATOS 1 VALOR 1 %
PRESTACiN DE SERVICIOSJ 281 2.502.560.6391 9,85
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GENERA.L DE LA REPSLICA
INTERADMINISTRATIVOS 7 3.258.750.553
12,82
CONSULTORA 1 815.413.923 3,20
ARRENDAMIENTO 2 89.751.326 0,35
ADMISTRATIVO 1 150.000.000 0,59
COMPRAVENTA 3 844.928.992 3,33
TOTAL 42 $ 7.66.1.405.433 30,14
58
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GENERA.L O!;; LA. REPSLIC,<I.
En el mismo sentido se ha indicado por importantes tratadistas como Jos Luis Benavides:
"( ...)
La ausencia de planeacin ataca la esencia misma del inters general, con consecuencias
gravosas y muchas veces nefastas, no slo para la realizacin efectiva de los objetos
pactados, sino tambin para el patrimonio pblico, que en ltimas es el que siempre est
involucrado en todo contrato estatal. Se trata de exigirles perentoriamente a las
administraciones pblicas una real y efectiva racionalizacin y organizacin de sus
acciones y actividades con el fin de lograr los fines propuestos por medio de los negocios
estatales.
1 BENAVIDES, Jos Luis y Otro. Contratacin Estatal. Estudios sobre la reforma del estatuto contractual Ley
1150 de 2007. "El Principio de Planeacin y las incidencias de loes estudios previos en su consolidacin".
Universidad Externado de Colombia. 2009.
59
:@
CONTRALORA
GENERAL DE LA REPSLICA
60
CONTRALOR A
GENERA.L DE LA. REPBLICA
que surgen con ocasin de la ejecucin del mismo y por ende, fue necesario su
inclusin y adaptacin al modelo inicial contratado con ITS SOLUCIONES
ESTRATGICAS S.A.S. para garantizar de manera eficiente y eficaz las
necesidades de la entidad en materia de la Gestin de Calidad.
La CGR estima que s se vulneran los principios sealados y que de hecho es una
conducta recurrente en la SNS, pues se evidenci de igual forma en la vigencia
2011, por lo cual se mantiene el hallazgo con alcance disciplinario en virtud de lo
previsto por el numeral 1 de los artculos 34 y 35 de la Ley 734 de 2002.
Auditorias para la Ive sobre los derechos de los afiliados y los recursos
del sector salud en los procesos de liquidacin voluntaria, no se
61
CONTRALORA
GENERAL DE LA. REPBLICA
Analizada la respuesta por parte del equipo auditor se establece que este hallazgo
se mantiene ya que la entidad no reporta copia del correo enviado a la
Superintendencia Delegada de Atencin en Salud memorando 3-2013-006112 de
18 de abril de 2013, donde la oficina asesora jurdica, en cumplimiento de lo
dispuesto por el comit de conciliacin, dio traslado de las solicitudes de
conciliacin evaluadas.
3.1.4. Financiero
3.1.4.1 Efectivo
CONCILIACIONES BANCARIAS
Q.ASECE
BANCO CO!\CEPTO ~. CUENTA CEBrros CRlJTos SALOO EXTRACTO SA LOO EN LIBROS
OJENTA
COLOMBIA CORRlENrTE TESORO NA.OONA.L 3170546002 4.884.578,17
COLOMBIA CORRlENrTE TRANSFEREr\CIAS 12616810123 o
COLOMBIA CORRIENTE OTROS It\GRESOS 3189125597 2.529.001,32 2.529.001,32
COLOMBIA CORRIENTE FONOO ANrTCORRlJFCN 3156100298 6.678.745,00 6.678.745,03
CORRlENrTE TASA 12603689757
VALORES FfNJIENTES CE COBRO EN LIBROS Y t-O ESTAN EN 8. EXTRA 5.69.1.733.068,97 . ~
COLOMBIA PARTIDA.S CREmO A:NCXENTES CE RETRO EN EL EXTRCTO t-O ESTAN EN LIBROS 2.578.208.598,53 2.488.512.591,75 2.441.857.145,98
63
CONTRALOR A
GENERA.L DE LA REPBLICA
64
CONTRALORA
GENERA.L DE LA. REPBt..ICA
3.1.4.2. Inversiones
Efectivo:
65
CONTRALOR A
GENERAL DE LA REPBLICA
Inversiones:
Deudores
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CONTRALORA
OENERAL DE LA. REPaL1CA
En relacin con los intereses entre las vigencias 2002 a 2004, los intereses han
superado el valor de la tasa; entre el 2005 y el 2008, presentan disminucin frente
a la tasa, pero desde el 2009 al 2012, la disminucin de los intereses se realiza
de una forma inversamente proporcional.
VIGENCIA ENTIDADES TASA INTERESES "lo TASA "lo INTERESES
2002 294 370.668.944 468.380.702 1,81 9,65
2003 375 107.071.910 137.800.668 0,52 2,84
2004 430 138.833.141 151.640.969 0,68 3,13
2005 499 156.670.077 143.871.675 0,77 2,97
2006 680 404.366.077 306.220.287 1,98 6,31
2007 553 150.380.734 91.561.701 0,73 1,89
2008 798 619.558.045 569.740.839 3,03 11,74
2009 981 1.189.005.022 725.874.102 5,81 14,96
2010 1298 3.695.802.916 1.420.310.358 18,05 29,28
2011 1065 4.980.990.988 514.062.725 24,33 10,60
2012 2679 8.658.177.655 322.024.994 42,29 6,64
20.471.525.509 4.851.489.020
25.323.014.529 5422,9 935,80
Fuente: Informes Cartera por Vigencia
Se hace referencia de dos perodos de tiempo en relacin con los cuales podra
operar el fenmeno de la prescripcin de la accin de cobro, generado por la
gestin de cobro deficiente.
Viqencia 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Entidades 294 375 430 499 680 553 798 981 1298 1065 2679
%
Aumento 27,55 46,26 69,73 131,29 88,10 171,43 233,67 341,50 262,24 811,22
..
Fuente: Anlisis vigencia a vigencia
67
CONTRALORA
OENERAL CE LA REPBLICA
68
CONTRALOR A
GENERAL DE LA REPBLICA
Presenta veintitrs (23) hallazgos, 21 son de la vigencia 2011, uno (1) de 2010 y
uno (1) de 2009; con 53 acciones objeto de seguimiento, de los hallazgos que
presenta el Plan, 5 se han cumplido parcialmente dado que para algunas acciones
no se ha vencido la fecha de cumplimiento, 11 se han ejecutado completamente y
en 10 las metas de cumplimiento se encuentran proyectas para la vigencia 2013,
sin embargo el informe de la oficina de Control Interno registra para algunos de
estos ltimos hallazgos, avance y cumplimiento en las metas.
69
CONTRALORA
GENERAL DE LA REPBLICA
70
CONTRALORA
GENERAL DE LA REPBLICA
4. ANEXOS
71
CONTRALORA
GENERA.L DE LA. REPBLICA
72
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
BALANCEGENERAL
A 31 De DICIeMBRE De 2012
(Cifras en miles de pesos)
/~. ~
(..-~'f),~ t~~,;r,c.~-6Q~
GUSTAVO ENRIQUE MORALES COBa
SONiA ADRIANA FE~PUlNOEZ GAAZON
COORDINADOR GRUPO DE ADMINISTR:ACK)N ~!NA('iCIFH;.'\
SUPERINTENDENTE NAC!CNP,l PE SAUJO
CONTADOR f'StICO
T.P.13176-T
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1-
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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
ESTADO OEACTlVIOAD FINANCIERA, ECONMICA, SOCIAl Y AMBIENTAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Cifras en miles de pesos)
2.923.135 1.444.190
47 Operaciones lnterlnstitucionales
2.912.540 1.429818
4705 Aportes y traspaso de fondos recibidos
O R972
4720 Operaciones de enlace
13.940 363.988
57 Operaciones Interinstitucionales
275 350.621
5705 Aportes y traspasos de fondos 9irados
13.665 13.367
5720 Operaciones de enlace
37.645.203 33.655.496
GASTOS OPERACIONALES
12.912.278 12.015.707
51 De adminiStracin
8.999.607 7.597.495
51Q 1 Sueldos y Salarios
165.289 53.938
5102 Contribuciones imputadas
1.055.261 996738
5103 Contribuciones efectivas
228.020 210.908
5104 Aportes sobre nmina
2.496.169 3.129.384
5111 Generales
27.932 27.244
5120 Impuestos. contribuciobes y tasas
24.265.396 20.337.808
52 De Operacin
14.503.616 10.947824
5202 Sueldos y Salarios
221.102 61720
5203 Contribuciones imputadas
1.420.667 1.421.607
5204 Contribuciones efectivas
307.867 311.557
5207 Aportes sobre nmina
7.775.554 7.555866
5211 Generales
36.590 39.234
5220 Impuestos. contribuciones y tasas
407.529 1.301.981
53 Provisiones,Agotamto,Deprecia y Amortiz
407.529 1.301.981
5314 Provisin para contingencias
44.747.581 29.300.378
EXCEDENTE (DFICIT) OPERACIONAL
9.426.747 3.475.647
48 OTROS INGRESOS
9.415.849 3.413.387
4805 FinanCieros
O 3.679
4808 Otros Ingresos Ordinarios
10.898 105.198
4810 Extraordinarios
O -46.617
4815 Ajuste de ejercicios antenores
1.737.026 -2..581.371
58 OTROS GASTOS
11.005 6.134
5802 Ccrmsicnes
3.139.309 9.191
5805 Financieros
1.413.288 2.596.696
5815 Ajustes de ejercicios anteriores
52.437.302 35.357.396
EXCEDENTE (DFICIT) ANTES DE AJUSTES POR INFLACiN
r-
-~~......,_
SONIA
f~~ ~ L _--...:.:...,U>t,
ADRIANA FERNANDEZ GARZO N
GUSTAVO ENRIQUE MORALES COBO
SUPERINTENDENTE NAOONAL DE SALUD COORDINADOR GRUPO DE
ADMINISTRACIN FINANOERA
CONTADOR PBLICO
r.s.
13176T
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONMICA Y SOCIAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Cifras en miles de pesos)
(O.
C=:J.0'~ t" ..~\.~ .~Ly~
GUSTAVO ENRIQUE MORALES COBO SONIA AORIANA FERNANDEZ GARZON
SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUD COORDINADOR GRUPO DE
ADMINISTRACIN FINANCIERA
CONTADOR PBLICO
T P. 13176-T
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DIOEMBRE DE 2012
(Cifras en miles de pesos)
51.275.990
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES (2)
INCREMENTOS:
DISMINUCIONES:
3210.862
88.726.047
88.726.047
90A88.208
90.488.208
1.448.701
1.448.701
1.448.701
1.448.701
. O
O
1.2 INVERSIONES 78.183.615 32.473.390 O 104.984.424 104.984.424 O
ADMINlSTRACION OE
LIQUIDEZ EN TlTULOS DE
1.2.01 DEUDA 78.183.615 32.473.390 6.272.581 104.984.424 104.984.424 O
1.2.01.01 TITULOS DE TESORERIA rES 78783.615 32.473.390 6.272581 104.984.424 104984 424" O
,"'UN "IN",,,, u"'
POUTICA EN TlTULOS DE
1.2.03 DEUDA a o o o o o
1.4 DEUDORES 35.684.465 109.752.544 104.956.995 40.480.014 40.480.014 o
1.4.01 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 35.399.053 106.339:208 101.420.848 40.317.613 40.317.613 o
14.01.01 TASAS o 69.955,376 49.504.146 20.451228 20451228 " o
1401.02 MULTAS 125.544 3.859109 3.984.553 o o o
11.4.01.03 INTERESES 5.956.404 13612.907 14.916.072 4.653.239 4.653.239 o
140104 SANCIONES 5.908.733 15.389.163 6.084.750 15.213.146 15.213.146 /' o
14 Ql 60 CON fRI6UCIONES 23.408.372 3.522.653 26.931.025 o o o
y AN .,.,v"
1.4.20 ENTREGADOS o o o o 1) o
AN 11(.;II-'UlSr-AKAVIA I(.;UlS y
1.4.20.11 GASTOS DE VIAJE o o o o o o
1.4.24 OEP SITOS ENTREGAOOS 268.120 87.410 210.421 145.109 145.109 o
14.2402 EN ADMINISTRACION 268.120 87.410 210.421 145.109 145.109 Q
ucr"",,, ,,,"" ION
1.4.25 ENGARANTIA O O O o a o
1.4.70 OTROS DEUDORES 17.292 3.325.926 3.325.926 17.292 17.292 o
PAGUlS I-'QK CUENIA Ut
1.4.70.64 TERCEROS 16.962 o o 16.962 16.962 .~.' o
1.4.70.90 OTROS DEUD RES 330 3.325.926 3.325.926 330 330 o
PLAI'II ..'"
1.6 EQUIPOS 2.068.486 49.930 311.189 1.807.227 o 1.807.227
1 ""c,..co:> .EN
1.6.35 BODEGA 214.040 12.505 37.104 189.441 o 189.441
leUUll-'U MtoUI"U Y
1.6.3502 CIENTIFICO 265 o o 265 o 265
ENSERES Y
16.3503 EQUIPOS DE OFINA 525 7.447 5.238 2.734 O 2.734
tUUlr-u::5 ue (.;UMUNICACION
1.6.35.04 Y COMPUTACIN 212.382 5.058 31.866 185.574 o 185.574 '/
"QUIPO .CO(.;INA
1.6.35.11 HOTELE 8S8 a o 868 o 868
. PLANTAS
1.6.37 EQUIPOS NO EXPLOTADOS 16.604 o o 16.604 O 16.604
IMUetlLe::i, eN::ieKtlS
163709 EQUIPOS DE OFNA 804 o o 804 Q 804
IMUE6LES, ENSERtlS y
1.6.3711 EQUIPOS DE OFNA 15.800 o o 15.800 o 15.800
I"LAI'I'A", DueTOS y
1.6.45 TUNELES 66.824 o o 66.824 o 66.824
1.64501 PLANTAS DE GENERACION 66.824 o o 66.824 o 66.824
1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO 3.680 o O 3.680 o 3.680
HAS Y
1655.11 ACCESORIOS 3.680 O o 3.680 o 3.680
ICI.lU' U MCU..Y
1.6.S0 CIENnFICO 3.992 O O 3.992 O 3.992
IEQUIPO oe Sl;RVICIO
1.6.60.09 AMBULATORIO 3992 o a 3.992 o 3.992
'CN"'",K","'V
1.6.65 EQUIPOS DE OFINA 2.257.783 5.238 o 2.263.021 o 2.263.021
1665.01 MUEBLES Y ENSERES 2.220.749 5.238 o 2.225.981 o 2.225987
, DESPENSA Y
~= RIA
ACTIVOS
. -7.295
861,655 557.880
1 134
82.939
7.428
1.336.596 380.589
O 7.428
956.007
~
POR ANTICIPADO O 80.875 O 80.875 80.875 O
O 80.875 O SO.875 80.875 O
OS
244.322 104.S15 49.423 299.714 299.714 O
1.9.10 CARGOS DIFERIDOS
244 322 104.815 49.423 299.714 299.714 O
1.9.10.01 MATERIALES y SUMINISTROS
1.9.10.04 DCTACION A TRABAJADORES O o O O O O
776.055 372.190 O 1.148.245 O 1.148.245
1.9.70 INTANGIBLES
776.055 372.190 O 1.148,245 O 1148.245
1.9.7008 SOFWARE
IAMOR"ILA"'VN
-158.722 O 33.516 192.238 O 192.238
1.9.75 INTANGIBLES
158.722 O 33.518 192.238 O 192.238 -
1.9.7508 SOFWARE
11.560.772 76.393.498 83.020.432 18.187.706 15.333.908 2.853.198
2 PASIVOS
7.819.803 13.134.561 15.493.738 10.178.978 10.178.978 O
2.4 CUENTAS POR PAGAR
ut:. 1>,t:.Nt:"
[==~s
548.283 8.314.423 10.743.153 2.977.013 2.971.013 O
487433 5.501.802 6.310.652 1.296.283 1.296.283 O
60.850 2.812.621 4.432.501 1.680.130 1.680.730 O
ERSION
764.287 4.149.280 4.022.761 637.768 637.763 O
5
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S
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166
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43.987
1.070.071
374.441
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1.389.090
502.627
166
319.019
128.186
166
319.019
128.186
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Q
2.4.25.08 VIAJE o.
O o. O O O
2.4.25.10. SEGUROS
Al'ORTeSAFUNUUl;;
71.275 825.905 766.799 12.169 12.169 o.
2.4.25.18 PENSONALES
IAPORTES A SEGURIOAO
237.327 6070.25 371.028 1.330 1330- o.
2.4.25 19 SOCIAL EN SALUD
IAPORTES ALll,.;tI~. "''''NA.Y
286.197 813.247 527050 o. O O
2.425.20. CAJAS DE COMPENSACiN
218 630. 933 521 521 O
2.4.25.21 SINDICATOS
2.425.22 COOPERATIVAS 50.20.7 168.001 168.40.2 50.608 50.60.8 o
29.523 O O 29.523 29523 1)
2.4.25.23 FONDC DE EMPLEADOS
1.373 8.067 8.471 1.777 1,m O
12.4.25.24 EMBARGOS JUDICIALES
APORTES RIESGOS
2.4 25.32 PROFESIONALES 15.317 31.460. 16.163 o. a O
FONOQ UtOSOL1UAHIUAU y
5.460. o o 5.460. 5.460 o.
2.4.25.33 GARANTIA EN SALUD
2.425.35 LIBRANZAS 60.346 193.953 222~047 88.440 68.440. o
5878 12.473 1;.164 569 569 O
2.4.25.90 OTROS ACREEDORES
Kt:. 't:.N"'VN t:.N LA Ut:.N , t:. t:.
2.4.36 IMPUESTO DE TIMBRE 282.892 670.858 727.822 319.856 319.856 o
SACARfOS I-'A\jV::
40..834 99.389 110.290. 51.735 51735 O
2.4 36.01 LABORALES
77.747 268.211 326.704 138.240 136.240. O
2.4.36.03 H NORARIOS
2.948 23.847 20.899 o o. O
24380.5 SERV1CIOS
13.670. 31.281 21.553 3.942 3.942 o.
2.4.36,06 ARRENDAMIENTOS
243608 COMPRAS 13.252 20..599 25578 18.231 18.231 o
IMPUESTO A LAS VENTAS
2.4.36.25 RETENIDOS 111.452 197.421 163.524 77.556 77555 o
Kt: r t:NI,.;IUN ut: I
2.989 30110 59.274 32.153 32.153 O
2.4.36.27 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
J"''''UI;;'''V.:o,
CONTRIBUCIONES y TASAS X
2.4.40 PAGAR o O o O o o
2.4.60 CREDITOS JUDICIALES 22.683 o o 22.683 22.S83 o
2460.02 SENTENCIAS 22.683 o o 22.683 22683 o
OTRAS CUEN.,.,.:o I"VI'<
2.4.90 APGA.R 6.221.658 o o 6.221.658 6.221.658 o
-v
c~
o o 6.221.658
12.7. '5
.....""
PRESTACIONES nt"IA F!; 787.444 1.245.804 458.360 o _() o
[2.7 ; 03 fAC ACIONE 38.195 117.149 .15< o
12.7 ;.04 'XIMA OE SEl<..Y :IOS 8 J 118,29 o
_27_ ; 06 nA OE C~ QNto 13.57: tsc ~48 J1
12.715 4~ 97 __L:>.108 e
127 lA OE AV A, 505.965 26 .se e
12.9 oraos PA: !"'.I.l 67.5 61.961.0' 3.752.4:
12.9.05 11::.1
Al' vvNUI::.
158.7Z
5 139.441
56.3S ,35~
274085
3:
51.29 9' ~.436
60.8; ,034
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1.896.981
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44.604.02 25.530,549 s. '114.47 Z' .5~ 21.577.9?_2
32.878
1.310.877
170.365
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69.085
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267
O
O
O
8
2.796.832
306.757
368.3~
231.352
42.872
O
O
O
O
O
2796,832
306.757
368,390
281352
42872
{
30.937 O
fi
5.1.0119 BONIFICACON O 30.937 O
19.548 6.319 O 25.867 O
5.10123 AUXILIO DE TRANSPORTE
5.1.01.24 :eSAN lAS 269.238 187.537 O 456.775 O
CAPACI ACJON,BIENESTAR
12.493 167.157 53.192 126.458 O 126.458
5.1.01.30 SOCIAL Y ESTIMULOS
8.971 11.106 O 20.Q77 O 20.077
5.1.01.31 DOTACION A TRABAJADORES
IBONIFI<..AlAVN "'UK
5,1.0150 SERVICIOS PRESTADOS 89.530 10246 O 99.776 O 99 ..176
136.294 56.773 O 193.072 O 193.072
5.1.01 52 PRIMA DE SERVICIOS
16.838 5.752 O 22.588 O 22.588
5.1.01.60 SUBSIDIO DE ALlMENTACI N
322978 102.760 O 425.738 O 425.738
5.1.0164 OTRAS PRIMAS
I~UN
94.984 70.343 38 165,289 O 165.289
5.1.02 IMPUTADAS
5.102.01 IN APACIOAOES 26823 11.970 O 38.793 a 38.793
5.102.03 INDEMNIZACiONES 68.161 58.~73 38 126.496 o 126A96
ICONT
5.1,03 EFECTIVAS 109,986 345.275 o 1.055,261 o 1.055.261
IAPOF 1::; A CAJA:; LJt
5.1.0302 COMPENSACION FUAR 122657 59.775 o 182.432 o 182.432
ICOTlZACIONES A
5.10303 SOCIAL EN SALUD 238.719 116.501 o 355.220 o 355.220
I\;U ~~ A .(lt:;(;;U::i
51.0305 PROFESIONALES 15973 6.877 o 22,850 o 22.850
ILLJKI 'A
ENTIDADES ADMON DEL
5.'.03.06 REGIMEN DE PRIMA MEDIA 167196 84.873 o 252.069 o 252.069
I'-'u, ILA'-"UNt:t> A t:N IIIJAUt:t>
ADMON DE REGIMEN DE
51 03.07 AHORRO INDIVIDUAL 185.441 77249 o 242.690 o 242.690
5.1.04 APORTES SOBRE LA NOMINA 153.307 74.713 o 228.020 o 228.020
5.104.01 APORTES AL I BF 91990 44.831 o 136.821 o 136.621
5.'.04.02 APORTES AL SENA 61.317 29.382 o 91.199 o 91.199
5.1.11 GENERALES 1.441.813 1.251.324 197.028 2.496.169 o 2.496,169
ICOMI::iIVNt::i y
5.1.11.11SERVICIOS 708 O O 708 o 708
5.1.11.13VIGiLANCIA Y SEGURIDAD 99.985 53.695 O 153.680 o 153.680
5,111.14 MATERIALES y SUMINISTROS 40.650 127.365 91.687 76.328 o 76.328
5.1.11.15MANTENIMIENTO 47.806 66.324 o 114.130 o 114'30
5.1.11.16REPARACIONES Q o o o o o
5.1.11.17SERVICIOS PUBLlCOS 20.601 18.987 o 39.588 o 39.588
5.1.11.18ARRENDAMIENTOS 585.323 322.979 o 908.302 o 908.302
VIATlCOS y l;iAt> I v.s UI:
5.1.1119 VIAJE 209,316 141722 o 351,038 o 351 038
'N" ""'''VV.
SUCRIPCIONES y
511121 AFILIACIONES 186,214 200.150 o 386,424 O 386.424
o o o o o o
5111.22 OTOCOPIAS
COMUNI ,~..~~ 162,987 185.888 57.374 281.501 o 281.5Ql
51.11.23 TRANSPORTES
5.1.11.25 SEGUROS GENERALES 12.403 49.778 34.413 27,768 o 27768
5.1.1133 SEGURIDAD INDUSTRIAL o O o o o o
,COMBUS', ItlLt:::.
5.1.11.46 LUBRiCANTES 18,379 13.131 3,554 27.956 o 27.956
,,'" , ,UI:A::'I:U,
CAFETERIA, RESTAURANTE y
511149 LAVANDERIA 57.441 50.678 o 108,119 o 108119
pROCESAMltN I u UI:
51.11.50 INFORMACION O o o o o o
51.1164 GASTOS LEGALES O 17.305 O 17,305 o 1730S
5.1.11.65 IN ANGIBL S O 3.322 o 3,322 a 3.322
.IMPUt;::iIUli
5.1.20 CONTRIBUCIONES Y TASAS 2.450 50.963 25.461 27.932 o 27,932
CUOTA DE Y
5.1.20.02 AUDITAJE o 50.963 25.461 25.482 o 25.482
ll'YlI'UESTO :;OI:lHt
5.1.20.11 VEHICULOS AUTOMOTORES 2.450 o o 2.450 o 2.450
5.2 OEOPERACI N 13,217.239 12.209.m 1.161.620 24.265,396 o 24.265.396
5.2.02 SUELDOS Y SALARIOS 8.617,335 6,200.067 313.786 14.503.616 o 14.503.616
52.02.01 SUELDOS DE PERSONAL 3.585.304 1.217.252 o 4.802.556 Q 4802.556
5.2.02.03 HORAS EXTRAS y FESTIVOS 12.698 4.757 o 17,455 Q 17.455
5.2.02.06 HONORARIOS 3.259.869 3976.583 313.786 6.922.666 o 6922.666
5.2.02.12 PRIMA DE VACACIONES 174.785 229.000 O 403.785 o 403.785
PRIMA DE NAVIDAD 325.469 153.669 O 479.138 Q 479.138
5.202.13
52.02.16 VACACIONES 275717 92.111 o 367,828 o 367828
IBONIFCAClvN t:t>PECIAL OE
5.2.0217 RECREACION 41.412 12,145 o 53.557 o 53.557
5.2.02.18 BONIF1CACION o 41.771 o 41.771 o 41771
5202.20 AUXILIO DE TRANSPORTE 15.436 4.387 o 19.823 o 19823
1
="'AA
5.2.02.21 CESANTIAS
"'UN
S
fRIBUCIQNES
POR
S
S
ADORES
OS
TAel N
338110
115447
174.664
10.201
288.203
Q
O
160646
115986
14.994
13266
75.645
3.118
84,137
O
O
O
a
a
o
a
498.756
115.986
14.994
128.713
250.329
13.319
372.940
O
O
O
a
a
o
o
498.756
115.986
14.994
128,713
250.329
13,319
372,940
SUCR1PCIONES y
52,11 19 AFilIACIONES 6.890 5,101 o 11.991 o 1'..991
5.2.11.20 FOTOCOPIAS o o a o o o
NESY
5211 21 TRANSPORTES 142356 120.455 27.111 235.700 o 235.700
5.2.1123 SEGUROS GENERALES 18040 61.951 46.463 33.528 o 33528
,COMBUS IBLt:> Y
5.2.1144 LUBRICANTES 16.566 10.846 o 27.412 o 27.412
,~, ,~, UI::A::;I:V.
CAFETERIA, RESTAURANTE y
5.2.11.47 LAVANDERIA 100058 68.424 o 168.482 o 168.482
IMI"Ut::> I v<>
I
1\;1'::>I os ue
5.8.15.88 ADMINfSTRACJON -1.437.881 3.926 O -1.433.955 O 1.433.955
5.8.15.89 IGASTOS DE OPERACON 20667 O O 20.667 O 20.667
,,,,.t:t<Ke UI:.
5.9 GASTOS Y COSTOS O 52.437.302 O 52.437.302 O 52.437.302
C'IIORfU:DI::
5.9.05 GASTOS Y COSTOS O 52.431.302 O 52.431.302 O 52.437.302
",et<t<t: UI:.
59.05.01 GASTOS Y COSTOS O 52.437.302 O 52.437.302 O 52.437.302
;;Ut:IIlIA::; VI:: UKVI::N
8 DEUDORAS O 5.154.971 5.154.971 O O O
8.1 DERECHOS CONTINGENTES 15.716.822 2.305.762 2.849;215 15.173.359 O 15.173.369
IV I KV::;
8.1.90 CONTINGENTES 15.716.822 2.305.762 2.849.215 15.173.369 O 15.173.369
8.1.90.03 INTERESES DE MORA 7.252148 2.305J62 O 9.557.910 O 9557910
IV I KV::>Ut:Ki::(.;HV::>
8.1.90.90 CONTINGENTES 8.464.674 O 2.849.215 5.615.459 O 5.615459
8.3 DEUDORAS DE CONTROL 14.090.616 O O 14.090.616 O 14.090.616
.~. ,t:N
8.3.61 PROCESO 1.709 O O 1.709 O 1.709
8.3.61.01 INTERNAS 1.709 O O 1.709 O 1.709
IUII<A:; ;;Ut:N1A:;
8.3.90 DE CONTROL 14.088.907 O O 14.1)88.907 O 14.038.907
IVII'<A,,'-'ueNIA::>
8.3.90.90 DE CONTROL 14088.907 O O 14.1)88.907 O 14088.907
, "'VK "VN I t<A
8.9 CR) -29.807.438 2.849.215 2.305.762 29.263.985 O 29.263.985
, I..oVI'I ,,,,,,,,,., I c,,"
8.9.05 POR CONTRA (CR) -15.116.822 2.849.215 2.305.762 -15.173.369 O -15.173.369
!UIKU::>
CONTINGENTES POR
8.9.0590 CONTRAICRI -15.716.822 2.849.215 2.305.762 15.173.369 O -15.173.369
i OECUNTROL
8.9.15 POR CONTRA (CR) -14.090.616 O O -14.090.616 O -14.090.616
8.9.15.06 ACTIVOS RETIRADOS 997.356 O O -997.356 O 997.356
!Kt:::WUN::iAI::IILlUAUt:::i t:N
8.9.15.21 PROCESO 1709 O O .1.709 O 1709
!V I KA::>VUUt:N I A::;
8.9.1590 DEUDORAS DE CONTROL 13.091.551 O O -13.091.551 O -13091.551
!"Ut:N ''''' ue: VKue",
9 ACREEDORAS O 58.276.838 58.276.838 O O O
CONTINGENTES POR
9.9.05 CONTRA (OB) --478.507.139 5.407.761 52.847.812 -431.067.088 O -431.067.088
LIIIVIV"
ALTERNA TIVOS DE
9.9.05.05 SOLUCJON DE CONFLICTOS --478.507139 5.407.761 52847.812 -431.067.1)88 O 431.067.088
'.'.15 ACREEDORAS DE CONTROL 2.127.868 21.265 O 2.149.133 O -2.149.133
tslt:Nt:.::.
9.9.15.24 RECIBIDOS EN GARANTIA 2.127.868 21265 O 2.149.133 O 2.149.133
Les saldos reflejados en los Estados Financieros dicien1brt; 3'; de 20t2. son
fielmente de os registros en el SnF N,ACiON n y la mformacin
situacin financiera, econormca. social y arrtbientai de la
Durante el ao 201.2, todos- tos hechos. transacciones y operaciones han sido reconocidos la entidad i su
revelacin se hace conforme a las normas de contabilidad de genera; y ei de tes acnvos
paSiVOS, patrimonio, ingresos. gastos y cuentas de orden se revelan en los estados contables cas.ccs
presentados a la Contadura General de fa Nacin.
Los activos 'f pasivos de la Entdad existen en la fecha de corte. diciembre 31 de 2012 Y
registradas se han realizado durante el periodo.
.,' ":~':.~):',.,.~.r
SNIA ADRIANA FERNANDEZ GARZON
SUPERINTENDENTE N.ACtONAL DE SALUD CONT ADO!=< PBLICO
Matricula No. i 3.176 T
SISTEMA
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Fi-PLAN-I108.1(\ -- >
NOTAS EXPliCATIVAS A LA INFORMACiN FINANCIERA
1. De Carcter General:
La Superintendencia Nacional de Salud, cuenta en su estructura orgnica con el Despacho de! Sellar
Supermtendente Nacional de Salud, der cual dependen la Secretara General, a de
Planeacin la Oficina de Control Interno, la Oficina de Tecnologa de la Informacin y cinco
Superintendencias Delegadas, La Superintendencia Delegada de Generacin y
Recursos Econmicos para la Salud, la Superintendencia de Atencin en Salud, la
de Medidas Especiales, la Superintendencia de Proteccin a! Usuario y la
Jurisdiccional y de Conciliacin
N.1.2. Objetivos:
Fijar las polticas de Inspeccin, Vigilancia y Control de! Sistema General de Seguridad Socia: en
Salud.
Evitar que se produzca el abuso de la posicin dominante dentro de los actores de! Sistema
Genera! de Seguridad Social en Salud.
La Entidad aplic los criterios y normas de valuacin de activos y pasivos en particular lO atinente con
las relacionadas en la contribucin de los activos al desarrollo del cometido estatal. tales corno as
depreciaciones y amortizaciones de los activos.
El trabajo de traslado entre unidades requiere de un ansls detallado y minucioso por cada tipo de
tercero y registro que se haya efectuado, lo cual sumado al da a da de la operacin normal de
de la Entidad. y al tiempo [imitado con el que contamos, no ha permitido que se culmine con ia
totalidad de los registros pertinentes.
De acuerdo con las cifras reportadas mensualmente por el Grupo de Recursos Fsicos en el
de almacn y el listado de inventario con corte a 31 de Diciembre de 2012, no se presentan
difereocias con los registros contables en los saldos de los bienes en bodega de consumo
devolutivos.
Miles de peses
Caja Menor I
,
t
Nota: El saldo en bancos por valor de $1.448.701. se ve afectada porque el S!lF NACiN n
el valor de $-2.054.881 miles. que no corresponden a esta Entidad y a la fecha de corte para
se recibi la siguiente respuesta de Hacienda: " En atencin me permito informarle que la Enria""J
tSNS) ser la encarqada de definir s realiza un ajuste para cancelar el reqrstro que a orde'l
de pago N' 221634 1 considerando que el log de audltoria para determinar i?i usuario que f0Ez.)
dicho documento nos ha tomado ms tiempo de! estimado" frente a este punto la SNS decidi no
hacer el ajuste toda vez que lo que se necesita es que eliminen dicho registro y un jo que ha: ia
es afectar nuestros estados financieros con una partida que no corresponde a ninguna
econmica de la Superintendencia Nacional de Salud.
iguaimente. con el fin de seguir dichos lineamientos, como la Entidad cuenta en ei rea IN ,
Adicional a lo anterior. el anlisis objetivo de cada cuenta del balance. se vio afectada con el C8Hl0!C
de personal del rea de contabilidad por el ingreso de funcionaras de carrera administrativa durante
el ao 2012. ya que el conocimiento que sobre !a entidad y la operatividad de sta teian los
profesionales que salieron, no se pudo transmitir pues no se pudo hacer ningn oe
teniendo en cuenta que en el Estado no pueden estar dos personas devengando en el mismo
Otra situacin que afecta los registros contables obedece a que la Supehntendenda Nacic::na; de
Salud. hasta el ao 201:, era una entidad adscrita al Ministerio de la Prcteccn
ejecutora Nmero 360800, Con la escisin de dicha entidad y la creacin del
Proteccin Socia! aparte del Ministerio de Trabajo. la SNS qued adscrita al
de unidad ejecutora 191000, lo anterior conllev a que todos los saldos
comprometidos de! Rezago presupuesta! 2011
.360800 pero como la operacin contable de la vigencia 2012, se hacer con la
2.4 Grupo 12. Inversiones
Las inversiones realizadas no estn sujetas a restriccin por ordenamiento Q eTeCtJ200 cara
cobertura de otros activos o pasivos. Es de anotar que la venta de TES en ocasiones S realiza cor
el fin de cumplir con los compromisos de! gasto y de atender el convenio de reciprocioad con E';
Bancolornbia. que se toma con una anualidad de $3.500,000 miles, los cuales se pueden
en los meses donde hay recaudo de TASA 0.4% de Rgimen Subsidiado. sanciones y otras.
Para la valoracin a precios de mercado, se tom como indicador la curva Cetes: TDE Banco ce
Repblica, determinando la tasa bsica tanto de la fecha de adquisicin como la fecha en ia cual se
est valorizando (31-'12-2012) 'j se procedi a calcular el valor presente neto de cada UCL:l ele ras
inversiones. Este procedimiento se realiza en forma mensual.
Su saldo por $40480,015 miles. a 31 de Diciembre de 2012 est compuesto por los
se relacionan en la tabla siquiente.
71
Fi-PLL\N-ll0810 - S
Valor en miles
15.213. o
entregados en
145.109 185845 -40.
n
Otros deudores 17.292 17288 4
~-----------------------------4------------~------
TOTAL 40.480JJ15 27.040. 13.439.139
Los otros deudores por valor de $17.292 miles. corresponden a empleados por licencias je
enfermedad e incapacidades.
El saldo de este grupo a 31 de Diciembre de 2012 por $1.807.227 miles. se encuentra contormacc
de la siguiente manera. una vez conciliado con movimiento de almacn
Valor en miles
Los Bienes de la Superintendencia estn registrados por su costo de aoouisicin y sobre tOS rrusrnos
no pesa ningn tipo de restriccin o pignoracin.
La Supermtendencia Nacional d-e Salud. posee una planta de qeneracin eictrtca que fue
reclasificada por instrucciones de la CGN, como plantas duetos y tneles la cual se encuerf'd
ubicada en las instalaciones del Mirusterio de la Proteccin Social.
Para estabtecer la depreciacin en todos los activos se utiliz el mtodo OE' linea ,,=C3 tomanoo
como base el costo ajustado de los bienes 'f la Vida til de confomudac con la normatvcad
por la Contadura General de La Nacin.
FH'LA,N-ll0810 - \/5
Los vehculos de la Entidad que estaban en bienes muebles en bodega, se volvieron a colocar al
servicio de ahi que se encuentre que disminuy esa cuenta y se increment la de vehculos.
Valor en miles
Cargos diferidos
Representa el valor de los elementos de consumo que se encuentran en Bodega por $299.714
los cuales se amortizan a medida en que se incurren os gastos, cabe anotar que el
utilizados depende de las necesidades solicitadas por cada una de dependencias
Intangibles:
Su saldo a 31 de Diciembre de 2012 por $10. '178 979 miles, representa las obligaciones causadas y
su clasificacin es la siguiente:
Valor en miles
l'
Retefuente
pagar
e CA por
319.856
El saldo de la cuenta bienes y ser ."icios que a 3i de Diciembre de 2012, vale $2.977 3
saldo de acreedores por valor de 5637.769 mires. contienen las cuentas que se obiiga;'cn por
compromisos contradas por concepto de prestacin de servicios profesionales 'j bienes que forman
palie del Rezago Presupuestal constituido a diciembre 3 de 20 2.
La retencin en la fuente corresponde l los valores descontados en el mes de Diciembre rUe s,;
cancelan en el mes de Enero de 2013
Acreedores
Valor en miles
a cancelar en ei ao
Servicios Pblicos
'7 '("'""
~.,.~
PROSPE
PARA
Cooperativas
Aportes a seguridad
1,330 por concepto
socia! en salud
descuentos de nmina
fomento,
569
631.768
Fi-PL-'XNll0S10 - ~,
Otras Cuentas por Pagar:
El saldo de las otras cuentas por pagar por la suma de $6.22'1.6513 miles, corresponde en su
a las consignaciones sin identificar que no pueden ser aplicadas a la cartera por no contar con ei
tercero deudor
los valores que sean acreedores por mayores valores consignados por concepto de se
compensarn oportunamente al momento de liquidar la TASA de la vigencias 20i3
Valor en miles
Nmina
Valor a cancelar en Julio de I
53211 20:2. i
I Vacaciones
53R .d6S1 Valor a cancelar en Julio de
~, , ! 2012v
i
I Prima de Servicos
JTOTAL 1.402.5051
CONCEPTO VALOR
TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE
CUNDINAMARCA
16KE5,OO
Con la expedicin de la Resolucin 1900 de diciembre 30 de 2009. la SNS adopt lOS criterios para
la valoracin de los Pasivos Contingentes por Actividad Litigiosa, en cuanto a la valoracin cualitativa
de los procesos judiciales que se instauren en contra de la Entidad, entre los cntencs de calificacin
tenemos:
Una vez calificado si sta arroja un valor igualo superior al 50% de riesgo de prdida. se entrara a
provsionar el 100% de las pretensiones econmicas, en caso contrario no se har
Su saldo por la suma de $79.483.587 miles. corresponde al valor causado por concepto de Tc"SA de
Ve vigencia 2013, la cual se cobr con fecha de pago el 12 de diciembre de 2013 Y al valor causado
%
segn 10 reportado por el Ministerio de Salud y de la Proteccin Social, por concepto del 04 de
Rgimen Subsidiado, a os intereses de mora que se pagaron y causados en forma mensual
De acuerdo con el Decreto 1280 de 2008 que modifica el Decreto 1405 de 1999 'Ei re pago de i3
tasa en los plazos fijados por la Superintendencia Nacional de Salud. causara los intereses de mora
aplicables al Impuesto de renta y Cornpternentarios" les cuales se calculan desde la fecha :irite
pago y el momento en que se consignan efectivamente Jos recursos a favor de La
de acuerde a lo establecido en el artculo 3 de la ley 1066 de 2006
Valor en Miles
CUENTA
Intereses de mora
481047 Aprovechamientos
TOTAL
,..----------------------.,..-------_ .
,----
CONCEPTO VALOR
I-S-U-e--d-O-S-j- -s-a-a-ri-C-s---------------+-------a.999.6GS
Contribuciones imputadas
Corresponde a tos valores causados para el funcionamiento en desarrollo de actividades que tienen
relacin directa con la operacin bsica o cometido estatal de la Superintendencia. Su saldo l 31
diciembre de 2012 por $24.265 396 miles. est compuesto de la siguiente manera
Valor en miles
I~ Contribuciones imputadas
------__----__----__--__--__---4----------------------~
I Contribuciones efectivas .420.6:361
1 Aportes sobre nmina 3078671
I Gastos generales {,775,552
ITI_mo-p_Tu-Ae-Ls_t-o-s-,-c-o-n-tr-ib-U-!C-i-O-n-e_s
__ y_t_a_s_a_s ~-------------------3-C-,-5-8-9l
~
24,265.396 i
Valor en miles
CUENTA
Comisiones y otros gastos
580238 bancarios
Perdida por valoracin ele
580568
58057'; 3044'
venta de TES
PROSPERIDAD
PARA
Ajustes de ejercicios
581588 anteriores gastos de
Administracin
stes de ejercicios
581589
~----_. __.__ ._-_.-- _.. _ .._.. _+ ~astes
- de Operacin
TOTAL
Segi:m concepto emitido por la Contadura General de la Nacin, los ajustes que
periodos cerrados se deben contabilizar en la cuenta 5815 (ajustes ejercicios anteriores)
El saldo por la suma de $15.173.369 miles, refleja los posibles ingresos a recibir por parte de OS
Municipios en cumplimiento a lo establecido en la Ley 1122 de 2007, aporte de! 0201 del Rgirnell
Subsidiado.
La Ley 1122 de 2007 indica que los Municipios realizarn una Autoliqudacin y pagarn a I,,
Superintendencia Nacional de Salud, el 0.2% sobre os recursos del Rgimen
obstante. con la expedicn de la Ley 1438 de 2011 dicho porcentaje se increment del 02'~i;) al 04'~<
y con giro directo a partir de! mes de abril de 20 1 por parte del Minlsteric de Salud y de !2
Proteccin Social. El saldo de esta cuenta refleja los valores dejados de recibir de los aos
anteriores, es decir. desde 2007 al 2010, los cuales se encuentran en procesos en cobro C08Ct:\lC y
Persuasivo de la Superintendencia Nacional de Salud para su recuperacin.
Con la expedicin de la Ley 1438 de 2011. las murtas que imponga la SNS son recursos de
la Entidad.
2.24 Informes
,,
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SONIA ADRIANA FERNANDEZ GARZON
"
<::;
eHTlDI\D SUPERINTENDENCIA NAClONI\t. DE Sl\t.UD ','
4.1.10.03 INTERESES 83000000 E.s.E. HOSPITAL LOCAL SAN JUAN DE PUE!' o 193
4.1.10.03 INTERESES 220113650 E.S.E. HOSPITAL LOCAL SAN FERNANDO - o 4
4.1.10.03 INTERESes 220113667 E.s.E. HOSPITAL LOCAL SAN MARTIN DE le o 8
4.1.10.03 INTERESES 220113760 E.S.E. CENTRO DE SALUD CON CAMA VITA o 592
4.1.10.03 INTERESES 220113244 E.S.E. CENTRO DE SALUD GIOVANI CRISTIN o S
4.1.10.03 INTERESES 220113042 E.s.E. HOSPITAL LOCAL DE ARENAL MANU o 35
4.1.10.03 INTERESES 91700000 E.5.E. HOSPITAL LOCAL SAN JOSE DE ACH o 35
4.1.10.03 INTERESES 220113838 E.S.E. HOSPITAL LOCAL TURBANA TURBA o 4
4.1.10.03 INTERESES 923270840 E.s.E. HOSPITAL LOCAL SANTA ROSA DE 1I o 4
4.1.10,03 INTERESES 220513001 E.s.E. HOSPITAL lOCAL CARTAGENA DE IN o 166
4.1 10 03 INTERESES 270113442 ESE. HOSPITAL LOCAL MARiA LA BAJA o 10
4.1.10.03 INTERESES 270113440 E.S.E. CENTRO DE SALUD SAN FRANCISCO o 34
41.10.03 INTERESES 270113430 ESE. DEL MUNICIPIO DE MAGANGU o 26
4.1.10.03 INTERESES 923271286 E.S.E. HOSPITAL LOCAL SANTA CATALINA ( o 35
4.1.10.03 INTERESES 923270083 E.S.E. HOSPITAL DE HATILLO DE LOBA BO o 32
4.1.10.03 INTERESES 220154000 E.S.E HOSPITAL REGIONAL SUR ORIENTAL o 26
41.10.03 INTERESES 220254000 E.S.E. HOSPITAL REGIONAL OCCIDENTE N o s
4.1.10.03 INTERESES 120554000 E.S.E. HOSPITAL REGIONAL NORTE o 19
4.1.10.03 INTERESES 267873678 E.S.E. HOSPITAL SERAFIN MONTANA CUEL o 7
4.1.10.03 INTERESES 220173547 E.S.E. HOSPITAL SAN SEBASTlAN - PIEDRAS o 34
4.1.10.03 INTERESES 220405360 E.S.E. HOSPITAL DEL SUR GASRIELJARAMI o 41
4.1.10.03 INTERESES 185305000 ESE. HOSPITAL ATRATO MEDIO ANTIOQl o 8
4.1.10.03 INTERESES 90100000 E.S,E. HOSPITAL NUEVO HORIZONTE o 1203
4.1.10.03 INTERESES 229611001 E.s.E. RAFAEL URIBE URIBE o 62838
4.1.10.03 INTERESES 126423000 E.S.E. HOSP!TALSAN JOSE -TIERRAlTA o lSl
4.1.1003 INTERESES 127723000 E,S.E. HOSPITAL LOCAL MONTELIBANO o 165
4.1.10.03 INTERESES 264623417 E.s.E. SANTA TERESITA o 32
4.1.l0.03 INTERESES 261423168 E.S.E. CAMU CHIMA o 419
4.1.10.03 INTERESES 220123570 e.s.E. CAMU DE PUEBLO NUEVO - PUEBLO o 8
4.1.1003 INTERESES 220123660 E.S.E. CAMU SAN RAFAEL SAHAGN o 132
4.1.10.03 INTERESES 220123586 E.S.E. CAMU PUR1SIMA - PURSIMA o 271
4.1.1003 INTERESES 220123574 E.S.E. CAMU PUERTO ESCONDIDO o 12
4.11003 INTERESES 220123672 E.S.E. CAMU SAN ANTERO - SAN ANTE RO o 12
4.1.10.03 INTERESES 220123580 E,$.E. CAMU EL DIVINO NIO - PUERTO LlE o 823
4.1.10.03 INTER.ESES 923271007 E.S.E. CAMU DE MOITOS o 1250
4,1.10.03 INTERESES 220123300 E.S.E. CENTRO DE SALUD COTORRA o 309
4.1.10.03 INTERESES 220123464 E.s.E. CAMU MOML o 67
4.1.10.03 INTERESES 220123079 E.S.E. CAMU DE BUENAVISTA BUENAVIST o 106
4.1.10.03 INTERESES 220141885 E.s.E. LAURA PERDOMO DE GARCA o 9
4.1.10.03 INTERESES 220241548 E.5.E. CENTRO DE SALUD SAN JUAN DE ole o 8
4.1.1003 INTERESES 220141378 E,S.E JUAN RAMON NUEZ PALACIOS- LA o 7
4.1.10.03 INTERESES 220141244 UAE. DE SALUD DE ELlAS - HUILA o 4
4,1.10.03 INTERESES 220141349 E.S.E. HOSPITAL LOCAL MUNICIPAL DE HO o 35
4.1.10.03 INTERESES 270141872 UAL DE SALUD DE VlLLAVlEJA o 6
4.1.10,03 INTERESES 220241206 E.S.E. ANA SILVIA MALDONADO JIMENEZ o 5
4.1.10.03 INTERESES 220141660 EH. NUESTRA SEORA DE LAS MERCEDE O 5
4,1.10.03 INTERESES 220241503 E.S.E. MUNICIPAL DAVID MOLiNA MUOZ O 5
4.1.10.03 INTERESES 220152227 E.S.E. HOSPITAL CUMBAL O 13
4.1.10,03 INTERESES 923270345 E.s.E. CENTRO DE SALUD BElEN NARIO O 146
4.1.10.03 INTERESES 220152320 E.S.E, CENTRO HOSPITAL GUAITARIlLA O 6
4.1.10.03 INTERESES 84300000 E.S.f. CENTRO HOSPITAL LUIS ANTONIO M O 7
4.1.10.03 INTERESES 85100000 E5.E. CENTRO DE SALUD DE PUERRES PU O 5
4.1.10.03 INTERESES 220152207 E.$.E. CENTRO DE SALUD - CONSAC O 6
4.1,10.03 INTERESES 220152565 E.S.E. CENTRO DE SALUD DE PROV1DENCIA O 5
4,LlO,03 INTERESES 225866001 E.$,E. SALUD PEREIRA O 87
41.1003 INTERESES 923270978 E,S.E. CENTRO 1-PIENDAMO O 81
4.1.10.03 INTERESES 923270949 E.s.E. POPAYAN O 474
4.1,10.03 INTERESES 215027050 MUNICIPIO DE ATRATO O 66
4.1.10.03 INTERESES 260127787 E.S.E. HOSPITAL SAN JOSE DE TAOO O 11
4,1.10.03 INTERESES 213027430 MUNiCIPIO DE MEDIO BAUD O 35
4,1.1003 INTERESES 212527425 MUNiCIPIO DE MEDIO ATRATO O 65
41.1003 INTERESES 923271453 E.5.E, HOSPITAL LOCAL DE REMOLINO O 4
4.1.10.03 INTERESES 121947000 ESE. HOSPITAL DE CHIBOLO - CHIBOLO O 8
4.1.10.03 INTERESES 220147703 E.S.E. HOSPITAL LOCAL DE SAN ZENON O 1079
4.1.10.03 INTERESES 122547000 E.s.E. HOSPITAL LOCAL DE TENERIFE TEN O 6
4,1.10.03 iNTERESES 220147161 E.S.E. HOSPITAL CERRO DE SAN ANTONIO O 318
4,1.10.03 INTERESES 220147541 E.s.E. HOSPITAL DE PEORAZA PEDRAZA O 4
4,1.10.03 INTERESES 220147745 E.s.E. HOSPITAl DE SITIONUEVO - SITIONU O 365
4.1.10,03 INTERESES 123347000 [.S.E, HOSPITAL FRAY LUIS DE LEON .. PLA O 23
4.1.10.03 INTERESES 260747268 [.S.E, HOSPITAL LOCAL DE EL RETEN O 4
4.1.10.03 INTERESES 123147000 EH. HOSPITAL SANTANDER HERRERA - O 3341
4,1.10.03 INTERESES 124247000 E.S,E. HOSPiTAL LOCAL DE CONCORDIA - C O 4
4.1.10.03 INTERESES 124047000 ESE. HOSPITAL lOCAL DE ALGARROBO - ~ O 437
4,1.10,03 INTERESES 82900000 E.SE HOSPITAL LOCAL NUEVA GRANADA O S
4.1.10.03 INTERESES 121447000 E.S.E. HOSPITAL LOCAL SANTA BRBARA D O <1
4.1.10.03 INTERESES 220115425 E.S,E. CENTRO DE SALUD MACANAL 7
4,1,10.03 INTERESES 270115762 E.$.E. CENTRO DE SALUD SANTA BARBAR O 4
4.1.10.03 INTERESES 220315232 E.S,E. CENTRO DE SALUD SAN PED~ O <1
4.1.10.03 INTERESES 220115763 E<S.E.CENTRO DE SALUD MANUEL AlBE O <1
4.1.10.03 INTERESES 270115681 E.S.E. CENTRO DE SALUD SAN PABLO DE B O 4
4,1.10.03 INTERESES 220115511 E,S.E. CENTRO DE SALUD NUESTRA SEOR O 91
4.1.10.03 INTERESES 220115293 E.S.E. CENTRO DE SALUD SAN ANTONIO DI O 242
4,1.10,03 INTERESES 220115106 E.SE CENTRO DE SALUD DE BRICEO O 32
4,1.1003 INTERESES 96600000 E.$.E. CENTRO DE SALUD DEL MUNICIPIO ( O <1
4.1.1003 INTERESES 270115135 E.S.E. CENTRO DE SALUD CAMPOHERMOS O 4
4.1.10.03 INTERESES 220115514 ES.E. CENTRO DE SALUD JORGE GONZALE O 4
4.1..10,03 INTERESES 220115500 E.$.E. PUESTO DE SALUD DE OICATA O 4
4.1,10.03 INTERESES 27011$401 E5.E. NUESTRA SENORA DE lAS VICTORIA! O 33
4.1,10,03 INTERESES 121470000 E.5.E HOSPITAL SANTA CATAUNA DE SENA O 480
4.1.10,03 INTERESES 923271218 E,S.E. SAN JUAN DE BETUlIA O 50S
4,1.10.03 INTERESES 220170713 E5.E. HOSPITAL DE SAN ONOFRE O 186
4.1.10.03 INTERESES 923271277 E.S.E. CENTRO DE SALUD SAN JOSE - TOLU O 35
4.1.10.03 INTERESES 220170508 E.S.E. CENTRO DE SALUD OVEJAS
4.1.10.03 INTERESES 220170717 E.S.E. CENTRO DE SALUD SAN PEDRO SU(
O
4
481
4.1.10,03 INTERESES 220270429 ES.f. CENTRO DE SALUD DE MNAGUAl O 156
4.1.10,03 INTERESES 220170418 E.S.E. CENTRO DE SALUD LOS PALMITOS O 591
4.1.10,03 INTERESES 220170265 E5.E. CENTRO DE SALUD DE GUARA N DA O 6
4.1.10.03 INTERESES 22027042.9 E.s.E. CENTRO DE SALU O 4051
4.1.10,03 INTERESES 220120250 s.s.s. HOSPITAL DE El PASO HERNANDO O 12
4.1.10,03 INTERESES 92400000 E5.E. HOSPITAL JOSE ANTONIO SOCARRA O 21
4.1.10.03 INTERESES 120244000 E.$.f. HOSPITAL SAN LUCAS EL MOliNO O 4
4.1.10.03 INTERESES 120544000 HOSPITAL ARMANDO PA8N LPEZ - MM O 15
4.1.10.03 INTERESES 220144090 E.s.E. HOSPITAL SANTATERESA DE JESUS e o 21
4.1.10,03 INTERESES 220144420 s.s.s, H05PITAL DONALDO SAUL MORON , O 116
4.1.1.0.03 INTERESES 923271217 ES.E. HOSPITAL SAN RAFAEL ALBANIA o 6
4,1.10.03 INTERESES 923271211 I.P.5J. SUPULA WAYUU o 6
4.1.10.03 INTERESES 220115368 s.s.e; CENTRO DE SALUD MUESTRA SEOR O 33
4.1.10.03 INTERESES 270115518 E.S.f. SALUD PAJARITO O 291
4.1.10.03 INTERESES 86600000 LS.E. CENTRO DE SALUD SAN ANTONIO O 6
4.1.10.03 INTERESES 270115403 E.S.E. CENTRO DE SALUD LA UVITA O 39
4,1.10.03 INTERESES 123315000 ESE. HOSPITAL ESPECIAL DE CUSAR - Cl o 35
4.1.10.03 INTERESES 220115226 ESE. CENTRO DE SALUD LAGOSAlUD DE ( o 32
4.1.10,03 INTERESES 923269412 E.S.E. CENTRO DE SALUD HECTOR PINEDA O 288
4.1.10.03 INTERESES 119797000 DEPARTAMENTO DEl VAUPES o 7062
4.1.10.03 INTERESES 116363000 DEPARTAMENTO DEL QUIN DIO o 1
4.1,10.03 INTE.RESES 210108001 MUNICIPIO DE BARRANQUllLA O 51523
4.1.10.Q3 INTERESES 215808558 MUNICIPIO DE POlONUEVO o 97
4.1.10.03 INTERESES 218168081 MUNICIPIO DE BARRANCA8ERMEJA O 23
4.1.10.03 INTERESES 217668276 MUNICIPIO DE FLORIDABLANCA o 66
4.1.10.03 INTERESES 212068820 MUNICIPIO DE TONA 11
4.1.10.03 INTERESES 210668406 MUNICIPIO DE lEBRIlA
O 12
4.1.10,03 INTERESES 212.676126 MUNICIPIO DE CALIMA O 10
4.1.10.03 INTERESES 210176001 MUNICIPIO DE CAU O 5436
4.1.10.03 INTERESES 1.17676000 DEPARTAMENTO DEL VALLE DEL CAUCA O 74560
5.1.11.17 SERVICIOS PUBLlCOS 234011001 E.5.P. EMPRESA DE ACUEDUCTO '( ALCAN o 7475
5.2.11.1S SERVICIOS PUBlICOS 234011001 LS.P. EMPRESA DE ACUEDUCTO '( ALCAN O 11288
73
i
~9.~&2~~
CONTRALORlA DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
DIRECCION DE VIGILANCIA FISCAL
VIGENCIA 2012
TIPO DE
CODIGO CUANTIA (Mlls)
No DESCRIPCiN DEL HALLAZGO HALLAZGO
HALLAZGO
A D F P
Ejecucin Presupuestal
La SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD, presenta baja ejecucin de los recursos aforados en la
vigencia 2012, toda vez que del presupuesto asignado en cuanta de $112.117 millones, se ejecut el 35%
1 1802002 equivalente a $38.937 millones, contraviniendo los principios presupuestales (planificacin, anualidad y la
programacin integral) estipulados en el Estatuto Orgnico del Presupuesto, fundamentalmente por la no
adquisicin de la nueva sede y la baja ejecucin del proyecto de "Diseo, Implantacin e Implementacin de
Sistema de Infonmacin de la SNS. X
Seguimiento al Plan Anual de Gestlon PAG: Para la realizacin del seguimiento al cumplimiento del Plan Anual
de Gestin de la Superintendencia Nacional de Salud SNS -, se tom una muestra significativa de las actividades
ms relevantes que conforman los procedimientos asociados con los principios de Ive
que se propusieron las
Superintendencias Delegadas para la Generacin y Gestin de los Recursos Econmicos para la Salud, Atencin
en Salud, Proteccin al usuario y la Atencin Ciudadana y Medidas Especiales.
De acuerdo al seguimiento de cumplimiento que la oficina de controllntemo realiz al PGA 2012. la entidad
obtuv un 84.3% de ejecucin a travs de sus doscientos veinticinco (225) indicadores, distribuidos en los trece
(13) procesos que componen el mapa de procesos de la institucin.
La SNS mediante la Resolucin 3756 del 15 de diciembre de 2011, aprob los procedimientos y actividades a
desarrollar en el cumplimiento de su misin instituconal para la vigencia 2012 y que conforman su Plan Anual de
Gestin - PAG.
En el seguimiento realizado al cumplimiento de estas actividades se evidencia que a pesar que se programaron
las siguientes 8 actividades no se realizaron:
2 1101002
Auditoras a las EPS's, las empresas de medicina prepagada y servicios de ambulancia prepagada
Auditoras al FOSYGA
Estudio sobre subsidio cruzado
Seguimiento a la rendicin de la cuenta
Instalacin y acompaamiento a las auditora externas a EPS
Seguimiento a la gestin de los Agentes Interventores, liquidadores y contra lores
Manual de Seguimiento planes de intervencin
Evaluacin de controles.
La entidad aduce entre otras razones para no dar cumplimiento a dichas actividades, traslados presupuestales,
personal insuficiente, no haber hallado respuesta a los estudios de mercado, aunque en algunos casos se efectu
la modificacin de las metas es preciso sealar, que la no ejecucin de dichas actividades tiene una incidencia
directa en el cumplimiento de la poltica consistente en "Promover el ejercicio del Buen Gobierno, en bsqueda de
la modernizacin, eficiencia y eficacia acministrativa"
x
Indicadores: De conformidad con lo dispuesto en el articulo 6' del Decreto 1018 de 2007 es funcin de la Oficina
de Planeacin ~Establecer los ndices y los indicadores necesarios para garantizar un adecuado control de
3 1202002 gestin a lOS planes y actividades de las dependencias de la Superintendencia", as 'como efectuar seguimiento y
anlisis de datos de los indicadores de confonmidad con la nonma NTCGP 1000:2009, por lo cual se pudo
evidenciar por la CGR Que persiste el nallazqo planteado en la Vigencia 2011, asociada a la fonmulacin, medicin X
CONTABILIZACION DEL TERMINO DE CADUCIDAD EN PROCESOS SANCIONATORIOS
Dispone la Resolucin 1212 de 2007, en relacin con la Publicidad de los Actos Administrativos, en su "Artculo
16. Notificacin personal Articulo 5'. del proceso sanconatono .. Caducidad de la potestad sancionatoria.
En la revisin realizada al expediente sancionatorio administrativo No. 0413200900217 del Municipio de Pradera-
Valle 2009, adelantado por la Superintendencia Delegada para la Generacin y Gestin de Recursos Econmicos
para la Salud, en virtud de los resultados la visita inspectiva ordenada mediante auto de visita No. 1552 de 25 de
septiembre de 2008, se observ que el mencionado proceso fue aperturado mediante acto administrativo No.
02775 de 30 de abril de 2009 en contra del Municipio de Pradera y del seor GUIDO GERMAN CAICEDO, en su
calidad de Alcalde de dicho ente territorial por incumplimiento de lo establecido en la Resolucin 3042 de 2007 en
cuanto al manejo independiente de la contabilidad y el presupuesto, el manejo y constitucin de las Cuentas
Maestras, y en relacin con las diferencias presentadas en las ejecuciones presupuestales tanto de ingresos
como de gastos durante la vigencia de 2008.
En desarrollo del Proceso Administrativo se expiden la Resolucin No. 42010-002064 del 3 de septiembre de
2010 mediante la cual se sancion a los investigados; la Resolucin No 03230 del 31 de diciembre de 2010 que
modifica el artculo tercero y pargrafo de la Resolucin antenor, y Resolucin No. 02364 de 23 de septiembre de
1201004
2011 que modifica parcialmente la Resolucin 3230 en su artculo cuarto.
No se evidenci en el acervo probatorio que hayan sido enviadas citaciones al domicilio de los investigados, para
surtir la respectiva notificacin, as como tampoco existen documentos que certifiquen que se haya realizado la
notificacin personal o por edicto de la resolucin en mencin.
La Superintendencia Delegada de Generacin y Gestin de Recursos Econmicos para la Salud, mediante
Resolucin 03955 de 13 diciembre de 2012 declara la caducidad su facultad sancionatora en razn a que haban
transcurrido ms de 3 aos desde la expedicin del auto de apertura de investigacin N 02775 del 30 de abril de
2009, sin que la SNS hubiera notificado la Resolucin No. 42010-002064 del 3 de septiembre de 2010 mediante
la cual se sancion a los investigados; revoca la misma resolucin por considerar que como la resolucin no fue
notificada nunca produjo efectos y que le impidi a los investigados ejercer su derecho a la defensa y de
contradiccin respecto a la decisin emitida en su contra, finalmente ordena el archivo y cierre definitivo de las
actuaciones adelantadas.
Como se puede observar la SNS, no realiz las actuaciones necesarias a fin de lograr la notificacin d
En la revisin realizada al expediente senconatorc administrativo No. 0413201000042 del Municipio de Ubat-
4 Cundinamarca 2009 adelantado oor la Suoerintendencia Deleqada para la Generacin v Gestin de Recursos X
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
VIGENCIA 2012
TIPO DE
CODIGO CUANTIA (Mlls)
No DESCRIPCiN DEL HALLAZGO HALLAZGO
HA~GO
A D F P
SUJETOS PASIVOS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO
"Artculo 25: El superintendente, los superintendentes Delegados y seccionales, mediante resolucin motivada
podrn sancionar.
En el auto de apertura hay cargos contra el Departamenlo del Vaups, el Gobemador y la ex Secretaria de Salud.
En el Proceso administrativo sancionatorio No. 0413200900080 contra el departamento del CAQUETA, Instituto
Departamental de Salud del Caquet, adelantado por la Superintendencia de Generacin y Gestin de Recursos
inieionn m~nion', " ,'n '-In '-In 7, 1A ;.~ ?~ i,,nin ?MQ Og fn~, oIomn eocnno ~n enn'" n~1 x
Artculo 60 del Cdigo Contencioso Administrativo, establece el deber de resolver los recursos de va gubernativa
en un trmino de 2 meses, vencido el cual el funcionario competente no queda eximido de responsabilidad.
En los siguientes procesos, la entidad ha tardado ms de 2 meses e incluso hasta ms de un ao, para resolver
recursos de via gubernativa.
Hallazgo con alcance disciplinario de conformidad con lo establecido en el numeral 1 de los artculos 34 y 35 de la
Ley 734 de 2002.
Dispone la Resolucin 3140 de 2011, en sus artculos 32 Auto de iniciacin; 34 Trmino para rendir descargos y
37 Adopcin de la decisin.
La entidad en su respuesta plantea que sus vigilados tienen pleno conocimiento del procedimiento, y en relacin
con los 9 meses transcurridos sin que se adopte la decisin de fondo, expone la entidad que se debe a que se
consagro 2 etapas procesales previo a la expedicin de la resolucin sancin; as como situaciones de movilidad
de personal, lo cual no desvirta el hallazgo formulado.
7 X
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
DIRECCION DE VIGILANCIA FISCAL
s:.~~g.'3,~
ANEXO 1: MATRIZ DE CODIFICACiN DE HALLAZGOS
VIGENCIA 2012
TIPO DE
CODIGO
No DESCRIPCiN DEL HALLAZGO CUANTIA (MlIs) HALLAZGO
HALLAZGO
A D F P
La efectividad de una sancin administrativa pecuniaria est dada por su cobro efectivo.
En los siguientes procesos con sancin debidamente ejecutoriada no se ha trasladado ni iniciado la gestin de
cobro coactivo a que haba lugar
La Resolucin Sancin qued en rme el 6 de junio de 2012, y hasta la fecha no ha sido remitida a la Oficina
Asesora Jurdica para la gestin de cobro.
Situacin que permite que se inicie la contabilizacin del trmino de prescripcin de la accin de cobro de la
sancin impuesta al investigado, en consideracin a que transcurridos entre 8 y 12 con posterioridad a la
expedicin y firmeza de los actos administrativos que imponen sancin, no se evidencia que la Oficina Jurdica
haya ejercido la gestin de cobro coactivo, el hallazgo con alcance disciplinario en virtud de lo previsto en el
numeral 1 de los articulas 34 y 35 de la Ley 734 de 2002.
8 X
Procesos Sancionatorios Administrativos vs Principales Motivos de PQR Formulados por los Usuarios
2. Sancionar en primera instancia a las entidades Administradoras de Planes de Benecos de Salud (EAPB) que
pongan en riesgo los derechos de atencin en salud de los usuarios del Sistema General de Seguridad Social en
Salud; (... r.
De acuerdo con la informacin contenida en el informe de Gestin de la Superintendencia Delegada para la
Proteccin al Usuario y la Participacin Ciudadana los cinco (5) principales motivos por los cuales se recibieron
rectamos durante la vigencia 2012 de los regmenes contributivo y subsidiado fueron:
Restriccin en el acceso por falta de oportunidad en la atencin 41 %.
1201004
Restriccin en el acceso por demoras en la atencin 16%.
Restriccin en el acceso por demoras en la autorizacin 10%.
Restriccin en el acceso por fallas en la afiliacin Limitaciones en la Informacin. 6%
Restriccin por razones econmica o de capacidad de pago 5%
Teniendo en cuenta que en la vigencia 2012 se tramitaron 113.242 peticiones relacionadas con los 5 motivos
antes seatados, de acuerdo con la informacin entregada por la Superintendencia Delegada para la Proteccin
al Usuano y la Participacin Ciudadana se pudo determinar que en virtud de dichas peticiones durante la vigencia
2012 se aperturaron solamente 81 procesos sanclonatoros relacionados con la restriccin_al acceso, de 117
traslados efectuados, por lo cual haciendo un anlisis comparativo de la cantidad de solicitudes presentadas por
los usuarios, que fueron debidamente clascadas por la Delegada, se puede observar que es decente el
ejercicio de la facultad sancionatoria.
9 X
EJERCICIO DE LA FUNCION DE CONTROL POR PARTE DE LA SUPERINTENDENCIA DELEGADA DE
ATENCiN EN SALUD
La Supenntendencia Delegada para la Atencin en Salud, tiene como objetivo principal, el de ejercer la
Inspeccin, la VigilanCia y el Control del aseguramiento en salud, la calidad de la atencin en salud, la
implementacin del sistema obligatorio de la garanta de la calidad entre otros (Resolucin 214 del 2012), de
acuerdo con ro establecido en las siguientes normas: Ley 100 de 1993, Ley 1122 de 2007 y la Ley 1438 de 2011.
Haciendo un anlisis de la relacin de procesos sanconatonos vigentes requerida por el equipo auditor a la
1201004 Superintendencia Delegada para la Atencin en Salud se observa, que si bien se entregaron datos de 1542
procesos sancionatorios en trmite, revisando las clasificaciones de los motivos o hechos que dieron origen a los
mismos, se observa que del total, 1167 procesos son por no reporte de circular nica, y solamente 34 procesos
en trmite y 61 sanciones impuestas. estn asociados con la calidad de la atencin en salud, por lo que observa
el equipo auditor, que teniendo en cuenta la cnsls de la salud en Colombia entre otros aspectos por la calidad en
la prestacin de la misma, la SNS no ejerci con rigor la funcin sancionatoria en aspectos de tanta trascendencia
que en muchos casos implican el riesgo de la prdida de una vida.
10 X
@ CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
DIRECCION DE VIGILANCIA FISCAL
VIGENCIA 2012
TIPO DE
CODIGO DESCRIPCiN DEL HALLAZGO CUANTIA (Mlls) HALLAZGO
No
HALLAZGO
A D F P
OPORTUNIDAD DEL EJERCICIO DE LA FUNCION JURISDICCIONAL
Dispone el articulo 126 de la Ley 1438 de 2011 en relacin con la funcin jurisdiccional de la Superintendencia
Nacional de Salud:
"(. .. )
Modificar el pargrafo 20 del articulo 41 de la Ley 1122 de 2007, el cual quedar asi:
La solicitud dirigida a la Superintendencia Nacional de Salud. debe expresar con la mayor claridad, la causal que
la motiva, el derecho que se considere violado, las circunstancias de tiempo, modo y lugar, asi como el nombre y
residencia del solicitante. La accin podr ser ejercida, sin ninguna formalidad o autenticacin, por memorial,
telegrama u otro medio de comunicacin que se manifieste por escrito, para lo cual se gozar de franquicia. No
1201100
ser necesario actuar por medio de apoderado. Dentro de los diez das siguientes a la solicitud se dictar fallo, el
cual se notificar por telegrama o por otro medio expedito que asegure su cumplimiento. Dentro de los tres dias
siguientes a la notificacin, el fallo podr ser impugnado. En el trmite del procedimiento jurisdiccional prevalecer
la informalidad"
En el desarrollo de la auditoria se pudo evidenciar que de un total de 679 solicitudes recibidas para el ejercicio de
la funcin jurisdiccional, 667 fueron resueltas dentro de un trmino superior a 10 das hbiles, contraviniendo el
carcter sumario del proceso establecido en la Ley 1438 de 2011 para el ejercicio de la funcin jurisdiccional.
Hallazgo con presunto alcance disciplinario, en virtud de lo previsto por el numeral 1 de los articulas 34 y 35 de la
Ley 734 de 2002.
La entidad en su respuesta aduce razones como el cambio normativo, los traslados por parte de los jueces
laborales, escaso recurso humano, el incremento exponencial de solicitudes, la lentitud de la oficina de correo
postal, factores que considera la CGR, debern ser avaluados por la autoridad de control disciplinario, pero que
no desvirtan el hallazgo planteado,
11 x
Analisis de Fondo de solicitudes para el ejercicio de la Funcin Jurisdiccional
Revisado el expediente adelantado en ejercicio de la funcin julisdiccional por solicitud fonnulada por la Seora AORIANA
LOPEZ CIFUENTES con cdula de ciudadana No. 51.942.142 de Bogot, en la cual solicita un reconocimiento econmico por
parte de COMPENSAR EPS, por la atencin recibida en la Clnica de la Mujer, entidad no incluida en la red prestadora de la
mencionada EPS, La Superintendencia delegada para la Funcin Jurisdiccional y de Conciliaciones no declar el
reconocimiento a favor de la peticionaria, quien interpuso recurso de apelacin, el cual fue resuelto por el Tribunal Superior del
Distrito Judicial de Bogot D.C., mediante fallo del 30 de agosto de 2012, en el cual seala:
"( .. )
Pues bien, del examen de las probanzas obrantes en el expediente, se colige que si bien el Hospital Universitario San Ignacio
prest sus servicios a la demandante en Urgencias, este supuesto per se, no implica que se haya cumplido en debida fonna
con la atencin que la usuaria requera del Sistema de Seguridad Social en Salud, como quiera que no se realizaron los
exmenes suficientes para tener certeza del diagnstico dado de gastroenteritis viral y suministrar un tratamiento adecuado a
la accionante para contrarrestar la patologa que realmente presentaba y de esta manera salvaguardar los derechos
fundamentales a la salud y la vida, por cuanto ese diagnstico fue descartado en la Clnica de la Mujer con el anlisis
coprolgico que no se recolect en el anterior ente hospitalario, as las cosas, sin mayores elucubraciones se evidencia un
trato completamente diferencial en la prestacin del servicio, pese a que la accionante manifest los mismos sntomas en las
(sic) IPS referida, se vislumbra un manejo mas adecuado en la Clnica de la Mujer, en tratndose de una Urgencia, pues esa
IPS explor con mayor cautela las posibles causas del dolor abdominal de la demandante, antes de dar la orden de salida; por
12 1201100
lo tanto, en sentir de la Sala, la decisin de la peticionaria no fue caprichosa pues la atencin dada en el centro hospitalario no
pude considerarse satisfactoria si no se agotaron los recursos mdicos suficientes para establecer las causas de las dolencias
de la actora que ameritaban procedimientos quirrgicos, inclusive.
Como colorario de todo lo anotado, se estima que la decisin adoptada por el superintendente delegado para la Funcin
Jurisdiccional y de Conciliacin, no es ajustada a derecho y, como corolario, se impone la revocatoria del fallo impugnado para
en su lugar, condenar a la demandada a pagar a la accionante la suma de $9.927.228, sufragada por concepto de atencin en
urgencias de la Clnica de la Mujer, durante los das 9 a 12 de Agosto de 2011, sin perjuicio de las acciones de repeticin que
la accionada estime pertinentes. Cabe precisar que toda vez que los medicamentos han podido reclamarlos ante la EPS con
posterioridad y omiti este proceder, no es viable el reembolso de 105 dineros cancelados por tal concepto, en consecuencia,
se absuelve a la accionada de las dems pretensiones fonnuladas en su contra por la seora Adriana Lpez Cifuentes:
(Resaltado fuer a de texto).
Como se puede observar, en virtud del anlisis efectuado por la autoridad jurisdiccional de segunda instancia, la
Superintendencia Delegada para la Funcin Jurisdiccional y Conciliaciones, no efectu un anlisis del caso desde la
perspectiva de los principios y derechos constitucionales de la peticionaria que le pennitiera adoptar una decisin ajustada a
derecho que brindara proteccin y garanta de los mismos, tal como lo seal el tribunal. Observacin con presunto alcance
disciplinario, en virtud de lo previsto por el numeral 1 de los artculos 34 y 35 de la Ley 734 de 2002
X
Dispone el articulo 133 de la Ley 1438 de 2011. "MULTAS POR NO PAGO DE LAS ACREENCIAS POR PARTE
DEL FOSYGA O LA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD, La Superintendencia Nacional de Salud impondr
multas entre cien (100) y dos mil quinientos (2,500) salarios minimos mensuales vigentes cuando el Fosyga,
injustificadamente, no gire oportunamente de acuerdo con los tiempos definidos en la ley, las obligaciones
causadas por prestaciones o medicamentos o cuando la Entidad Promotora de Salud no gire oportunamente a
una Institucin Prestadora de Salud las obligaciones causadas por actividades o medicamentos. En caso de que
el comportamiento de las Entidades Promotoras de Salud sea reiterativo ser causal de prdida de su
acreditacin.
13 1201004
PARGRAFO. El pago de las multas que se impongan a titulo personal debe hacerse con recursos de su propio
patrimonio y, en consecuencia, no se puede imputar al presupuesto de la entidad de la cual dependen, lo que
proceder siempre que se pruebe que hubo negligencia por falta del funcionario"
X
CONTRALORIA DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
DIRECCION DE VIGILANCIA FISCAL
S?~9.~~ ANEXO 1: MATRIZ DE COOIFICACIN DE HALLAZGOS
Entidad Auditada: SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD - SNS-
VIGENCIA 2012
TIPO DE
CODIGO
No DESCRIPCiN DEL HALLAZGO CUANTIA (Mlls) HALLAZGO
HALLAZGO
A D F P
Caducidad de los procesos sancionatorios entregados a COUUEGOS
De acuerdo con el informe de cartera de IPS pblicas y privadas elaborado por la SNS con corte a 30 de junio de
2012, Las EPS del RS reportaron CXP a favor de las IPS, por valor de $2.115.316.483 miles. De igual manera las
EPS del RC reportaron CXP a favor de las IPS, por valor de $1.938.616.796 mile. Revisada la base de datos de
procesos administrativos sancionatorios entregada por la SD para la Generacin y Gestin de los Recursos
Econmicos para la Salud, se evidenci que no existen procesos adelantados contra las EPS en mencin en
aplicacin del articulo 133 de la Ley 1438 de 2011 que dispone:
De acuerdo con la respuesta dada de manera extempornea por parte de esta SO, se pudo evidenciar que se
14 1201004 iniciaron gestiones de requerimiento de pagos como consecuencia de la solicitud de informadn de la CGR, pues
una vez revisadas las copias de los oficios remitidos a algunas EPS, se observa claramente que fueron
elaborados con poslenoridad a la fecha de solicitud de informacin presentada por el equipo auditor y por tanto,
no constituyen prueba de la gestin adelantada durante la vigencia objeto de auditora, pues de los 9 oficios
anexos a la respuesta, dirigidos a EPS, 6 son de fecha postenor a nuestra solicitud de informacin.
Por lo anterior se concluye que existe falta de conocimiento, o de claridad en la aplicacin de la norma citada en
consideracin a que sta, de manera precisa permite sancionar por el giro inoportuno, sin necesidad de
requerimiento previo alguno, e incluso ante el reiterado comportamiento de la EPS, la prdida de la acreditacin.
Lo anterior determina la ausencia de la aplicacin de la facultad sancionatoria radicada en la SNS, ante el
incumplimiento de las circunstancias de facto que de aplicarse conforme a la Ley, impactara en la calidad de la
prestacin del servicio de salud por parte de las IPS acreedoras de los saldos a cargo de las EPS. Esta
,!;gng n,go"n!n ,Ir,nrg' . gn v;rt"rl rlg In n,pv;"n nne pi n"mAcol 1 rlg n" ,rti, ,,,, 1~ X
ATENCION DE SOLICITUDES CIUDADANAS. Se evidenci una deficiente gestin en la atencin de las
siguientes OS's, Seguimiento a desacato Tutela Nueva EPS, adopcin de medidas para mejorar la atencin de la
Asociacin de Jubilados, Pensionados y Sustiuidas del Terminal Martimo de Tumaco, frente a la IPS Recuperar.
15 1201100 X
Resultados de Visitas a Empresas de Licores:
A pesar que la SNS adelant auditoria a la Cerveceria del Valle en la vigencia 2012, a la fecha, han pasado ms
de 10 meses sin que se haya enviado el informe final de auditora al vigilado, lo que impide que la SNS pueda
emprender las actuaciones administrativas necesarias si a ello hubiere lugar. Lo anterior en consideracin a que
la funcionaria que particip en el proceso ha manifestado diferencias que no han sido resueltas por la
administracin.
No puede pretender la entidad atnbuire responsabilidad a la funcionaria que no quiso modificar su concepto, pues
la decisin final es responsabilidad del Nivel Directivo de la Superintendencia Delegada para la Generacin y
16 1201003 Gestin de los Recursos Econmicos para la Salud, si cuenta con el soporte tcnico para hacerlo. Hallazgo con
presunto alcance disclplinano en virtud de lo previsto por el numeral 1 de los articulas 34 y 35 de la Ley 734 de
2002.
X
SEGUIMIENTO A LA ACTIVIDAD DE INTERVENTORIA.
Durante la visita efectuada a la Delegada de Medidas Espeaales se pudo verificar que durante la vigencia 2012
se efectu seguimiento slo a 15 entidades de 48 intervenidas segn el informe de gestin a 31 de diciembre de
2012. Hallazgo con presunto alcance disciplinario en virtud de lo previsto por el numeral 1 de los articulas 34 y 35
de la Ley 734 de 2002.
CONTRATOS DE PRESTACiN DE SERVICIOS 041 Y 116, 063 de 2012. suscrito con el objeto de efectuar
quidactones pendientes, y cuyos valores no fueron liberados oportunamente. CONTRATO DE COMPRAVENTA
No. ln de 2012 suscrito el 10-08-2012 con ITS SOLUCIONES ESTRATEGICAS SAS. y CONTRATO 175 DE
18 1404 2012 DE SORTISOFT SA, se falto al principio de planeaci6n y responsabilidad X
;@ CONTRALORlA DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
DIRECCION DE VIGILANCIA FISCAL
VIGENCIA 2012
TIPO DE
CODIGO DESCRIPCiN OEL HALLAZGO CUANTIA (MlIs) HALLAZGO
No
HALLAZGO A D F P
ARMONIZACION ENTRE LA GESTION PRECONTRACTUAL -CONTRACTUAL De
conformidad con lo dispuesto en el artlculo 3 del Cdigo Contencioso Administrativo, en virtud del principio de
eficacia aplicable en desarrollo de las actuaciones administrativas "( ... ) se tendr en cuenta que los
procedimientos deben lograr su finalidad, removiendo de oficio los obstculos puramente formales y evitando
decisiones inhibitorias~
Se evidenci en las siguientes actividades del Plan Anual de Gestin no realizadas por la entidad desde la
perspectiva contractual, tuvo como origen las deficiencias en la coordinacin de las personas encargadas de
adelantar la etapa precontractual y contractual, y se traduce el procesos contractuales fallidos, o surtidos
finalizando la vigencia de tal suerte que los resultados de los contratos que tienen incidencia en su objeto
misional, no alcanzar a generar resultados en la misma vigencia en que se ejecutan, lo cual impacta directamente
la materializacin de las polticas derivadas del Plan Nacional de Desarrollo.
Infonnes visitas a entidades territoriales, IPS auditoras forenses, actualmente son objeto de anlisis y no se han
1404
emprendido acciones administrativas frente a los resultados de los mismos ya que segun la entidad, en la
vigencia 2013 se adoptara las decisiones a que haya lugar.
Auditoras integrales a las entidades sujetas a intervencin forzosa, No se realizaron porque se solicitaron
estudios de mercado a las universidades y se iba a hacer una Unin Temporal entre la Universidad Nacional y la
Universidad de Antioquia y no aportaron el documento de constitucin.
Auditorias para la IVC sobre los derechos de los afiliados y los recursos del sector salud en los procesos de
liquidacin voluntaria, no se realizaron porque se solicitaron estudios de mercado a las universidades y se iba a
hacer una Unin Temporal entre la Universidad Nacional y la Universidad de Antioquia y no aportaron el
documento de constitucin.
Se evidencia la falta de gestin de la Oficina jurdica de la SNS en el traslado de las decisiones tomadas por el
Comit de Conciliaciones a la Delegada en Atencin en Salud para que se iniciaran los Procesos de Investigacin
respectivos en relacin con las siguientes actas:
_ Conciliacin Convocada por ANGELA MARIA ZAPATA HOYOS Y otros, Acta No.97 del 30 de noviembre de
2011.
_ Conciliacin convocada por FRANCISCO CARABALLO QUINTANA, Acta 101 del 7 de enero de 2012.
_ Conciliacin Convocada por JAIME CASTRO CHIQUILLA Y OTROS acta No. 100 del 7 de enero de 2012.
Por lo antes anotado, la Superintendencia Nacional de Salud respecto de las Conciliaciones del Comit sealadas
20 1202002 vulner el pnncipto de eficacia. Hallazqo con presunto alcance disciplinario en virtud de lo previsto por el numeral X
Partidas Conciliatorias
Analizados los movimientos de la informacin suministrada por la entidad e identificadas las partidas
conciliatorias, sin incluir las correspondientes a la cuenta del BBVA se observ que existen partidas que
sobrestiman los deudores en $10.125,7 millones y subestiman los bancos en el mismo valor, al igual que se
21 1801004 Isubestiman los deudores en $10.663,4 millones y sobrestiman el saldo de los bancos en el mismo valor. Lo x
anterior refleja que las partidas frente a su participacin corresponden al 7,11 % Y 6.75%, para un total de 13,86%.
Inversiones La La falta de
seguimiento y conciliacin a los registros de las inversiones subidos al SIIF Nacin y la infonnacin financiera, de
22 1801002 acuerdo a lo reglado en el Instructivo No. 020 del 14 de diciembre de 2012 y Resolucin No 357 de 2008: gener
x
que los saldos a 31 de diciembre de 2012 de las Inversiones, se encuentren sobrestimados en $2,588,9 millones,
Deudores. El El saldo de los
deudores a 31 de diciembre de 2012, fue de $40.480 millones, dlsmbuidos en los Ingresos no Tributarios
$40.317.6 millones: los cuales corresponden a las tasas, $20.471.5 millones: intereses, $4.851.4 millones y por
sanciones $15.201.4 millones. Depsitos Entregados en Administracin $145.1 millones y por Otros Deudores
23 1801002
$17.2 millones.
x
Las Superintendencias delegadas tienen identificados como riesgos con mayor impacto en el desarrollo de su
gestin entre otros, los relacionados con la falta de gestin de las DTS, EPS, IPS EAPB y dems actores del
SGSSS, cambios en la normatividad. la falta de reglamentacin de la Ley 143812011, no contar con la informacin
suficiente, oportuna y veraz, la falta de recursos de funcionamiento o de inversin para realizar las actividades
propuestas, las demoras en la contratacin (No tener a tiempo los estudios previos).
Se evidenci que la Superintendencia Delegada para Medidas Especiales para la vigencia 2012, no adopt
1901 planes de mitigacin, lo que incrementa la probabilidad de materializacin y/o ocurrencia de alguno de los riesgos
antes descritos ya que personal de la dependencia indico:
"En la vigencia 2012, no se tomaron medidas de mitigacin, para el2013 se est planeando modificar la
estructura intema de la delegada, creando unas coordinaciones que sean filtros para las diferentes temticas y as
mismo se contrataron 16 personas de perfiles tcnico cientficos, contables y abogados"
24 X