INFORME EJECUTIVO AUDITORIA

(EL PRESENTE DOCUMENTO CORRESPONDE A UNA SITUACIN

HIPOTTICA, QUE NO TIENE RELACIN CON LA REALIDAD DE LA
EMPRESA EJEMPLO)

Aprendiz: Marcela Camacho Martnez

Curso: Auditoria interna ISO 9001
Empresa auditada: Ecoplanta PRI S.A.S.
Objeto social: Recoleccin, transporte, tratamiento y disposicin final de
residuos slidos y lquidos industriales.

Actividad: Principios y Tipos de auditora, Usted hace parte del equipo auditor
elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditora as como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestin de Calidad y la determinacin de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparacin como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su ltima versin, donde estn las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditora y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente
tabla:
2.
Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S.
Cmo se evidenciara la aplicacin de este
Principio de auditoria
principio en una auditora liderada por usted?
Los auditores y la persona que maneja el
programa de auditoria deberan:

- Llevar a cabo su trabajo con honestidad,

diligencia y responsabilidad.
- Observar y cumplir con todos los requisitos
1. Integridad legales aplicables.
- Demostrar su competencia durante el desarrollo
del trabajo.
- Llevar a cobo su trabajo de manera imparcial, es
decir, ser justo e imparcial en todos sus negocios.
- Ser sensible a cualquier influencia ejercida
sobre su juicio durante el curso de la auditoria.
 Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S.
Cmo se evidenciara la aplicacin de este
Principio de auditoria
principio en una auditora liderada por usted?
Los hallazgos, conclusiones e informes de
auditora deberan reflejar con veracidad y
exactitud las actividades de las auditorias.
Ejemplo: En el informe de auditoria se presenta
2. Presentacin Ecunime en cronograma de auditoria, los hallazgos y no
conformidades encontradas, las opiniones
divergentes entre el grupo auditor y el rea
auditada. El informe es sincero, claro, completo y
objetivo
El auditor debe ser razonable en el juicio emitido
para todos los factores evaluados en la auditora,
actuar con la tica profesional adecuada en todo
momento. Ejemplo: Se evidencia durante la
auditoria interna de Octubre de 2016 una
manipulacin de la informacin de la empresa
referente a experiencia, durante las licitacin
presentada a Pacific Rubiales, en donde se ajusta
la experiencia en tiempo y servicios brindados, de
3. Debido cuidado igual forma en la auditoria de Febrero se identific
profesional la misma manipulacin en la licitacin presentada
a Ecopetrol. Dado que es factible que el contrato
con Ecopetrol sea asignado a la empresa, el
auditor reporta en la segunda auditoria el ajuste
por parte de la empresa del procedimiento de
licitacin, y no reporta el hallazgo en la segunda
auditoria. En este caso se evidencia que si hubo
un hallazgo en la primera auditoria y que el
auditor no mantiene el criterio profesional
equitativo en todas las auditoria que lleva a cabo.
Los auditores deben ser discretos en el uso y
proteccin de la informacin, haciendo uso
apropiado de la misma, y sin que se busque
manipulacin de la informacin con fines
personales. Ejemplo: Al realizar la auditoria al
rea comercial, el auditor (quien se desempea
como director operativo) identific falencias en la
4. Confidencialidad
atencin de las solicitudes de cotizacin de los
clientes para los aspectos de: Tiempo de
respuesta, coherencia entre lo solicitado y lo
cotizado, unificacin de valores de servicios, para
este ultimo caso, se evidencia que hay algunos
servicios que se estn brindando con un
incremento de hasta el 60% del valor tpico de
 Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S.
Principio de auditoria
5. Independencia
6. Enfoque basado en la como se hizo la atencin de una peticin, queja,
evidencia
Cmo se evidenciara la aplicacin de este
principio en una auditora liderada por usted?
prestacin del servicio de tratamiento de borras
para una empresa en especfico. Esta
informacin es entregada a la gerencia, y en
ningn momento se debe buscar que se generen
pagos o bonificaciones adicionales al director
operativo por concepto de tratamiento de las
borras provenientes de dicha empresa en
especfico.
La independencia busca que el criterio del auditor
no sea sesgado, o que tenga conflictos de
intereses. Ejemplo: Al realizar la auditoria de
calidad para el rea comercial, la auditoria es
ejecutada por el coordinador ambiental de la
empresa, este coordinador ser objetivo, adems
conoce de las operaciones bsicas comerciales,
sin que tenga injerencia directa en esta rea.
La evidencia permite reconocer la veracidad de la
ejecucin del sistema, sin embargo, dadas las
condiciones de la auditoria (tiempo limitado y
recursos finitos), se hace necesario definir con
claridad muestras de evidencia que sean
realmente representativas. Ejemplo: Verificar
reclamo o sugerencia presentado por la
comunidad de la vereda San Jos del Bubuy, en
donde se localiza la planta operativa de
ECOPLANTA PRI S.A.S., y si el procedimiento
aplicado se ajusta al procedimiento escrito que la
empresa defini.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S.

Aspectos
Tipo de
Cliente
auditora Objetivo de Alcance de la Criterios de Equipo
de la
a ejecutar la auditora auditora auditora Auditor
auditora
Identificar el Se realizar Manuales de Director Ecoplanta
1- cumplimiento auditora sobre procedimientos administrativ PRI
Auditora de las la calidad de y operaciones. o S.A.S.
interna polticas de la los procesos Caracterizacion Director
(Primera empresa, y desarrollados es de ambiental
 Empresa: ECOPLANTA PRI S.A.S.
Aspectos
Tipo de
Cliente
auditora Objetivo de Alcance de la Criterios de Equipo
de la
a ejecutar la auditora auditora auditora Auditor
auditora
parte) de la en la planta subproceso.
eficiencia y operativa Normativa que
efectividad (Recepcinde regula el
del sistema residuos, subproceso a
piscinas de auditar.
tratamiento, Registros
zona de asociados a los
biorremediaci procedimientos.
n, laboratorio) Poltica y
objetivos de
calidad.
Verificar la Se realizar la Manuales de Director Escribe
2- efectividad auditoria a la procedimientos administrativ S.A.S.
Auditora del Sistema empresa y operaciones. o proveedor
externa de Calidad y Escribe S.A.S. Registros Director e de
(Segunda el proveedor de asociados a los HSEQ papelera.
parte) cumplimiento papeleria. procedimientos.
de las Poltica y
normas objetivos de
internacional calidad.
es de Calidad
de la
papeleria
Escribe
S.A.S.
Identificar el Se realizar Manuales de Auditores Ecoplanta
3- cumplimiento auditora sobre procedimientos designados PRI
Auditoria de las la calidad de y operaciones. por el S.A.S.
de polticas de la los procesos Caracterizacion ICONTEC
certificaci empresa, y desarrollados es de
n (Tercera de la en la planta subproceso.
parte) eficiencia y operativa Normativa que
efectividad (Recepcinde regula el
del sistema residuos, subproceso a
piscinas de auditar.
tratamiento, Registros
zona de asociados a los
biorremediaci procedimientos.
n, laboratorio) Poltica y
objetivos de
calidad.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
A partir de material y los ejercicios realizados puedo concluir:

- Existen diferentes tipos de auditoria y su clasificacin depende de el

alcance de la auditoria (interna, externa, extrinseca, de certificacin)
- Es importante contar con personal capacitado para la realizacin de las
auditorias internas, en diferentes cargos o posiciones, a fin de garantizar
que se cumpla con los principios de auditoria.
- La preparacin de las auditorias garantiza el xito de las mismas.
- Es importante que el auditor se encuentre actualizado en normatividad legal
y de otra ndole.