Le budget prvisionnel :

Dfinition

Un budget prvisionnel est un outil qui permet, au dbut de chaque exercice comptable, de
chiffrer et de matrialiser ses objectifs.

Budget des encaissements :

Le budget des encaissements comporte lensemble des rentres dargent

Budget des dcaissements :

Le budget des dcaissements comprend lensemble des sorties dargent

Le plan prvisionnel

Dfinition

Le plan de financement prvisionnel est un tableau qui permet de sassurer de lquilibre

financier dun projet, autrement dit de ladquation entre les besoins quil gnre et les
ressources que lentreprise dtient sa disposition.

Lutilisation dun plan de trsorerie prsente plusieurs intrts pour lentrepreneur :

- Sassurer que lentreprise pourra faire face aux dcaissements programms sur les jours,
semaines ou mois venir ;
- Evaluer la capacit de lentreprise financer son dveloppement ;
- En cas dactivit saisonnire, vrifier que la trsorerie permettra de faire face aux priodes
creuses.
- CHAAPP 2 !

Placement a C.T :

Les produits bancaires :

Les banques proposent leurs clients des comptes terme et des bons de caisse.

Les comptes terme :

Lentreprise peut bloquer des fonds disponibles pour une dure suprieure un mois sur
un compte terme auprs de sa banque

Les bons de caisse :

Les bons de caisse sont mis par les banques. Leur rmunration est la mme que celles
des comptes terme
Les placements dans les instruments de gestion
collective :

Deux types dinstruments de gestion collective coexistent : les socits dinvestissement

capital variable (SICAV) de trsorerie et les fonds communs de placement (FCP),

Les SICAV :

Les SICAV proposent une gestion collective de lpargne ; leur capital varie selon les
retraits et les souscriptions des investisseurs

Les fonds communs de placement :

La diffrence entre les SICAV et les FCP tient leur structure juridique: les SICAV sont des
socits anonymes alors que les FCP sont de coproprits sans personne morale,

. Les titres du march montaire :

Le march montaire est depuis 1985 compos de deux segments :
Le march interbancaire est rserv aux banques et quelques intermdiaires
financiers.
Le march des titres de crances ngociables est ouvert au trsor, aux
banques et tablissements financiers, ainsi quaux entreprises industrielles et
commerciales.

Les bons de trsor taux fixe :

Les Bons du Trsor Taux Fixe (BTF) sont des crances court terme ngociables mises
par l'Etat pour grer sa trsorerie.

Les bons de trsor taux annuel normalis :

Les bons du Trsor intrt annuel (BTAN) reprsentent l'endettement moyen terme de
l'tat

Les certificats de dpt :

Un Certificat de Dpt Ngociable (CDN) est billet ordre reprsentatif d'un dpt
terme effectu auprs d'un tablissement de crdit rsidant, habilit recevoir des
dpts et assujetti aux rserves obligatoires par la BAM.

CHAP 1 :

TRESORERIE NETTE : compte de caisse + compte a

vue +compte a terme < 3mois SC(BQ)+VMPne
reprsentant pas de risque

GT :lensemble des dcisions rgle qui permettent

dassurer aux moindres couts lquilibre financier
 OBJECTIFS : Amliorer la gestion oprationnelle /
prvenir le risque de ressation de paiement optimiser le
rsultat financier.

Rle de trsorier : effectuer des prvisions /

recherche les meilleurs financement