GESTO

GESTO FISCAL
FISCAL
PARA
PARA PEQUENAS
PEQUENAS
EMPRESAS
EMPRESAS
ENTENDA A IMPORTNCIA DA ORGANIZAO FISCAL
 SUMRIO
O que Gesto Fiscal? ...............................................................................3
DICAS As vantagens de uma Gesto Fiscal eficiente..............................................5
3 Vantagens da Gesto Fiscal......................................................................7
Para a sua leitura: Vantagem competititva.............................................................................8
Os itens do ndice so Organizao das notas fiscais....................................................................9
clicveis, ento sinta-se Deixando as planilhas para trs...............................................................10
vontade para ler o
Os impostos para micro e pequenas empresas.........................................11
contedo que mais te
interessa. Os 3 sistemas tributrios para empresas...................................................13
Lucro Real .........................................................................................14
Boa leitura! Lucro Presumido..................................................................................18
Simples Nacional..................................................................................20
Organizao em nuvem............................................................................23
Concluso ...................................................................................................25
Sobre o myrp ............................................................................................27

2 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

O QUE
GESTO FISCAL?
 A Gesto Fiscal consiste em organizar, armazenar, gerenciar e
confirmar se as informaes referentes aos impostos e tributos
esto sendo identificados de forma correta nos documentos fiscais e
informado aos rgos competentes, como: municpio, estado e unio.

4 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

AS VANTAGENS DE UMA
GESTO FISCAL EFICIENTE
 A s micro e pequenas empresas no contam com grande suporte opera-
cional. Por isso, no uma simples tarefa estar por dentro de todas as
mudanas da legislao.

Estar em conformidade com a lei fiscal uma obrigao legal e deve ser
seguida por todos os empresrios.

6 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

 3
VANTAGENS DA
GESTO FISCAL
 1. VANTAGEM COMPETITIVA

T ributos incidem sobre produtos e servios. Essa a vantagem de saber

o quanto sua empresa precisa pagar.

Para formar o preo de venda importante analisar a concorrncia, iden-

tificar quanto o seu consumidor est disposto a pagar e contabilizar to-
dos os custos gerados para aquele produto, dentre eles os tributos que
sero pagos, assim o preo real de venda do produto ser identificado
facilmente e de forma inteligente.

8 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

 2. ORGANIZAO DAS NOTAS FISCAIS

S egundo o Ministrio da Fazenda, a empresa obrigada a guardar a

NF-e pelo perodo previsto na legislao de 5 anos mais o corrente.

Ou seja, a empresa precisa de espao para armazenar de forma correta os

documentos e tambm organizar para que seja simples de busc-los caso
haja necessidade, uma forma prtica e segura para isso o armazenamen-
to na Nuvem, como atualmente as notas so eletrnicas, o risco de perda
da informao reduzido se elas estiverem guardadas de forma online,
alm de facilitar o acesso a qualquer documento.

GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS 9

 3. DEIXANDO AS PLANILHAS PARA TRS

U se um sistema integrado e online onde voc possa emitir as notas

fiscais de forma correta e solicitar o auxlio remoto ao seu Conta-
dor. No importa onde voc esteja, parametrizando seus tributos no
sistema, voc no precisar lanar os produtos nas planilhas para saber
quanto pagar de impostos.

10 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

 OS IMPOSTOS PARA MICRO
E PEQUENAS EMPRESAS
Se a sua empresa indstria, comrcio ou presta algum servio, os impos-
tos que incidem sobre o seu faturamento so:

Programa de Integrao Social (PIS),

Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS),
Imposto de Renda de Pessoa Jurdica (IRPJ),
Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (CSLL),

PIS, COFINS, IRPJ e CSLL incidem sobre todas as operaes.

GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS 11

 Imposto sobre os Produtos Industrializados (IPI):
Pago pelas indstrias/fabricantes,

Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios (ICMS):

Pago por quem vende mercadorias e produtos,

Nas vendas dos produtos industrializados, a sua empresa paga IPI e ICMS.
Nas vendas feitas de mercadorias, a sua empresa paga apenas o ICMS.

Imposto sobre os Servios (ISS):

Pago nas operaes de prestao de servio.

12 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

OS 3
SISTEMA TRIBUTRIOS
PARA EMPRESAS
 1. LUCRO REAL

obrigatrio para empresas cuja receita bruta anual seja maior que R$78 mil-
hes, porm pode ser utilizado para qualquer faturamento.

PIS - corresponde a 1,65% sobre o valor agregado. Supondo que voc compre um
produto por R$10 e vende por R$15, ento, voc pagar R$2,05 que a diferena
entre a compra e a venda.

COFINS - corresponde a 7,6% sobre o valor, na mesma lgica do PIS;

IRPJ - incide em 15% ou 25% sobre o lucro apurado. Para saber a porcentagem ex-
ata a ser paga, preciso saber exatamente quanto a sua empresa lucrou naquele
ms. Se a parcela do lucro estiver at R$20 mil reais, voc pagar 15%, e se a par-
cela que exceder este valor, pagar 25%.
Para entender as siglas de cada termo, confira nosso material de siglas tributrias.

14 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

 1. LUCRO REAL

Exemplo:
Se em um ms a sua empresa teve um lucro de R$30 mil, voc pagar 15%
sobre os R$20 mil, e pagar os outros 25% sobre o excesso, ou seja, os out-
ros R$10 mil.

O CLCULO SERIA:
R$20.000 x 15% + R$ 10.000 x 25%.

GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS 15

 1. LUCRO REAL
CSLL - calcula-se apenas os 9% sobre o lucro apurado;

IPI - depende do produto final. Para calcular, preciso enquadr-lo na tabela de

incidncia deste imposto e calcular de acordo com as alquotas do seu servio.

Com a mudana do ICMS em 2016, existe variao da origem para o destino. Este tributo
tambm no cumulativo e a empresa deve pagar a alquota.

ISS a empresa paga de 2% a 5% que varia de acordo com o tipo de servio que
voc presta e de acordo com a cidade cujo servio prestado.

INSS pode ser maior ou menor que 28% sobre as remuneraes. J o FGTS cor-
responde 8% sobre a remunerao dos seus funcionrios.

16 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

 1. LUCRO REAL

PAGANDO O LUCRO REAL

Lucro Real Anual Paga-se em uma nica parcela ao governo, mas preci-
so computar e adiantar mensalmente o Imposto de Renda e a Contribuio
Social ao governo.

Lucro Real Trimestral A cada trs meses, paga-se o CSLL e o IRPJ apurado
no final isolado de cada trimestre. A partir do DRE trimestral, quando se
obtm o lucro tributvel, paga-se o imposto sobre o lucro deste perodo.

GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS 17

 2. LUCRO PRESUMIDO
Pode ser escolhido para empresas cuja a receita bruta anual seja de at R$78 milhes.

PIS - 0,65% sobre o faturamento bruto.

COFINS - 3% sobre o faturamento bruto.

CLSS - tributa de maneira diferente as receitas de vendas e servios. 1,08%

incide sobre as vendas. 2,88% incide sobre os servios.

IRPJ - Tambm calculado de maneira diferente. 1,2% sobre o faturamen-

to das vendas e 4,8% sobre o faturamento dos servios.

IPI - As alquotas variam de acordo com o produto fabricado, de acordo

com a tabela deste tributo.

18 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

 2. LUCRO PRESUMIDO
Com a mudana do ICMS em 2016, existe variao da origem para o destino. Este
tributo tambm no cumulativo e a empresa deve pagar a alquota.

ISS - varia de 2% a 5% de acordo com o tipo de servio que voc presta e

de acordo com a cidade cujo servio prestado.

INSS - pode ser maior ou menor que 28% sobre as remuneraes.

FGTS - corresponde 8% sobre a remunerao dos seus funcionrios.

GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS 19

 3. SIMPLES NACIONAL
Se enquadram as empresas cujo faturamento anual seja de at R$360 mil e pequenas
empresas com faturamento de at R$3,6 milhes.

Porm, a empresa deve estar na Classificao Nacional de Atividades

Econmicas (CNAE) como servios no tcnicos indstrias e comrcios.

20 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

 3. SIMPLES NACIONAL
Todos os impostos so recolhidos em uma nica guia,
apenas o FGTS recolhido separadamente.

PIS
COFINS
IFPJ Estes impostos so substitudos pelo
ICMS
IPI Simples Nacional, exceto o FGTS.
ISS
INSS (parcela da empresa)

GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS 21

 3. SIMPLES NACIONAL
As taxas do Simples Nacional variam de acordo com segmento da sua empresa:

Servio: 4,5% a 27,9% que pode variar de acordo com o faturamento

e o tipo de servio prestado.

FGTS: 8% sobre as remuneraes.

Comrcio: 4% a 11,65% Quanto maior for o faturamento,

Indstria: 4,5% a 12,11% mais a empresa pagar.

22 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

ORGANIZAO
EM NUVEM
 P ara que todo o seu processo seja automatizado, invista em um soft-
ware de gesto. Alm de manter os seus documentos fiscais guarda-
dos corretamente, voc no corre o risco de perder alguma informao
e o seu contador tem acesso s informaes de maneira rpida e fcil,
agilizando os processos.

24 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

 CONCLUSO

A gesto fiscal fundamental para o correto funcionamento de

qualquer empresa. No basta ter giro de capital ou olhar os
nmeros no lucro final. Ter as informaes da sua empresa na palma
da sua mo conta muito na hora de tomar qualquer deciso.

GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS 25

 SOBRE O MYRP CONHEA O MYRP

T rabalhamos h muito tempo desenvolven-

do sistemas para grandes empresas (as
maiores em suas reas de atuao), at que um
0800 800 7740
comercial@myrp.com.br
dia percebemos que no existem diferenas
entre grandes e pequenas empresas: todas Nos siga nas nossas redes sociais:
precisam vender, produzir, transportar, cobrar
e serem bem gerenciadas.

Vamos crescer juntos? Queremos ajudar a

melhorar a gesto da sua loja.

26 GESTO FISCAL PARA PEQUENAS EMPRESAS

Faa a gesto da sua empresa

#VamosCrescerJuntos