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4OperacionesBancarias:Activas,PasivasyNeutras

13.4OperacionesBancarias:Activas,PasivasyNeutras

OperacionesActivas

[http://1.bp.blogspot.com/
_hONfcfAZRE/UbYYCRsIXOI/AAAAAAAAALY/_aKuHsFw4ik/s1600/operaciones+act
ivas.jpg]

Losbancosactuandocomoacreedoresconceden,asusclientes,sumasdedinero,cobrandouninters.

Prstamos

Concepto

Cesindeunadeterminadasumadedinero
Reguladaporciertascondiciones:plazodedevolucinytipodeinters.
Cuyadevolucinpuedeonoestargarantizada

OtrosConceptos:
Crdito: transaccin que implica una transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo. El que
transfiereeldineroeselacreedoryelquelorecibeeldeudor.
CrditoBancario:losqueconcedenlosbancos,entrelosqueseincluyenlosprstamos.
Los bancos cumplen la funcin de transferir el ahorro de un agente econmico a otro que no tiene suficiente dinero para
realizarlasactividadeseconmicasquedesea.
EsunaTransferenciatemporal:tieneunprecio,llamadointers.

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ContratodeCuentaCorriente:cuandolaentidadfinancieraseobligaaponeradisposicindelclienteunmontodeterminado
yaunplazoprefijado,percibindoseperidicamentelosinteresessobrelascantidadesdemovimientosquesereflejarnen
unacuentacorriente.
La diferencia: entre operaciones de prstamos y crditos en cuenta corriente es que, en la 1 la entrega de dinero es
simultneaalafirmadelcontrato,yenla2secomprometelaentregadedinerohastaunlmitemximo.

ContratodePrstamo

Aquel en el cual la entidad financiera entrega al cliente una suma de dinero, obligndose ste a restituir dicha
cantidadmslosintereses,alcabodeunplazoestablecido.

[http://4.bp.blogspot.com/rTGg_o0jfe4/UbYhOBMeQpI/AAAAAAAAALo/k8W8hk
BPI/s1600/Captura+de+pantalla+completa+10062013+034734+p.m..bmp.jpg]

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CaracteresdelContrato

Nominado
Consensual
Conmutativo
Bilateral
Oneroso:intereses
NoFormal
Deejecucindiferidaosucesiva
Principal

Descuentos

Concepto

Esunaoperacinporlacual
unaentidadfinanciera,
antesdelvencimientodeundocumento
acambiodelacesindesusderechos,
adelantaalbeneficiariounimportemenosunaquita.
Sondescontables:pagars,letrasdecambio,letrasdetesorera,cupones,warrants,cheques,debentures,ttulospblicos,etc.

ContratodeDescuento

contratoporelcual
unadelaspartes(bancocomoentidaddescontante)
seobligaconlaotra(descontado)
apagarleelimportedeuncrditopecuniarioqueposeecontraun3,
antesdequehayavencido,
acambiodesucesin.

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[http://3.bp.blogspot.com/kNbkS3Gwz98/UbYpBbfpabI/AAAAAAAAAL4/tY
JF68rY94/s1600/Captura+de+pantalla+completa+10062013+042734+p.m..bmp.jpg]

CaracteresdelContrato

Consensual
Conmutativo
Bilateral
Oneroso:ComisindelBanco+Descuentohastafechadevencimientodelcrdito
NoFormal
Deejecucininmediata
Principal

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HeB5hDyw6EE/UbYs1qqiBLI/AAAAAAAAAMI/cjh8VY8Ovns/s1600/Captura+de+pantalla+completa+10062013+044410+p.m..bmp.jpg]

OperacionesPasivas

[http://2.bp.blogspot.com/
ENsQEg_EO90/UbYvNiUdCPI/AAAAAAAAAMY/jYt8lT0eLYE/s1600/operaciones+pasivas.jpg]
Losbancos,comodeudores,recibendisponibilidadesmonetariasdesusclientesparaaplicarlosafinespropios.

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Depsitos

Clases

Depsitoregular:eldepositarioseobligaadevolverexactamentelomismoquerecibiendepsito
Depsitoirregular: el depositario puede usar y consumir aquello que ha sido objeto del depsito, de manera que
adquiereenpropiedadysecomprometeadevolverlamismaespecieycantidad,nolamismacosa,portratarsedecosa
fungible(comoeldinero)

Depsitossegnregulacincivilycomercial
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[http://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/depositos.html]

Depsitosbancarios
Depsitoirregular
Operacinporlacualelbancorecibedesusclientessumasdedinero,comprometindosearestituirlasenlamismamoneday
enlaformapactada,pagandoaldepositante,cuandosteexpresamenteloexija(alavista)oalvencerelplazoporelcualhizo
eldepsito.
Encuentacorriente:estlimitadaenelcrdito,autorizaelusodechequeysedebitaporpagosqueelbancoefecta
porordendelclienteoembargo.
Alavista:eldepositantepuedeexigirencualquiermomentolarestitucintotaloparcialdelasumaconferidaalbanco
Conpreaviso:demanteriorperodebeanunciarloalbancoconantelacin
Aplazo:paralarestitucinsehaconvenidounplazoexpresamente.

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pg]

Caracteres:

Consensual
conmutativo
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bilateral,
oneroso(porsercomercial,CdigodeComercioArt.572)
principal
irregular:decustodiaoconfacultaddeuso

A)CuentaCorriente

Concepto

Lacuentacorrientebancaria(CCB):Eselcontratoquesurgecomoconsecuenciadeundepsitoirregulardedineroodeuna
aperturadecrditoporelbanco.
Condicinnecesaria:unadelaspartesdebeserunaentidadbancaria.
Facultaddelcliente:disponedesu saldo favorable utilizando cheques u otras formas previstas por la ley o convenidas por el
banco.

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NO_W4jMWS9Y/UbaRNPQscII/AAAAAAAAAN8/4vTjmTMRELw/s1600/Captura+de+pantalla+completa+10062013+115227+p.m..bmp
.jpg]

Reglamentacin:porlacircularOPASI2delBCRA.

Reglamentacinlegal:CdigodeComercio

Modalidades:
Art.791LaCCBesdedosmaneras:
adescubierto,cuandoelBancohaceadelantosdedineroo
conprovisindefondos,cuandoelclientelostienedepositadosenl.
Registromovimientos:
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Art. 794 Todo el que tenga cuenta corriente en un Banco, deber recibir una libreta, en la cual se anotarn por el Banco las
sumasdepositadasylafecha,ylassumasdelosgirosoextraccionesysusfechas.
Intereses:
Art.795EnlaCCBlosinteresessecapitalizarnportrimestre,salvoestipulacinexpresaencontrario.
Art.796 Las partes fijarn la tasa del inters, comisin y todas las dems clusulas que establezcan las relaciones jurdicas
entreelclienteyelBanco.
Obligacinbanco:
Art.797.TodoBancoestobligadoatenersuscuentascorrientesalda,parafijarsusituacinrespectodelcliente.

Comparacin:CuentaCorrienteBancariaCuentaCorrienteMercantil
http://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/cuentacorrientebancariaversuscuenta.html
[http://contabilidadycomercios.blogspot.com.ar/2013/06/cuentacorrientebancariaversuscuenta.html]

Caracteres

Nominado,tpico
Consensual
Conmutativo
Bilateral
Oneroso
Deejecucindiferida:laspartesextiendeneneltiempoelcumplimientodelaprestacin.
Principal
Deadhesin

Ejecucin

Embargojudicialparasaldarlacuenta
Art.793Porlomenos8dasdespusdeterminarcadatrimestreoperodoconvenidodeliquidacin,
losBancosdebernpasaralosclientes
suscuentascorrientes
pidindolessuconformidadescrita,
ystaolasobservacionesaquehubierelugar,debenserpresentadasdentrode5das.

Sienesteplazoelclientenocontestare:setendrnporreconocidaslascuentasenlaformapresentada,
ysussaldos,deudoresoacreedores,serndefinitivosenlafechadelacuenta.

LasconstanciasdelossaldosdeudoresenCCB,
otorgadasconlasfirmasconjuntasdelgerenteycontadordelbanco
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sernconsideradasttulosquetraenaparejadaejecucin,
siguindoseparasucobro:lostrmitesqueparaeljuicioejecutivoestablezcanlasleyesdeprocedimientosdellugardondese
ejercitelaaccin.

Se debitarn en CCB los rubros que correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de
cheques.
Se autorizarn dbitos correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente y el girado cuando exista convencin
expresaformalizadaenloscasosyconlosrecaudosquepreviamenteautoriceelBCRA

Cierre:
Art. 792 La CCB puede cerrarse: cuando lo exija el Banco o el cliente, previo aviso con 10 das de anticipacin, salvo
convencinencontrario.
(Causas:
decisindelbanco/titular,
faltademovimientoporunao,
disposicindeautoridadcompetenteo
libramientodechequessinfondos.)

B)CajadeAhorro

Concepto

Depsitoirregulardedinero,enelcualsepuedenrealizarlimitadasextraccionesporperodo.
Que pueden ser abiertas por: personas fsicas, entidades religiosas, asociaciones y fundaciones (excluidas: sociedades
comercialesyciviles).

Modalidades:

*Ahorrocomn
*Ahorroespecial

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pdq9p4Ie58I/UbafwLoXsXI/AAAAAAAAAOM/b2diMED8p3A/s1600/Captura+de+pantalla+completa+11062013+125339+a.m..bmp.jpg]

[http://2.bp.blogspot.com/
eeAZkDBx6N4/UbdLqk2qm5I/AAAAAAAAAO4/tj5Qf9DNues/s1600/Fondo+Fijo.jpg]

C)PlazoFijo

Concepto

Eselcontratoporelcualunapersona
leentregaalbanco

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unasumadedineroottulospblicos
questerecibeendepsito
poruntiempodeterminado,
obligndoseadevolverloalvencimientodeeseperodo
consusrespectivosintereses.

[http://3.bp.blogspot.com/
b3SP_bD3yaw/UbagIAThxWI/AAAAAAAAAOU/gkfU6_efmAI/s1600/Captura+de+pantalla+completa+10062013+115739+p.m..bmp.jpg
]

Caracteres

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Nominados,tpicos:ley20663LeydeDepsitosaPlazoFijo
Real:seperfeccionaconlaentregadeldineroporpartedelcliente.
Conmutativo
Bilateral:Cliente(Depositante)EntidadBancaria(Depositario)
Attulooneroso
Formal:CertificadodeDepsitoaPlazoFijo
Detractosucesivo/ejecucindiferida:laspartesextiendeneneltiempoelcumplimientodelaprestacin.
Principal
Noseadmitenplazosindefinidosoconrenovacinautomticaoconlaobligacinderestituirlosantesdelvencimiento.Plazo:
30das

Modalidades:

Depsitosnominativosintransferibles:noendosables
Depsitosnominativostransferibles:elcertificadosepuedetransferirporendosopuroysimpleanombredeunbeneficiariodeterminado(no
sonvlidoslosendososalportadoroenblanco)

Intereses:sonmsaltosqueenlosdepsitosalavista,
paracompensarladesventajadeldepositantedelanodisponibilidaddelosfondos.

Certificadodedepsitoaplazofijo:eselinstrumentoqueacreditaypruebalaoperacin.
Art.1Larecepcindedepsitosaplazofijo,
porpartedelasentidadesfinancieras,
podrinstrumentarsemediantelaemisindecertificados
quecontendrnnecesariamentelassiguientesenunciaciones:
a)Lainscripcin"certificadodedepsitoaplazofijonominativotransferible"
b)Nombreydomiciliodelaentidadquerecibeeldepsito
c)Designacindellugaryfechaqueseexpide
d)Nombre,apellidoydomiciliocompletosdeldepositante
e)Cantidaddepositada
f)Tasayperododeliquidacindelosintereses
g)Fechadevencimientodeldepsito
h)Lugardepago
i)Firmadelaentidadreceptor

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http://www.clientebancario.gov.ar/bcraeduca/bcraeduca.htm
[http://www.clientebancario.gov.ar/bcraeduca/bcraeduca.htm]

OperacionesNeutras
a)Nocin
Operacionesatpicasycomplementarias,enlascualeslosbancosnodannirecibencrditos.

Losbancossoloprestanalgnservicio:decustodiauotrotipo

Jurdicamenteserealizanmediantecontratos:

deprestacindeservicios,
decomisin,
demandatoomediacin
Por ejemplo: Comisiones, Cajas de Seguridad, Cajeros permanentes, Giros (compra de giros pagaderos en el extranjero o
sobreelpas),transferenciasdefondos,Compraventadedivisasymetales,Chequedecaja,chequesdeviajero,MoneyGram

b)Serviciodecajadeseguridad

Concepto
Contratomedianteelcual
Elbanco
poneadisposicin
delcliente
unacajadeseguridad(enunaseccinindependiente,apruebaderobo,incendioodestruccin),
paraqueelclientedepositetodoaquelloporcuyaconservacinestinteresado,
acambiodeunpreciorespectivo.

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[http://2.bp.blogspot.com/
v0CDB2DUc3A/UqoU0ybHxxI/AAAAAAAAAzg/qayMHxlA1LI/s1600/Caja+fuerte.jpg]

Elclientetieneaccesoasucofre(diferenciaconeldepsito),y

[https://encryptedtbn3.gstatic.com/images?
q=tbn:ANd9GcTasyCnp_Bka24FbuxELWpgzdXoZjUtnJ_8saMgQDYL64o11jbq]

esperadelbanquerounaguardaespecial(diferenciaconlalocacin).

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[http://3.bp.blogspot.com/YLIvB5B
TQ/UbdN_u5xHcI/AAAAAAAAAPM/pzUkoD424vE/s1600/caja+de+seguridad.jpg]
Seloconsiderauncontratocompuestoporunalocacin[http://legales.com/tratados/c/clocacion.html] decosasy
unalocacin[http://legales.com/tratados/c/cservicios.htm#obra] deobra,calificadaporunaprestacindecustodia.

Elclientetienederechoalautilizacindecajasdurantelajornadabancaria.
Hay2llaves(clienteybanco),necesitndoselas2parasuapertura.

En caso de robo o extravo el locatario tiene la obligacin de dar aviso al banco (se podr con su autorizacin violentar la
caja,ocambiarlacerradura,sidesaparecisolo1).
Tambinpuedenabrirsemedianteordenjudicial.

Contratodelocacindecajasdeseguridad:lascajassealquilanalosclientesparaguardarobjetosquedeseen,salvoque
puedancausarperjuicios(Ej.Sustanciaexplosiva).
Noseprestacustodiaespecial

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[http://2.bp.blogspot.com/
W_ZLPv5nt5c/UbdOgvI9LMI/AAAAAAAAAPU/Hc8n9DqnMZ4/s1600/deposito.jpg]

Forma
Elcontratoseperfeccionaconlatradicindelacosaquesequiereresguardar:noformal
Seformalizauncontratoqueestablece:
derechosyobligacionesdelaspartesreferidasausodelacaja,
elprecioy
elplazo.

Contenidoyefectos
Elcontratoestcompuestoporlalocacindecosasylalocacindeobra
(cajadeseguridadyprestacindecustodia,respectivamente).

Efectos:
Banqueroesresponsableporlosperjuiciosproducidos,salvocasodefuerzamayoropruebaencontrario.
Acreedoresdelclienteventaja:puedensolicitarelembargodelosbienesdelacajadeseguridad(aljuez)

Findelcontrato:
rescisinunilateraldecualquierparte
faltadepagodelalquiler
findeplazodelcontrato
muertedelcliente

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Caracteres
innominado,atpico
real:Elcontratoseperfeccionaconlatradicindelacosaquesequiereresguardar.
conmutativo
bilateral
attulooneroso:pagodeunalquiler
noformal
deejecucinsucesiva
principal
deadhesin
decustodia

c)Cobrodeservicioseimpuestos

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[http://4.bp.blogspot.com/tbwthhlgXm4/UbdRXjeVPsI/AAAAAAAAAPg/hlbMxXnqzcA/s1600/Contabilidad001.jpg]

Nocin
El la actualidad, los bancos (previo convenio con entes pblicos) cobran impuestos y tasas (municipales y provinciales) y
facturas de empresas prestadoras de servicios, para facilitar el pago a sus clientes (no siempre es necesario ser cliente del
banco).
Avecesseadmitedbitoautomticodescontardecuentacorrienteocajadeahorro,elimpuestoofacturaautomticamente.

Ventajas:
Permiteotorgarmayorrapidezaltrmite.
Facilitanlatarearecaudatoriadelestado.

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Caracteres
innominado
conmutativo
bilateral
noformal
principal.

d)Custodiadettulos

[http://1.bp.blogspot.com/
ejLTgndNVKs/UbdKqiqzIXI/AAAAAAAAAOs/nYty4Pj_E3A/s1600/Contabilidad.jpg]

Nocin
Elclienteentregaalbancottulos(acciones,debentures,ttulosdelEstado),yelbancoleentregaunrecibopordichosttulo.
Setratadeundepsitoregular,yaqueelbanconopuedeutilizarlosbienesencustodia,ydevolverlosmismos.
Peroesunacustodiaactiva:laentidadpuedecobrarcuponesdelosttulos,cobrardividendosdeacciones.

Lainstitucinnicamenteestobligadaalaconservacinmaterialdelosttulos(custodia)oaefectuarelcobrodelosttulosya
practicartodoslosactosnecesariosparalaconservacindelosderechosconferidosaldepositante(enadministracin).

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[http://3.bp.blogspot.com/lGqciF5jaV8/UqokL8Kxa8I/AAAAAAAAAz8/IAT2Xdao3X8/s1600/Custodia+de+T%C3%ADtulos.jpg]

Caracteres
Innominado
Real:entregadelosttulos
Conmutativo
Bilateral
Oneroso:elclientedebepagarunaretribucinalbancoporelservicio,atravsdeunacomisin.

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Publicadohace10thJune2013porGabrielaMaraMeneghini
Etiquetas:CajadeAhorro,Cobroimpuestos,CuentaCorriente,Custodiadettulos,Depsitos,Descuentos,
OperacionesActivas,OperacionesNeutras.Cajadeseguridad,OperacionesPasivas,PlazoFijo,Prstamos

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