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A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2O15
EXPRESADO EN DLARES AMERICA
CDIGO CUENTA
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas netas
Costos de mercaderas
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de ventas
Gastos de administracin
Depreciacin muebles y enseres
Crditos incobrables
(=)UTLIDAD BRUTA OPERACIONAL
Intereses pagados
(=)UTILIDAD NETA
A "EMPRENDEDORES S.A"
ADO DE RESULTADOS
DE DICIEMBRE DEL 2O15
O EN DLARES AMERICANOS
$ 1,218,000.00 24%
$ 625,000.00
$ 516,000.00
$ 52,000.00
$ 25,000.00
$ 153,000.00 3%
$ 93,000.00
$ 60,000.00 1%
EMPRESA
ESTADO DE
AL 31 D
EXPRESADO
ACTIVO 12/31/2014
Activos Corrientes $ 1,551,445.00
Efectivo y equivalentes $ 24,100.00
Clientes $ 783,344.00
Provisin cuentas incobrables $ -19,444.00
Inventarios $ 763,445.00
Activos No Corrientes $ 1,343,707.00
Muebles y enseres $ 1,791,707.00
Depreciacin acumulada muebles y enseres $ -448,000.00
12/31/2015 PASIVO
$ 1,531,181.00 Pasivos Corrientes
$ 25,000.00 Proveedores
$ 850,000.00 Sueldos por pagar
$ -44,444.00 Pasivos No Corrientes
$ 700,625.00 Prstamo bancario
$ 1,593,819.00
$ 2,093,819.00 TOTAL PASIVO
$ -500,000.00
PATRIMONIO
Capital social
Reserva de capital
Utilidades retenidas
$ 1,671,402.00 $ 1,741,250.00
$ 1,223,750.00 $ 1,383,750.00
$ 150,000.00 $ 250,000.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 923,750.00 $ 983,750.00
$ 2,895,152.00 $ 3,125,000.00
EMPRESA "EMPRENDEDORE
NOTAS EXPLICATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y AL 31 DE D
1
a
b
2
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3
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d
9
EMPRESA "EMPRENDEDORES S.A"
NOTAS EXPLICATIVAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2O15
Las actividades de la administracin la exponen a una variedad de riesgos financieros. Los principales riesgos financi
a los activos, pasivos y patrimonio y reconoceremos al riesgo en tres tipos riesgo de inters, riesgo de cambio y riesg
Al 31 de diciembre del 2014 y al 31 de Diciembre del 2015 la admnistradora tena los siguientes activos y pasivos en
ACTIVO
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes
Clientes
Provisin cuentas incobrables
Inventarios
Activos No Corrientes
Muebles y enseres
Depreciacin acumulada muebles y enseres
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Pasivos Corrientes
Proveedores
Sueldos por pagar
Pasivos No Corrientes
Prstamo bancario
TOTAL PASIVO
Las normas de control interno se establecern como parametro para la consideracin de cada cuenta de activo y pasiv
Los valores razonables no son significativamente diferentes a los valores que demuestran los libros y por lo tanto la r
informacin no tiene efecto para los estados financieros a finales del periodo.
Los siguientes importes de los activos y pasivos clasificados por categoras
ACTIVO
Efectivo y equivalentes
Clientes
Inventarios
Muebles y enseres
PASIVO
Proveedores
Sueldos por pagar
Prstamo bancario
ACTIVO
Efectivo y equivalentes
Clientes
Inventarios
Muebles y enseres
PASIVO
Proveedores
Sueldos por pagar
Prstamo bancario
Efectivo
Efectivo y equivalentes
La administradora mantiene sus cuentas corrientes en moneda nacional y en dlares estadounidenses en distintas entid
Inmuebles
Valor neto
Valor neto
Obligaciones financieras
A continuacin se presenta la composicin del rubro expresado en dlares americanos
Prstamo bancario
Intereses pagados
Crdito bancario Banco del Pacfico
Para la adquisicin de muebles y enseres la empresa ha pedido un prstamo bancario a 5 aos que sern ubicados en c
El crdito bancario concedido por el Banco del Pacfico se pagar mensualmente con su establecida tasa de inters po
Tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar
Proveedores
Sueldos por pagar
Los sueldos a pagar se los considera cada mes en el transcurso del ao adicionalmente de en caso de despido o desahu
proporcionalmente lo que con lleva al ao 2014 y 2015
Los proveedores se encuentran cosiderados en otra cuentas por pagar por ser parte de las obligaciones que tiene la em
de pago que tiene la empresa dentro de los 12 meses cancelar a los proveedores
Patrimonio
Capital social
Esta representado por 15000 acciones comunes, suscritas y pagadas, cuyo valor nominal 1500 por dlares por accin
2014 y al 31 de Diciembre del 2015 repartidas a 3 accionistas
La estructura de la participacin es la siguiente:
Porcentaje de participacin
De 1 a 500
De 501 a 1000
De 1001 a 2000
Patrimonio Mnimo
De acuerdo con lo establecido en la ley de Fondos de Inversin y sus Sociedades Administradoras, el capital mnimo
1363,523 en el 2014
Reserva legal
Segn la Ley General de Sociedades, se requiere que un mnimo del 10 por ciento de la utilidad distribuible de cada e
una reserva legal. La reserva ser prdidas y no para distribuirse como dividendo, salvo en caso de liquidacin; la ad
solamente utilizada para absolver capitalizarla pero tedr la obligacin de restituirla en el ejercicio posterior en que se
Con fecha de 31 de Julio la Junta General de Accionistas concordaron en realizar u aporte de capital de $400000
Nmero de acciones
37500
37500
75000
150000
Gastos de operacin
A continuacin se presenta la composicin de los rubros expresado en dlares americanos
Gastos de ventas
Gastos de administracin
Depreciacin muebles y enseres
Crditos incobrables
Incluye principalmente a los gastos por actividades relacionadas con el giro del negocio, pago al personal en el depart
administracin y ventas al igual que los crditos incobrables y las depreciaciones dentro del transcurso del ao 2015
Contingencias
En caso de existir errores o accidentes dentro del aspecto contable y luego de analizar el caso no ha existido demanda
juicios importantes que ponen en riesgo la integridad de la empresa y los planes de contingencia han podido resolver
cualquier actividad que es inapropiada
EMPRENDEDORES S.A"
S EXPLICATIVAS
2014 Y AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2O15
$ 2,895,152.00 $ 3,125,000.00
12/31/2014 12/31/2015
$ 871,402.00 $ 616,000.00
$ 770,500.00 $ 541,000.00
$ 100,902.00 $ 75,000.00
$ 800,000.00 $ 1,125,250.00
$ 800,000.00 $ 1,125,250.00
$ 1,671,402.00 $ 1,741,250.00
$ 541,000.00
$ 75,000.00
$ 616,000.00 $ -
Al 31/12/2015
Valor razonable Cuentas x cobrar Pasivos amortizados
$ 24,100.00
$ 783,344.00
$ 763,445.00
$ 1,791,707.00
$ 3,362,596.00 $ - $ -
$ 770,500.00
$ 100,902.00 $ 1,125,250.00
$ 1,125,250.00
$ 871,402.00 $ -
acional y en dlares estadounidenses en distintas entidades financieras locales, que son de libre acceso y no generar intereses
$ 800,000.00
$ 800,000.00
rubro expresado en dlares estadounidenses
$ 448,000.00
$ 448,000.00
$ -145,888.00
$ 1,645,819.00 $ 1,791,707.00
$ 1,645,819.00 $ 1,791,707.00
Ventas
$ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 2,093,819.00
$ 2,093,819.00
$ 1,145,819.00
s
3%
10%
25%
10%
en dlares americanos
pagar por ser parte de las obligaciones que tiene la empresa y la disponibilidad
os proveedores
das, cuyo valor nominal 1500 por dlares por accin al 31 de Diciembre del
$ 541,000.00
$ 75,000.00
$ 1,125,250.00
$ 1,741,250.00
Total
$ 24,100.00
$ 783,344.00
$ 763,445.00
$ 1,791,707.00
$ 1,125,250.00
$ 770,500.00
$ 100,902.00
$ 800,000.00
$ 1,671,402.00
S/
10000
10000
o y no generar intereses
Saldos finales
$ 448,000.00
$ -
$ 448,000.00
$ 448,000.00
$ -448,000.00
Saldos finales
$ 2,593,819.00
$ 2,093,819.00
$ 448,000.00
$ 448,000.00
$ 1,645,819.00