Plda Fat

30/10/2015
Prevencin del Lavado de Dinero y

Financiamiento al Terrorismo
Jun - 2015
Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI
Antecedentes
En diciembre de 1998, se aprob Ley contra el
Lavado de Dinero y Activos, con vigencia al 2
de junio de 1999.
Diversas modificaciones se han efectuado

desde entonces, siendo la ltima con fecha 4
de septiembre de este ao
Una cantidad considerable de obligaciones

derivadas de la ley se supeditaban a la
creacin y normativa relativa a la Unidad de
Investigacin Financiera de la Fiscala General
de la Repblica.
Ese instructivo se emiti en 2013, con vigencia

al 1 de junio de ese ao. Posteriormente se
prorrog su vigencia por 6 meses
1
30/10/2015
Temas:
1. Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo.
2. Conocimiento al Cliente.
3. Monitoreo de la actividad del cliente.
4. Clientes de Alto Riesgo.
5. Marco Regulatorio.
6. Propuesta de servicios
2
30/10/2015
Lavado de Dinero y financiamiento al terrorismo
Introduccin
En esta presentacin se explica cmo y por qu las personas involucradas en lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo alertan a las empresas obligadas por la Ley PLD.
Al final de este mdulo podrs:

Definir qu es el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
Reconocer cmo los lavadores de dinero y aqullos que financian el terrorismo buscan sacar
provecho de las economas.
Identificar ejemplos de las prcticas ms comunes de lavado de dinero y financiamiento al
terrorismo.
Conocer nuestra obligacin como entidad obligadas a la PREVENCIN del Lavado de Dinero
y Activos
La prevencin y deteccin de Lavado de Dinero y el

Financiamiento al Terrorismo, es un ciclo permanente dentro de
la organizacin.
Lavado de Dinero y financiamiento al terrorismo
El lavado de dinero generalmente tiene

su origen en el crimen organizado.
3
30/10/2015
4
30/10/2015
Consecuencias del Lavado de Dinero
El Lavado de Dinero puede producir distorsiones econmicas graves,

pero sobre todo, permite que un criminal siga operando al dotarlo de
recursos frescos.
Produce tambin daos serios en la sociedad que lo permite, pues

indirectamente est favoreciendo la comisin de otros delitos.
Daa la reputacin de un pas.
Expone a la poblacin al trfico de drogas,
el contrabando y el crimen.
5
30/10/2015
Definiciones
Para lavar dinero o financiar actividades terroristas, los fondos generalmente
necesitan pasar al menos por un institucin financiera ya sea directamente a
travs de una cuenta mancomunada controlada por el criminal o
indirectamente a travs del uso de productos y/o servicios que tengan
relacin con la aseguradora.
Financiamiento al Terrorismo. Es la utilizacin de medios violentos en

contra de la poblacin o los servicios pblicos para producir temor en la
gente con la finalidad de perturbar la paz publica y presionar al estado o
Gobierno para que tome una determinacin a algn problema.
Lavado de Dinero. Cualquier intento de disfrazar la fuente

del dinero o de los bienes derivados de actividades delictivas
es considerado Lavado de Dinero. Por ejemplo:
Cualquier tipo de actividad criminal incluyendo fraude,

Definiciones
evasin fiscal, trfico de drogas, extorsin, prostitucin,
trfico ilegal, secuestros, etc. Pueden ser fuente de fondos
provenientes del lavado de dinero.
Terrorismo: Los fondos utilizados para financiar organizaciones

terroristas no necesariamente provienen de actividades delictivas.
Es posible que provengan de contribuciones privadas o donativos
de gente que puede o no ser conscientes de su contribucin al
terrorismo. Esto incluye el financiamiento necesario para pagar
explosivos y otros gastos de viticos. Estos fondos son
6
30/10/2015
Financiamiento al Terrorismo
Sanciones. Las sanciones son normalmente aplicadas por los pases de acuerdo a
las siguientes razones:
Para prevenir y suprimir el financiamiento de actos terroristas.

Tres
Como una etapas del
medida de refuerzo Lavado
cuando de internacionales
la paz y seguridades
sido amenazadas, y los esfuerzos diplomticos han fracasado.
Dinerohan
Para Haz
ejercer
click en lapresin
primer etapasobre pases o regmenes en el cumplimiento de ciertos
objetivos o para que cambien sus posturas.
Las sanciones financieras son normalmente un elemento de las medidas utilizadas

1
para alcanzar una o ms de las razones anteriormente mencionadas. Las sanciones 2
Introduccin
financieras varan segn:
Transformacin
Amplias prohibicin de la transferencia de fondos incluyendo pas y gobierno.
Especficas congelamiento de activos de entidades o individuos.
3
Integracin
7
30/10/2015
Cmo funciona el Lavado de Dinero?
Etapa 1: Introduccin
Es deshacerse fsicamente de las ganancias en efectivo de la

actividad ilegal:
1 Introducindolo al sistema financiero en cantidades
manejables por grupos de smurf o pitufos:
Comprando quedans de talleres.
Comprando en efectivo salvamentos.
Adquiriendo plizas de vida de sumas elevadas a favor

de terceros o desconocidos.
2 Comprando bienes y artculos de lujo como bienes

races, vehculos, joyas, barcos, aviones, negocios, etc.
Tres etapas del Lavado de Dinero

Haz click en la segunda etapa
1 2
Introduccin Transformacin
3
Integracin
8
30/10/2015
Etapa 2: Transformacin
Es separar las ganancias ilcitas de su fuente, creando para ello,
transacciones financieras diseadas para dificultar el rastro de
auditora y proveer anonimato:
Transfiriendo dineros a travs de varios pases.
Emitiendo cheques a favor de varias personas que luego se

depositan en una misma cuenta.
Tres etapas del Lavado de Dinero
1 2
Introduccin Transformacin
3 Haz click en la tercer etapa
Integracin
9
30/10/2015
Etapa 3: Integracin
Es proveer aparente legitimidad a las ganancias y as permitir que
estas reingresen a la economa con apariencia legtima.
Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT
Art. 2.-
APLICABLE A CUALQUIER PERSONA NATURAL O JURDICA AUN CUANDO ESTA
LTIMA NO SE ENCUENTRE CONSTITUIDA LEGALMENTE.
. SUJETOS OBLIGADOS SONTODOS AQUELLOS A REPORTAR LAS

DILIGENCIAS U OPERACIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS Y/O QUE
SUPEREN EL UMBRAL DE LA LEY.
. NOMBRAR Y CAPACITAR A UN OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.
.. AS COMO CUMPLIR EL INSTRUCTIVO DE LA UIF LES DETERMINEN.
10
30/10/2015
Art. 2.- ..SE CONSIDERAN SUJETOS OBLIGADOS POR LA

PRESENTE LEY, LOS SIGUIENTES:
TODA SOCIEDAD, EMPRESA O ENTIDAD DE CUALQUIER TIPO,
NACIONAL O EXTRANJERA, QUE INTEGRE UNA INSTITUCIN,
GRUPO O CONGLOMERADO FINANCIERO SUPERVISADO Y
REGULADO POR LA SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA
FINANCIERO;
Art. 2.- ..
MICRO-FINANCIERAS, CAJAS DE CRDITO E INTERMEDIARIAS FINANCIERAS
NO BANCARIAS;
IMPORTADORES O EXPORTADORES DE PRODUCTOS E INSUMOS
AGROPECUARIOS, Y DE VEHCULOS NUEVOS O USADOS;
SOCIEDADES EMISORAS DE TARJETAS DE CRDITO, CO-EMISORES Y
GRUPOS RELACIONADOS;
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS QUE REALICEN TRANSFERENCIAS
SISTEMTICAS O SUSTANCIALES DE FONDOS, INCLUIDAS LAS CASAS DE
EMPEO Y DEMS QUE OTORGAN PRSTAMOS;
CASINOS Y CASAS DE JUEGO;
COMERCIALIZADORES DE METALES Y PIEDRAS PRECIOSAS;
11
30/10/2015
Art. 2.- ..
EMPRESAS E INTERMEDIARIOS DE BIENES RACES;
AGENCIAS DE VIAJES;
EMPRESAS DE TRANSPORTE AREO, TERRESTRE Y MARTIMO;
PERSONAS NATURALES Y JURDICAS QUE SE DEDIQUEN AL ENVO Y
RECEPCIN DE ENCOMIENDAS Y REMESAS;
EMPRESAS CONSTRUCTORAS;
EMPRESAS PRIVADAS DE SEGURIDAD E IMPORTADORAS Y
COMERCIALIZADORAS DE ARMAS DE FUEGO, MUNICIONES, EXPLOSIVOS Y
ARTCULOS SIMILARES;
EMPRESAS HOTELERAS;
PARTIDOS POLTICOS;
PROVEEDORES DE SERVICIOS SOCIETARIOS Y FIDEICOMISOS;
Art. 2.- ..
ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES;
INVERSIONISTAS NACIONALES E INTERNACIONALES;
DROGUERAS, LABORATORIOS FARMACUTICOS Y CADENAS DE
FARMACIAS;
ASOCIACIONES, CONSORCIOS Y GREMIOS EMPRESARIALES;
CUALQUIER OTRA INSTITUCIN PRIVADA O DE ECONOMA MIXTA, Y
SOCIEDADES MERCANTILES.
12
30/10/2015
Art. 2.- ..
AS MISMO, LOS ABOGADOS, NOTARIOS, CONTADORES Y

AUDITORES. Siendo obligados DE INFORMAR O REPORTAR LAS
TRANSACCIONES QUE HAGAN O SE REALICEN ANTE SUS OFICIOS,
MAYORES DE DIEZ MIL DLARES.
LOS SUJETOS OBLIGADOS QUE NO SEAN SUPERVISADOS POR

INSTITUCIN OFICIAL EN SU RUBRO ORDINARIO DE ACTIVIDADES,
NICAMENTE ESTARN EXENTOS DE NOMBRAR Y TENER UN
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.
Delitos de Lavado de Dinero
Art. 6.- Estarn sometidos a la presente ley toda actividad delictiva

generadora de lavado de dinero y de activos, y de manera especial en lo
que fuere aplicable los siguientes delitos:
a) Los provenientes de Actividades Relativas a las Drogas; b)
Comercio de personas; c) Administracin fraudulenta; d) Hurto y
Robo de vehculos; e) Secuestro; f) Extorsin; g) Enriquecimiento
ilcito; h) Negociaciones ilcitas; i) Peculado; j) Soborno; k) Comercio
ilegal y depsito de armas; l) Evasin de impuestos; m) Contrabando
de mercadera; n) Prevaricato; o) Estafa; y, Todo acto de
encubrimiento y legalizacin de dinero o bienes procedentes de
actividades delictivas.
13
30/10/2015
Modelo de prevencin y lucha ALD/CFT
Polticas ALD/CFT y Coordinacin
Lavado de Dinero y Confiscacin
Financiamiento del Terrorismo

LUCHA
CONTRA EL
LAVADO DE Medidas Preventivas
ACTIVOS
Transparencia y Beneficiario Real
Potestades y Responsabilidades de las Autoridades

Competentes y otras medidas Institucionales
Cooperacin Internacional
Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI 6
RECEPCION ANALISIS DIVULGACION
Base de Datos
Bancos
UIF
Otras UIF
Aseguradoras Informes de
Operaciones
Bases de datos
Operadores de en Efectivo
de Gobierno
Valores Fiscala G
general
Datos de Otras
Remesas UIF
Informes de
Operaciones
Sospechosas Otros Datos
APNFDs
Poder Jud
incial
Otros
Inteligencia
Financiera
Personas que Informes de
Transportan Efectivo Transporte
Transfronterizamente Transfronterizo
de Efectivo
14
30/10/2015
CICLO DE
INTELIGENCIA
ROS + Anlisis
Lic. UIF
Willy= Prez
Inteligencia
Portillo, Financiera
CP y MAFI 10
ROS + Anlisis UIF = Inteligencia Financiera
Anlisis Recopilacin, verificacin y comparacin de datos necesarios para

preparar un posible caso de LA-FT, documentando los hechos para
Tctico formar un caso o archivar.
Parte del Anlisis tctico para formular

Anlisis
distintas hiptesis sobre las actividades del Inteligencia Estratgico
sospechoso a fin de generar inteligencia
operativa. Elaboracin de perfiles financieros Financiera
Nuevas polticas a nivel de patrones y
de sujetos analizados para fundamentar el
caso. ( UIF ) tendencias generales para establecer
estrategias de prevencin de lavado de
activos y financiamiento al terrorismo
Anlisis Facilita la comprensin de Tipologas
Operativo
15
30/10/2015
ROS + Anlisis UIF = Inteligencia Financiera
El perfil financiero es una herramienta

para demostrar que un sospechoso no
Anlisis Inteligencia puede justificar una fuente legitima
que explique la diferencia entre sus
Operativo Financiera egresos e ingresos, facilita el rastreo
de sus bienes.
ANALISIS la recoleccin de informacin de diversas fuentes para mostrar un

patrn y un significado. Una parte clave del xito de la funcin analtica de las UIF,
por lo tanto, debe tener capacidades para identificar, acceder y utilizar diversas
fuentes de informacin.
COORDINACION Y COOPERACION EN LOS

NIVELES DE POLITICAS Y OPERATIVOS
INFORMACION
INSTITUCIONES FINANCIERAS, APNFDs, Otros
INTELIGENCIA FINANCIERA
UIF
EVIDENCIA -- PRUEBA
FISCALA, INVESTIGADORES (PNC)
EFECTIVIDAD AL-FT
FISCALIA - PODER JUDICIAL
16
30/10/2015


Investigadores y Operadores
de Justicia
Fiscala General
UIF
RETROALIMENTACION Sujetos Obligados
Supervi
sores
17
30/10/2015
Mensajes clave
1. El lavado de dinero es cualquier actividad encaminada a disfrazar la fuente de

procedencia de dinero o de activos derivados de crmenes por cualquier valor
monetario.
2. El financiamiento terrorista incluye la asistencia financiera a grupos terroristas o el
uso del dinero para financiar actos terroristas.
3. Los lavadores de dinero y los financiamientos terroristas pasan por complejas
redes de transacciones.
4. Gran parte del dinero que es lavado o utilizado para financiar actividades
terroristas ha pasado por lo menos por una institucin financiera.
5. Las sanciones contenidas en las legislaciones locales pueden prohibir a las
instituciones financieras procesar cierto tipo de transacciones o permitir la
operacin de ciertas cuentas.
Conocimiento al Cliente
Introduccin
En este mdulo se explica la razn por la cual es necesario que conozcas a tu cliente para
establecer y verificar su identidad.
Determinar el perfil del cliente.
Identificar los tipos de operaciones que deben ser reportadas al regulador.
18
30/10/2015
Que significa Conocer al Cliente?
El Conocimiento del Cliente como parte de las polticas de la

Aseguradora no es un concepto nuevo, se trata de un aspecto
fundamental de la actividad bancaria desde sus orgenes.
Lo que es novedoso, es el
establecimiento de
procedimientos y
mecanismos de identificacin
del cliente y determinacin de
su actividad econmica para
prevenir el lavado de activos.
Parece pero noWilly

Lic. es Prez Portillo, CP y MAFI
Conocimiento del Cliente
La Poltica de Conocimiento del Cliente

no debe mirarse como una actividad
aislada que no cumple con los objetivos
principales del negocio. Por el contrario,
una poltica efectiva de Conocimiento del
Cliente puede servir de base para una
exitosa gestin comercial y de
administracin del riesgo
Objetivo:
Trabajar slo con clientes respetables.
Sentirse satisfecho de la relacin, la actividad laboral / empresarial y los

flujos de fondos que maneja el cliente.
19
30/10/2015
Perfil del Cliente

Hagamos un Perfil Pregunte
Pregunte
Pregunte
Quin es y a qu se dedica?
Qu tipo de actividad tiene ?
Donde reside su actividad?
Si es mercanca, qu es?
Qu tipos de clientes tiene?
Quines son los beneficiarios o verdaderos dueos?
Transacciones que se espera
Referencias comerciales y de aseguradoras colegas.
Quienes son sus Directores y Accionistas
etc.
Declaracin Jurada
El Instructivo de la Unidad de Investigacin Financiera (UIF), en su

Capitulo III, Identificacin de Clientes, Procedimientos de aperturas,
literal b) Entrevista, establece lo siguiente:
Conocer a los clientes, respecto a su calidad moral, forma de operar e

importancia econmica, de acuerdo con los usos, costumbres de la plaza
y giro del negocio.
Por lo tanto los clientes, a efecto de establecer su perfil, al perfeccionar

la operacin o contratar, informar al Banco mediante declaracin jurada:
El origen o procedencia de sus fondos.

Su actividad econmica.
El movimiento de los fondos proyectados mensualmente.
Firmar la declaracin en presencia del funcionario o empleado de la
Institucin.
20
30/10/2015
Beneficios de Conocer al Cliente

Seleccin adecuada de clientes, basada en informacin confiable y anlisis
del riesgo de lavado de dinero.
Deteccin de operaciones inusuales cuando las transacciones del cliente

se alejan de los parmetros de normalidad que se deducen de la actividad
del cliente.
Sustento para reportar como operaciones irregulares, aquellas que una vez
comparadas con la informacin suministrada por el cliente se consideran
como sospechosas.
Prueba ante los entes supervisores de que la aseguradora ha actuado

diligentemente en la aplicacin de los controles al lavado de activos.
Datos y documentos sobre el cliente para atender las solicitudes

particulares de informacin que presenten las autoridades competentes.
Brindar los productos y servicios que el cliente necesita de acuerdo a su

perfil.
Orientacin a nuestros Empleados

Los clientes son los dueos de dos de los elementos ms valiosos que
administra la aseguradora: El dinero y la informacin.
Todos los empleados de la organizacin en todos los niveles (directivo,

ejecutivo y operativo), debemos tener conciencia de que las
aplicaciones de las normas de prevencin del lavado de dinero pueden
generarnos tensiones y conflictos con nuestros clientes, quienes son
precisamente el objetivo y razn de ser de los servicios.
De all la importancia de crear un ambiente de comprensin y

participacin consciente de nuestros clientes en el proceso de
prevencin, especialmente en el aspecto de conocimiento del cliente
que debemos aplicar a requerimientos legales y tcnicos.
21
30/10/2015
Orientacin a nuestros Empleados

Hacer nfasis en la necesidad que tenemos de conocer a nuestros
clientes, en los aspectos de identificacin, origen de fondos, referencias
y actividades.
El cliente debe saber que tiene la obligacin de suministrar informacin

veraz y precisa, y los riesgos legales que corren tanto ellos como la
institucin cuando no se cumple este requisito.
Aprovechar estas comunicaciones con los clientes para impulsar las

gestiones de negocio de la institucin.
Todos los empleados debemos tener una actitud de atender reclamos y

sugerencias constructivas que hagan nuestros clientes en relacin con
la aplicacin de medidas de prevencin.
De igual forma debemos de infundirle confianza al cliente sobre el

cumplimiento, por parte de las instituciones financieras del pas, de las
normas legales y ticas que protegen la confidencialidad de las
operaciones y otros derechos del cliente.
Qu es Proveedor de Recursos?
El Proveedor de Recursos: Es aquella persona que sin ser titular de

una cuenta aporta recursos a la misma.
El Propietario Real: es el verdadero dueo de los recursos que se

manejan en una cuenta. Tambin son aquellas personas que tienen el
control efectivo final sobre una persona natural o acuerdo legal.
Prestanombre: Es toda persona que con conocimiento de causa,

permite que su identidad sea utilizada para manejar recursos que son
propiedad de un tercero se le conoce como prestanombre. En
realidad, podemos encontrar a un prestanombre como titular de una
cuenta bancaria, como dueo de negocios debidamente
establecidos e incluso, como propietario de bienes inmuebles.
A los prestanombres tambin se les conoce como testaferros.
Uno de los objetivos del Conocimiento del Cliente es identificar

plenamente al Propietario Real.
22
30/10/2015
Recomendacin
Obtener la mayor cantidad de informacin posible,

que les permita asegurar el origen y uso de los
fondos por parte de los clientes.
Conozcan a su cliente y mantengan la informacin

actualizada!
Y recuerden:
No todo es lo que aparenta ser.

En caso de duda, preguntar! Pregunte
Pregunte
Pregunte
Mensajes clave
1. El proceso de Debida Diligencia para clientes no slo trata sobre

completar formas o revisar procedimientos, trata sobre la forma de
conocer y entender mejor al cliente.
2. Cada cliente es nico y tiene su propia historia. Es tu
responsabilidad asegurarte que conoces y documentas dicha
historia.
3. Si en cualquier momento durante el proceso de Debida Diligencia
para clientes o durante diversas interacciones con el cliente tiene
preguntas adicionales siempre pide ms informacin para validarla
segn corresponda.
4. Generalmente hay una explicacin lgica para todo, sin embargo a
menos que la informacin sea documentada, la siguiente persona
que tratar al cliente no tendr siempre la historia completa.
23
30/10/2015
Clasificacin de Operaciones
Introduccin
En este mdulo se detalla la clasificacin de operaciones para determinar el perfil transaccional

de los clientes y determinar si son operaciones normales o inusuales.

Identificar los tipos de operaciones que realizan los clientes.
Detectar las operaciones inusuales realizadas por los clientes.
Detectar conductas o comportamientos de los empleados que permitan evadir controles en
los procedimientos definidos.
Identificar operaciones que deben ser reportadas a los entes reguladores.
Clasificacin de Operaciones
Operaciones Relevantes
Operaciones Preocupantes
Operaciones Inusuales
Operaciones Irregulares o Sospechosas
24
30/10/2015
Operaciones Relevantes
Transaccin de entrada o salida por un importe superior a

US$10,000.00 dlares.
Estas operaciones deben ser reportadas

inmediatamente a la Oficiala de Cumplimiento de
prevencin de lavado de dinero.
Control de Transacciones en efectivo > $10mil

Para toda operacin de entrada o salida en EFECTIVO mayor o igual a
US$10,000.00:
Es de carcter obligatorio exigir la presentacin del Formulario F-UIF01.
Deber obtenerse copia del documento de identidad, de la persona que
esta realizando la transaccin, siempre y cuando se trate de la primera
vez.
Si el cliente o la persona que realiza la transaccin se niega a llenar el
Formulario F-UIF01, esta estrictamente prohibido recibirle la
transaccin, y deber reportarse a la Oficiala de Cumplimiento como
cliente sospechoso.
El cajero o empleado que atiende al cliente no deber realizar la
transaccin, sin antes verificar que se haya completado correctamente el
formulario F UIF01 previo al retiro de ste de la Oficina.
El formulario F-UIF01 complementado deber remitirse el mismo da en
imagen escaneada junto con el formato Excel Formulario F UIF01
Operaciones Efectivo 500 Mil a la Oficiala de Cumplimiento, enviando
ese miso da por correspondencia el original y archivando una copia en un
flder que estar bajo la custodia del funcionario asignado en el lugar
donde se efectu laLic.
operacin.
Willy Prez Portillo, CP y MAFI
25
30/10/2015
Control de Transacciones en efectivo > $571.43
Toda operacin de entrada o salida de EFECTIVO mayor a $571.43 y

menor a $ 10,000.00, debe identificarse al cliente, detallando en el
documento de la transaccin:
Nombre de quin realiza la operacin.
Clase de documento presentado.
Nmero de documento.
Exigir la firma en el comprobante de la transaccin del cliente o
usuario que la realiza.
Entrada: se refiere a cualquier operacin de ingreso de dinero en

EFECTIVO
Salida: se refiere a cualquier operacin de egreso de dinero en
EFECTIVO.
Operaciones Preocupantes
Es aquella conducta o actividad realizada por un empleado o funcionario

de la institucin financiera que pudiera estar vinculada con una
Operacin Inusual y que por su naturaleza puede vulnerar la aplicacin
de controles para prevenir Lavado de Dinero.
Abuso de confianza (Directivos,

Ejecutivos, Gerentes,
empleados).
Incumplimiento a polticas,
procedimientos, etc.
Evadir controles y reportes.
26
30/10/2015
Operaciones Inusuales
Se aleja de las transacciones habituales de un cliente, por razn de:
Monto Actividad o giro comercial

Frecuencia Tipo o naturaleza
Instrumentos utilizados Lugar, regin o zona donde se efecte
o cualquier otra condicin que la aleje de la normalidad y en la que no hay

una explicacin aparente debern reportarse cuando no tienen una
explicacin satisfactoria y se vuelven sospechosas por tal motivo.

?
En el Art. 12 del Capitulo III, del Reglamento de ley se definen las

Transacciones Irregulares o Sospechosas:
Se consideran transacciones irregulares o sospechosas todas las

operaciones poco usuales, las que se encuentran fuera de los patrones
de transaccin habituales y las que no sean significativas pero s
peridicas, sin fundamento econmico o legal evidentes, y todas
aquellas operaciones inconsistentes o que no guardan relacin con el
tipo de actividad econmica del cliente.
27
30/10/2015

PRINCIPIOS FUNDAMENTALES
Poltica Conozca a su Cliente Mediante la aplicacin de este principio,

se podrn conocer las condiciones especficas de cada uno de los
Clientes, tales como actividad profesional, giro mercantil o el
correspondiente objeto o finalidad social.
Principio de Inconsistencia Este elemento participa usualmente en

toda operacin sospechosa, ya que en su realizacin suele presentarse
una inconsistencia entre dicha operacin y las actividades propias del
Cliente.
Estos principios se complementan entre s, ya que se debe conocer al

Cliente, para estar en condiciones de determinar si sus operaciones son
inconsistentes con sus actividades comerciales o personales.
Seales de Alerta
Las seales de alerta muestran comportamientos particulares de los
clientes y las situaciones atpicas que presentan las operaciones y que
pueden encubrir operaciones de lavado de dinero. No todas las
operaciones que presentan comportamientos atpicos e inusuales son
operaciones ilegales, por tal razn, identificar seales de alerta no
significa que la operacin deba ser reportada de manera inmediata a las
autoridades como sospechosa.
La seal de alerta facilita el

reconocimiento de una operacin de
lavado que corresponde a los procesos
caractersticos de los diferentes mtodos
adoptados por la delincuencia para el
lavado de dinero.
28
30/10/2015
Seales de Alerta
Las seales de alerta permiten identificar operaciones que presentan
situaciones inusuales y que en algunos casos pueden ser operaciones
de lavado de dinero.
Las seales de alerta se identifican gracias al
conocimiento que se tiene de los mtodos de
lavado. A su vez, el mtodo de lavado se refiere a la
operacin completa desarrollada por el delincuente,
desde que empieza su actividad ilegal, pasa por la
entidad financiera, hasta que concluye la operacin;
con el resultado que busca de dar apariencia de
legalidad a los bienes o fondos obtenidos
ilcitamente.
Seales de Alerta
Es importante estar consciente que no slo las cuentas de depsitos
pueden ser utilizadas para actividades ilcitas, sino una gran
variedad de productos y servicios que ofrecen las instituciones
financieras. Por ejemplo: pagos extraordinario en efectivo, compra
de quedan, compras de bienes en cantidades extraordinarias, entre
otros.
Este.., pues.,
Inver.. Si
Sr. Franco, cual es invertir, seorita.
el destino del
crdito que solicita.
Transacciones como
prstamos se han
convertido en un
vehculo comn para
desarrollar
actividades ilcitas.
No es normal que
Ademas quien es
este seor no tenga
ese seor que le
claro el destino del
acompaa y le dice
crdito.
que responder
29
30/10/2015
Secreto Bancario
No se viola el secreto bancario, fiduciario o burstil cuando se presentan
reportes de operaciones inusuales y preocupantes a las autoridades.
Cualquier empleado que al consultar los medios de comunicacin (radio, tv,

prensa, Internet, etc.), detecte que uno de sus clientes es sealado como
sospechoso o cmplice de:
Delitos contra la salud (narcotrfico)

Trfico de personas (coyotes)
Actos terroristas
Cualquier otro ilcito
deber realizar el reporte correspondiente a la Oficiala de Cumplimiento

para la prevencin de lavado de dinero.
Otras topologas
Mecanismos
Proveedor
Nac-Inter
Empresa
Fachada
Comercial Vendedor
Empresa
Legtima
Empresa
hermana
Empresa C
30
30/10/2015
Otras topologas
El proceso de Anlisis de
Operaciones
Del Cliente
De los Servicios, productos y
operaciones
Comportamiento Transaccional
Conocimiento del Negocio
(olfato)
Cambios en el comportamiento de
los clientes
Indicios y Seales
Subjetivas Financieras Tecnolgicas Legales Externas

El cliente maneja cantidades El cliente no tiene El cliente cambia de Clientes con Cliente reportado en
de dinero que no son antecedentes domicilio antecedentes listas.
acordes con su modo de comerciales. frecuentemente. penales.
vida.
El cliente se presenta en la El cliente tiene El cliente fracciona sus Clientes con Cliente referenciado
oficina acompaado de antecedentes transacciones en inconsistencias en por otras entidades
personas sospechosas. crediticios efectivo sin razn sus documentos de
inusuales aparente. identidad
El cliente autoriza a El cliente realiza la Consignaciones en Clientes dedicados Clientes que

personas diferentes para mayora de sus efectivo a una cuente a actividades aparecen en
realizar transacciones transacciones en desde diferentes econmicas anuncios de
efectivo. ciudades del pas. inusuales peridico.
El cliente siempre realiza las El cliente se Cancela sus

operaciones por intermedio muestra renuente a operaciones con
de terceros. actualizar sus datos. distintas cuentas de
monetarios.
31
30/10/2015
Comportamientos
inusuales o
sospechosos
Cobro de quedan por terceros.
Pagos extraordinarios en efectivo
Compra desproporcionales a las operaciones normales
Empresas ficticias
32
30/10/2015
Debida Diligencia para Clientes
Introduccin
En este mdulo se explica la razn por la cual es necesario que conozcas a tu cliente y que
realices operaciones de Debida Diligencia para establecer y verificar su identidad.
Determinar los objetivos clave y requerimientos de una Debida Diligencia para clientes.
Identificar los tipos de clientes que pueden requerir procesos de Debida Diligencia ampliada.

PASO 1
Para llevar a cabo el procedimiento de Debida Diligencia debes primero recopilar la informacin sobre
la identidad del cliente y verificar dicha informacin buscando evidencias confiables.
Identificar a los clientes no solamente consiste en recabar informacin sobre la persona con la que
ests tratando. Tambin es necesario que identifiques otras personas o entidades que puedan tener un
inters en beneficiarse de la cuenta correspondiente. Esto significa que necesitas profundizar para
descubrir si hay personas adicionales que puedan tener influencia o inters en una cuenta o
transaccin especfica.
Tratndose de clientes personas fsicas la verificacin de la identidad incluye determinar y verificar el

nombre del cliente y su direccin.
Para clientes jurdicos, la verificacin de la identidad generalmente incluye determinar y verificar:

1. Nombre del negocio.
2. Direccin del negocio.
3. Nombres y direcciones de las personas con poder para toma de decisiones o firma de
documentos a nombre del negocio (por ejemplo, firmantes o personas con poderes).
4. Individuos con propiedad directa o indirecta.
RECUERDA: Hay una gran variedad de personas jurdicas que incluyen fideicomisos, fundaciones y
compaas residentes en parasos fiscales. Cada tipo de persona jurdica ser sujeta a procesos de
verificacin de identidad.
33
30/10/2015

PASO 2
El segundo paso del proceso incluye la recopilacin de informacin adicional y los riesgos
potenciales asociados con el cliente. Por ello es necesario que comprendas y documentes:
Ocupacin o negocio del cliente.

Naturaleza del negocio del cliente.
Propsito de la cuenta o transaccin que al cliente le interesa.
Registro de la actividad anticipada de las cuentas del cliente y los tipos de transacciones
que probablemente se realizarn en el futuro.
Fuente de los fondos del cliente (de dnde proviene el dinero que recibiremos).
Fuente de riqueza del cliente (cmo es que el cliente genera sus ingresos).
Situacin financiera del cliente.
Residencia del cliente y dnde ha creado su patrimonio.
Ocupacin/negocio:
Para una persona jurdica, su ocupacin va a ser frecuentemente la fuente principal de sus
fondos.
Por ello, es muy importante que entendamos los detalles de las principales actividades del
negocio. Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Propsito:
Necesitamos entender las razones por las cuales una pliza es solicitada
Tienen sentido estas razones?
Actividad anticipada:
Necesitamos tener un entendimiento profundo del nivel de actividad probable que
esperamos tenga un cliente.
Tambin es necesario recopilemos informacin sobre los tipos de transacciones que
esperamos de un cliente. Por ejemplo: pagos en efectivo y sus montos, obtencin de
prstamos, compras de salvamento, incrementos de sumas aseguradas no
proporcionales a su nivel de ingreso, entre otros.
Fuente de los fondos:

Para algunos clientes, es muy importante entender la fuente de sus fondos o de su
riqueza. Algunas fuente posible de riqueza incluyen:
Herencia, Venta de un negocio.
Venta de propiedades o de otros activos, Inversiones.
Ingresos de actividades legtimas comerciales.
34
30/10/2015
Clientes de Alto Riesgo (CAR)

La Aseguradora en cumplimiento a las recomendaciones del Grupo de
Accin Financiera (GAFI) ha considerado pertinente ejercer un control
riguroso de aprobacin y gestin de las relaciones de negocio mantenidas,
o que se mantienen, con clientes identificados como Personas
pblicamente expuestas (PEPs) y otros cuyas actividades son vulnerables
al lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
El objetivo principal es no mantener relaciones ni suscribir seguros cuando

se considere que existe un riesgo previsible para percibir fondos derivados
de actividades corruptas o irregulares, o utilizados para financiar
actividades terroristas.
De igual forma no deber establecerse relaciones de negocios ni suscribir

seguros con clientes que puedan daar la reputacin de la Aseguradora.
Personas Pblicamente Expuestas (PEPs)

Las relaciones de negocios con personas que ocupan cargos pblicos
importantes y con personas o sociedades claramente relacionadas con
ellas pueden exponer a la Aseguradora a riesgos de reputacin o legales
considerables.
Dichas personas del medio pblico (PEPs, por sus siglas en ingls) son
personalidades locales o extranjeras que cumplen o han cumplido
funciones pblicas destacadas. Siempre existe la posibilidad, sobre todo
en los pases en que la corrupcin es generalizada, de que dichas
personas abusen de su poder para su propio enriquecimiento ilcito a
travs del soborno, malversacin de fondos, etc.
Presidente
Ministros de Gabinete de Estado
Diputados
Alcaldes
Altos Funcionarios de partidos polticos
Oficiales militares de alto rango, etc.
35
30/10/2015
Personas Pblicamente Expuestas (PEPs)

Personas Vinculadas a PEPs
Son las que estn vinculadas con una persona polticamente expuesta.
Por ejemplo:
Familiares Directos
Asistentes
Socios comerciales
Clientes Indeseables (CI)

Son aquellas personas naturales o jurdicas con las cuales la Empresa
no quiere iniciar o mantener una relacin de negocios. Ejemplos:
Aquellos cuya integridad sea

cuestionable en el medio.
Los que se rehsen a proveer

informacin requerida o que provean
informacin incorrecta a la
Aseguradora.
Los que busquen evadir los formularios

de ley.
Aquellos que se han visto involucrados

en actividades ilegales.
36
30/10/2015
Tabla de Clasificacin Riesgo Pas (CRP)
El Grupo de Accin Financiera (GAFI) es el mximo organismo

internacional que define aquellos pases cuyos sistemas jurdicos y
estructuras administrativas no son suficientes para prevenir y combatir
eficazmente el Lavado de Dinero.
El objetivo principal de la CRP es informar sobre ciertas jurisdicciones que

representan un mayor riesgo desde el punto de vista del lavado de dinero,
financiamiento al terrorismo y las sanciones.
Tabla de Clasificacin Riesgo Pas (CRP)
Es importante mencionar que salvo en el caso de un nmero limitado de

pases con restricciones especiales (identificados en tabla), la intencin de
la CRP no es prohibir negocios. Por lo general, la CRP se actualizar
anualmente.
De igual en la tabla se identifican en colores el nivel de riesgo que

representa el pas en materia de Lavado de Dinero y Financiamiento al
Terrorismo, esto les servir para identificar el nivel de debida diligencia que
debemos de aplicar al vincular nuevos clientes, los niveles identificados
son:
37
30/10/2015
Tabla Clasificacin Riesgo Pas (CRP)
Amarillo / Riesgo Medio.

Para los clientes que se encuentran identificados en los pases con
nacionalidades de color amarillo, es necesario aplicar la debida diligencia
normal de acuerdo a las especificaciones en la tabla CRP.
Rojo/Riesgo Alto.
Para los clientes que se encuentran identificados en los pases con
nacionalidades de color rojo, es necesario aplicar la debida diligencia
ampliada de acuerdo a las especificaciones en la tabla CRP.
Se requiere obtener y documentar un nivel de conocimiento del cliente ms
profundo cuando stos lleven a cabo actividades en las que estn
involucrados pases de la categora roja, as como autorizacin por parte de
los niveles de aprobacin establecidos para la apertura de cuentas.
Programa de Sanciones de OFAC
La Oficina del Control de los Activos de los Extranjeros (OFAC) de los

Estados Unidos de Amrica, administra una serie de programas de sanciones
diferentes, para pases que no apoyan la prevencin de Lavado de dinero y el
financiamiento al Terrorismo.
Estas sanciones pueden ser exhaustivas o selectivas, mediante el bloqueo de
activos o restricciones comerciales con el objetivo de mantener la seguridad
nacional de los EEUU.
A pesar de que en nuestro pas no es un aspecto regulatorio el cumplimiento
a las disposiciones de OFAC, indirectamente nos pone en riesgo el atender
clientes de pases con restricciones especiales, dado que algunos pueden ser
sujetos de congelamiento de fondos por parte de la Banca corresponsal
norteamericana.
Por ello para evitar correr ese riesgo y otros, en la tabla CRP se presentan los
pases con los cuales la Aseguradora tiene restringido realizar negocios.
OFAC
38
30/10/2015
Marco Regulatorio y de Control

Interna Externa Local
Comit de Reporte de Ley y reglamento PLD

Actividades Sospechosas
Instructivo de la UIF para la
Oficiala de Cumplimiento PLD
Prevencin de Lavado de Dinero
Ley especial contra actos de
Polticas internas de la Terrorismo
Aseguradora
Externa Internacional
Convenio Centroamericano para
PLD
GAFI, OEA, G7,OFAC
Responsabilidades y Sanciones
Artculo 7 (Ley), Delito de
Artculo 9 (Ley): Encubrimiento:
Informar a la UIF 3 das despus de - Los que no informaren a las
realizada una operacin, en la que autoridades despus de darse cuenta
existan elementos de juicio para de una actividad delictiva.
considerarla irregular o sospechosa.
- Los que ayudaren a eludir las
investigaciones.
Artculo 4, literal j (Reglamento): Sancin de 5 a 10 aos de prisin.
Guardar confidencialidad de toda
Artculo 8 (Ley), Encubrimiento
informacin transmitida o requerida
de conformidad con la Ley y el Culposo:
Reglamento, de manera que NO - Si se produjere por negligencia,
podrn divulgar a ninguna persona, impericia o ignorancia inexcusable en
incluso a los usuarios o clientes las atribuciones de los funcionarios o
investigados. empleados.
Sancin de 2 a 4 aos de prisin.
39
30/10/2015
Responsabilidades y Sanciones
La falta de responsabilidad en el cumplimiento de las leyes y

regulaciones, resultar en severas penalidades para empleados,
directores, accionistas y todos los involucrados.
Largas sentencias en la crcel hasta por 15 aos por cada ofensa.
Multas hasta de 2,500 salarios mnimos mensuales.
Estas penalidades son aplicables a los miembros de la institucin, si se

prueba el conocimiento de la violacin, si se ha actuado con
negligencia, impericia, ignorancia inexcusable o ceguera intencional
en las atribuciones.
Qu debemos hacer como empresas y

empleados?
Lectura del
Asistir a Manual Cumplimiento
capacitaciones y apegarse a
regulatorias los procedimientos
Mantenerse actualizado
Reportar
con noticias
oportunamente
relacionadas con PLD
tus sospechas
Identificar: Conocimiento
Seales de Alerta del cliente
Tipo de Operaciones
40
30/10/2015
Nuevas responsabilidades derivadas

de la ley
Nombrar y tener un oficial de cumplimiento (sujetos
obligados que no sean supervisados por institucin oficial en
su rubro ordinario de actividades, nicamente estarn
exentos de nombrar y tener un oficial de cumplimiento);
Informar por escrito a la UIF toda transaccin de efectivo en

exceso a US$ 10,000 (Art. 9 de la lld/ft).
Establecer una poltica interna de debida diligencia para la

identificacin de sus usuarios o clientes (poltica de conozca a
su cliente) (Art. 9-b).

de la ley
Archivar y conservar la documentacin de las operaciones por
un plazo de cinco aos, y los registros correspondientes 15
aos (Arts. 10 -b y 12) con registros nominativos de sus
clientes.
Capacitar al personal sobre el lavado de dinero, a fin de que

puedan identificarlo; (Art. 10-c)
Establecer mecanismos de auditora interna para verificar el

cumplimiento de lo establecido en esta ley; (Art. 10-d).
Captura (electrnica) de datos para transacciones que

sobrepasen las cantidades establecidas.
41
30/10/2015

del instructivo UIF
Incluir en sus manuales reglas, parmetros y criterios
cualitativos para la deteccin de Operaciones Sospechosas y
su reporte. Estos manuales deben estar aprobados por la
administracin superior (Art. 11 UIF) y remitirlo para
conocimiento y supervisin a los reguladores y a la UIF.
Obligacin de desarrollar programas de capacitacin y
difusin al personal responsable de la aplicacin de las
Disposiciones, al directorio y gerentes segn sus cargos y
funciones, expidiendo las constancias correspondientes.

del instructivo UIF
Elaborar instructivos al personal para el llenado de los
Formularios de Transacciones en Efectivo y Reportes de
Operaciones.
Las Auditoras Interna y Externa y los Organismos de

Fiscalizacin o Supervisin, incluirn dentro de sus programas
de evaluacin de cumplimiento del control interno, todo lo
relativo a las prcticas y usos aqu reseados. Esto es, nuevos
requerimientos para la interna y un servicio adicional a ser
contratado para la auditoria externa
42
30/10/2015
Que hacer?
La ley est en vigencia
Eso implica que hay obligaciones que cumplir
Debe iniciarse entonces el proceso de diseo del

sistema de control interno que asegure el
razonable cumplimiento con las obligaciones de
la ley
Dependiendo del tamao y complejidad de las

operaciones, as sern los requerimientos que
debern cumplirse
Si se estima complejidad considerable, busque

ayuda experta para su programa de
cumplimiento
Propuesta
Capacitacin
Anlisis y Diagnstico de Operaciones
Elaboracin de Manual de Prevencin de Lavado de Dinero,
Activos y FAT
Normas
Procedimientos
Controles
Formularios de cumplimiento
Diseo e implementacin de Sistema de Informacin
Diseo e implementacin de Cdigo de tica
Diseo e implementacin de Debida Diligencia de Cliente
Diseo e Implementacin de Comit de LDA-FAT
43
30/10/2015
Propuesta
Nuestro Personal.
Auditores Con experiencia laboral en la UIF
Auditores Con experiencia laboral como Oficial de
Cumplimiento
Abogados
Desarrollador de Sistemas
GRACIAS!
POR SU ATENCION!
44

Plda Fat

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Plda Fat

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

30/10/2015

Prevencin del Lavado de Dinero y

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Diversas modificaciones se han efectuado

Una cantidad considerable de obligaciones

Ese instructivo se emiti en 2013, con vigencia

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Lavado de Dinero y financiamiento al terrorismo

Al final de este mdulo podrs:

La prevencin y deteccin de Lavado de Dinero y el

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Lavado de Dinero y financiamiento al terrorismo

El lavado de dinero generalmente tiene

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Consecuencias del Lavado de Dinero

El Lavado de Dinero puede producir distorsiones econmicas graves,

Produce tambin daos serios en la sociedad que lo permite, pues

Daa la reputacin de un pas.

Expone a la poblacin al trfico de drogas,

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Financiamiento al Terrorismo. Es la utilizacin de medios violentos en

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Lavado de Dinero. Cualquier intento de disfrazar la fuente

Cualquier tipo de actividad criminal incluyendo fraude,

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Terrorismo: Los fondos utilizados para financiar organizaciones

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Para prevenir y suprimir el financiamiento de actos terroristas.

Las sanciones financieras son normalmente un elemento de las medidas utilizadas

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Cmo funciona el Lavado de Dinero?

Es deshacerse fsicamente de las ganancias en efectivo de la

Comprando quedans de talleres.

Comprando en efectivo salvamentos.

Adquiriendo plizas de vida de sumas elevadas a favor

2 Comprando bienes y artculos de lujo como bienes

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Tres etapas del Lavado de Dinero

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Cmo funciona el Lavado de Dinero?

Transfiriendo dineros a travs de varios pases.

Emitiendo cheques a favor de varias personas que luego se

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Tres etapas del Lavado de Dinero

3 Haz click en la tercer etapa

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Cmo funciona el Lavado de Dinero?

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT

. SUJETOS OBLIGADOS SONTODOS AQUELLOS A REPORTAR LAS

. NOMBRAR Y CAPACITAR A UN OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.

.. AS COMO CUMPLIR EL INSTRUCTIVO DE LA UIF LES DETERMINEN.

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT

Art. 2.- ..SE CONSIDERAN SUJETOS OBLIGADOS POR LA

Lic. Willy Prez Portillo, CP y MAFI

Obligados al Cumplimiento de Ley de PLDA - FAT