SIMULACIN CONTAPLUS.

UNO

1. DATOS DE LA EMPRESA 3. ASIENTOS

1.1.15 Realizamos el asiento de apertura de la empresa con los siguientes elementos

Empresa: PC CITY, S.A. patrimoniales:
Ejercicio: 1 de enero al 31 de diciembre del 2015 Caja.........................................................................................................3.000
Dgitos subcuentas: 7 Caja de ahorros LA CAIXA......................................................................6.200
Plan general contable: Nuevo Plan PYMES Banco ANDALUCIA...............................................................................12.000
Furgoneta ...............................................................................................1.500
Mesas y sillas de la oficina.........................................................................250
Cantidades pendientes de cobro de clientes:
Computer, S.L..................................................300
Torero, S.A.......................................................620
2. SUBCUENTAS Cantidades pendientes de cobro por venta de inmovilizado y que nos pagarn
dentro de 6 meses.....................................................................................680
Creamos las siguientes subcuentas: Mercaderas en el almacn:
1000000 Capital social Ordenadores.................................................1.230
1730000 Proveedores inmovilizado a largo plazo Impresoras.......................................................420
1750000 Efectos a pagar a largo plazo Consumibles......................................................50
2100000 Terrenos y bienes naturales Cantidades pendientes de pago por compra de mercaderas:
2110000 Construcciones Camalen, S.A................................................890
2130000 Maquinaria Mejor imposible, S.A........................................250
2160000 Mobiliario Letras pendientes de pago por compra de la furgoneta y que se pagarn en un
2170000 Equipos para proceso de informacin periodo de 6 meses....................................................................................752
2180000 Elementos de transportes Aportacin de los socios.................................................................XXXXXXX
2530000 Crditos largo plazo por enajenacin de inmovilizado
3000001 Ordenadores 03-02-15 Recibimos factura nm. 33 de la empresa Colegas y compaa por compra
3000002 Impresoras de mercaderas por 1.200 ms 21 % de IVA. Pagamos 620 entregando cheque del
3000003 Consumibles Banco ANDALUCIA y el resto lo pagaremos dentro de 3 meses.
4000000 Proveedores varios 10-03-15 Pagamos una letra de 250 que tenamos pendiente por la compra de la
4000001 Camalen, S.A. furgoneta y que estaba domiciliada en la cuenta de LA CAIXA
4000002 Mejor imposible, S.A. 30-03-15 Vendemos mercaderas a Hard-Ruiz, S.A. por 1.200 ms 21 % de IVA
4000003 Colegas y Ca. segn nuestra factura nm. 223. Nos pagan 600 mediante cheque que ingresamos en
4010000 Proveedores, Ef. Com. a pagar el Banco ANDALUCIA y el resto nos lo pagarn dentro de 3 meses.
4300000 Clientes varios 04-04-15 Compramos mercaderas a Mejor Imposible, S.A. segn factura nm. 88 por
4300001 Hard-Ruiz, S.A. 1.200 ms 21 % de IVA. Forma de pago: a crdito.
4300002 Computer, S.L. 14-04-15 Aceptamos letra a Mejor imposible por la cantidad aplazada en la compra
4300003 Torero, S.A. anterior.
4310000 Clientes, efec. Com. a cobrar 24-04-15 Compramos una estantera para la oficina por valor de 580 ms 21 % de
4720018 Hda. Pca. IVA soportado 21 % IVA. Pagamos 201,80 con cheque de la LA CAIXA y por el resto aceptamos 6 letras
4770018 Hda. Pca. IVA repercutido 21 % mensuales.
5230000 Proveedores de inmovilizado a corto plazo 30-04-15 Vendemos la furgoneta por 1.500 ms 21 % de IVA. Nos pagan 815 con
5250000 Efectos a pagar a corto plazo cheque bancario que ingresamos en el Banco ANDALUCIA y el resto nos lo pagaran
5430000 Crditos a corto plazo por enajenacin de inmovilizado dentro de 6 meses.
5700000 Caja, 30-05-15 Pagamos a Colegas y compaa la cantidad que qued pendiente en la
5720001 LA CAIXA compra del da 03-02-13 entregando un cheque de LA CAIXA
5720002 Banco ANDALUCIA 10-06-15 Compramos mercaderas a Camalen, S.A. por un importe de 720 ms 21
6000000 Compras de mercaderas % de IVA segn la factura nm. 33. Pagamos la mitad con cheque del Banco
6100000 Variacin de existencias de mercaderas ANDALUCIA y por el resto aceptamos letra
7000000 Ventas de mercaderas 30-06-15 Hard-Ruiz, S.A. nos paga la cantidad que qued pendiente de la venta del da
30-03. Forma de pago: mediante transferencia a favor de la cuenta bancaria del Banco
ANDALUCIA
 SIMULACIN CONTAPLUS. UNO

C) TERCER TRIMESTRE
ORDENADORES 2.016
1. 02-11-16 Compramos una furgoneta por un importe de 12.000 . Pagamos
A) PRIMER TRIMESTRE 2.000 con cheque del Banco Andaluca y el resto lo pagaremos mediante 10 letras
mensuales de 1.000 cada una.
1. 03-01-16 Compramos mercaderas a la empresa COLEGAS Y CA. por 300 2. 15-11-16 Vendemos mercaderas por 2.400 a HARD-RUIZ, S.A. segn
. Nos conceden un descuento comercial de 20 . Factura nm. 44. Tipo de IVA: 21 nuestra factura nm. 226. Concedemos un descuento comercial de 100 y cobramos
%. El importe total lo vamos a pagar dentro de 90 das. Asociar vencimiento. por el transporte de las mercaderas realizado con nuestra furgoneta 120 . Nos pagan
2. 10-02-16 Nos llega factura por el transporte de las mercancas de la 2.000 con cheque que ingresamos en el Banco Andaluca y el resto nos lo pagaran
compra anterior por un importe de 20 ms 21 % de IVA. Pagamos con cheque del dentro de 3 meses. Asociar vencimiento.
Banco Andaluca. 3. 20-11-16 Nos pagan, mediante transferencia bancaria a nuestra cuenta
3. 21-02-16 Compramos sillas y mesas para la oficina por un importe total de bancaria del Banco Andaluca, 100 que quedaron pendiente en la venta de
240 . Pagamos 140 con cheque del Banco Andaluca y por el resto aceptamos una inmovilizado del da 20-05-16.
letra que pagaremos en el presente ejercicio. 4. 02-08-16 Pagamos a travs de nuestra cuenta bancaria en la Caja de
4. 25-02-16 Vendemos mercaderas segn nuestra factura nm. 224 a Ahorros EL MONTE una letra de 1.000 por la compra de la furgoneta del da 02-11-11.
TORERO, S.A. por 3.000 ms 21 % de IVA. Nos pagan 1.000 que ingresamos en 5. 10-08-16 Pagamos a COLEGAS Y CA. el importe que qued pendiente en
la caja de la empresa y el resto se comprometen a pagarlo en el plazo de 30 das. la compra del 10-06-11. Nos conceden un descuento pronto pago de 60 ms 21 % de
Asociar vencimiento. IVA. Por el importe lquido le enviamos un cheque de la cuenta bancaria de la Caja de
5. 20-03-16 Ingresamos 500 en el Banco Andaluca procedente de la caja ahorros EL MONTE
de la empresa. 6. 30-09-16 Realizamos la liquidacin de IVA del tercer trimestre.
6. 25-03-16. Cobramos a TORERO, S.A. la cantidad pendiente de la venta
del da 25-02-11 a travs de nuestra cuenta bancaria en la Caja de ahorros EL CUARTO TRIMESTRE
MONTE. Procesar el vencimiento.
7. 31-03-16. Realizamos la liquidacin de IVA del primer trimestre. 1. 20-10-16 Cobramos de TORERO, S.A. 400 que nos deba. Concedemos
un descuento por pronto pago de 10 ms 21 % de IVA. Nos enva un cheque que
B) SEGUNDO TRIMESTRE ingresamos en la caja de ahorros EL MONTE
2. 25-10-16 Vendemos mercaderas a TORERO, S.A. segn nuestra factura
1. 02-04-16 Vendemos mercaderas a COMPUTER, S.A. por 2.500 ms 21 nm. 225 por un importe de 6.000 . Concedemos un descuento comercial de 100 .
% de IVA segn nuestra factura 225. Nos envan una transferencia de 1.000 al Nos pagan 3.000 con cheque que ingresamos en el Banco Andaluca y el resto se
Banco Andaluca y el resto nos lo pagaran dentro de 30 das. comprometen a pagarlo dentro de 30 das. Asociar vencimiento.
2. 03-04-16 Pagamos el importe que qued pendiente en la compra del 03- 3. 10-11-16 Compramos mercaderas a CAMALEN, S.A. por un importe de
01-11. Procesar vencimiento y realizar cheque. 1.800 segn su factura nm. 45. Nos cobran adems 120 por el transporte de la
3. 10-04-16 Las mercancas vendidas el da 02-04 llegan tarde y mercanca. El importe total lo pagaremos dentro de 30 das. Asociar vencimiento.
concedemos un descuento de 500 ms 21 % de IVA. El importe total lo abonamos 4. 25-11-16 TORERO, S.A. nos enva transferencia a nuestra cuenta bancaria
en la cuenta de COMPUTER, S.A. de la Caja de Ahorro EL MONTE por la cantidad aplazada en la operacin del 25-10-11.
4. 20-04-16 Pagamos a CAMALEN, S.A. 890 que le debamos. Nos Procesar vencimiento.
concede un descuento por pronto pago de 200 ms 21 % de IVA. Enviamos cheque 5. 10-12-16 Pagamos a CAMALEN, S.A. el importe pendiente de la compra
del Banco Andaluca por el importe lquido. realizada el da 10-11-16. Enviamos cheque del Banco Andaluca. Procesar vencimiento
5. 20-05-16 Vendemos mobiliario de la oficina por 120 . Nos pagan 20 en y realizar cheque.
efectivo que ingresamos en la caja de la empresa y el resto nos lo pagaran dentro de 6. 22-12-16 Compramos una furgoneta por un importe de 12.000 . Pagamos
60 das. 2.000 con cheque del Banco Andaluca y el resto lo pagaremos mediante 10 letras
6. 25-05-16 El proveedor MEJOR IMPOSIBLE, S.A. nos concede un mensuales de 1.000 cada una.
descuento por volumen de pedidos por 60 ms 21 % de IVA que nos anota en 7. 31-12-16 Las existencias finales de mercancas son:
nuestra cuenta. Ordenadores...............................................10.030,06
7. 10-06-16 Compramos mercaderas por 1.200 y nos conceden un Impresoras....................................................6.010,20
descuento comercial de 100 . Adems nos cobran por transportes 24 . La compra Consumibles..................................................3.005,06
se realiza a COLEGAS Y CA segn la factura nm. 23. Pagamos 200 con cheque 8. 31-12-16 Realizamos la liquidacin de IVA del cuarto trimestre.
del Banco Andaluca y el resto lo pagaremos dentro de 60 das.
8. 30-06-16 Realizamos la liquidacin de IVA del 2 trimestre.