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TRABAJO ACADMICO

Estimado(a) alumno(a):

Reciba usted, la ms sincera y cordial bienvenida a la Escuela de Ingeniera


Industrial de Nuestra Universidad Alas Peruanas y del docente tutor a cargo del
curso.

En el trabajo acadmico deber desarrollar las preguntas propuestas por el tutor, a fin
de lograr un aprendizaje significativo.

Se pide respetar las indicaciones sealadas por el tutor en cada una de las preguntas,
a fin de lograr los objetivos propuestos en la asignatura.

PREGUNTAS:

Presentacin adecuada del Considera la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin del


1 trabajo trabajo en este formato. Valor: 2 ptos

Considera la consulta de libros virtuales, a travs de la Biblioteca virtual


2 Investigacin bibliogrfica:
DUED UAP, entre otras fuentes.

Situacin problemtica o caso Considera el anlisis de casos o la solucin de situaciones


3 prctico: problematizadoras por parte del alumno.

OBJETIVO: Formular y evaluar un proyecto de inversin en el sector privado industrial en un


determinado sector econmico, aplicando las metodologas y las herramientas tcnicas ms
apropiadas.

PREGUNTAS Formule y evale un proyecto de inversin en el sector privado industrial para lo cual deber
inicialmente caracterizar a la empresa y sector objeto del proyecto y proponer su: Visin,
Misin, objetivos y metas. Despus, desarrollar el siguiente proceso:

1. Preparacin y evaluacin del proyecto (2 puntos)


2. Estudio de mercado (3 puntos)
3. Anlisis, localizacin y tamao del proyecto (2 puntos)
4. Ingeniera del proyecto (2 puntos)
5. Inversin del proyecto (2 puntos)
6. Organizacin y administracin del proyecto (2 puntos)
7. Presupuestos de ingresos y egresos (2 puntos)
8. Anlisis y evaluacin econmica financiera del proyecto (3 puntos)

(Puede utilizar como soporte los links proporcionados en la parte inferior)

1
PROYECTO DE INVERSION

En los tiempos actuales, donde la maximizacin de la rentabilidad del accionista es el principal pilar de los
capitales globalizados y, la necesidad de sobrellevar la crisis hace que los proyectos de inversin deban ser
formulados y evaluados en funcin del agregado de valor al negocio, nos preguntamos qu significa agregar
valor?, cmo se mide?, cules son las palancas operativas?, cules las reas de foco, sobre las que
debemos concentrarnos?

La cultura de la formulacin, preparacin y evaluacin de proyectos de inversin industrial, es algo que ninguna
empresa o emprendedor podr dejar de considerar al momento de decidir invertir.

Un Proyecto de Inversin (P.I.) es una serie de estrategias que se piensan poner en marcha, para dar eficiencia a
alguna actividad u operacin econmica o financiera, con el fin de obtener un bien o servicio en las mejores
condiciones y obtener una retribucin.

Los recursos econmicos con que dispone cualquier institucin, para la satisfaccin de las necesidades del
hombre son escasos y de uso optativo, por lo que los proyectos nacen, se evalan y se realizan en la medida en
que responden a una necesidad humana.

Un proyecto debe ser una solucin inteligente al problema de la satisfaccin de las necesidades, que pueden ser
de diversa ndole: alimentacin, salud, vivienda, recreacin, comunicacin, infraestructura, etc., entre otras.

Las empresas maximizan el valor de los accionistas a travs de la mejor combinacin de las decisiones de
inversin, financiamiento y dividendos.

Definicin de proyecto

A) Es la unidad de inversin menor que se considera en la programacin. Constituye un esquema coherente,


desde el punto de vista tcnico, cuya ejecucin se encomienda a un organismo pblico o privado, que puede
llevarse a cabo con independencia de otros proyectos.

B) Conjunto de datos, clculos y dibujos articulados en forma metodolgica, que dan los parmetros de cmo ha
de ser y cunto ha de costar una obra o tarea, siendo sometidos a evaluaciones para fundamentar una decisin
de aceptacin y rechazo.

Proyecto es una serie de planteamientos encaminados a la produccin de un bien o la prestacin de un servicio,


con el empleo de una cierta metodologa y con miras a obtener un determinado resultado, desarrollo econmico o
beneficio social.

Definicin de inversin

A) Empleo productivo de bienes econmicos, que da como resultado un mayor beneficio a la sociedad.

B) Aportacin de recursos para obtener un beneficio futuro.

Inversin es el conjunto de recursos que se emplean para producir algo (bien o servicio), que pueda generar una
utilidad.

Definicin de proyecto de inversin

A) Es un conjunto de planes detallados, que se representan con el fin de aumentar la productividad de la empresa
para incrementar las utilidades o la prestacin de servicios, mediante el uso ptimo de fondos en un plazo
razonable.

2
B) Es un plan al que se le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos,
para producir un bien o servicio til al ser humano.

C) Es la unidad bsica de planeacin que se conforma por una serie de actividades entrelazadas, que se
suceden y complementan en la toma de decisiones referente a la inversin de la empresa.

Se puede entender como proyecto de inversin, a una serie de planes que se piensan poner en marcha, para dar
eficacia a alguna actividad u operacin econmica o financiera, con el fin de obtener un bien o servicio en las
mejores condiciones y obtener una retribucin. Consta de un conjunto de antecedentes tcnicos, legales,
econmicos (incluyendo mercado) y financieros que permiten juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y
desventajas de asignar recursos a esa iniciativa.

Tomado de: Elaboracin y evaluacin de proyectos de inversin, por Instituto Hacendario del Estado de Mxico.

- Formulacin de Proyectos Industriales


http://www.esc.industrial.efn.uncor.edu/wp-
LINKS DE content/uploads/2012/12/6425_formulacion_y_evaluacion_de_proyectos_industriales
_05.pdf
INFORMACIN
DE SOPORTE

- ELABORACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS.


http://proyecta.galeon.com/

- Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin en Mxico


http://www.colparmex.org/Revista/Art5/24.pdf

Otros contenidos
4 considerando los niveles
cognitivos de orden superior:

3
PROYECTO DE INVERSION PARA UNA EMPRESA
PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CAF A BASE DE
QUINUA

ASIGNATURA :

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

DOCENTE : Doc. Guanillo Paredes Carlos Enrique

ALUMNO : Mendoza Castillo Baruch

2014

4
CONTENIDO
1. ORIGEN Y PROMOCIN DEL PROYECTO............................................................... 13
1.1. Antecedentes ............................................................................................................ 13
1.2. Objetivos .................................................................................................................... 13
1.3. Resumen Ejecutivo .................................................................................................. 15
1.4. Conclusiones y Recomendaciones........................................................................ 16
1.4.1. Datos Generales de La Empresa: ...................................................................... 17
2. ESTUDIO DEL MERCADO ............................................................................................ 17
2.1. Aspectos Generales ................................................................................................. 17
2.1.1. Definicin del producto .................................................................................... 17
2.1.2. Definicin de rea geogrfica que abarcar el estudio .............................. 27
2.1.3. Metodologa del estudio .................................................................................. 28
2.1.4. Proyeccin de la Poblacin por Distrito ........................................................ 29
2.2. Anlisis de la Demanda ........................................................................................... 31
2.2.1. Demanda histrica............................................................................................ 31
2.2.2. Demanda potencial .......................................................................................... 31
2.2.3. Proyeccin de la Demanda Potencial ........................................................... 31
2.3. Anlisis de la Oferta ................................................................................................. 31
2.3.1. Anlisis de la competencia.............................................................................. 32
2.3.2. Empresas productoras ..................................................................................... 32
2.4. Demanda del Proyecto ............................................................................................ 32
2.4.1. Demanda insatisfecha ..................................................................................... 32
2.4.2. Demanda para el proyecto .............................................................................. 32
2.5. Comercializacin y Precios ..................................................................................... 33
2.5.1. Poltica de comercializacin............................................................................ 33
2.5.2. Anlisis de Precios ........................................................................................... 36
3. DISPONIBILIDAD DE INSUMOS .................................................................................. 37
3.1. Caractersticas Principales de la Materia Prima ................................................. 37
3.2. Potencialidad del Recurso de la zona de influencia del proyecto..................... 39
3.3. Costos de la Materia Prima e insumos en general ............................................ 39
4. LOCALIZACIN DE PLANTA ....................................................................................... 41

5
4.1. Anlisis de Macro localizacin................................................................................ 41
4.1.1. Determinacin de Posibles ubicaciones en base a Factores
Predominantes .................................................................................................................. 42
4.1.1.1. Proximidad a las Materia s Primas (Recursos productivos) .................. 42
4.1.1.2. Cercana al Mercado .................................................................................... 42
4.1.1.3. Requerimientos de Infraestructura Industria ............................................ 43
4.1.1.4. Facilidades de Transporte ........................................................................... 43
4.1.1.5. Ubicaciones Seleccionadas Tentativamente ........................................... 43
4.1.2. Anlisis de los Factores de Localizacin ...................................................... 44
4.1.2.1. Proximidad a las Materia s Primas (Recursos productivos) (F1) .......... 44
4.1.2.2. Cercana al Mercado (F2) ........................................................................... 44
4.1.2.3. Disponibilidad de Mano de Obra (F3) ....................................................... 46
4.1.2.4. Disponibilidad de Energa Elctrica (F4)................................................... 47
4.1.2.5. Disponibilidad de Agua (F5)........................................................................ 47
4.1.2.6. Facilidades de Transporte y sus Fletes (F6) ............................................ 47
4.1.3. Evaluacin de los Factores de Localizacin ................................................ 48
4.1.3.1. Ponderacin Porcentual de los factores de Localizacin ....................... 48
4.1.3.2. Escala de Calificacin (del 1 al 10)............................................................ 48
4.1.3.3. Ranking de Factores .................................................................................... 48
4.1.3.4. Determinacin de la Posible localizacin en funcin de los Puntajes.. 49
4.2. Anlisis de Microlocalizacin .................................................................................. 49
4.3. Justificacin de la Localizacin .............................................................................. 49
5. TAMAO DE PLANTA ................................................................................................... 49
5.1. Relacin Tamao Mercado.................................................................................. 49
5.2. Relacin Tamao Tecnologa ............................................................................. 50
5.3. Relacin Tamao Inversin ................................................................................. 52
5.4. Relacin Tamao - Recursos Productivos ........................................................... 52
5.5. Seleccin de Tamao de Planta ............................................................................ 53
6. INGENIERA DEL PROYECTO ..................................................................................... 53
6.1. Definicin del Producto sobre la base de sus Caractersticas de Fabricacin 53
6.1.1. Caractersticas Tcnicas .................................... Error! Marcador no definido.
6.1.2. Especificaciones de Calidad ........................................................................... 53
6.1.3. Normas Tcnicas .............................................................................................. 54
6.2. Proceso de Produccin............................................................................................ 54

6
6.2.1. Anlisis de las Tecnologas Existentes ......................................................... 54
6.2.2. Caractersticas de las Fases del Proceso .................................................... 58
6.2.3. Seleccin del Proceso Productivo ................................................................. 59
6.2.4. Balance de Masa .............................................................................................. 59
6.2.5. Diagrama de Bloques ...................................................................................... 60
6.2.6. Diagrama de Flujo ............................................... Error! Marcador no definido.
6.3. Caractersticas de las Instalaciones y Equipo ..................................................... 61
6.3.1. Seleccin de la Maquinaria y Equipo ................................................................ 65
6.3.2. Especificaciones y Caractersticas tcnicas de las Mquinas ...................... 65
6.3.3. Balance de Lnea .................................................................................................. 66
6.4. Capacidad instalada................................................................................................. 66
6.5. Calidad Total ............................................................................................................. 67
6.5.1. Calidad de Insumos.............................................................................................. 67
6.5.2. Calidad de Proceso productivo........................................................................... 69
6.5.3. Calidad sobre el Producto ................................................................................... 70
6.6. Estudio de Impacto Ambiental ................................................................................ 72
6.7. Seguridad e Higiene Industrial ............................................................................... 76
6.8. Requerimientos de insumos y otros materia les ................................................. 76
6.8.1. Materia s primas ................................................................................................... 76
6.8.2. Materia les indirectos .......................................................................................... 76
6.9. Requerimientos de Servicios .................................................................................. 77
6.9.1. Energa elctrica, agua, vapor, combustible, aire comprimido, refrigeracin,
etc. 77
6.9.2. Control de Calidad ................................................................................................ 80
6.9.2.1. En Materia Prima ............................................................................................. 80
6.9.2.2. En el proceso .................................................................................................... 84
6.9.2.3. En los productos terminados .......................................................................... 87
6.9.3. Mantenimiento ....................................................................................................... 89
6.9.3.1. Repuestos .......................................................................................................... 89
6.9.3.2. Mantenimiento Preventivo ............................................................................... 91
6.9.3.3. Mantenimiento Correctivo ............................................................................... 91
6.9.3.4. Programas Preventivas ................................................................................... 91
6.10. Requerimientos de Mano de Obra ..................................................................... 93
6.10.1. Mano de Obra Directa...................................................................................... 93

7
6.10.2. Mano de Obra indirecta ................................................................................... 93
6.10.3. Subcontratacin o tercerizacin ..................................................................... 94
6.11. Caractersticas Fsicas del Proyecto (Disposicin) ......................................... 95
6.11.1. Caractersticas de las Obras Civiles .............................................................. 95
6.11.2. Disposicin de Planta ......................................... Error! Marcador no definido.
6.11.2.1. Recorrido de Materia les ................................... Error! Marcador no definido.
6.11.3. Planificacin para la Ejecucin del Proyecto ............................................... 97
7. INVERSIONES ................................................................................................................. 98
7.1. Inversin Fija ............................................................................................................. 98
7.1.1. Inversin Fija Intangible ....................................................................................... 98
11.1.2. Inversin Fija Tangible ................................................................................. 98
7.2. Capital de Trabajo .................................................................................................... 99
7. ..................................................................................................................................... 99
7.3. INVERSIN TOTAL ............................................................................................... 100
8. FINANCIAMIENTO ........................................................................................................ 101
8.1. Estructura Capital / Deuda .................................................................................... 101
8.2. Fuentes de Recursos ............................................................................................. 102
8.2.1. Fuentes de financiamiento ............................................................................ 102
8.3. Monto del Prstamo ............................................................................................... 102
8.3.1. Plazo de Amortizacin y Forma de Pago ................................................... 102
8.3.2. Tasas de Inters ............................................................................................. 102
8.4. Plan de Amortizacin ............................................................................................. 103
9. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN .................................................................... 104
9.1. Organizacin para la Implementacin Fsica del Proyecto .............................. 104
9.2. Organizacin para el Funcionamiento de la Empresa ...................................... 104
9.2.1. Organigrama Funcional ................................................................................. 104
9.2.2. Manual de Funciones ..................................................................................... 105
9.2.2.1. Director General.......................................................................................... 105
9.2.2.2. ASESORA LEGAL .................................................................................... 106
9.2.2.3. JEFE DE OPERACIONES ........................................................................ 107
9.2.2.4. JEFE DE PRODUCCIN ......................................................................... 108
9.2.2.5. JEFE DE VENTAS Y COMERCIALIZACION......................................... 109
9.2.2.6. CONTABILIDAD Y FINANZAS ................................................................. 110
9.2.2.7. LOGSTICA.................................................................................................. 113

8
9.2.2.8. SISTEMAS E INFORMTICA .................................................................. 114
10. PRESUPUESTO DE INGRESO Y GASTOS ......................................................... 115
10.1. Ingresos ............................................................................................................... 115
10.1.1. Estructura de los Precios de Venta ......................................................... 115
10.1.2. Presupuesto de Ingresos durante la Vida til del Proyecto ................ 116
10.2. Gastos durante la Vida til del Proyecto ........................................................ 116
10.2.1. Presupuesto de Mano de Obra Directa................................................... 116
10.2.2. Presupuesto de materia s primas e insumos en general ..................... 117
10.2.3. Presupuesto de depreciaciones y amortizaciones ................................ 118
10.2.4. Presupuesto de Gastos de Administracin ............................................ 119
10.2.5. Presupuesto de Gastos Financieros ....................................................... 119
10.2.6. Presupuesto de depreciaciones y amortizaciones ................................ 120
10.2.7. Presupuesto de costos indirectos ............................................................ 121
10.2.8. Presupuesto de costos de Produccin.................................................... 121
11. ANLISIS ECONMICO FINANCIERO ............................................................. 122
11.1. Estados Financieros........................................................................................... 122
11.1.1. Estado de Prdidas y Ganancias ................................................................. 122
11.2. Flujo de Caja ....................................................................................................... 123
11.2.1. Flujo de Caja Econmico .............................................................................. 123
11.2.2. Flujo de Caja Financiero................................................................................ 124
11.2.3. Balance General ............................................................................................. 125
11.3. Punto de Equilibrio ............................................................................................. 126
11.4. Anlisis de Sensibilidad ..................................................................................... 127
11.4.1. Sensibilidad Econmica ................................................................................ 127
12. EVALUACIN DE IMPACTO MEDIO AMBIENTAL ............................................. 128
12.1. Descripcin general del Proceso ......................................................................... 128
12.2. Identificacin de los impactos y anlisis de sus efectos .................................. 129
12.2.1. Impactos negativos ............................................................................................ 129
12.2.2. Evaluacin de los impactos .............................................................................. 131
12.2.3. Medidas de mitigacin ....................................................................................... 131
12.2.4. Control y manejo de las aguas de proceso .................................................... 131
12.2.5. Crear cultura de reciclaje .................................................................................. 132
13. BIBLIOGRAFA ................................................................ Error! Marcador no definido.
14. ANEXOS ........................................................................... Error! Marcador no definido.

9
Anexo N 1 ................................................................................... Error! Marcador no definido.
Anexo N 2: Encuesta................................................................ Error! Marcador no definido.
Anexo N 3: Resultados de Encuesta ................................................................................. 134

10
NDICE DE TABLAS
Tabla N 1: Datos de la Empresa .......................................................................................... 17
Tabla N 2 : Principales Nutrientes ........................................................................................ 20
Tabla N 3: Cantidad de Vitaminas ....................................................................................... 21
Tabla N 4: Cantidad de Minerales ........................................................................................ 21
Tabla N 5: Cantidad de Aminocidos .................................................................................. 22
Tabla N 6: Estructura de NANDINA ..................................................................................... 24
Tabla N 7: Posicin Arancelaria de la quinua .................................................................. 25
Tabla N 8: Poblacin por Distritos ........................................................................................ 27
Tabla N 9: Cantidad de Encuestas por Distritos ................................................................ 29
Tabla N 10: Cantidad de Personas por Hogar ................................................................... 29
Tabla N 11: Proyeccin de la Poblacin ............................................................................. 30
Tabla N 12: Demanda Potencial........................................................................................... 31
Tabla N 13: Proyeccin de la Demanda Potencial ............................................................ 31
Tabla N 14: Consumo de Caf Instantneo ....................................................................... 32
Tabla N 15: Demanda para el Proyecto .............................................................................. 33
Tabla N 16: Proyeccin de la Demanda para el proyecto ................................................ 33
Tabla N 17: Comparacin de Precios de Caf Segn Peso ............................................ 36
Tabla N 18: Nutrientes por 100 gr. de Quinua ................................................................. 38
Tabla N 19: poca de Cosechas .......................................................................................... 40
Tabla N 20: Precios de Quinua Puestas en Chacra.......................................................... 40
Tabla N 21: Rendimiento de Quinua por Hectrea ......................................................... 41
Tabla N 22: Mano de Obra .................................................................................................... 47
Tabla N 23: Ponderacin Porcentual de los Factores ...................................................... 48
Tabla N 24: Ranking de Factores......................................................................................... 48
Tabla N 25: Tamao - Mercado ........................................................................................... 50
Tabla N 26: Proyeccin Rendimiento Kg./ha de Quinua .................................................. 52
Tabla N 27: Tamao de Planta ............................................................................................. 53
Tabla N 28: Datos de Mquinas Tostadoras ...................................................................... 61
Tabla N 29: Datos de Mquinas Molino .............................................................................. 62
Tabla N 30: Datos de Mquinas Envasadoras................................................................... 63
Tabla N 31: Seleccin de Maquinarias ................................................................................ 65
Tabla 32: Especificaciones y Caractersticas de las Mquinas ........................................ 65
Tabla N 33: Resultado de la Pregunta N1....................................................................... 134
Tabla N 34: Resultado de la Pregunta N 2...................................................................... 135
Tabla N 35: Resultado de la Pregunta N 3...................................................................... 136
Tabla N 36: Resultado de la Pregunta N 4...................................................................... 137
Tabla N 37: Resultado de la Pregunta N 5...................................................................... 138
Tabla N 38: Resultado de la Pregunta N 6...................................................................... 139
Tabla N 39: Resultado de la Pregunta N 7...................................................................... 140
Tabla N 40: Resultado de la Pregunta N 8...................................................................... 141
Tabla N 41: Resultado de la Pregunta N 9...................................................................... 142
Tabla N 42: Resultado de la Pregunta N 10 ................................................................... 143
Tabla N 43: Resultado de la Pregunta N 11 ................................................................... 144

11
NDICE DE GRFICOS
Grfico N 1: Ubicacin Geogrfica Distrital ........................................................................ 27
Grfico N 2: Recorrido Ida y Vuelta de Jauja al Mercado Objetivo................................. 45
Grfico N 3: Recorrido Ida y Vuelta de Ate al Mercado Objetivo .................................... 46
Grfico N 4: Ubicacin del Local ......................................................................................... 49
Grfico N 5: Pregunta N 1 .................................................................................................. 134
Grfico N 6: Pregunta N 2 .................................................................................................. 135
Grfico N 7: Pregunta N 3 .................................................................................................. 136
Grfico N 8: Pregunta N 4 .................................................................................................. 137
Grfico N 9: Pregunta N 5 .................................................................................................. 138
Grfico N 10: Pregunta N 6 ............................................................................................... 139
Grfico N 11: Pregunta N 7 ............................................................................................... 140
Grfico N 12: Pregunta N 8 ............................................................................................... 141
Grfico N 13: Pregunta N 9 ............................................................................................... 142
Grfico N 14: Pregunta N 10 Frasco 50gr. .................................................................. 143
Grfico N 15: Pregunta N 11 ............................................................................................. 144

12
1. ORIGEN Y PROMOCIN DEL PROYECTO

1.1. Antecedentes

En el mercado peruano existen cantidad de empresas relacionadas con el


caf, debido a su calidad como producto. Se podra decir que en el Per,
el caf es el principal producto de exportacin agrcola junto a los
esprragos y representa cerca de la mitad de las exportaciones
agropecuarias y alrededor del 5% del total de las exportaciones peruanas.

Ahora, hay que observar que en el Per la produccin de caf de regiones


especficas no son reconocidas como cafs especiales por la
comercializacin tradicional, la falta de certificacin y de informacin sobre la
demanda de los mercados internacionales. La dbil organizacin de los
productores obstaculiza el desarrollo de actividades y el aprendizaje sobre la
produccin de cafs especiales.

En el Per tenemos como referencia un sustituto del caf elaborado por


grano de caf al caf de cebada y aunque su sabor agridulce no es
complaciente hacia los dems sectores demandantes logra influir por la
forma en que mejora la salud de las personas.

Como antecedente del caf de quinua no encontramos una informacin


basta ya que est producida a nivel costumbrista, es decir, producida de
manera artesanal y de manera de comercializacin se ha visto proyectos
hacia otros pases competidores de caf como son Ecuador y Colombia pero
que no cuentan con empresas constituidas para su produccin y su
distribucin.

1.2. Objetivos

Objetivo General

Determinar la pre- factibilidad para la creacin de una empresa


productora y comercializadora de caf de quinua.
Constituir una empresa que sea rentable y genere puestos de
trabajo.

Objetivos Especficos:

Introducir al mercado un nuevo producto de calidad que


disminuya los riesgos a la salud que produce el caf tradicional.
Hacer conocer al pblico en general las grandes ventajas de la
quinua , su valor nutricional indispensable para nuestra salud,
manejo en la industria indicndoles la preparacin de una
bebida deliciosa y con grandes beneficios.

13
Generar un buen posicionamiento e imagen del caf de quinua
produciendo y comercializando un nuevo producto de
excelente calidad.
Desarrollar el estudio para determinar el tamao, la capacidad
instalada, la macrolocalizacin, la microlocalizacin y
establecer la ubicacin puntual ptima.

14
1.3. Resumen Ejecutivo

El proyecto de caf de Quinua, se constituye como una empresa


dedicada a desarrollar una propuesta integral de caf orgnico
elaborado a base de quinua Atendiendo a diferentes sectores
industriales.

En el presente informe se ha podido verificar los requerimientos para


la constitucin de la empresa y su viabilidad.

La meta del trabajo, segn el anlisis y estudios realizados tanto


interna y en relacin al Benchmark de la industria dio como resultado
ptimo de vialidad segn el (VAN) S/. 1 523 906.9 y teniendo un
periodo de retorno de aproximadamente 6 meses.

Los resultados que obtendremos ser de una inversin


aproximadamente de S/.309 124.4, de la cual el 60% ser financiada
en parte por los bancos a una TEA 31.13% con cuotas iguales de
S/.77 799 y el 40% ser aportado por los accionistas.

Considerando lo mencionado el presente trabajo busca establecerse


en el distrito de Ate contando con un personal aproximado de 15
trabajadores. Los pasos que se establecern para llegar al objetivo se
detallan en los siguientes captulos mostrando los costos asociados
dentro del alcance del trabajo.

15
1.4. Conclusiones y Recomendaciones

Se identificaron los pasos para la constitucin del proyecto, as


como un estudio con el Benchmark de la industria.
Se obtuvo una rentabilidad de S/.123020.0 en un primer ao.
Es un producto con gran Atencin debido a lo que se concluye en
las encuestas dando un si favorable del 84%.
Se concluye que para la financiacin del proyecto se necesita una
financiacin del 31% por parte de los bancos.
Por ltimo, se determina que el proyecto es viable debido al valor
actual neto de S/. 719001 y a un periodo de retorno de 6 meses.
Se recomienda un control continuo de los procesos, as como un
anlisis del mercado anual para verificar la variacin de la
demanda.

16
1.4.1. Datos Generales de La Empresa:

Tabla N 1: Datos de la Empresa

Razn Social QuinuaCoffee


Nombre Comercial Coffee
CIIU 1079 - Quinua
Fuente: Elaboracin Propia

2. ESTUDIO DEL MERCADO

2.1. Aspectos Generales

2.1.1. Definicin del producto

El producto que vamos a presentar es un caf elaborado en


base a quinua, las cuales pasan por un proceso de tostado,
molido y cernido, se puede decir que es un caf natural en la
cual la materia prima tiene las siguientes caractersticas:

Materia Prima: QUINUA

El cultivo de la quinua es de gran importancia econmica tanto


en verde (Vaina) como en grano seco; ocupa el cuarto lugar a
nivel mundial entre las leguminosas de grano, ya que es muy
apreciada por sus cualidades alimentaras y nutritivas. Tiene
25 % de protenas, 25 % de grasas y 3,500 caloras por cada
kilo, lo que la hace cumplir un rol fundamental en la dieta del
hombre.

Condiciones de cultivo:

El cultivo dla quinua tiene buen rango de adaptacin, se


adapta desde el nivel del mar hasta los 3.600 m.s.n.m. sin
ninguna dificultad, como pueden ser los siguientes lugares:

Arequipa (2335 msnm)

Cusco (3399 msnm)

Huancayo (3271 msnm)

Cajamarca (2750 msnm)

Ayacucho (2746 msnm)

17
Clima

Requiere de un clima moderadamente frio y seco, sin embargo


se adapta en todas las regiones o pisos ecolgicos templados
y hmedos de nuestro pas.

Temperatura

El cultivo de quinua soporta cambios bruscos de temperatura,


es poco sensible a las heladas, salvo el caso en la poca de la
floracin donde se caen las flores, por efecto de las bajas
temperaturas.

Soporta temperaturas de 2 C, as como se requiere de 6 c


para germinar, 10 C - 12C para floracin y de 12 a 18 C
para una buena fructificacin. Estas condiciones de
temperaturas se dan tanto en campaa chica o primeriza y
campaa grande.

Humedad

Es una especie resistente a la sequa porque sus races


cuando estn sanas alcanzan un desarrollo profundo. En el
proceso de la floracin y llenado de la vaina es exigente en
agua.

Suelo

Este cultivo puede instalarse en diferentes tipos de suelo, con


buen porcentaje de materia orgnica, ricos en calcio y alto
contenido de fsforo, prospera en suelos con un pH de 5.5 a
7.5 adems en suelos alcalinos hasta un rango de 8.5 de pH.

Pero es recomendable sembrar en suelos sueltos y ricos en


materia orgnica.

PROPIEDADES DE la quinua

la quinua , pertenecen al grupo de las legumbres . Sus


caractersticas nutricionales, propiedades y beneficios que
aportan la quinua al organismo, as como sus principales
nutrientes se mostrarn a continuacin:

la quinua son un alimento rico en fsforo ya que 100 g. de


este alimento contienen 590 mg. de fsforo, 423 mg. de
vitamina B9, 190 mg. de magnesio, 1090 mg. de potasio, 25 g.
de fibra y 26,10 g. de protenas.

18
Entre las propiedades nutricionales de la quinua cabe tambin
destacar que tiene los siguientes nutrientes: 5,50 mg. de hierro,
100 mg. de calcio, 2 mg. de yodo, 3,10 mg. de zinc, 33,30 g. de
carbohidratos, 11 mg. de sodio, 42 mg. de vitamina A, 0,50 mg.
de vitamina B1, 0,26 mg. de vitamina B2, 6,90 mg. de vitamina
B3, 0,98 mg. de vitamina B5, 0,37 mg. de vitamina B6, 4 mg.
de vitamina C, 0,09 mg. de vitamina E, 19 mg. de vitamina K,
307 kcal. de caloras, 2,10 g. de grasa y 2,50 g. de azcar.

Tablas de informacin nutricional de la quinua

A continuacin se muestra una tabla con el resumen de los


principales nutrientes de la quinua .

19
Tabla N 2 : Principales Nutrientes

PRINCIPALES NUTRIENTES POR 100 g. DE


QUINUA
Nutrientes Cantidades
Caloras a 307 kcal.
Grasa (insaturada) 2,10 g.
Colesterol 0 mg.
Sodio 11 mg.
Carbohidratos 33,30 g.
Fibra 25 g.
Azcares 2,50 g.
Protenas 26,10 g.
Vitamina A 42 ug.
Vitamina B12 0 ug.
Hierro 5,50 mg.
Vitamina C 4 mg.
Calcio 100 mg.
Vitamina B3 6,90 mg.
Cafena 0 mg.
Fuente: http://alimentos.org.es/quinua-

Caloras

La cantidad de caloras de la quinua , es de 307 kcal. por cada


100 gramos. El aporte energtico de 100 gramos de quinua es
aproximadamente un 11% de la cantidad diaria recomendada
de caloras que necesita un adulto de mediana edad y de
estatura media que realice una actividad fsica moderada.

Nuestro cuerpo usa las caloras de la quinua como fuente de


energa para realizar cualquier actividad fsica como correr o
hacer deporte. Sin caloras como las que proporciona la quinua
, no tendramos energa pero es importante tener en cuenta
que un exceso de caloras puede producir sobrepeso.

20
Vitaminas

A continuacin, se muestran las vitaminas de la quinua :

Tabla N 3: Cantidad de Vitaminas

Vitaminas Cantidad
Caroteno 252 ug.
Folatos alimentarios 423 ug.
Niacina preformada 2,78 mg.
Vitamina A 42 ug.
Vitamina B1 0,50 mg.
Vitamina B2 0,26 mg.
Vitamina B3 6,90 mg.
Vitamina B5 0,98 ug.
Vitamina B6 0,37 mg.
Vitamina B9 423 ug.
Vitamina C 4 mg.
Vitamina D 0 ug.
Vitamina E 0,09 mg.
Vitamina K 19 ug.
Fuente: http://alimentos.org.es/quinua-

Minerales

A continuacin, se muestran la cantidad de minerales de la


quinua :

Tabla N 4: Cantidad de Minerales

Nutriente Cantidad Nutriente Cantidad


Aluminio 0 ug. Fsforo 590 mg.
Azufre 0 mg. Hierro 5,50 mg.
Bromo 0 ug. Yodo 2 mg.
Calcio 100 mg. Magnesio 190 mg.
Zinc 3,10 mg. Manganeso 1,63 mg.
Cloro 0 mg. Nquel 0 ug.
Cobalto 0 ug. Potasio 1090 mg.
Cobre 0,82 mg. Selenio 8,20 ug.
Cromo 0 ug. Sodio 11 mg.
Flor 0 ug.
Fuente: http://alimentos.org.es/quinua-

21
Protenas

La cantidad de protenas de la quinua , es de 26,10 g. por


cada 100 gramos. Las protenas que tienen la quinua , se
usan en nuestro organismo para crear nuevas protenas,
responsables de construir tejidos, como los de nuestra masa
muscular, y regular los fluidos del organismo entre otras
funciones.

Nuestro cuerpo usa las protenas de la quinua para construir


los tejidos que forman nuestros msculos. Estas protenas
tambin son tiles y necesarias para mantener nuestros
msculos ya que sin un aporte adecuado de protenas, como
las que proporciona la quinua , nuestra masa muscular se
debilitara y reducira paulatinamente.

Aminocidos

A continuacin, se muestran la cantidad de aminocidos de la


quinua :

Tabla N 5: Cantidad de Aminocidos

Nutriente Cantidad Nutriente Cantidad


cido asprtico 2916 mg. Leucina 1964 mg.
cido
4437 mg. Lisina 1671 mg.
glutmico
Alanina 1070 mg. Metionina 213 mg.
Arginina 2411 mg. Prolina 1099 mg.
Cistina 334 mg. Serina 1195 mg.
Fenilalanina 1103 mg. Tirosina 827 mg.
Glicina 1095 mg. Treonina 928 mg.
Hidroxiprolina 0 mg. Triptofano 247 mg.
Histidina 664 mg. Valina 1161 mg.
Isoleucina 1053 mg.
Fuente: http://alimentos.org.es/quinua-

Estos aminocidos se combinan para formar protenas.


Las protenas de la quinua son usadas por nuestro organismo
para formar nuestros msculos y tambin son necesarias para
mantener nuestra masa muscular.

22
Usos Medicinales Quinua

la quinua favorecen el trnsito intestinal.


Las flores de quinua se pueden emplear como depurativas,
diurticas y antirreumticas.
El consumo de quinua como alimento es muy til para
eliminar grasa de las arterias, disminuyendo el colesterol.
Se cree que la quinua son afrodisacas.
Su contenido en lecitina y colina ayuda a mejorar los
sntomas del alzhimer.
Su consumo tambin ayuda a prevenir la anemia.

Beneficios de la quinua

Dada su alta cantidad de protenas, la quinua es un alimento


recomendado especialmente para el desarrollo muscular. Los
alimentos ricos en protenas como este alimento, estn
recomendados durante la infancia, la adolescencia y el
embarazo ya que en estas etapas, es necesario un mayor
aporte de este nutriente.

la quinua , al ser un alimento rico en potasio, ayuda a una


buena circulacin, regulando la presin arterial por lo que es un
alimento beneficioso para personas que sufren hipertensin. El
potasio que contiene este alimento ayuda a regular los fluidos
corporales y puede ayudar a prevenir enfermedades
reumticas o artritis.

Tomar quinua , al estar entre los alimentos ricos en fibra,


ayuda a favorecer el trnsito intestinal. Incluir alimentos con
fibra en la dieta, como este alimento, tambin ayuda a controlar
la obesidad. Adems es recomendable para mejorar el control
de la glucemia en personas con diabetes, reducir el colesterol y
prevenir el cncer de colon.

la quinua , al ser un alimento rico en fsforo, ayuda a mantener


nuestros huesos y dientes sanos as como una piel equilibrada
ya que ayuda a mantener su PH natural. Por su alto contenido
en fsforo este alimento ayuda a tener una mayor resistencia
fsica. Este mineral, contribuye tambin a mejorar las funciones
biolgicas del cerebro.

El cido flico o vitamina B9 de la quinua , hace de este un


alimento muy recomendable para su consumo en etapas de
embarazo o de lactancia. Este alimento tambin puede ayudar
a combatir los efectos perjudiciales de ciertos medicamentos

23
que absorben la vitamina B9 y puede ayudar a personas
alcohlicas o fumadores, pues estos hbitos, ocasionan una
mala absorcin del cido flico.

Posicin arancelaria NANDINA

El Arancel de Aduanas del Per ha sido elaborado en base a


la Nomenclatura Comn de los Pases Miembros de la
Comunidad Andina (NANDINA), con la inclusin de
subpartidas adicionales.

La NANDINA est basada en la Nomenclatura del Sistema


Armonizado de Designacin y Codificacin de Mercancas en
su Versin nica en Espaol, que tiene incorporada la Quinta
Recomendacin de Enmienda del Sistema Armonizado.

La subpartida nacional se obtiene agregando dos dgitos a la


subpartida NANDINA, por lo que ningn producto se podr
identificar en el Arancel de Aduanas sin que sean
mencionados los diez dgitos.

En aquellos casos en que no ha sido necesario desdoblar la


Subpartida NANDINA se han agregado ceros para completar
e identificar la Subpartida Nacional.

La SUBPARTIDA NACIONAL presenta la siguiente estructura:

Tabla N 6: Estructura de NANDINA

Dgitos Denominacin
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 2 Captulo
1 2 3 4 Partida del Sistema Armonizado
1 2 3 4 5 6 Subpartida del Sistema Armonizado
1 2 3 4 5 6 7 8 Subpartida NANDINA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Subpartida Nacional
Fuente: ARANCEL DE ADUANAS 2012

El Arancel de Aduanas del Per presenta tres columnas que


corresponden a:

1.- Cdigo de subpartida nacional

2.- Designacin de la mercanca

3.- Derecho de Aduana Ad Valorem (A/V)

24
La posicin arancelaria de la quinua es:

Tabla N 7: Posicin Arancelaria de la quinua

Cdigo Designacin de la Mercanca A/V


Hortalizas de vaina desvainadas, aunq estn
.07.13
mondadas o partidas.
Quinua (vicia faba var. Major), quinua caballar (vicia
.0713.5 faba var. Equina) y quinua menor (vicia faba var.
Minor)
0713.50.10.00 Para siembra 0
0713.50.90.00 Las dems 6
Fuente: ARANCEL DE ADUANAS 2012

Bienes Sustitutos y Complementarios

Bienes Sustitutos

En el anlisis de nuestro producto, los bienes sustitutos se


daran en el caso que suba de precio y que sea competencia
de nuestro producto. Situndonos en este caso los productos
sustitutos del caf serian:

Caf de Cebada: El caf de cebada o t de cebada es una


tisana hecha de cebada tostada. El caf de cebada tostada,
vendido en forma molida y a veces mezclado con achicoria y
otros ingredientes, tambin se vende como sucedneo de
caf (no tiene cafena).
El caf de cebada conocido en el Per es de la marca Ecco,
aunque tambin se puede encontrar en las marcas
Monterrey o de forma tradicional.
Infusiones sin cafena: Tenemos el mAte, la manzanilla, la
tila y la horchata.
El Te: El t es la infusin preparada con las hojas molidas o
brotes del arbusto Camellia sinensis en agua caliente. Se
dice que es un sustituto ms directo del caf tradicional ya
que contiene cafena.
Refrescos y bebidas energizantes: En este caso tenemos las
gaseosas por su contenido en cafena y estimulo
energizante en el cuerpo. Tenemos los casos de las
llamadas gaseosas negras, bebidas de cebada como Maltin
Power, Red Bull, Burn, etc.

Esta es la visin ms directa de producto sustituto pero


tambin debemos analizar el siguiente caso: En muchas

25
industrias, las empresas compiten de cerca con los fabricantes
de productos sustitutos de otras industrias. La presencia de
productos sustitutos coloca un tope en el precio que se cobra
antes de que los consumidores cambien a un producto
sustituto. Las presiones cautivas que surgen de los productos
sustitutos aumentan conforme el precio relativo de estos
productos declina y conforme el costo por el cambio de clientes
se reduce. La fortaleza competitiva de los productos sustitutos
se mide mejor por los avances que stos obtienen en la
participacin en el mercado, as como por los planes que tienen
las empresas para aumentar su capacidad y penetracin en el
mercado.1. Esto quiere decir que el producto sustituto para
nuestro producto se dar tambin en relacin a cuanto
penetremos en el mercado y cual sea nuestra capacidad para
satisfacer nuestra demanda.

Por ltimo se considera un bien sustituto del caf a aquella


bebida que satisfaga las necesidades del cliente, es decir el
caf tradicional es consumido por las siguientes caractersticas:
aroma, sabor, textura. Por ello, que nuestro producto tendr
que analizar esos aspectos para lograr ser un competidor del
caf tradicional. En este caso tenemos el caf orgnico, el cual
es el tipo de caf producido sin la ayuda de sustancias
qumicas artificiales, como ciertos aditivos, pesticidas y
herbicidas. El precio del caf orgnico suele ser ms alto que el
del caf cultivado de manera no sustentable.

Bienes Complementarios

Tambin el consumo de caf, origina u obliga el consumo de


otro bien; es decir deben consumirse juntos, teniendo as como
bienes complementarios del caf. Tambin se debe analizar
que si la demanda de uno baja (por ejemplo aumenta el
precio), esto afecta a la demanda del otro bien.

Azcar
Agua
Cocoa
Leche, etc.

1
F uerzas Competitivas de Porter

26
2.1.2. Definicin de rea geogrfica que abarcar el estudio

El rea geogrfica que hemos cogido para nuestro estudio es


Lima Metropolitana y Callao, estando dirigido a los distritos
como: Ate, Lurin, Villa Maria del Triunfo, Chorrillos,
Pachacamac; ya que en este mercado hay mayor poblacin
como se muestra en la Tabla N 8. (Ilustracin N 1)

Tabla N 8: Poblacin por Distritos

Poblacin Hogares
Distrito
(miles) (miles)
Villa Maria del Triunfo 1025.930 257.2
Chorrillos 659.612 145.2
Ate 573.948 148
Pachacamac 517.881 125.4
Lurin 355.101 95.6
Total 3132.472 771.400
Fuente: INEI - Elaboracin Propia

Grfico N 1: Ubicacin Geogrfica Distrital

Fuente: Google Maps

27
2.1.3. Metodologa del estudio

Para la realizacin de la investigacin del mercado se ha


empleado la siguiente metodologa:

Primero identificamos nuestro mercado objetivo en el cual se


realizar el estudio por medio de encuestas.

Para determinar nuestro nmero de muestra es necesario


utilizar la siguiente frmula para poblacin finita:

2 . . .
=
2 ( 1) + 2 . .

Los datos que tenemos son los siguientes:

Nivel de confianza de 90%

Z=1.65

p= 0.5

q= 0.5

e= 0.05

N= 634100 hogares de los distritos mencionados.

2 . . .
=
2 ( 1) + 2 . .

1.652 0.50.5771400
=
0.052 (771400 1) + 1.961.960.50.5

= 850

Para el estudio de la demanda, lo determinamos por medio de


encuestas y estas fueron realizadas en los distritos ya
mencionados.

Al obtener una muestra de 272 familias hemos realizado igual


nmero de encuestas. Posteriormente, organizamos la
informacin en una base datos, en donde, se distribuye la
informacin a base de las preguntas y respuestas realizadas en
la encuesta (Anexo N 2).

Para la distribucin de las encuestas por distrito se realiz en


proporcin a la cantidad de familias por distrito como se
muestra en la Tabla N 9.

28
Despus de organizar nuestra base, se procede a armar la
informacin estadstica, el cual determina si nuestro producto
es acogido por el mercado objetivo.

Tabla N 9: Cantidad de Encuestas por Distritos

Poblacin Hogares N de
Distrito %
(miles) (miles) Encuestas
Villa Maria del Triunfo 1025.930 257.2 33% 91
Chorrillos 659.612 145.2 19% 51
Ate 573.948 148 19% 52
Pachacamac 517.881 125.4 16% 44
Lurin 355.101 95.6 12% 34
Total 3132.472 771.400 100% 272
Fuente: INEI Elaboracin Propia

2.1.4. Proyeccin de la Poblacin por Distrito

Se realiz la proyeccin de la poblacin de acuerdo a la


informacin obtenida del INEI la cual nos permiti determinar la
tasa de crecimiento poblacin por distrito, con ellos se proyect
la poblacin, y al tener la cantidad de habitantes o personas
por familia aproximada (Tabla N 10) se obtuvo la proyeccin
de la cantidad de hogares por distrito proyectado al ao 2018,
como se muestra en la Tabla N 11.

Tabla N 10: Cantidad de Personas por Hogar

Personas Hogares
Distrito Hogares
/hogar (miles)
Villa Maria del Triunfo 3.989 257.2 257200
Chorrillos 4.543 145.2 145200
Ate 3.878 148 148000
Pachacamac 4.130 125.4 125400
Lurin 3.714 95.6 95600
Fuente: INEI Elaboracin Propia

29
Tabla N 11: Proyeccin de la Poblacin

San Juan de Lurigancho San Martin de Porres Ate Comas Los Olivos
TOTAL
TCP 2.03% TCP 1.96% TCP 3.11% TCP 0.41% TCP 1.45%
Ao Poblacin Hogares Poblacin Hogares Poblacin Hogares Poblacin Hogares Poblacin Hogares Poblacin Hogares
2000 770,525 499,835 379,443 473,719 287,063 2,410,585
2001 793,236 514,168 394,831 479,413 293,514 2,475,162
2002 815,777 528,371 410,413 484,738 299,841 2,539,140
2003 838,088 542,406 426,162 489,675 306,027 2,602,358
2004 860,107 556,237 442,048 494,203 312,051 2,664,646
2005 881,769 569,815 458,034 498,304 317,895 2,725,817
2006 902,687 582,902 473,918 501,837 323,462 2,784,806
2007 922,833 595,471 489,669 504,816 328,752 2,841,541
2008 942,618 607,795 505,506 507,460 333,896 2,897,275
2009 962,554 620,193 521,692 509,976 339,028 2,953,443
2010 983,095 632,974 538,495 512,565 344,280 3,011,409
2011 1,004,339 646,191 555,974 515,248 349,670 3,071,422
2012 1,025,930 257,200 659,612 145,200 573,948 148,000 517,881 125,400 355,101 95,600 3,132,472 771,400
2013 1,047,726 262,664 673,149 148,180 592,344 152,744 520,403 126,011 360,532 97,062 3,194,154 786,661
2014 1,069,566 268,140 686,702 151,163 611,082 157,575 522,760 126,581 365,921 98,513 3,256,031 801,973
2015 1,091,303 273,589 700,178 154,130 630,085 162,476 524,894 127,098 371,229 99,942 3,317,689 817,234
2016 1,113,482 279,149 713,918 157,154 649,679 167,528 527,037 127,617 376,614 101,392 3,380,730 832,841
2017 1,136,111 284,822 727,929 160,238 669,882 172,738 529,188 128,138 382,077 102,862 3,445,187 848,799
2018 1,159,201 290,611 742,214 163,383 690,714 178,110 531,348 128,661 387,619 104,355 3,511,096 865,119

Fuente: INEI Elaboracin Propia

30
2.2. Anlisis de la Demanda

2.2.1. Demanda histrica

Por tratarse de un producto nuevo no presenta demanda histrica


ya que este producto an no se produce ni comercializa en el
Per, pero s es preparado como una bebida caliente medicinal en
la sierra de nuestro pas.

2.2.2. Demanda potencial

Tabla N 12: Demanda Potencial

DEMANDA
POTENCIAL
Presentacin Q muestral (unid)
POBLACION
MENSUAL (Und.)

Frasco 50gr. 355 1007358


Fuente: Elaboracin propia

2.2.3. Proyeccin de la Demanda Potencial

Demanda Anual para el Proyecto a 5 aos.

Tabla N 13: Proyeccin de la Demanda Potencial

Poblacin
Ao Demanda
(hogares)
2014 801,973 12323586
2015 817,234 12558108
2016 832,841 12797920
2017 848,799 13043150
2018 865,119 13293931
Fuente: Elaboracin propia

2.3. Anlisis de la Oferta

Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de

31
oferentes (productores) est dispuesto a poner a disposicin de
mercado an precio determinado.

2.3.1. Anlisis de la competencia

En Lima Metropolitana y Callao, existen muchos locales


comerciales que expenden varias marcas de caf as como se
aprecia en la siguiente tabla:

Tabla N 14: Consumo de Caf Instantneo


TOTAL
MARCA
HOGARES %
NESCAFE 44.7%
KIRMA 18.7%
ECCO 17.8%
ALTOMAYO 6.8%
CAFETAL 4.1%
MONACO 4.1%
OTROS 3.8%
TOTAL 100%
Fuente: CPI

2.3.2. Empresas productoras

No existe en Lima Metropolitana y Callao una empresa fuerte que


se enfoque slo a la produccin del caf de quinua, por lo tanto
eso sera una fortaleza la cual se sacar el mximo provecho.

2.4. Demanda del Proyecto

2.4.1. Demanda insatisfecha

No se tiene registros de Oferta, ni demanda histrica del caf de


quinua.

2.4.2. Demanda para el proyecto

Esta demanda es la que pretendemos abarcar con la realizacin


de este proyecto.

32
La encuesta arrojo que el 69% de los consumidores de caf
tradicional estaran dispuestos a probar un caf diferente, de los
cuales el 59% de los que probaron el caf de quinua est
dispuesto a consumirlo y para la demanda del proyecto se coger
el 20%.

Tabla N 15: Demanda para el Proyecto

DISPUESTOS A DEMANDA
DEMANDA DISPUESTOS A DEMANDA
PROBAR UN DEL
PRESENTACIN POTENCIAL CONSUMIR CAF PROYECTO
CAF DIFERENTE PROYECTO
MENSUAL (Und.) DE QUINUA (%) MENSUAL (Und.)
(%) (%)
Frasco 50gr. 1007358 69% 59% 20% 81622
Fuente: Elaboracin propia

Tabla N 16: Proyeccin de la Demanda para el proyecto

Ao Poblacin (hogares) Demanda

2013 786,661 979462


2014 801,973 998526
2015 817,234 1017529
2016 832,841 1036960
2017 848,799 1056830
2018 865,119 1077149
Fuente: Elaboracin Propia

2.5. Comercializacin y Precios

2.5.1. Poltica de comercializacin

Las normas para la comercializacin del producto elaborado se


establecern bajo las siguientes definiciones.

Empleados de la empresa

Cualquier persona empleada por, o que guarde cualquier otro tipo


de relacin de autoridad o subordinacin dentro de la empresa,
sin que deba tomarse en cuenta el tiempo de duracin del empleo
o la relacin de autoridad que guarde quedan incluidos en esta
definicin los miembros de la Junta Directiva de la empresa.

33
Informacin privilegiada

Conocimiento de informacin de carcter concreto y estratgico


(que incluye cualquier materia l informativo) que no haya sido
divulgado y que se refiera directa o indirectamente y cuya
divulgacin pudiera influir notablemente en las operaciones o
actividades de la empresa.

Equidad y participacin en el desarrollo nacional o regional

Est determinada por los parmetros de acuerdo a los cuales se


desenvuelva el cliente en los procesos de compra del producto;
para lo cual ser tomado en cuenta el rcord o historial de esta
con respecto a la empresa, el volumen de pedidos de la familia de
productos, la constancia y frecuencia con la que se realicen los
pedidos, el mtodo de pago utilizado, entre otros factores
objetivos, en armona con la participacin en el desarrollo nacional
o regional.

Clientes

Cualquier persona jurdica o natural que tenga necesidad de


nuestro producto.

Cadena de Comercializacin

Es el camino comercial que sigue nuestro producto hasta el


usuario final. La cadena de comercializacin se establece bajo el
criterio de equidad y participacin en el desarrollo nacional o
regional y es imprescindible para que nuestros productos lleguen
oportunamente y eficientemente a los usuarios que los demandan,
contribuyendo por lo tanto en el funcionamiento de una economa
Nacional.

Poltica de ventas

Es poltica de la empresa, ofrecer su producto y servicio en el


mercado peruano dentro del marco de las prcticas leales,
equitativas y justas de libre comercio generalmente admitidas,
sin otras restricciones que las establecidas en las leyes de la
Repblica del Per, y aquellas limitaciones operativas y
logsticas propias de toda empresa productiva, a toda persona
jurdica o natural que los requiriera, estableciendo para ello una
serie de condiciones comerciales objetivas y especficas que

34
favorezcan en todo momento la eficiencia econmica y la
participacin en el desarrollo nacional o regional de toda la
cadena de comercializacin, sin menoscabo de las leyes y
reglamentos que regulan la promocin y proteccin de la libre
competencia en Per.

a. rdenes de compra

La empresa podr recibir pedidos u rdenes de compra a


travs de las respectivas solicitudes por parte de su clientela.
El acuse de recibo de las solicitudes de pedidos u rdenes de
compra por parte de la empresa nicamente implicar el deber
de la empresa de verificar la disponibilidad de la mercanca
solicitada.

El cliente, al momento de realizar su pedido o presentar su


orden de compra, acepta y reconoce que los precios del
producto pueden experimentar eventuales cambios derivados
de las modificaciones en el entorno econmico y la estructura
de costos, los cuales sern adaptados inmediatamente en las
polticas de precios.

b. Poltica de precios

La empresa mantendr a disposicin de sus clientes las


polticas de precios que sern aplicada al producto dispuesto
para su venta.

Los precios incluirn todas las tasas o impuestos que los


graven, en cumplimiento de la Ley para la Defensa del
Consumidor Ley 29571 o cualquier otra normativa legal
aplicable, en adicin o sustitucin de aquella.

El cliente acepta que los precios contenidos en las polticas de


precios de la empresa podrn experimentar eventuales
cambios derivados de las modificaciones en el entorno
econmico y la estructura de costos.

Las ofertas o descuentos aplicables a los segmentos de la


cadena de comercializacin no sern reflejadas en las
polticas de precios, pero sern calculadas de acuerdo a los
criterios objetivos establecidos conforme a las polticas de la
empresa que garantizan la equidad en el tratamiento de sus
clientes.
35
La empresa se compromete a extraer de las polticas de
precios cuando el producto no est disponible por cualquier
motivo o circunstancia, y actualizar las mismas cada vez que
lo considere pertinente o por cualquiera de las razones antes
expuestas.

Transporte y almacenaje

Se obtiene el cultivo derivado de los cultivos de la sierra (Cusco,


Puno, Huancavelica, Hunuco, Junn y Ayacucho).

El rea de logstica se encarga de la recepcin de la orden, entre


esta rea se da orden de su distribucin para su procesamiento
para lo cual es transportada a planta.

Se almacenara bajo las condiciones necesarias de humedad y


calor para evitar el deterioro de la cosecha y as evitar ofrecer un
producto de mala calidad. Los puntos mencionados se resaltan
en la poltica de la cadena de comercializacin.

Cabe indicar que nuestro producto ser distribuido a mercados


minoristas como lo son las bodegas, supermarkets y algunos
supermercados dentro del sector escogido

Presentacin del Producto

El caf de quinua despus de ser procesado, ser mostrado


hacia el mercado en una presentacin de frasco de 50 gr y
contenido de caf instantneo.

2.5.2. Anlisis de Precios

Se ha considerado los precios actuales en el mercado del caf


como referencia para el precio de nuestro producto. Para ello
hemos realizado una base de los precios promedios actuales en el
mercado segn lugar de compra.

Tabla N 17: Comparacin de Precios de Caf Segn Peso

Cantidad Marca SUPERMERCADOS Bodegas Mercado


Caf Ecco S/. 5.60 S/. 5.30 S/. 4.20
100 gr
Nescafe Descaf S/. 10.90 S/. 10.10 S/. 9.60
180 gr Caf Instantaneo Metro S/. 13.99 S/. 13.19 S/. 12.69

36
Caf Altomayo clsico S/. 16.90 S/. 16.10 S/. 15.60
Caf Ecco S/. 7.20 S/. 6.20 S/. 5.60
200 gr
Caf Kirma S/. 17.55 S/. 16.75 S/. 16.25
Caf Nescaf tradicin S/. 22.90 S/. 22.10 S/. 21.60
Caf Bell's Molido S/. 13.59 S/. 12.79 S/. 12.29
Caf Cafetal selecto S/. 5.99 S/. 5.19 S/. 4.69
220 gr Caf Cafetal selecto S/. 11.98 S/. 11.18 S/. 10.68
Caf Monterrey S/. 10.99 S/. 10.19 S/. 9.69
Cafetal Tostada S/. 5.49 S/. 4.69 S/. 4.19
250gr Caf Gourmet S/. 26.89 S/. 26.09 S/. 25.59
Caf Altomayo clsico S/. 6.90 S/. 6.10 S/. 5.60
50 gr
Caf Kirma S/. 8.60 S/. 7.80 S/. 7.30
Caf Cafetal S/. 13.19 S/. 12.39 S/. 11.89
Caf Cafetal selecto S/. 9.95 S/. 9.15 S/. 8.65
500 gr
Caf Orgnico Tunki S/. 45.00 S/. 45.00
Cafetal Tostada S/. 12.40 S/. 11.60 S/. 11.10
7g Caf Ecco S/. 0.40 S/. 0.40
75 gr Caf Colcafe S/. 7.73 S/. 6.93 S/. 6.43
Total general S/. 12.04 S/. 12.34 S/. 11.86
Fuente: Elaboracin Propia

Viendo el cuadro actual nos centramos en el anlisis de las latas


de 50 gr y se tiene como precio en:

- Supermercados: Mximo un precio de S/. 8.60 y mnimo un


precio S/. 6.90.
- Bodegas: Mximo un precio de S/. 7.80 y mnimo un precio S/.
6.10.
- Mercado: Mximo un precio de S/. 7.30 y mnimo un precio S/.
5.60.

De estos puntos se infiere que nuestro producto podra variar


entre los precios de S/ 5.60 y S/ 8.60.

3. DISPONIBILIDAD DE INSUMOS

3.1. Caractersticas Principales de la Materia Prima

Propiedades de la quinua

37
la quinua , pertenecen al grupo de las legumbres . Sus caractersticas
nutricionales, propiedades y beneficios que aportan la quinua al
organismo, as como sus principales nutrientes se mostrarn a
continuacin:

Tablas de informacin nutricional de la quinua

A continuacin se muestra una tabla con el resumen de los principales


nutrientes de la quinua .

Tabla N 18: Nutrientes por 100 gr. de Quinua

PRINCIPALES NUTRIENTES POR 100 g. DE


QUINUA
Nutrientes Cantidades
Caloras a 307 kcal.
Grasa (insaturada) 2,10 g.
Colesterol 0 mg.
Sodio 11 mg.
Carbohidratos 33,30 g.
Fibra 25 g.
Azcares 2,50 g.
Protenas 26,10 g.
Vitamina A 42 ug.
Vitamina B12 0 ug.
Hierro 5,50 mg.
Vitamina C 4 mg.
Calcio 100 mg.
Vitamina B3 6,90 mg.
Cafena 0 mg.
Fuente: http://alimentos.org.es/quinua-

la quinua son un alimento rico en fsforo ya que 100 g. de este alimento


contienen 590 mg. de fsforo, 423 mg. de vitamina B9, 190 mg. de
magnesio, 1090 mg. de potasio, 25 g. de fibra y 26,10 g. de protenas.

Entre las propiedades nutricionales de la quinua cabe tambin destacar


que tiene los siguientes nutrientes: 5,50 mg. de hierro, 100 mg. de calcio,
2 mg. de yodo, 3,10 mg. de zinc, 33,30 g. de carbohidratos, 11 mg. de
sodio, 42 mg. de vitamina A, 0,50 mg. de vitamina B1, 0,26 mg. de
vitamina B2, 6,90 mg. de vitamina B3, 0,98 mg. de vitamina B5, 0,37 mg.

38
de vitamina B6, 4 mg. de vitamina C, 0,09 mg. de vitamina E, 19 mg. de
vitamina K, 307 kcal. de caloras, 2,10 g. de grasa y 2,50 g. de azcar.

Protenas

La cantidad de protenas de la quinua , es de 26,10 g. por cada 100


gramos. Las protenas que tienen la quinua , se usan en nuestro
organismo para crear nuevas protenas, responsables de construir
tejidos, como los de nuestra masa muscular, y regular los fluidos del
organismo entre otras funciones.

Nuestro cuerpo usa las protenas de la quinua para construir los tejidos
que forman nuestros msculos. Estas protenas tambin son tiles y
necesarias para mantener nuestros msculos ya que sin un aporte
adecuado de protenas, como las que proporciona la quinua , nuestra
masa muscular se debilitara y reducira paulatinamente.

3.2. Potencialidad del Recurso de la zona de influencia del proyecto

El proyecto estando dirigido a los distritos como: Ate , Lurin, Villa Maria
del Triunfo, Chorrillos, Pachacamac; ya que en este mercado hay mayor
poblacin.

En Lima no se encuentra en grandes cantidades de materia prima o


hectreas donde se siembre quinua, por lo que se toma en consideracin
las siguientes localidades para su respectivo estudio anlisis:

Junn Huancayo (3500 - 3271 msnm) rinde 1896


kg/hectrea

Huaraz (3080 msnm) rinde 1006 kg/hectrea

Cajamarca (2750 msnm) rinde 906 kg/ hectrea

Ayacucho (2746 msnm) rinde 790 kg/ hectrea

3.3. Costos de la Materia Prima e insumos en general

La quinua es una legumbre en el cual su precio es determinado de


acuerdo a su estacionalidad. Para ello tenemos el conocimiento de las
estaciones que nos servirn de gua.

39
Tabla N 19: poca de Cosechas
QUINUA // poca de Cosechas
Cusco Oct-Nov Abr-Jul May-Jun
Puno Oct-Nov Abr-Jul May-Jun
Huancavelica Oct-Nov Abr-Jul May-Jun
Hunuco Oct-Dic Abr-Jul May-Jun
Junn Oct-Nov Abr-Jul Abr-Jun
Ayacucho Oct-Nov Abr-Jul May-Jun
Fuente MINAG 2009

De acuerdo a la informacin obtenida del MINAG el precio flucta entre


S/. 1.25 a S/. 1.08 el kilo de acuerdo al tiempo de cosecha (Fuente
MINAG)

En nuestro proyecto la quinua en el caso de que sea importado de


Junn, el precio deber fluctuar para su compra en un pecio referencial
de S/. 1.20 el kilo puesto en Lima.

Lo siguiente en consideracin es el precio en chacra, el cual se ve


reflejado en aos, la cual ha variado entre el S/. 0.83 a S/. 2.09.

Tabla N 20: Precios de Quinua Puestas en Chacra

SUPERFICE SUPERFICIE PRECIOS EN


CAMPAA PERDIDAS PRODUCCION RENDIMIENTO
SEMBRADA COSECHADA CHACRA
AGRICOLA (ha) (t) (Kg/ha)
(ha) (ha) (S/. / Kg)
2000 - 2001 6399 706 5693 5992 1052 0.83
2001 - 2002 6860 19 6841 8438 1233 0.94
2002 - 2003 7182 257 6925 8817 1273 0.92
2003 - 2004 7608 333 7275 8440 1160 0.93
2004 - 2005 7860 4 7855 9512 121 0.99
2005 - 2006 7672 117 7555 9370 1240 1.06
2006 - 2007 8026 16 8010 10087 1259 1.07
2007 - 2008 9360 897 8462 9724 1149 1.21
2008 - 2009 9002 0 9003 10616 1179 1.56
2009 - 2010 9121 282 8839 10893 1232 2.09
Fuente: Agencia Agraria de la DRA

Teniendo toda esta informacin referente se tendr que analizar los


costos para determinar un precio competente en el mercado.

40
Tabla N 21: Rendimiento de Quinua por Hectrea
Rendimiento de
Precio en Chacra de
Quinua por
Quinua (soles por
LOCALIDAD Hectrea
kilogramo)
(Kg/hectrea)
2011 2011
Junn 1896 1.7
Huaraz 1006 1.92
Cajamarca 906 1.92
Ayacucho 790 1.44
Fuente: Ministerio de Agricultura (MINAG)

4. LOCALIZACIN DE PLANTA

Las decisiones sobre la localizacin son un factor importante dentro del


proyecto, ya que determinan en gran parte el xito econmico, pues sta
influye no solo en la determinacin de la demanda real del proyecto, sino
tambin en la definicin y cuantificacin de los costos e ingresos.

Adems compromete a largo plazo la inversin de una fuerte suma de dinero.

La localizacin elige entre una serie de alternativas factibles, por lo tanto, la


ubicacin ser la que se adecue ms dentro de los factores que determinen un
mejor funcionamiento y una mayor rentabilidad del proyecto.

En lo referente a la ubicacin de la planta, ste se realiza considerando dos


aspectos generales como son: la Macro localizacin y la micro localizacin.

4.1. Anlisis de Macro localizacin

Para determinar la macro zona dentro de la cual se establecer el


proyecto se ha considerado evaluar los siguientes departamentos del
Per:

Lima Alternativa 1

Junn Jauja Alternativa 2

Huaraz Alternativa 3

Cajamarca Alternativa 4

Ayacucho Alternativa 5

41
Consideramos el departamento de Lima, debido a que por ser la capital
del Per se encuentra ms cerca a nuestro mercado objetivo, y mayor
facilidad para la comercializacin del producto de caf de quinua, y
cuenta tambin con mayores medios de transporte a distintos lugares del
pas.

Junn (Jauja), Huaraz, Cajamarca, y Ayacucho se seleccionaron debido a


que presenta el clima y altitud ptima para la produccin de quinua y
cuenta con materia prima de mayor calidad.

4.1.1. Determinacin de Posibles ubicaciones en base a Factores


Predominantes

4.1.1.1. Proximidad a las Materia s Primas (Recursos productivos)

En nuestro pas se cultivan las mejores quinua (Jauja, Huaraz,


Cajamarca, etc.) ya que el clima es uno de los factores ms
importantes para el cultivo de estas.

El cultivo de la quinua tiene buen rango de adaptacin, ya que


se puede cultivar desde el nivel del mar hasta los 3.600
m.s.n.m. sin ninguna dificultad, como pueden ser los siguientes
lugares:

Junn Jauja (3271 - 3500 msnm)

Huaraz (3080 msnm)

Cajamarca (2750 msnm)

Ayacucho (2746 msnm)

Para obtener las mejores quinua de nuestro pas se requiere de


un clima moderadamente frio y seco, con temperaturas desde
6 c hasta los 18 C, y el departamento que ms se adecua a
estas condiciones es Junn en la provincia de Jauja.

4.1.1.2. Cercana al Mercado

De acuerdo a los resultados de nuestra encuesta para la


comercializacin de nuestro producto y en cuanto a la cercana

42
al mercado, el mercado objetivo es Lima, principalmente en las
zonas de villa el salvador, Lurin, Villa Maria del Triunfo,
Chorrillos, Pachacamac, en donde se puede encontrar mayor
poblacin de inmigrantes de la serrana de nuestro pas o
descendientes de ellos, ya que algunos de estos tienen
conocimiento del producto pero elaborado de manera artesanal.

4.1.1.3. Requerimientos de Infraestructura Industria

Tomando en cuenta los requerimientos de infraestructura


industrial, los lugares ya mencionados cuentan con un rea
destinada al sector industrial con mucho potencial y en
crecimiento. Adems que cuentan con un suministro suficiente
de energa elctrica y agua potable. Por lo tanto se
considerarn Junn (Jauja), Huaraz, Cajamarca, Ayacucho y
Lima.

4.1.1.4. Facilidades de Transporte

Por el constante crecimiento de nuestro pas hoy en da hay


ms facilidad de transporte, ya que se cuenta con ms
carreteras asfaltadas y en buenas condiciones que facilita el
traslado de Lima hacia el interior del pas y viceversa.

Por otro lado, hay mayor facilidad de transporte por las vas de
Lima ya que en provincia en la temporada de invierno, las
carreteras se ven afectadas por los cambios climatolgicos
como lluvias, huaycos, etc. que dificultan el transporte. En Lima,
tambin podemos encontrar mayor opcin de obtener el
servicio de alquiler de camin ya que existen distintas agencias
que brindan este servicio para el transporte de la materia
prima.

4.1.1.5. Ubicaciones Seleccionadas Tentativamente

De acuerdo al anlisis de los factores preliminares, concluimos


que las posibles localizaciones de la Planta podran ser en los
departamentos de:

Lima: por la cercana al mercado objetivo


Junn (Jauja): por la cercana a la materia prima.
43
Es por ello que analizaremos a detalle cada uno de estos
departamentos.

4.1.2. Anlisis de los Factores de Localizacin

4.1.2.1. Proximidad a las Materia s Primas (Recursos productivos)


(F1)

La cercana a la principal materia prima es un factor


fundamental para la localizacin de una empresa, pues el
transporte implica un costo que se podra reducir cuanto ms
cerca se encuentre de los lugares de produccin de la materia
prima.

Por ello el lugar seleccionado para este factor, es el


departamento de Junn en la provincia de Jauja, tentativamente
la materia prima (quinua ) sera abastecida por las chacras
productoras de la zona.

4.1.2.2. Cercana al Mercado (F2)

Siendo nuestro mercado Objetivo los distritos de Villa el


Salvador, Lurin, Villa Maria del Triunfo, Chorrillos, Pachacamac.

Tomando en cuenta el recorrido o ruta que se tomara para


abastecer el mercado desde Jauja, se obtendra un kilometraje
aproximado de 581 km que se hara en aproximadamente 18
horas con trfico despejado y sin inconvenientes, ida y vuelta.

44
Grfico N 2: Recorrido Ida y Vuelta de Jauja al Mercado
Objetivo

Fuente: Elaboracin Propia

Tomando en cuenta el recorrido o ruta que se tomara para


abastecer el mercado desde Lima tomando como un distrito
tentativo el de Villa el Salvador , ya que es una zona industrial,
hacia los distritos de nuestro mercado objetivo se obtendra un
kilometraje aproximado de 83.5 km que se lograra hacer en
aproximadamente 5 horas con trfico despejado y sin
inconvenientes.

45
Grfico N 3: Recorrido Ida y Vuelta de Villa el Salvador al
Mercado Objetivo

Fuente: Elaboracin Propia

De los datos obtenidos, es evidente que Lima es el lugar ms


cercano a nuestro mercado objetivo, por lo que el costo de flete
sera menor, esto se analizara ms adelante.

4.1.2.3. Disponibilidad de Mano de Obra (F3)

Para la planta de caf de quinua no se requiere de gran


cantidad de personal en general, pero s con cierto grado de
capacitacin es decir, medianamente calificado, aunque el
mayor porcentaje de los trabajadores seran operarios, por lo
tanto se considerarn a la poblacin en edad de trabajar.

46
Tabla N 22: Mano de Obra
POBLACIN EN EDAD DE POBLACIN EN EDAD DE
POBLACIN EN EDAD DE TRABAJAR TRABAJAR CON TRABAJAR CON
LOCALIDAD (PERSONAS) EDUCACIN SECUNDARIA EDUCACIN SUPERIOR
(PERSONAS) (PERSONAS)
2010 % 2013 % 2010 % 2010 %
Junn 895910 69.25 932293 70.03 406090 45.33 218268 24.36
Lima 6906881 75.79 7322057 76.74 3410795 49.43 2394321 34.69
Fuente: INEI

4.1.2.4. Disponibilidad de Energa Elctrica (F4)

La energa elctrica en cada localidad es abastecida por las


empresas elctricas:

Junn es abastecida por ELECTROCENTRO S.A.

Lima Villa el Salvador es abastecida por la Empresa Luz del


Sur.

4.1.2.5. Disponibilidad de Agua (F5)

El abastecimiento de Agua en las localidades mencionadas, es


constante y es abastecida por:

Junn - Jauja es abastecida por la Empresa de Servicios


de Agua y Alcantarillado Municipal (SEDAM).

Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima es una


empresa estatal de derecho privado constituida como sociedad
Annima (SEDAPAL S.A) es la empresa encargada del servicio
de agua potable y alcantarillado del rea de Lima.

4.1.2.6. Facilidades de Transporte y sus Fletes (F6)

Todas las localidades cuentan con una red de vas que


comunican al mercado objetivo ya mencionados.

Costo de flete Jauja Lima: S/. 1500 por tonelada

47
4.1.3. Evaluacin de los Factores de Localizacin

4.1.3.1. Ponderacin Porcentual de los factores de Localizacin

Tabla N 23: Ponderacin Porcentual de los Factores

Ponderacin Porcentual de los Factores


FACTOR F1 F2 F3 F4 F5 F6 Conteo Pond.
F1 0 0 0 1 1 2 13%
F2 0 0 1 1 1 3 19%
F3 0 0 1 1 1 3 19%
F4 0 1 1 0 0 2 13%
F5 1 1 1 0 0 3 19%
F6 1 1 1 0 0 3 19%
Total 16.0 100%
Fuente: Elaboracin Propia

4.1.3.2. Escala de Calificacin (del 1 al 10)

Excelente Muy Abundante 9 10


Muy Buena Abundante 78
Buena Buena Cantidad 56
Regular Regular 34
Mala Escasa 12

4.1.3.3. Ranking de Factores


Tabla N 24: Ranking de Factores

Junn Lima
FACTOR PESO
Calif. Puntaje Calif. Puntaje
Prox. Materia s Primas 13% 10 125.0 5 62.5
Cercana al Mercado 19% 7 131.3 10 187.5
Mano de Obra 19% 5 93.8 8 150.0
Energa Elctrica 13% 8 100.0 10 125.0
Disp. Agua 19% 7 131.3 10 187.5
Transporte y Flete 19% 8 150.0 10 187.5
Terrenos y sus Costos 0% 6 0.0 5 0.0
731.25 900
Fuente: Elaboracin Propia

48
4.1.3.4. Determinacin de la Posible localizacin en funcin de los
Puntajes

Como se muestra en el Cuadro de Ranking de Factores es el


Departamento de Lima el que finalmente obtuvo la puntuacin
ms alta frente a Jauja Junn.

4.2. Anlisis de Microlocalizacin

Nuestra planta se ubicar en el distrito de Villa el Salvador , provincia de


Lima. Villa el Salvador est situada a 290 Km. de la ciudad de Junn
(Huancayo), y a 3500 m.s.n.m. en el Sur del Per.

Grfico N 4: Ubicacin del Local

Fuente: Elaboracin Propia

4.3. Justificacin de la Localizacin

La produccin de caf de quinua ser realizada en el Departamento de


Lima. Esto debido a que contamos con mayor cantidad de mano de obra
especializada, facilidades para la distribucin y podremos tener mayor
acceso a la poblacin objetiva ya que este producto no se produce, ni
comercializa en el Per.

5. TAMAO DE PLANTA

Proceso de aproximaciones Sucesivas en funcin de:

5.1. Relacin Tamao Mercado


Este factor est condicionado al tamao del mercado consumidor, por lo
que el tamao propuesto para el proyecto proyectado es:

49
Tabla N 25: Tamao - Mercado

Ao Periodo Poblacin (hogares) Demanda (unid)

2013 0 786,661 979462


2014 1 801,973 998526
2015 2 817,234 1017529
2016 3 832,841 1036960
2017 4 848,799 1056830
2018 5 865,119 1077149
Fuente: Elaboracin Propia

5.2. Relacin Tamao Tecnologa

En este punto utilizamos la capacidad de las mquinas como un factor


para determinar el tamao de la planta.

Se ha realizado un anlisis de la tecnologa a utilizar, por lo que se debe


utilizar la tecnologa que optimice el rendimiento de los factores de
produccin. La tecnologa a utilizarse debe considerar las condiciones de
la zona productiva para mantener un equilibrio con el medio ambiente.
Tambin debe considerar las restricciones en los factores de produccin
como: Capacidad de financiamiento, Mano de Obra, Insumos y la
capacidad administrativa, entre otros. As, la renovacin de cafetales con
tecnologa de siembra intensiva debe ir acompaada por un paquete
tcnico financiero adecuado y suficiente.

Actualmente en el mercado encontramos las siguientes tecnologas:

A. Tecnologa Automatizada: consiste en tener todos los procesos


automatizados en donde el hombre solo intervendr en funciones de
control de calidad.
B. Tecnologa Semi automatizada: Consistir en que algunos
procesos se encontraran automatizado en planta como lo procesos
de envasado, molienda y distribucin entre lneas. Pero los procesos
de seleccin de granos se tendr que realizar de manera manual.
C. Tecnologa manual: En todos los procesos intervendr la tecnologa
del hombre.

Entre las maquinarias a utilizar se tendr:

A. EQUIPO PRINCIPAL

50
Tostadoras
Molino
Empacadoras.
Tolvas
Cribadoras.
Fermentadores/Lavadores.
dores (torres de do y patio de do).
Clasificadores de caf.
B. EQUIPO COMPLEMENTARIO

Bascula
Bombas para agua.
Caldera
Montacargas de brazos.
Equipo de laboratorio de control de calidad:
Balanza analtica.
Vernier
Refractmetro.
Potencimetro.
Matraces volumtricos .
Vasos de precipitados de diversas capacidades.
Pipetas de diferentes volmenes.
Mechero bunsen.
Campana de flujo laminar.
Estufas.
Cepas y medios de cultivo.
Reactivos qumicos calidad RA.

C. EQUIPO ACCESORIO

Refacciones diversas.
Herramientas.
Desarmadores (planos y philips)
Llave stilsn.
Juegos de llaves Allen
Llaves espaolas de diferentes medidas.
Llaves perico.
Pinzas de punta.
Pinzas de presin.

51
5.3. Relacin Tamao Inversin

Est dada por la disponibilidad de recursos de inversin con los que se


podran contar para invertir en el presente proyecto, determinado por lo
general por el costo de la maquinaria y equipo e instalacin.

Para el presente proyecto la inversin requerida en maquinarias es de S/.


428 326.00.

5.4. Relacin Tamao - Recursos Productivos

Est dada por la disponibilidad de los recursos necesarios para la


produccin de los productos a elaborar. De no contar con los recursos
necesarios, no se podra cubrir la demanda del proyecto.

Dentro de los recursos mencionados estn comprendidos la materia


prima, los insumos, mano de obra calificada y no calificada, la energa
elctrica, el agua, vas de acceso, fletes, etc.

La provisin de materia s primas o insumos suficientes en cantidad y


calidad para cubrir las necesidades del proyecto durante los aos de vida
del mismo. La fluidez de la materia prima, su calidad y cantidad son vitales
para el desarrollo del proyecto.

A continuacin presentamos el cuadro de rendimiento de las chacras por


hectreas a nivel nacional, para poder comparar con la cantidad de
requerimiento que necesitamos para nuestra produccin del caf de
quinua.

Tabla N 26: Proyeccin Rendimiento Kg./ha de Quinua

CAMPAA PRODUCCION RENDIMIENTO


AGRICOLA
(t) (Kg/ha)
2006 - 2007 10087 1259
2007 - 2008 9724 1149
2008 - 2009 10616 1179
2009 - 2010 10893 1232
2010-2011 11383 1287
2011-2012 11894 1345
2012-2013 12429 1406
2013-2014 12988 1469

52
2014-2015 13572 1535
2015-2016 14182 1604
2016-2017 14819 1676
2017-2018 15485 1751
2018-2019 16182 1830
Fuente: Elaboracin Propia

5.5. Seleccin de Tamao de Planta

El tamao de planta del proyecto esta en relacin al mercado objetivo y a la


disponibilidad de materia prima, por lo que se determina que el tamao de
planta para el proyecto es el siguiente:

Tabla N 27: Tamao de Planta

Ao Periodo Poblacin (hogares) Demanda (unid)

2013 0 786,661 979462


2014 1 801,973 998526
2015 2 817,234 1017529
2016 3 832,841 1036960
2017 4 848,799 1056830
2018 5 865,119 1077149
Fuente: Elaboracin Propia

6. INGENIERA DEL PROYECTO

6.1. Definicin del Producto sobre la base de sus Caractersticas de


Fabricacin

6.1.1. Especificaciones de Calidad

La calidad del caf de quinua es el resultado de un conjunto de


procesos que permiten la expresin, desarrollo y conservacin de las
caractersticas fsico qumicas propias del caf hasta el momento
de su transformacin y consumo.

La Calidad del caf de quinua va a depender de:


La bondad de la naturaleza (suelo, clima, altitud etc.)
Los mtodos y procedimientos del cultivo
El proceso de beneficio
Las condiciones de almacenaje y transporte

53
La preparacin de la bebida

Se implementar un Sistema de Anlisis de Riesgo y de los Puntos


Crticos de Control (HACCP por sus siglas en ingls), a fin de
identificar y reducir al mnimo todas las posibles fuentes o los puntos
del proceso en los que podra contaminarse el caf.

6.1.2. Normas Tcnicas

Este producto no se produce ni se comercializa en el Per por lo que


no existe norma tcnica para el caf de quinua.

Se toma como referencia la norma tcnica de Cafs Especiales, ya


que se distingue de los cafs comunes. (VER ANEXO 2)

6.2. Proceso de Produccin

6.2.1. Anlisis de las Tecnologas Existentes

Tecnologa Blanda

Automatizacin de Procesos

Algo ms que una simple programacin PLC. Esta tecnologa es la


vigente en las grandes empresas es el control de procesos y sistema
de automatizacin por medio de la pantalla tctil para la interface con
el operador se puede controlar por medio de un procesador la
produccin por lote para productos alimenticios.

La empresa Gea Liquid Processing ofrece una gama muy diversa de


servicios de automatizacin que utilizan las tecnologas comprobadas
ms recientes, ofrece soluciones robustas, escalables, fciles de
usar y no pAte ntadas que se pueden integrar a la perfeccin a las
plataformas y sistemas existentes.

Existe tecnologa blanda disponible en el mercado para empresas


complejas y gigantescas, el precio de este tipo de tecnologas es
muy alto, se puede adaptar cuando se abra una lnea compleja de
productos, por el momento no es necesaria debido a que son
procesos sencillos y manuales.

54
Si eligisemos este tipo de tecnologa, se describe el siguiente
armado de proceso:

55
Para el proceso establecido en el PLC, se selecciona las siguientes maquinas automatizadas

1. Mquina de 2. Mquina de mezclado 3. Mquina de 4. Planta de tratamiento


seleccion y extraccin
limpieza

5. Concentracin y filtracin 6. Almacenaje y envasado Diseo de Planta

Fuente:http://www.gea-niro.com.mx/biblioteca/pdfs/cafe.pdf
56
Como se muestra en las imgenes, se establece la forma en la
que quisiramos implementar nuestra planta de elaboracin de
caf de quinua, a travs de procesos de control los cuales estn
automatizados y regulados por un elemento de control.

La seleccin de esta tecnologa implicara obtener de manera


diaria 2 TM caf diario, por lo que en un da tendramos la
demanda que deseamos cubrir y el resto tendramos a mquina
parada, por ello se descarta esta opcin.

Tecnologa Dura

Tecnologas de Procesos para la Industria

Generalidades sobre los procesos adecuados para el caf

Tostado
Tratamiento del grano tostado
Extraccin
Control de procesos
Empacado y Transporte - Polvo o Lquido (concentrados)

Este proceso de tecnologa es la cual optamos, es un proceso


tecnomanual. Se selecciona las maquinas que sern
convenientes en el proceso y se establece cuales son los
procesos en los que intervendr la mano del hombre. Como lo son
en la seleccin del grano, extraccin de la tolva y transporte.

La capacidad aproximada de este tipo de tecnologa ser de


acuerdo al balance de masa, el cual se ver el siguiente captulo y
cuya restriccin ser el cuello de botella.

Tecnologa de Mejora en el Proceso - Liofilizacin

En el proceso de liofilizacin los productos congelados se n a


temperaturas por debajo de los 18C., y no se descongelan, lo
que asegura su alta calidad. La liofilizacin es un mtodo de
conservacin superior para varios productos e ingredientes
alimenticios.

Una calidad excelente en sus productos significar un crecimiento


continuo en la demanda y su empresa tambin tendr ventajas
operativas y financieras de consideracin, como:

El proceso de liofilizacin da como resultado productos ms


estables con una larga vida de anaquel.

57
Los productos son duraderos en un rango muy amplio de
temperaturas, lo que elimina la necesidad de contar con
sistemas complicados de cadena de distribucin en fro.
El peso reducido y la facilidad en el manejo reducen
notablemente los costos de embarque.

6.2.2. Caractersticas de las Fases del Proceso

Es necesario tener una idea acerca de cmo se elabora el caf, la


idea es adaptar ste procedimiento a la elaboracin del caf de
quinua de la siguiente manera.

Seleccin

El proceso de fabricacin del caf de quinua comienza con la


seleccin de los ms finos quinua de varias regiones productoras
del pas, los que, combinados adecuadamente, dan como
resultado la calidad exigida por cada tipo.

Tostado o Torrefaccin

Los granos de quinua, seleccionados e higienizados, son


procesados en tostadores para el desarrollo integral de sus
cualidades, asegurando as la mxima retencin de aroma y las
intensidades de torrefaccin adecuadas a cada caracterstica
organolptica requerida.

Molido

El molido de la quinua es un proceso similar al domstico, donde


los granos de caf son triturados y molidos. En el proceso
industrial, los granos fragmentados sufren una infusin en agua
caliente en coladores de acero inoxidable presurizados.

La tecnologa utilizada fue enteramente desarrollada para que, al


perfeccionar los parmetros operacionales, sea producido un
extracto soluble que preserve las caractersticas del caf torrado,
rico y aromtico.

Envasado

Tanto el polvo tradicional, como los cafs aglomerado y liofilizado,


poseen varias opciones de embalaje, en latas o en frascos de
vidrio.

58
6.2.3. Seleccin del Proceso Productivo

En el proceso productivo del caf de quinua, se ha seleccionado


en su preparacin un proceso artesanal para evaluar los pasos
productivos y ver los procesos en donde se necesite la
implementacin de maquinaria para el desarrollo del proceso.

En la evaluacin del proyecto se ha evaluado las tecnologas y


maquinarias a aplicarse por lo que se selecciona una tecnologa
dura en donde las maquinarias agilizaran el proceso de tostado,
liofilizacin, seleccin y envase.

6.2.4. Balance de Masa

Quinua 168.409kg

RECEPCIN Y SELECCIN Quinua en mal estado 5.278


kg
DE QUINUA (3.23%)
Quinua seleccionadas 163.409
kg
LIMPIEZA Impurezas 2.763 kg.
(1.72%)

Quinua limpias 160.646 kg

TORREFACCIN Vapores 2.374 kg (1.5%)

Haba tostada 158.272 kg

MOLIDO Residuos de haba molidas 1.279 kg


(0.81%)

Caf de Quinua 139.82kg

Frascos de vidrio 3140 frascos


ENVASADO

3140 Frascos de 50 gr de Caf


de Quinua (157 kg de caf de
quinua)

59
6.2.5. Diagrama de Bloques

Inicio

RECIBO DE LA HABA

No
Desecha quinua en
INSPECCIN
mal estado
Si

TOSTADO

LIMPIEZA DE LA CASCARA

TORREFACCIN

MOLIDO

No

Pasa inspeccin

Si

ENVASADO DEL CAF DE


QUINUA

Fin del Proceso

60
6.2.6.

6.3. Caractersticas de las Instalaciones y Equipo

Tabla N 28: Datos de Mquinas Tostadoras


Tiempo Ciclo Capacidad Consumo
Equipos Modelo Vista Capacidad Medidas (cm) Peso (Kg) Precio (S/.)
(min) Operativa elctrico (Kw)

IVR -25 4 Kg 17 min 30 kg / hora 168x234x191 Cm 454 Kg 10.76 S/. 96,900.00

TKM-SX 3 Gas
Tostadora 3 Kg 12 min 15 Kg / Hora 144x133x125 Cm 210 Kg. 1,5 S/. 70,100.00
Chrome

TKM-SX 5 Chrome 5kg 15 min 25 Kg / Hora 157x152x130Cm 320 Kg. 1,5 S/. 66,300.00

61
TKM-X 10
10 Kg 25 min 24 Kg / Hora 280 Kg 4,5 S/. 77,200.00
CHROME
158x139x167 Cm

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla N 29: Datos de Mquinas Molino


Tiempo Consumo
Capacidad Peso
Equipos Modelo Vista Capacidad Ciclo Medidas (cm) elctrico Precio (S/.)
Operativa (Kg)
(min) (Kw)

TKS 36 S 50-440kgr./hora 90x152x58 160 Kg 5,5 S/. 10,500.00

Molino

TKS 36 D 50-440kgr./hora 64x148x84 192 Kg 5,5 S/. 13,100.00

62
Molino de piedra TD
40-500 kgr./hora 68x138x83 cm 150 Kg 2.7 S/. 12,300.00
30

TKS 16 W 16-62kgr./hora 50x30x85 38 Kg 4 S/. 8,850.00

Fuente: Elaboracin Propia

Tabla N 30: Datos de Mquinas Envasadoras


Tiempo Consumo
Capacidad
Equipos Modelo Vista Capacidad Ciclo Medidas (cm) Peso (Kg) elctrico Precio (S/.)
Operativa
(min) (Kw)

15
Semiautomtica
envases p/ 19x26 cm 1Kg 10,5 S/. 3,000
para polvos
minuto

Envasadoras

60
Automtica polvos
envases 19x26 cm 1Kg 12,5 S/. 5,200
JUNIOR EVS3
p/minuto

63
Envasadora 60
automtica polvos envases 24x55 cm Aprox. 3 Kg 12,1 S/. 5,900
SENIOR EVS3 p/minuto

Envasadoras 240
polvos p/ sobres envases 25x23 cm 1 Kg 12.5 S/. 7,200
de 4 costuras p/minuto

Fuente: Elaboracin Propia

64
6.3.1. Seleccin de la Maquinaria y Equipo

Las maquinarias seleccionadas para el proyecto son las


siguientes:

Tabla N 31: Seleccin de Maquinarias

Equipo Modelo Capacidad Precio (S/.)

TKM-SX 5
Tostadora 5kg S/. 66,300.00
Chrome
Del proceso
Moledora TKS 16 W S/. 8,850.00
anterior
Envasadoras
polvos p/ Del proceso
Envasadora S/. 7,200.00
sobres anterior
de 4 costuras
Fuente: Elaboracin Propia

6.3.2. Especificaciones y Caractersticas tcnicas de las Mquinas

Las especificaciones y caractersticas de las maquinarias


seleccionadas para el proyecto son las siguientes:

Tabla 32: Especificaciones y Caractersticas de las Mquinas


Consumo
Capacidad Medidas Peso
Equipo Modelo Capacidad elctrico Precio (S/.)
Operativa (cm) (Kg)
(Kw)
TKM-SX 5 157x152x130
Tostadora 5kg 25 Kg / Hora 320 Kg. 1.5 S/. 66,300.00
Chrome Cm
Del proceso 16-
Moledora TKS 16 W 50x30x85 38 Kg 4 S/. 8,850.00
anterior 62kgr./hora
Envasadoras
240
polvos p/ Del proceso
Envasadora envases 25x23 cm 1 Kg 12.5 S/. 7,200.00
sobres anterior
p/minuto
de 4 costuras
Fuente: Elaboracin Propia

65
6.3.3. Balance de Lnea

A B C D E F
Limpieza de
Recepcion Inspeccion Tostado Molienda Empaquetado
Granos

A B C D E F

30 min 40 min 60 min 15 min 60 min 15 min

6.4. Capacidad instalada

Limpieza de Empaquetado
Recepcion Inspeccion Tostado Molienda
Granos (se calcula en gramos

Elementos

Inserta Obj

15
Especificaciones Solo ingresa 5 Kg Procesa de 16 a 62 Kg
envases p/ minuto
Ingreso 168 168 162.5736 5 19.63 360.7075
Tiempo Ciclo (min) 30 40 60 15 60 24
Residuos 5.4264 2.79626592 0.075 1.589625
Salida 168 162.5736 159.7773341 4.93 18.035375 360.7075
Eficiencia 98% 29%
Salida x hora (Kg) 19.63 18.035375
Inventario (Kg) 142.95 1.59
Cuello de Botella Cuello de Botella

Este cuadro explica lo que entra en cada proceso es decir si


obtenemos 155 Kg de cosecha esta pasa por un proceso de
recepcin, luego es inspeccionada de lo cual se selecciona los
mejores frutos y obteniendo un aproximado de residuo de 3 Kg.

Para la siguiente fase que es lavado se mantiene los 152 Kg, en


la parte de tostado la capacidad de la maquina indica que se be
ingresar 5 Kg por 15 minutos por lo que esta debe ser cargada en
5 tandas y dando como salida 25 Kg por hora.

En la fase de molienda se tiene que la maquina tiene una


capacidad de 16 Kg por hora por lo que solo ingresa 16 Kg
quedando 9 Kg en inventario, en desperdicio sale 1.2 Kg por lo

66
que la salida de grano molido es de 14,8 Kg. Por ltimo, en la fase
de empaquetado la capacidad de la maquina es programada para
paquetes de 50 gramos por lo que ingresa 14800 gramos los
cuales se empaquetan solo 250 paquetes que es la cantidad de
empaque de la maquina (esto equivale a 12000 gramos) y se
tiene por inventario la diferencia.

6.5. Calidad Total

6.5.1. Calidad de Insumos

Envasado y Rotulado

El molido del caf es uno de los pasos ms importantes dentro del


proceso que se lleva a cabo para elaborar caf y que debe ser
minuciosamente realizado para garantizar la calidad del mismo.
Cuando los granos de caf son molidos debe hacerse con mucho
cuidado, el grano molido debe ser sensible al tacto evitando las
consistencias harinosas, cuando esto sucede la infusin no
contendr todas las sus propiedades aromticas y de sabor; si no
est bien molido, al momento de preparar el caf suceder que
todos sus componentes se disolvern y su sabor no ser el
esperado.

El caf molido debe ser empacado inmediatamente despus de


ser molido, en los frascos de vidrio.

Las botellas de vidrio son materia les de empacado que han sido
utilizados por largo tiempo hasta este momento. Estos envases de
vidrio, continuamente han sido utilizados en tiempos anteriores en
pequeos y grandes tamaos, que han sido provedos con el
objetivo de preservar los productos que en ellas se empaca, as
que ests botellas de vidrio han sido utilizadas para el empacado
de bebidas mayormente. Estos frascos de vidrio, botellas de vidrio
y envases de vidrio no alterar el sabor, color, y aroma de los
productos que en ellas ha sido empacado.

Sin embargo, desde el punto de vista fsico los frascos de vidrio o


envases en vidrio son ms frgiles que cualquier otro tipo de
empaque como por ejemplo las bolsas. Durante el transporte de
los envases de vidrio, se debe ser extremadamente cuidadoso ya
que los cuales podran romperse, mientras que los surtidores de
plstico alcanzan su destino con total seguridad y no hay ningn
tipo de riesgo con respecto al rompimiento de las mismas.

67
Puede observarse incluso que las botellas de vidrio o envases en
vidrio de cualquier tamao, grandes o pequeos son en su
mayora utilizados solo una vez, ya sea como recipientes para
alimentos o bebidas; es decir muchos de ellos no son reutilizables
por lo que luego de ser utilizados deben ser desechados.

En la empresa CANOVAS SAC, atiende pedidos mnimos de 30


000 unidades, donde la unidad s/. 1.30 Nuevos Soles.

La impresin es realizada con tcnica de rotograbado que es


considerada la mejor tcnica de impresin para empaques
flexibles.

Los frascos que necesitamos para nuestro producto son de 50 gr.


con el rotulada de nuestro logo, como se mostr anteriormente.

Los smbolos a usar en el envase de nuestro producto son:

Tambin debe de contar con un cdigo de barra.

La informacin que debe ir detrs de la envoltura es:

Se detalla la informacin nutricional del caf de quinua.

Los ingredientes usados para la elaboracin.

El contenido del producto

Informacin sobre la empresa productora del caf.

68
Informacin de beneficio para salud.

6.5.2. Calidad de Proceso productivo

La utilizacin de las herramientas de control de calidad adecuadas


nos permitirn detectar problemas existentes dentro del proceso
de produccin as como sugerir, analizar y buscar soluciones a los
problemas; esto a travs de la definicin de procedimiento,
recopilacin de la informacin adecuada y la definicin correcta de
nuestros objetivos, entre las herramientas en las que nos
apoyamos estn:

Hoja de verificacin: Se trata de un formulario que nos


permite recopilar los datos de un modo sistemtico y
congruente, tambin nos permite verificar el intervalo ideal de
una observacin al registrarla. En algunos casos pueden
usarse diagramas para registrar los datos. Se elaboraron entre
todas las personas que participan en el proceso, su resultado
se puede interpretar de forma directa sin necesidad de un
proceso adicional. Generalmente se utilizaron para guiar al
operador/trabajador sobre la forma correcta de realizar el
proceso ya que dependiendo del tipo se llenan antes de iniciar
el proceso o durante el proceso mismo; es de gran utilidad para
tener control sobre los procesos y verificar as que se cumplan
con los estndares de calidad establecidos para cada proceso,
como se detallas en el punto 6.10.2.

Diagrama de afinidad: Agrupa lgicamente las ideas segn


su nivel de afinidad. Al desarrollarse el proceso gradualmente
aparecen palabras con algn grado de relacin y coincidencia,
stas frases constituyen la estructura de un problema las frases
usadas expresan hechos, predicciones, ideas u opiniones. La
participacin de todas las reas involucradas en el proceso del
caf de quinua es importante para realizar este diagrama,
permite recolectar datos verbales desordenados y clasificar las
ideas sobre un problema, ya que la idea principal es involucrar
los factores posibles que generan el problema y las posibles
causas que hace que ese factor contribuya al problema, una
vez identificado cada factor y sus posibles causas se procede a
agrupar los diferentes factores que contribuyen a que se d un
problema para encontrar posibles soluciones a l mismo.

69
Ciclo de Deming: El ciclo PDCA, por sus siglas; Plan, Do,
Check, Act (Planificar, Hacer, Verificar, Actuar), tambin
conocido como "Crculo de Deming o circulo de Shewhart", es
una estrAte gia de mejora continua de la calidad en cuatro
pasos, basada en un concepto ideado por Walter A. Shewhart;
tambin se denomina espiral de mejora continua (Sergio
Hernandez y Rodrguez) . Es muy utilizado por los Sistemas de
Gestin de Calidad (SGC). Cuando se busca mejorar
continuamente, es por eso que se le llama ciclo, debido a que
luego de lograr los resultados deseados nuevamente se
comienza el ciclo para continuar mejorando. Todas las reas
involucradas dentro del proceso productivo deben de participar
en su elaboracin y lograr los resultados deseados.

6.5.3. Calidad sobre el Producto

La calidad es la totalidad de rasgos y caractersticas de un


producto o servicio que respaldan su habilidad para satisfacer las
necesidades establecidas o implcitas, esto significa que la calidad
est en funcin de en qu grado el producto o servicio satisface
nuestras necesidades para un fin especfico.

El concepto de calidad ideal se basa en conseguir que los tres


crculos sean concntricos, cuando la satisfaccin del cliente es
plena.

La concepcin global de calidad puede expandirse ms an si


distinguimos entre la calidad esperada y la calidad lAte nte o
sorpresiva. La calidad lAte nte es aquella que el cliente no
esperaba encontrar en el producto porque no figuraba en la
compra convenida, pero que una vez recibida- le satisface
porque se anticipa a una necesidad subyacente. Aqu podemos
distinguir tres situaciones:

70
1. Insatisfaccin del cliente. La calidad realizada no alcanza a
cubrir las necesidades del cliente, y lgicamente menos an
colma sus expectativas. Son las circunstancias que propician
la prdida de mercado y la prdida de reputacin.

2. Satisfaccin del cliente. La calidad realizada est a la altura de


la calidad esperada, respondiendo el producto a las
necesidades del cliente. En la medida que el comprador no
recibe ms de lo que espera, su fidelizacin estar
condicionada por la oferta de la competencia. La reputacin de
la empresa no se ve afectada por contemplarla el cliente como
un suministrador normal. El cero defectos es lo menos que
se puede pedir.

3. Entusiasmo del cliente. La calidad realizada cubre no slo las


necesidades sino tambin las expectativas del cliente. La
empresa ofrece una calidad superior a la calidad lAte nte que
existe en la mente del consumidor, que la visualiza como un
ofertante extraordinario. Es el mejor camino para lograr la
lealtad del cliente.

Podemos entonces contraponer tres modelos de empresa, segn


el concepto de calidad que en ella domine:

1. Empresa acomodaticia. Su pensamiento en calidad est


dominado por el nivel genrico de las especificaciones de
referencia en la industria.

71
2. Empresa cumplidora. Su pensamiento en calidad est
orientado a la satisfaccin de las necesidades del cliente,
dominando pues el logro de la calidad esperada.

3. Empresa enriquecida. Su pensamiento en calidad est


orientado a superar las necesidades de los clientes,
proporcionando un nivel de calidad potencial adicional que
satisfaga o rebase sus expectativas. Est pues dominado por
el logro de un nivel enriquecido.

Nuestra empresa debe de ubicarse en Empresa Enriquecida ya


que son las empresas exitosas.

Las dimensiones de la calidad total del producto

6.6. Estudio de Impacto Ambiental

Se trata de un proyecto en el que pueden producir efectos concretos


que pueden evitarse o mitigarse si se cumplen normas y regulaciones
ambientales nacionales tanto en las etapas de implementacin,
operacin y mantenimiento.

La Planta se operar en conformidad con el Reglamento Nacional para


la Aprobacin de Estndares de Calidad Ambiental y Lmites Mximos
Permisibles (D.S. 044-98-PCM).

Segn normas nacionales se realizar un Estudio de Impacto


Ambiental (EIA) en conformidad con la Ley 27446-Ley del Sistema
Nacional de Evaluacin de Impacto Ambiental previo a la
implementacin de la Planta, en conformidad con la Ley 28245-Ley del
Sistema Nacional de Gestin Ambiental del Per (SNGA).

72
Los principales aspectos ambientales asociados con este proyecto y
que se tratarn en el EIA incluyen la gestin y manejo de las aguas
residuales, propiciando su re-uso con el consecuente ahorro de este
recurso; realizar la gestin de los residuos slidos en concordancia con
la Ley General de Residuos Slidos (LEY 27314) y su Reglamento; las
medidas de seguridad e Higiene Industrial, as como la elaboracin de
un Plan de Contingencia para casos de incendio y para eventos que
comprometan la salud y seguridad de los trabajadores.

Aguas residuales:

La planta propuesta genera aguas con residuos industriales, as


como aguas servidas. El grueso de las aguas residuales
industriales de la planta proviene del proceso de elaboracin de
caf tostado. Durante la fase de lavado se eliminan polvo, piedras
y otras impurezas de los granos de caf, generndose asimismo
aguas residuales en las fases de filtrado, evaporacin y
aglomeracin. Cabe agregar que parte de los silos de caf se
acumula en el suelo, durante cuyo lavado pasan al sistema de
recogida de aguas residuales industriales.

Se tendrn dos circuitos separados de efluentes; uno para las


aguas residuales industriales y otros de las aguas servidas.- Se
prev una planta de tratamiento de aguas residuales industriales
que satisfaga las normas internacionales en materia de calidad de
efluentes lquidos. Adems de instalar una planta de tratamiento,
se pondr en marcha medidas de prevencin para reducir la
generacin de contaminantes lquidos que precisen de
tratamiento, como la "limpieza in situ" que posibilitar el reciclado
y reso de los lquidos (p. ej., cido y soda custica) que se
utilizan para limpiar parte de la maquinaria para la elaboracin de
caf soluble, reducindose as tanto el consumo de dichos
productos qumicos as como evitar u vertido al flujo de efluentes
lquidos.

Se prev a futuro poner en prctica mtodos para eliminar los


silos de caf en la fuente, para que no caigan al suelo y
contribuyan al nivel de slidos en suspensin en las aguas
residuales industriales.- Las aguas servidas se conducirn a una
planta municipal de tratamiento de aguas residuales; como
alternativa se implementar un sistema de tratamiento apropiado
(silo); stas no son significativas en volumen debido al reducido
nmero de trabajadores en la planta

73
Residuos slidos:

Los residuos slidos generados en las instalaciones se componen


principalmente de basura de las oficinas, silos de caf y restos del
mAte rial plstico que se emplear para empacar el caf de
quinua. La basura la recogen los servicios municipales, en tanto
que el plstico se podr vender a empresas recicladoras.

Emisiones a la atmsfera:

Se trabajar en la Planta con criterios de prevencin y en


conformidad con el Reglamento de Estndares Nacionales de
Calidad Ambiental del Aire (D.S. 074-2001-PCM) del 22 junio
2001.

Las emisiones de los gases en la Planta de Tostado de Caf,


producto de la combustin del Gas Natural ser de menor impacto
que las que se tendran operando con el tradicional combustible
Diesel 2 (fuel oil) y con cualquier otro combustible fsil, tanto en lo
que respecta a lo gases de efecto invernadero (CO2, NOx) como
respecto a los gases txicos (CO, SO2, PM10 y PM2.5) emitidos a
la atmsfera. En el caso del SO2 con el Gas Natural se tendrn
emisiones tpicas menores a 50 ppm (Lmite Mximo Permisible
por la OMS).Esto redundar en menor afectacin a la salud de la
poblacin y evitar tambin la precipitacin de mAte rial particulado
(PM) sobre los campos agrcolas y la afectacin a los mismos por
la llamada lluvia cida.- El gas natural como cualquier otro
combustible produce CO2; sin embargo, debido a la alta
proporcin de hidrgeno-carbono de sus molculas, sus
emisiones son un 40-50% menores de las del carbn y un 25-30%
menores de las del fuel-oil.

Emisiones de NOx.

Los xidos de nitrgeno se producen en la combustin al


combinarse radicales de nitrgeno, procedentes del propio
combustible o bien, del propio aire, con el oxgeno de la
combustin. Este fenmeno tiene lugar en reacciones de elevada
temperatura, especialmente procesos industriales y en motores
alternativos, alcanzndole proporciones del 95-98% de NO y del
2-5% de NO2. Dichos xidos, por su carcter cido contribuyen,
junto con el SO2 a la lluvia cida y a la formacin del "smog"
(trmino anglosajn que se refiere a la mezcla de humedad y
humo que se produce en invierno sobre las grandes ciudades).

74
La naturaleza del gas (su combustin tiene lugar en fase gaseosa)
permite alcanzar una mezcla mas perfecta con el aire de
combustin lo que conduce a combustiones completas y ms
eficientes, con un menor exceso de aire.La propia composicin
del gas natural genera dos veces menos emisiones de NOx que el
fuel-oil y 2,5 veces menos que el Diesel 2 (fuel oil). Las modernas
instalaciones tienen a reducir las emisiones actuando sobre la
temperatura, concentracin de nitrgeno y tiempos de residencia
o eliminndolo una vez formado mediante dispositivos de
reduccin cataltica.

Emisiones de CH4

El metano, que constituye el principal componente del Gas


Natural es un causante del efecto invernadero ms potente que el
CO2, aunque las molculas de metano tienen un tiempo de vida
en la atmsfera ms corto que el del CO2.De acuerdo con
estudios independientes, las prdidas directas de Gas Natural
durante la extraccin, trasporte y distribucin a nivel mundial, se
han estimado en 1% del total del gas transportado.

La mayor parte de las emisiones de metano a la atmsfera son


causadas por la actividad ganadera y los arrozales, que suponen
alrededor del 50% de las emisiones causadas por el hombre.

Partculas slidas (MP10; MP2.5)

El Gas Natural se caracteriza por la ausencia de cualquier tipo de


impurezas y residuos, lo que descarta cualquier emisin de
partculas slidas, hollines, humos, etc. y adems permite, en
muchos casos el uso de los gases de combustin de forma directa
(cogeneracin) o el empleo en motores de combustin interna.

Otras consideraciones Ambientales

Se capacitar al personal operativo en hbitos sostenibles y en la


adopcin de buenas prcticas operativas a fin de mantener una
operacin amigable con el medio ambiente, con eficiencia en el
uso de recursos, entre ellos los de agua y energa.

La tostadora que tuesta el caf de quinua cuenta con tecnologa


que reducen notablemente las emisiones de humo. Se pondr en
prctica un programa de control para asegurar que las emisiones

75
de la planta no sobrepasen las normas nacionales de Lmites
Mximos Permisibles (LMPs).

6.7. Seguridad e Higiene Industrial

En conformidad con la legislacin nacional vigente, se contar con un


Reglamento de Seguridad e Higiene Industrial, en el que se definirn
las diferentes medidas de prevencin de accidentes y se abordarn los
riesgos especficos para cada una de las diferentes zonas de trabajo de
la planta (p. ej., zona de tostado, zona de molienda, zona de
empacado, etc.). A los trabajadores se les proporcionar el
correspondiente equipo de proteccin y de primeros auxilios. Se llevar
un registro de todos los accidentes laborales, los cuales se analizarn
constantemente.

6.8. Requerimientos de insumos y otros materiales

6.8.1. Materia s primas

Para la fabricacin de nuestro producto, vamos a requerir


aproximadamente de 4,37 TN mensual de quinua , debido a la
demanda hallada por medio de nuestras encuestas y esto en
relacin a las maquinarias-tecnologa a utilizar para el proceso de
la fabricacin del caf de quinua.

6.8.2. Materia les indirectos

Se considera como materia les indirectos, la mano de obra


indirecta y los dems costos indirectos de fabricacin que no
pueden identificarse directamente (en el producto final) con los
productos especficos. Por lo que se mencionamos algunas de
estas:

MATERIA LES INDIRECTOS


Envases
Etiquetas
tiles de Oficina
Utensilios de Limpieza
Entre Otros

76
6.9. Requerimientos de Servicios

6.9.1. Energa elctrica, agua, vapor, combustible, aire


comprimido, refrigeracin, etc.

Energa Elctrica:

La empresa va a requerir de los servicios bsicos como la


energa elctrica de LUZ DEL SUR, ya que todas las
maquinarias y equipos funcionan con este recurso.

El sector de energa elctrica en el Per est dividido en tres


sub-sectores:

Generacin: produccin de electricidad mediante el uso de


recursos hidrulicos o geotrmicos o combustibles fsiles u
otros combustibles.

Transmisin: transporte de la electricidad producida por las


empresas generadoras a las distribuidoras o a algunos
clientes finales (clientes libres).

Distribucin: las empresas distribuidoras adquieren


electricidad de las generadoras para venderla a clientes
finales.

Los clientes finales de energa elctrica son de dos tipos:

Clientes regulados: aquellos cuya demanda mxima de


electricidad es menor a 1 MV. Son abastecidos por
distribuidoras y pagan tarifas de electricidad reguladas.

Clientes libre: aquellos cuya demanda de electricidad es de


1 MV o superior. Pueden ser abastecidos por
distribuidoras o por generadoras y las tarifas se negocian
libremente entre consumidores y proveedores. Por tanto
nosotros como empresa estamos considerados como
clientes libres, por las maquinarias a utilizar.

A continuacin se muestra las tarifas de Luz del Sur:

77
Para observar mejor los dato s (VER ANEXO 03)

Segn a este tarifario, estamos ubicados como clientes con


consumo menores o iguales a 100 KW.h por mes.

78
AGUA Y ALCANTARILLADO:

Para el proceso tambin interviene la utilizacin de agua abastecida por la empresa SEDAPAL.
A continuacin se muestra la tabla se asignaciones de consumo por horas:

HORAS DE ABASTECIMIENTO
DISTRITOS
TAREAS CONCEPTOS
COMPRENDIDOS
HASTA 3 HORAS DE 4 A 6 HORAS DE 7 A 24 HORAS
AGUA Y 15m3 18m3 18m3
ALCANTARILLADO s/.88.26 s/.105.91 s/.106.91

COMERCIAL CARGO FIJO S/. 4.74 S/. 4.74 S/. 4.74 TODOS LOS DISTRITOS
I.G.V. 18% S/. 16.74 S/. 19.92 S/. 19.92
TOTAL S/. 109.74 S/. 130.57 S/. 130.57
AGUA Y 27m3 27m3 27m3
ALCANTARILLADO s/.158.87 s/.158.87 s/.158.87

INDUSTRIAL CARGO FIJO S/. 4.74 S/. 4.74 S/. 4.74 TODOS LOS DISTRITOS
I.G.V. 18% S/. 29.45 S/. 29.45 S/. 29.45
TOTAL 193.06 193.06 193.06
AGUA Y 34m3 34m3 34m3
ALCANTARILLADO s/.112.06 s/.112.06 s/.112.06

ESTATAL CARGO FIJO S/. 4.74 S/. 4.74 S/. 4.74 TODOS LOS DISTRITOS
I.G.V. 18% S/. 21.02 S/. 21.02 S/. 21.02
TOTAL 137.83 137.83 137.83

79
SERVICIO DE TELEFONA:

La telefona de empresa es uno de los servicios de


comunicaciones ms asequibles para las pequeas y
medianas empresas. En efecto, entre otras funcionalidades,
este servicio propone un nmero gratuito, mensajes vocales,
nmero de llamadas ilimitada a nmeros locales e
internacionales de forma gratuita (coste incluido dentro de la
tarifa elegida), transferencia de llamadas entrantes, restriccin
de llamadas, gestin de llamadas simultneas y un sinfn de
funcionalidades a descubrir.

En toda empresa es indispensable este servicio ya que forma


parte de nuestro proceso de comercializacin de nuestro
producto, por ello vamos a solicitar el servicio telefnico de
Movistar, que nos brinda las siguientes tarifas a escoger:

El plan que vamos a escoger es el de s/. 139.00 ya que es


una microempresa.

6.9.2. Control de Calidad

6.9.2.1. En Materia Prima

Caractersticas Generales dla quinua

Denominacin del bien : QUINUA ENTERA

Denominacin tcnica : QUINUA ENTERA

Grupo/familia/clase : Alimentos, bebidas y


productos de tabaco/ Productos de legumbres y
cereales/Legumbres/Granos de legumbres

Nombre del Bien en el Catlogo del SEACE : QUINUA


ENTERA

Cdigo : A5022100100004661

Unidad de medida : KILOGRAMO

80
Descripcin General : La quinua entera es la
semilla o grano maduro y separado de su vaina. La quinua
es procedente de la especie Vicia faba L.

Caractersticas Tcnicas del Bien

Caractersticas Fsicas Organolpticas

Forma: grano de forma oblonga, con cscara libre de


manchas en general.
Color: de color crema caf, marrn o verde.
Textura: dura y compacta
Tamao: el tamao dla quinua entera se podr
solicitar de acuerdo a la siguiente tabla:

Tamao Masa de 1000 granos en gramos (g)

1 Mayor o igual que 1818 g

2 Mayor o igual que 1010 g a menor que


1818 g

3 Menor que 1010 g

Uniformidad: la quinua entera deber estar


conformada por una misma variedad, color y tamao.
Contenido de humedad: la quinua entera deber
tener un contenido de humedad mximo del 15%.
La quinua entera deber estar exenta de olores y
sabores extraos.

Grados de Calidad

La quinua entera de acuerdo a sus caractersticas de


sanidad y aspecto se podr solicitar con los siguientes
grados de calidad:

Primera.
Segunda.
Tercera.

Sanidad y Aspecto

La quinua entera deber cumplir con los requisitos de


sanidad y aspecto que se especifican en la tabla siguiente:

81
Requisitos de sanidad, aspectos y tolerancias
respectivas para la quinua entera :

Grado de Calidad (%)


Caractersticas
Primera Segunda Tercera

1. Grano enfermo, mx. 0,0 0,5 1,0

2. Grano picado, mx. 0,0 1,5 3,0

3. Otros defectos (grano abierto,


arrugado, descascarado, germinado,
2,0 4,0 6,0
manchado, partido, rodo y sucio),
mx.

Total grano daado mx. 2,0 6,0 10,0

4. Clase contrastante, mx. 0,0 1,0 2,0

5. Variedad contrastante, mx. 5,0 10,0 15,0

6. Materia s extraas, mx. 0,0 1,0 2,0

Total , mximo 5,0 12,0 19,0

TOTAL ACUMULADO, MXIMO 7,0 18,0 29,0

Para cada grado de calidad se aceptar como mximo el


porcentaje total acumulado de defectos por sanidad,
aspecto, clase contrastante, variedad contrastante y
materia s extraas que se establezcan en la tabla anterior.

No se aceptarn en ninguno de los grados de calidad que


presenten granos infestados con insectos vivos en
cualquiera de sus estados, ni granos hongueados.

Requisitos microbiolgicos (expresados en UFC/g)

Lmite por g.
Agente CAte
Clase n c
microbiano gora
m M

4 5
Mohos 2 3 5 2 10 10

n: Es el nmero de unidades de muestra que deben ser


examinados de un lote de alimentos, para satisfacer los
requerimientos de un plan de muestreo particular

82
c: Es el nmero mximo permitido de unidades de
muestra defectuosa. Cuando se encuentra cantidades
mayores de este nmero el lote es rechazado.

m: Es un criterio microbiolgico, el cual, en un plan de


muestreo de dos clases separa buena calidad de calidad
defectuosa; o en otro plan de muestreo de tres clases,
separa buena calidad de calidad marginalmente aceptable.
En general m presenta un nivel aceptable y valores sobre
el mismo que son marginalmente aceptables o
inaceptables.

M: Es un criterio microbiolgico, que en un plan de


muestreo de tres clases, separa calidad marginalmente
aceptable de calidad defectuosa. Valores mayores a M
son inaceptables.

Requisitos

Registro Sanitario otorgado por DIGESA.

Certificacin

Obligatoria.

Requisitos Mnimos de Calidad

la quinua enteras en general deben tener los siguientes


requisitos:

Estar enteras
Exentas de humedad externa anormal, salvo la
condensacin consiguiente a su remocin de una
cmara frigorfica.
Estar exentas de cualquier olor y/o sabor extraos.
El producto debe estar apto para el consumo
humano.
Debe tener tamao uniforme aproximadamente.
Libre de infestacin de insectos vivos, muertos u
otras plagas dainas al grano en cualquiera de los
estados biolgicos (larva, pupa o adulto) o
infestados presencia de mohos o levaduras).

Envase y presentacin

83
La quinua entera deber ser envasada en bolsas de
polietileno o sacos de polipropileno de primer uso, segn
corresponda por el peso de la presentacin y conforme a lo
sealado en el registro sanitario, de tal forma que permita
mantener sus caractersticas y su muestreo e inspeccin y
sean resistentes al almacenamiento (manipuleo) y
transporte.

Para asegurar un buen apilamiento, el tamao de los


envases deber ser del mismo tamao.

La quinua entera se deber envasar en una presentacin


cuyo peso podr ser de 500 gramos hasta 50 kilogramos,
segn el requerimiento de la entidad convocante,
indicndose esta presentacin en las bases.

El medio de transporte empleado no deber transmitir al


quinua entera , caractersticas indeseables que impidan su
consumo.

Rotulado

En el rotulado de los envases para la quinua entera se


deber indicar como mnimo lo siguiente:

El nombre del producto, indicando la clase o


variedad comercial.
El grado de calidad, indicando como "Primera",
"Segunda", o "Tercera".
El nmero de Registro Sanitario.
La masa aproximada, en kilogramos.
Indicar el ao y mes de envasado.
Indicar el ao y mes de vencimiento.
La informacin requerida deber inscribirse en
idioma castellano, pudiendo llevar adems
inscripciones en otro idioma siempre que no
aparezca en forma ms destacada.

6.9.2.2. En el proceso

El caf de quinua debe seguir el siguiente proceso:

Recepcin de la Materia Prima

Los beneficios de una correcta recepcin y control de la


calidad de las materia s primas son:

84
Reduccin de las prdidas econmicas asociadas
las mermas o al posible deterioro de materia s
primas.
Minimizacin del riesgo de contaminacin bacteriana
de los alimentos.

Por ello para la recepcin de nuestra materia prima, para


la fabricacin del caf de quinua debe seguir el siguiente
proceso de inspeccin:

Limpieza

Esta incluye el eliminar materia s extraas mezcladas


con los granos como fragmentos de cscara o
pergamino, piedras, polvo, clavos, etc. La misma puede
efectuarse mediante el desempolvado, despedrado y
con la separacin magntica de metales. Existen
equipos para estos propsitos tales como: separadores
neumticos, tamices vibrantes (zarandas) e imanes.

Torrefaccin

La torrefaccin es la operacin en la cual son formados,


bajo la accin del calor, los principios aromticos que no
existen previamente, en su mayora, en la quinua
. Consiste en calentar los granos a una temperatura que
provoque modificaciones qumicas, fsicas y fsico-
qumicas que hace que de stos se pueda obtener una
infusin cuyas cualidades sean satisfactorias.

En este proceso el calor tiene que ser aplicado rpida y


uniformemente manteniendo los granos en
85
movimiento. Si las temperaturas son muy altas la quinua
se quema o queda chamuscado. Con insuficiente calor
no se tuesta o piroliza. Ambas condiciones producen
mala palatabilidad a la bebida. Si los granos no se
agitan continuamente no hay uniformidad en el tueste y
se pueden quemar.

Zona de torrefaccin

185-240 C (365-464 F)

210-230 C (410-446 F) - zona ptima

Duracin de la torrefaccin

De 12 a 15 minutos a 210-230 C (410-446 F)

Algunas tostadoras de flujo continuo pueden tostar el


caf en 5 minutos y otras de torrefaccin lenta
tardan hasta 25 minutos.

Reacciones principales de la torrefaccin

Deshidratacin
Hidrlisis
Desmlisis
Catlisis

Cambios que ocurren en la quinua a distintos


grados de calor durante el tostado:

Temperatura Cambio
Coloracin verde a amarilla, olor a pan tostado y
100 C (212 F)
desprendimiento de vapor de agua.
120-130 C (248- Coloracin castao que pasa de pardo claro a
266 F) oscuro.
150 C (302 F) Despide olor a semillas tostadas sin apreciarse el
aroma caracterstico.
El aroma caracterstico del caf comienza a
desarrollarse. Desprendimiento de CO y CO2. Los
180 C (356F) gases de combustin aparecen en volutas color
blanco azuladas. Los granos adquieren una
coloracin color marrn y el volumen aumenta.

86
El aroma es ms abundante y el color ms oscuro.
180-270 C (356- Hay un aumento mayor en volumen, los granos
518 F) crepitan y presentan una exudacin brillante en la
superficie.

El desprendimiento del humo aumenta, los granos se


270 C (518 F) ennegrecen y pierden el brillo; el volumen deja de
aumentar.

Granos negros y desmenuzables bajo ligera presin,


300 C (572 F) desaparece el aroma por completo. La quinua se
carboniza.

Molienda

El grado de espesor de la molienda tiene un impacto


importante en el proceso de elaboracin de la bebida, y
es crtico saber combinar la consistencia del grado de
fineza del caf con el mtodo de elaboracin para poder
extraer un sabor ptimo de los granos tostados. Los
mtodos de la elaboracin del caf de quinua que
exponen la molienda necesitan que las partculas tengan
un mayor grosor que si, en cambio, se utilizan mtodos
ms rpidos. Los granos que se muelen demasiado para
un determinado mtodo de elaboracin expondrn
demasiada rea superficial al agua caliente y producirn
un gusto amargo y spero. En el otro extremo, si se
muele poco y se dejan partculas excesivamente
gruesas, se producir un caf dbil, acuoso y falto de
sabor.

Envasado

El producto final se envasa habitualmente en potes de


vidrio y cerrado hermticamente para evitar la entrada
de oxgeno y humedad en el producto.

6.9.2.3. En los productos terminados

El caf de quinua est libre de qumicos y se cultiva bajo


con un estricto control de calidad y en armona con la
naturaleza.

87
Por los beneficios de la materia prima, el consumo de esta
bebida ayuda a prevenir enfermedades como el cncer, la
cirrosis, el alzheimer, etc.

Adems, disminuye los efectos de la migraa y el


envejecimiento.

Determinacin de la Calidad del Caf

Catacin

Consiste en un anlisis riguroso de la apariencia, olor y


sabor del caf

Para algunos de los parmetros es abstracta y subjetiva


(no son demostrables de una manera objetiva).

Requiere habilidad y experiencia del catador

Se rige por las cualidades fsicas y organolpticas de


caf.

Cualidades fsicas y organolpticas del caf

Evaluacin del caf de quinua depende:

Del manejo durante el beneficiado del grano


Apariencia general
do
Olor del grano
Color del grano
Defectos intrnsecos o extrnsecos al grano

Fragancia

Se refiere al olor que el caf expele al momento de


moler el grano.

El caf contiene grasas y aceites que se gasifican a


temperatura de ambiente y durante el calentamiento de
la molienda.

Aroma

Se refiere al olor en la taza cuando las partculas


molidas entran en contacto con el agua los

88
componentes grasos se evaporan causando la
sensacin aromtica en el olfato.

Los cafs de zonas bajas son menos densas, ms


esponjadas y con menos materia s aromticas.

Los cafs de altura son ms compactos, densos y de


mayor calidad de componentes aromticos.

Una sobre fermentacin puede desplazar el olor


agradable del caf por uno pestilente.

Cuerpo

Es la cantidad y calidad de los slidos solubles en la


bebida.

Le dan textura y consistencia.

El caf cultivado a mayor altura tiene ms cuerpo que el


de bajura o mediana.

Sabe ms a caf.

Caf con sabor sano

Se refiere a cuando en la taza slo se perciben la


acidez, el cuerpo y el aroma (sin importar su intensidad)

Con estas caractersticas se establece el tipo de caf ya


que stas conforman el sabor de la bebida.

Cuando el caf no ha sido bien recolectado o procesado


se afectan estas caractersticas y se hacen menos
perceptibles.

6.9.3. Mantenimiento

6.9.3.1. Repuestos

El mantenimiento de equipos, infraestructura, herramientas,


equipos, etc. asegura la disponibilidad de los mismos ya
que son de vital importancia para otras partes de la
organizacin, podemos agrupar el repuesto desde varios
puntos de vista: en funcin de su responsabilidad dentro

89
del equipo y en funcin de la necesidad de mantenerlo en
stock permanente en planta.

Podemos dividir el repuesto en 6 cAte goras:

Piezas sometidas a desgaste: A este grupo aquellos


elementos que unen piezas fijas y mviles, o aquellas
partes en contacto con fluidos, como cojinetes,
casquillos, retenes, juntas. Son piezas sometidas a
desgaste y a abrasin. En este grupo tambin
podemos incluir juntas, retenes, rodetes y tuberas
sujetas a fatiga, corrosin y cavitacin.
Consumibles: Son aquellos elementos de duracin
inferior a un ao, con una vida fcilmente predecible,
de bajo coste, que generalmente se sustituyen sin
esperar a que den sntomas de mal estado. Son filtros
y lubricantes. Su fallo y su desAte ncin pueden
provocar graves averas.
Elementos de regulacin y mando: Son aquellos
elementos cuya misin es controlar los procesos y el
funcionamiento de la instalacin: vlvulas, muelles,
cigeales, etc. Son elementos que a pesar de no
estar sometidos a condiciones desfavorables de
funcionamiento tienen una importancia capital dentro
del equipo. Su fallo frecuente es por fatiga.
Piezas mviles: Son aquellas destinadas a transmitir
movimiento. Son engranajes, ejes, correas, cadenas,
reductores, etc. Su fallo habitual es por fatiga.
Componentes electrnicos (instrumentacin): A pesar
de su altsima fiabilidad, un problema en ellos suele
suponer una parada del equipo. Su fallo habitual es
por calentamiento, cortocircuito o sobretensin, y
generalmente se producen al someter al equipo a
unas condiciones de trabajo diferentes para las que
fueron diseados. Un ejemplo habitual es un fallo en
otro elemento que provoca un funcionamiento
anormal del equipo; otro puede ser trabajar en
condiciones atmosfricas extremas de calor, fro,
humedad o polvo.
Piezas estructurales: Difcilmente fallan, al estar
trabajando en condiciones muy por debajo de sus
capacidades. Son bastidores, soportes, basamentos,
etc.

Para esto debemos considerar 2 tipos de mantenimientos:

90
6.9.3.2. Mantenimiento Preventivo

El mantenimiento preventivo permite aumentar la vida til


de equipos, disminuir costos de reparaciones, detectar
puntos dbiles en la instalacin entre una larga lista de
ventajas.

Es una actividad programada de inspecciones, tanto de


funcionamiento como de disminucin de riesgos, ajustes,
reparaciones, anlisis, limpieza, lubricacin, calibracin,
que deben llevarse a cabo en forma peridica segn un
plan establecido. El propsito es prever averas o
desperfectos en su estado inicial y corregirlas para
mantener la instalacin en completa operacin a los niveles
y eficiencia ptimos.

6.9.3.3. Mantenimiento Correctivo

Es un mantenimiento no planificado a causa de un dao o


falla que impide el uso normal de un activo, por causas
humanas (mal trato, abandono, desconocimiento del
manejo) o por dao intempestivo de una pieza,
componente o estructura de dicho activo.

Los mantenimientos correctivos tambin pueden ser


planificados, cuando en las revisiones peridicas de
mantenimiento preventivo se determina el cambio de un
componente, pieza o estructura del activo a fin de evitar
daos mayores y ms costosos.

6.9.3.4. Programas Preventivas

El objetivo fundamental del mantenimiento es conservar la


maquinaria y herramienta en condiciones de
funcionamiento, que permitan alcanzar las cantidades de
bienes previstos en los planes de desarrollo productivo a
costos iguales a los indicados en los presupuestos de la
empresa.

Es la funcin que contempla los aspectos del negocio que


afectan a la seguridad, el medio ambiente, al ahorro
energtico, a la calidad del producto, al servicio al cliente y
a asegura la mxima disponibilidad de la planta.

La aplicacin de un programa de mantenimiento


equivocado puede pasar de ser rentable a una alta carga

91
para la empresa. El nivel ptimo de mantenimiento
depende de varios conceptos:

El tipo de empresa
El tamao de la misma
Antigedad de la instalacin
La zona donde est ubicada

El mantenimiento dentro de una estructura productiva no es


un fin en si mismo, no es el objeto de la organizacin, su
funcin debe estar claramente orientada hacia el
aseguramiento de la fiabilidad de los medios productivos, y
al ahorro de costos que surgirn gracias a un adecuado
programa de mantenimiento.

Como parte del procedimiento de mantener en buenas


condiciones los bienes de una empresa el mantenimiento
debe combinar de la mejor manera los factores siguientes:

Calidad econmica del servicio


Duracin adecuada del equipo
Minimizacin de los costos de mantenimiento
Minimizacin de los costos de produccin

VENTAJAS

Como consecuencia de la aplicacin de un programa de


mantenimiento preventivo se tiene las ventajas siguientes:

Prolongacin de la vida til de la maquinaria y equipo


Mejores condiciones de operacin y seguridad de la
maquinaria y equipo, ya que se conoce el estado
fsico de los mismos.
Disminucin de tiempo muerto debido a la
programacin de reparaciones, la maquinaria o
equipo permanece menos tiempo fuera de servicio.
Disminucin de los costos de reparacin ya que se
evitan al mximo los costos por reparaciones
imprevistas.
Reduccin de costos de inventario puesto que se
reducen las existencias de repuestos ya que la
necesidad de los mismos se determina de una
manera ms precisa

92
Tomando en cuenta la forma con la que se va a realizar el
mantenimiento preventivo en la planta de caf en estudio,
puede ser conveniente y necesario realizar unos cambios
en la manera de hacer el mismo, ya que hace ms eficiente
y productiva la planta.

6.10. Requerimientos de Mano de Obra

6.10.1. Mano de Obra Directa

Es la mano de obra consumida en las reas que tienen una


relacin directa con la produccin o la prestacin de algn
servicio. Es la generada por los obreros y operarios calificados
de la empresa.

La mano de obra directa para los procesos en la elaboracin del


caf de quinua ser calificada y estarn a cargo de un Jefe de
Planta de acuerdo a la siguiente tabla:

CARGO Y SALARIO
CALIFICACION EXPERIENCIA Cantidad
FUNCIN EN S/.

Operarios Calificado S S/. 750.00 4

Empleados Calificado S S/. 1,000.00 3

El nmero de obreros son 8 los cuales van a ganar un el sueldo


mnimo segn la ley de s/. 750.00 Nuevos Soles.

6.10.2. Mano de Obra indirecta

Es la mano de obra consumida en las reas administrativas de la


empresa que sirven de apoyo a la produccin y al comercio.

Aqu encontramos a:
7.

CARGO Y SALARIO
CALIFICACION EXPERIENCIA Cantidad
FUNCIN EN S/.
Gerente
General Profesional S S/. 3,000.00 1
Jefe de
Produccion Profesional S S/. 1,600.00 1

Jefe de Ventas Profesional S S/. 1,500.00 1

Secretaria Calificado S S/. 900.00 1

Vigilante No Calificado No S/. 750.00 2


93
Limpieza No Calificado No S/. 750.00 2
6.10.3. Subcontratacin o tercerizacin

Contabilidad Financiera

Proporciona la informacin esencial del funcionamiento y estado


financiero de la empresa a todos los agentes econmicos
interesados (clientes, inversores, proveedores, administraciones
pblicas, etc.). La legislacin de la mayora de los pases regula
las normas de la contabilidad financiera para homogeneizar la
informacin resultante y darle mayor fiabilidad y comparabilidad.
La contabilidad financiera suele tener poco detalle porque
contiene una informacin muy agregada.

Nuestra empresa va a solicitar el servicio a la consultora JC


CONSULTORES ASOCIADOS SAC, ya que brinda a las Micro
y pequeas empresas un servicio adecuado a sus necesidades
a un precio razonable, ajustndose a la realidad econmica
financiera de su empresa y de acuerdo al servicio requerido.

Transporte

El transporte de carga es la forma de llevar de un lugar a otro


bienes. Asociado al transporte de carga se tiene la logstica que
consiste en colocar los productos de importancia en el momento
preciso y en el destino deseado. La diferencia ms grande del
transporte de pasajeros es que para ste se cuentan el tiempo
de viaje y el confort.

Asesora Legal

sta nos alertar y encauzar en los trmites a realizar cuando


se abre un negocio o una empresa, cualquiera sea la naturaleza
de sta, la asesora nos orientar acerca de las condiciones de
contratacin del personal, sobre la regularizacin de los bienes
que ostenta la institucin en cuestin, entre tantsimas tareas.

Vamos a solicitar el servicio a Estudio Jurdico Mungua


Caldern Asociados SAC.

94
6.11. Caractersticas Fsicas del Proyecto (Disposicin)

6.11.1. Caractersticas de las Obras Civiles

Terrenos
El terreno se encuentra ubicado en una zona industrial, tiene
un rea total de 1040.00 m2.

reas requeridas actuales y futuras

El rea requerida es de 110 m2 para la planta el cual ya se


encuentra construido y espacio libre para el ingreso y salida
de los camiones que abastecern el mercado.
El terreno tiene capacidad de ampliacin en el futura ya que
es un rea extensa.

Accesos y vas

Cuenta con salida a una avenida principal la cual lleva a la


avenida Jos Abelardo Quiones, la cual conecta con la
avenida San Alfonso y con facilidad se puede salir a la
Carretera Central la cual son conecta con los distritos de
nuestro mercado objetivo.

Infraestructura

La empresa cuenta con 3 ambientes para la planta, 2 Baos,


Ingreso grandes camiones para la recepcin de la materia
prima y despacho del producto terminado, cuenta con dos

95
oficinas con baos propios, tambin un depsito para las
existencias y una loza de despacho.

96
6.11.2. Planificacin para la Ejecucin del Proyecto

ID Nombre de Tarea Duracin Comienzo Fin


1 1 Constitucin Legal 20 lun 03/03/14 mar 25/03/14
2 2 Adquisicin de Terreno 3 mar 25/03/14 vier 28/03/14
3 3 Acondicionamiento de obras civiles 15 lun 31/03/14 vier 18/04/14
4 3.1 Contratacin de Obras Civiles 2 lun 31/03/14 mie 02/04/14
5 3.2 Construccin de Paredes internas 10 jue 03/04/14 mar 15/04/14
6 3.3 Instalaciones elctricas 3 mar 15/04/14 vier 18/04/14
7 4 Adquisicin de equipos 6 lun 14/04/14 sab 19/04/14
8 5 Instalacin de equipos 20 lun 21/04/04 mar 13/05/14
9 6 Seleccin y contratacin de personal 5 jue 08/05/14 mie 14/05/14
10 7 capacitacin de personal 4 jue 15/05/14 mar 20/05/14
11 7 Adquisicin de materia prima 15 mar 06/05/14 jue 22/05/14
12 Puesta en marcha 1 jue 22/05/14

Fuente: Elaboracin Propia

97
7. INVERSIONES

7.1. Inversin Fija

7.1.1. Inversin Fija Intangible

INVERSION FIJA INTANGIBLE


MONTO
RUBROS % DE INV TOTAL
(S/.)
Gastos de Constitucin 550.00

Licencia de Funcionamiento 360.00

Instalacin y habilitacin del local 2,000.00

Estudio de mercado 3,000.00

Otros 5,000.00

Total Intangibles 10,910.00 7.53%

11.1.2. Inversin Fija Tangible

INVERSION FIJA TANGIBLE


MONTO
RUBROS % DE INV TOTAL
(S/.)
Maquina tostadora 66,300.00
Maquina moledora 8,850.00
Maquina envasadora 7,200.00
Escritorio 2,000.00
Sillon Gerencial 400.00
Silla para escritorio 480.00
Sillas de Espera 420.00
Computadoras 6,400.00
Estantes 1,000.00
Impresoras 400.00
Aspiradora 129.00
Lustradora 300.00
Tachos 120.00
Mesas Industriales 1,644.00
Extractores Industriales 307.80
Ventiladores 180.00
Total tangibles 96,130.80 68.69%

98
7.2. Capital de Trabajo

COSTO DE INDIRESTOS DE SERVICIOS (s/.)

Anual Mensual
Alquiler Local 136,080.00 11,340.00

Luz 30,334.68 2,527.89


Agua 2,316.72 193.06
Telfono 1,668.00 139.00
Transporte 10,080.00 840.00
TOTAL 180,479.40 15,039.95

RUBROS MONTO % DE
(S/.) INV
INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO (2 Menses)
Costo indirecto de Servicios 30,079.90
Materia Prima e Insumos 127,211.36
Sueldos MOD y MOI 43,831.11
Imprevistos 1% de la Inv. Fija 961.31
TOTAL INVERSIN EN CAP. W 202,083.68 65.37%

99
7.3. INVERSIN TOTAL

INVERSIN TOTAL INICIAL


% DE
MONTO
RUBROS INV
(S/.)
TOTAL
Inversin Tangible
Maquina tostadora 66,300.00
Maquina moledora 8,850.00
Maquina envasadora 7,200.00
Escritorio 2,000.00
Sillon Gerencial 400.00
Silla para escritorio 480.00
Sillas de Espera 420.00
Computadoras 6,400.00
Estantes 1,000.00
Impresoras 400.00
Aspiradora 129.00
Tachos 120.00
Lustradora 300.00
Mesas Industriales 1,644.00
Extractores Industriales 307.80
Ventiladores 180.00
Total Inversin Tangibles 31.10%
96,130.80
Inversin Intangible
Gastos de Constitucin 550.00
Licencia de Funcionamiento 360.00
Instalacin y habilitacin del local 2,000.00
Estudio de mercado 3,000.00
Otros 5,000.00
Total Inversin Intangibles 3.53%
10,910.00
TOTAL INVERSIN FIJA
107,040.80
INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO (2
Menses)

Costo indirecto de Servicios 30,079.90

Materia Prima e Insumos 127,211.36

Sueldos MOD y MOI 43,831.11


Imprevistos 1% de la Inv. Fija
961.31
TOTAL INVERSIN EN CAP. W 65.37%
202,083.68
TOTAL INVERSIN (S/.) 100.00%
309,124.48

100
INTERPRETACIN:
El monto de la inversin total es de S/. 309,124.48, para el
desarrollo del proyecto e iniciar las operaciones de la empresa.

8. FINANCIAMIENTO

8.1. Estructura Capital / Deuda

TASAS DE INTERES / BANCOS


CONTINENTAL 27%
BCP 30%
SCOTIABANK 33%
INTERBANK 35%
PROM. TASAS 31%

COSTO CAPITAL

RUBRO COSTO
IMPORTE % PARTICP. INTERES CAPITAL

ACCIONISTAS S/. 123,649.8 40.00% 20.00% 8.000%

FINANCIAMIENTO/BANCO S/. 185,474.69 60.00% 31.00% 18.600%

TOTAL INVERSIN
S/. 309,124.48 100.00% 26.60%

INTERPRETACIN:
Como podemos observar en el cuadro el Promedio Ponderado
de Costo de Capital (WACC) es 26.6%, lo cual nos indica el
rendimiento requerido sobre los distintos tipos de
financiamiento.

101
8.2. Fuentes de Recursos

8.2.1. Fuentes de financiamiento

BANCOS SELECCIONADOS PARA EL


FINANCIAMIENTO
CONTINENTAL
BCP
SCOTIABANK
INTERBANK

8.3. Monto del Prstamo

8.3.1. Plazo de Amortizacin y Forma de Pago

AMORTIZACIN DEL PRSTAMO

SALDO AMORTIZA SALDO


AO INICIAL INTERES CIN CUOTA FINAL
0 S/. 185,474.69
1
2
3
4
5
INTERPRINTERPRETACIN:
El monto de nuestro prstamo es de S/.185,474.69, que ser
amortizado en 5 aos.

8.3.2. Tasas de Inters

TASAS DE INTERES / BANCOS


CONTINENTAL 27%
BCP 30%
SCOTIABANK 33%
INTERBANK 35%
PROM. TASAS 31%

102
8.4. Plan de Amortizacin

AO DEUDA AMORTIZACION (*) INTERESES CUOTA SALDO


CAPITAL
1 185,475 20,070 57,729 77,799 165,405
2 165,405 26,317 51,482 77,799 139,088
3 139,088 34,508 43,291 77,799 104,580
4 104,580 45,248 32,551 77,799 59,332
5 59,332 59,332 18,467 77,799 0

TOTAL 185,475 203,520

INTERESES PREOPERATIVOS = 0
DEUDA = 185,474.69
TASA DE INTERES = 31.13%
AMORTIZACION = 5
PLAZO DE GRACIA = 0

INTERPRETACIN:

Nuestro prstamo ser pagado en cuotas iguales en un plazo de


5 aos, tomando en cuenta una tasa promedio de 31%.

103
9. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN

9.1. Organizacin para la Implementacin Fsica del Proyecto

9.2. Organizacin para el Funcionamiento de la Empresa

9.2.1. Organigrama Funcional

Director General

Asesoria Legal

Jefe de Jefe de Jefe de Ventas y


Operaciones Produccion Comercializacion

Contabilidad y
Logstica
Finanzas

Sistemas e
Mantenimiento
Informatica

104
9.2.2. Manual de Funciones

9.2.2.1. Director General

OBJETIVO

Dirigir, coordinar y controlar las acciones de los rganos


ejecutivos y operativos de la empresa.

Ejecutar las disposiciones del Directorio, de acuerdo a lo


establecido por el Estatuto, para el logro competitividad y
rentabilidad empresarial en un marco de austeridad acorde
con el plan estratgico y operativo. Es el rea de mayor
jerarqua de la empresa y le corresponde la representacin
de la Sociedad ante toda clase de autoridades, sean stas
polticas, administrativas, fiscales, municipales o judiciales,
gozando de las facultades necesarias para ejercer esta
representacin.

FUNCIONES ESPECFICAS

1. Proponer y llevar a cabo todos los Planes de Desarrollo


de la empresa.
2. Cumplir con las funciones establecidas por el Estatuto
de la empresa, de acuerdo con sus facultades.
3. Cumplir y hacer cumplir los acuerdos de los
organismos superiores de la empresa.
4. Supervisar y controlar el desarrollo de todas las
actividades de la empresa directamente o a travs de
otros funcionarios.
5. Organizar la empresa poniendo en prctica las polticas
aprobadas por el Directorio.
6. Nombrar, contratar, promover, trasladar, suspender y
despedir al personal de la empresa, en los niveles no
reservados al Directorio, actuando de acuerdo con las
disposiciones y reglamentos vigentes en la mAte ria.
7. Vigilar que los activos de la empresa estn siempre
debidamente salvaguardados.
8. Dirigir, controlar y evaluar la poltica presupuestal de la
Empresa.
9. Supervisar que las actividades de todas las reas se
desarrollen dentro de las normas de seguridad y salud
ocupacional, que coadyuven a defender el capital
humano de la organizacin.

105
10. Representar a la empresa ante las Autoridades
Administrativas, Policiales y las dems que sean
necesarias por razones de su cargo.
11. Dirigir y liderar el Sistema de Gestin Integrado de la
Empresa, velando por que se cumplan las
disposiciones, normas, procedimientos y similares
comprendidas en dicho sistema, a fin de garantizar la
adecuada operatividad de los Sistemas de Gestin de
la Calidad, Gestin Ambiental, Gestin de Seguridad y
Salud Ocupacional y Gestin de Seguridad de la
Informacin.
12. Formular el Plan Anual de Adquisiciones de la
dependencia, velando porque una vez aprobado, se
realicen los procesos de adquisicin correspondientes
en los plazos establecidos en el indicado plan.
13. Identificar oportunidades de mejora de las actividades y
procesos, que a travs de la incorporacin de acciones,
controles e innovaciones permitan agregar valor a la
gestin de la dependencia, permitiendo la optimizacin
de costos operativos y la mejora de la rentabilidad y
eficiencia empresarial.
14. Formular el presupuesto anual de la dependencia para
que sea incluido en el de la Empresa, velando por su
cumplimiento y de las disposiciones complementarias
al respecto.

9.2.2.2. ASESORA LEGAL

OBJETIVO

Asesorar, Ate nder, supervisar y apoyar en asuntos de


carcter legal concernientes a aspectos contractuales,
normativos y operativos, a todos los organismos de la
empresa.

SUPERVISIN RECIBIDA

De la Gerencia General.

SUPERVISIN EJERCIDA

Sobre el personal que integra la estructura orgnica de la


dependencia.

FUNCIONES ESPECFICAS

106
1. Asesorar al Directorio, a la Gerencia General y a todas
las reas de la Empresa en los asuntos de carcter
legal que le sean derivados.
2. Elaborar los proyectos de Acuerdo de Directorio, dando
su conformidad a los que por razones especiales
fueran elaborados por las diferentes dependencias de
la Empresa
3. Apoyar a la Gerencia General en la elaboracin de los
proyectos de Actas de Sesiones de Directorio.
4. Asistir a las Sesiones de Directorio, cuando as se
disponga.
5. Analizar y emitir opinin sobre los dispositivos legales
que tengan incidencia en aspectos operativos y de
gestin empresarial, comunicando sus contenidos en
detalle a las dependencias involucradas.
6. Emitir dictamen sobre los aspectos legales
involucrados en consultas y reclamos formulados ante
los distintos niveles de la empresa.
7. Asesorar, conducir y supervisar las acciones judiciales
de todo tipo en las que la empresa sea demandada o
demandante.
8. Representar a la empresa en las gestiones de carcter
legal que deba realizar sta ante autoridades e
instituciones pblicas o privadas, y dirigir las acciones a
adoptar.
9. Elaborar, redactar y/o visar todo tipo de documento de
ndole legal en que intervenga la empresa.

9.2.2.3. JEFE DE OPERACIONES

OBJETIVO

Realizar labores de apoyo administrativo, Directorio y


Gerencia General de la Empresa, llevando los controles
adecuados y efectuando el seguimiento de los acuerdos y
disposiciones emanados de stos; as como labores de
direccin y supervisin de las actividades secretariales
requeridas por los rganos de Direccin de la Empresa.

SUPERVISIN RECIBIDA

De la Gerencia General.

SUPERVISIN EJERCIDA

107
Sobre el personal que integra la estructura orgnica de la
dependencia.

FUNCIONES ESPECFICAS

1. Efectuar el seguimiento de los acuerdos y pedidos del


Directorio, facilitando a la Gerencia General el control
de su cumplimiento.
2. Elaborar las Actas del Comit de Gerencia y de
Revisin por la Direccin del Sistema de Gestin
Integrado, realizando las coordinaciones necesarias
para su inspeccin y aprobacin.
3. Elaborar y supervisar la emisin de la documentacin
externa e interna de la Gerencia General; as como
revisar la correspondencia recibida por la Empresa,
priorizando aquella que requiere Ate ncin urgente de
la Gerencia General y/o Directorio.
4. Circular citaciones, agenda y mAte rial informativo a los
seores Directores, con oportuna antelacin a cada
Sesin de Directorio.
5. Realizar las acciones necesarias para preparar las
Sesiones de Directorio y facilitar la asistencia de los
seores Directores.
6. Transcribir las Actas de Sesiones aprobadas al libro
oficial, obteniendo en el mismo la firma de los seores
Directores asistentes.
7. Elaborar la agenda diaria y coordinar las actuaciones
protocolares del Gerente General.

9.2.2.4. JEFE DE PRODUCCIN

OBJETIVO

Programar, organizar, dirigir, supervisar y controlar la


operacin y mantenimiento de los sistemas de produccin,
para lograr una produccin de la infusin acorde con la
planificacin efectuada al respecto por la Gerencia de
operaciones, apoyando en el logro de mayor competitividad
y rentabilidad empresarial, en un marco de austeridad
acorde con los planes estratgicos y operativos.

SUPERVISIN RECIBIDA

De la Gerencia General.

SUPERVISIN EJERCIDA

108
Sobre los distintos niveles que constituyen su estructura
orgnica y sobre el personal que la integra.

FUNCIONES ESPECFICAS

1. Ejercer la direccin general de la operacin y


mantenimiento de las centrales de generacin,
supervisando su operacin adecuada, efectiva y
econmica.
2. Disponer la generacin de las centrales, de acuerdo
con el despacho de carga programado por la Jefatura
de Ventas y comercializacin y con las modificaciones
a tiempo real que deban introducirse a dicha
programacin.
3. Centralizar y canalizar a la Gerencia General y a la
Jefatura de Operaciones la informacin sobre la
situacin de cada central, en cuanto a eficiencia, fallas,
condiciones operativas, disponibilidad de suministros y
otros factores que sean necesarios para su inclusin en
el programa de operacin del sistema.
4. Adoptar las decisiones recomendables en caso de
urgencia, velando por el mantenimiento del servicio, la
seguridad de las instalaciones y del personal.
5. Supervisar el cabal cumplimiento de la normatividad
vigente, aplicada a la generacin de electricidad,
seguridad y salud ocupacional y al desarrollo sostenido
del medio ambiente.
6. Ejercer la direccin y supervisin del mantenimiento de
los equipos, infraestructura y obras civiles a cargo del
rea, coordinando la programacin de los
mantenimientos de las maquinarias, equipos e
instalaciones de las centrales de generacin.

9.2.2.5. JEFE DE VENTAS Y COMERCIALIZACION

OBJETIVO

Organizar, ejecutar y controlar la comercializacin de la


infusin y la facturacin a los clientes, as como desarrollar
y proponer planes y programas de marketing en general de
acuerdo a las polticas establecidas por la Empresa

SUPERVISIN RECIBIDA

De la Gerencia General

SUPERVISIN EJERCIDA
109
Sobre el personal que integra la estructura orgnica de la
dependencia.

FUNCIONES ESPECFICAS

1. Ejecutar el proceso de facturacin de distribucin y/o a


los clientes libres, aplicando estrictamente las tarifas
aprobadas por los organismos competentes y/o
establecidos en los contratos suscritos, en el marco de
los dispositivos legales vigentes, elevndolos a los
niveles jerrquicos superiores para su aprobacin.
2. Efectuar la aplicacin de las frmulas de reajuste de
tarifas, utilizando los factores respectivos establecidos
por la Ley de Concesiones Elctricas y su Reglamento,
sobre la base de las tarifas aprobadas por OSINERG,
as como por lo establecido en los contratos suscritos
con clientes libres.
3. Coordinar con el Departamento de Contabilidad la
emisin de las Notas Contables originadas por
discrepancia o reclculo en la facturacin, debidamente
aprobadas por el nivel jerrquico superior.
4. Revisar la conformidad de las facturas por concepto de
compensacin por uso de los Sistemas de Transmisin
Principal y Secundario, as como otras
compensaciones definidas por el organismo regulador.
5. Elaborar la informacin exigida en cumplimiento a lo
prescrito en la NTP para el control de la calidad del
producto.

9.2.2.6. CONTABILIDAD Y FINANZAS

OBJETIVO

Suministrar la informacin confiable, razonable y oportuna


para la toma de decisiones, programando, dirigiendo y
controlando las actividades de registro contable y tributario,
as como la formulacin de los estados financieros de
acuerdo a dispositivos oficiales y/o por normas internas; y
la emisin de informacin sobre costos de operacin y
sobre valores actualizados de los activos fijos que integran
el patrimonio empresarial.

SUPERVISIN RECIBIDA

De la Jefatura de Operaciones

FUNCIONES ESPECFICAS
110
1. Supervisar y controlar la aplicacin de los sistemas
contables, tributarios y de costos establecidos por
dispositivos legales, adecundolos a las normas
internas pertinentes aprobadas por la Direccin de la
empresa.
2. Establecer la dinmica de registro contable, de acuerdo
a las necesidades de ejecucin presupuestal, as como
garantizar la permanente actualizacin de los libros
propios del rea contable.
3. Programar, supervisar y controlar las actividades de
registro, anlisis, contabilizacin y aplicaciones
formuladas por el personal de la dependencia, referidas
a los movimientos econmicos y financieros ocurridos.
4. Dirigir, supervisar y controlar el correcto y oportuno
registro y posterior pago de las obligaciones de la
empresa en materia de tributos, directos o indirectos,
aportaciones patronales, retenciones u otro tipo similar
de responsabilidades.
5. Desarrollar la formulacin de los estados financieros,
cuidando que los mismos se adecuen a principios y
normas generalmente aceptadas, suscribiendo
oficialmente los que as corresponda, y supervisando
su presentacin a los niveles internos y entidades
externas pertinentes en los plazos y fechas
establecidas.
6. Organizar y coordinar la toma de inventarios fsicos de
bienes del activo fijo, de existencias de almacenes y
otros arqueos, en coordinacin con las reas
pertinentes.
7. Dirigir y controlar el registro contable y la permanente
actualizacin del valor de los bienes que integran el
activo fijo y de las obras que se incorporarn al activo
fijo, una vez concluidas, registrando el curso de sus
respectivos avances.
8. Verificar el registro de los movimientos econmicos y
financieros en los correspondientes centros de costo y
emitir el costo combinado segn las normas
establecidas.
9. Supervisar y controlar las operaciones contables que
se originen en Tesorera, verificando los aspectos
administrativos y tributarios de la documentacin, antes
de su pago.
10. Supervisar el oportuno y correcto ingreso de
informacin al sistema de informacin contable,

111
controlando que los resultados procesados cubran
eficientemente los requisitos del rea.
11. Proporcionar la informacin requerida por la empresa,
en trminos de calidad adecuada y en los plazos y
trminos establecidos, a fin de dar cumplimiento a las
obligaciones formales y sustanciales de sta.
12. Formular el Plan Anual de Adquisiciones de la
dependencia, velando porque una vez aprobado, se
realicen los procesos de adquisicin correspondientes
en los plazos establecidos en el indicado plan.
13. Administrar los procesos de contratacin de personal
bajo sus diversas modalidades, induccin, movimientos
internos (transferencias, destaques, promociones,
modificacin de fechas vacacionales) y cese del
personal, en estricta observancia de los dispositivos
legales vigentes.
14. Dirigir y supervisar el adecuado control y registro de
asistencia, puntualidad, permisos, licencias, vacaciones
y otras acciones que afecten el rcord de servicios de
cada trabajador.
15. Administrar la estructura remunerativa establecida en
base a las normas legales y polticas empresariales
vigentes, el sistema de pago de remuneraciones,
bonificaciones y asignaciones, as como calcular las
retenciones, impuestos y contribuciones que gravan las
remuneraciones, cumpliendo con la aplicacin de los
beneficios derivados de los convenios colectivos.
16. Dirigir y supervisar la elaboracin del rol de vacaciones
del personal, en coordinacin con todas las reas,
vigilando su cabal cumplimiento.
17. Velar por que se cumplan las disposiciones, normas,
procedimientos y similares comprendidas en el Sistema
de Gestin Integrado de la empresa, a fin de garantizar
la adecuada operatividad de los Sistemas de Gestin
de la Calidad, Gestin Ambiental, Gestin de Seguridad
y Salud Ocupacional y Gestin de Seguridad de la
Informacin.
18. Formular el presupuesto anual de la dependencia para
que sea incluido en el de la Empresa, velando por su
cumplimiento y de las disposiciones complementarias
al respecto.
19. Velar por el correcto uso y adecuada custodia de todos
los bienes que sean asignados a la dependencia.

112
9.2.2.7. LOGSTICA

OBJETIVO

Administrar en forma oportuna y econmica la adquisicin


y/o contratacin de bienes, equipos, materiales ,
suministros y servicios no personales, actuando dentro de
los lineamientos que seala la Ley de Contrataciones y
Adquisiciones del Estado y otras normas pertinentes, as
como dirigir el almacenamiento de bienes y existencias y la
administracin de servicios no personales de carcter
general.

SUPERVISIN RECIBIDA

De la Jefatura de Produccin.

SUPERVISIN EJERCIDA

Sobre el personal que integra la estructura orgnica de la


dependencia.

FUNCIONES ESPECFICAS

1. Velar por la continuidad en el abastecimiento de los


bienes y servicios no personales requeridos para
asegurar la continuidad operativa y la competitividad
empresarial, garantizando un abastecimiento de la
mejor calidad, en la oportunidad requerida y con los
menores costos posibles.
2. Proponer, coordinar y realizar de acuerdo con las
normas de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado, las adquisiciones de materiales , insumos,
equipos y suministros diversos, y la contratacin de
servicios no personales que la empresa demande para
cumplir con su funcin, verificando su provisin en la
cantidad, calidad y oportunidad requerida por los
usuarios.
3. Proponer la actualizacin de las normas y
procedimientos para adquisiciones y contrataciones,
que sean compatibles con los dispositivos legales
vigentes en la materia y con las directivas internas de la
empresa.
4. Tomar conocimiento y difundir las modificaciones
peridicas a los lmites para adquisiciones o contratos,
de acuerdo a lo establecido en la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
113
5. Aprobar las adquisiciones de bienes y la contratacin
de obras y de servicios, segn el cuadro de niveles de
autorizacin del gasto, con las autorizaciones previas a
que hubiere lugar y de acuerdo a los poderes que le
otorgue el Directorio de la Empresa.

9.2.2.8. SISTEMAS E INFORMTICA

OBJETIVO

Administrar de manera eficiente y eficaz los recursos


informticos en produccin (hardware, software y red de
datos) que soportan las actividades operativas y
administrativas de EGASA, liderando de manera efectiva la
incorporacin de soluciones de tecnologa de informacin a
travs de una visin estratgica e innovadora.

SUPERVISIN RECIBIDA

De la Jefatura de Operaciones

SUPERVISIN EJERCIDA

Sobre el Departamento Desarrollo de Sistemas y el


personal asignado a la Divisin

FUNCIONES ESPECFICAS

1. Integrar el Comit de Planeamiento Estratgico de


Sistemas de Informacin, conducir el proceso de
formulacin y actualizacin del plan estratgico de
sistemas basndose en el plan estratgico y
formulando proyectos de desarrollo e integracin para
los sistemas de informacin.
2. Formular y ejecutar el plan de contingencias y
recuperacin de desastres de los sistemas de
informacin.
3. Llevar a cabo procesos de evaluacin de los sistemas
de informacin de misin crtica en produccin.
4. Proponer y aplicar normas, procedimientos y
programas para la administracin y uso eficiente de los
sistemas de informacin con que cuenta la empresa.
5. Elaborar y brindar soporte en el diseo, actualizacin y
mantenimiento de la pgina Web e Intranet
institucional, con informacin proporcionada por las
diferentes reas funcionales, as como a lo relacionado

114
con la transparencia de la informacin, establecida por
la normatividad vigente al respecto.
6. Recepcionar de los usuarios, as como identificar los
requerimientos de desarrollo, mejora y/o reemplazo de
los sistemas, evaluando nuevas oportunidades de
aplicacin de tecnologa de informacin en
coordinacin estrecha con los usuarios de estos
requerimientos, identificando y estableciendo las
especificaciones tcnicas correspondientes.

10. PRESUPUESTO DE INGRESO Y GASTOS

10.1. Ingresos

10.1.1. Estructura de los Precios de Venta

115
10.1.2. Presupuesto de Ingresos durante la Vida til del
Proyecto

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Ao
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Demanda del Proyecto
979462.00 998526.00 1017529.00 1036960.00 1056830.00 1077149.00
(Frascos de 50gr.)

Precio s/. S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50

Ingresos s/. S/. 2,448,655.00 S/. 2,496,315.00 S/. 2,543,822.50 S/. 2,592,400.00 S/. 2,642,075.00 S/. 2,692,872.50

10.2. Gastos durante la Vida til del Proyecto

10.2.1. Presupuesto de Mano de Obra Directa


Cargas Sociales y Otros Beneficios

MANO DE OBRA DIRECTA


CTS
CTS 84,000.00
CTS ANUAL 7,000.00
CTS MENSUAL 583.33

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

CTS 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33

AO 1 2 3 4 5
CTS ANUAL 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

GRATIFICACIN
6,000.00 100%
1,000.00 16.67%

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

GRATIFICACIN 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

BONIFICACIN ESSALUD 9% 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

TOTAL 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00 1,090.00

AO 1 2 3 4 5

GRATIFICACIN ANUAL 13,080.00 13080 13,080.00 13080 13,080.00

116
VACACIONES
6,000.00

500.00

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

VACACIONES 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

BONIFICACIN ESSALUD 9% 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00

TOTAL 545.00 545.00 545.00 545.00 545.00 545.00 545.00 545.00 545.00 545.00 545.00 545.00

AO 1 2 3 4 5

VACACIONES ANUAL 6,540.00 6,540.00 6,540.00 6,540.00 6,540.00

PROYECCIN DE SUELDOS DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

AO 1 2 3 4 5

TOTAL DE SUELDOS 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00

CTS ANUAL 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

GRATIFICACIN ANUAL 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00

VACACIONES ANUAL 6,540.00 6,540.00 6,540.00 6,540.00 6,540.00

TOTAL 98,620.00 98,620.00 98,620.00 98,620.00 98,620.00

10.2.2. Presupuesto de materia s primas e insumos en general

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS


Caf de Frascos
Ao MP (kg.)
Quinua (kg) (unid)
2014 53,583.32 49,926.30 998,526.00
2015 54,603.07 50,876.45 1,017,529.00
2016 55,645.78 51,848.00 1,036,960.00
2017 56,712.06 52,841.50 1,056,830.00
2018 57,802.42 53,857.45 1,077,149.00

Precio Total anual Total mensual


2014
xunid (S/.) (S/.)
MP 5,358.33
53,583.32 1.20 64,299.99
frascos 58,247.35
998,526.00 0.70 698,968.20
Total
63,605.68
mensual
Total 2
127,211.36
meses

117
INTERPRETACIN:
En este presupuesto se toman en cuenta todos los elementos
que intervienen en lo que refiere a la produccin, es decir,
materia prima o materiales , ya sean directos o indirectos,
mano de obra directa, o los que hacen el producto o servicios,
la mano de obra indirecta, como supervisores, depreciacin
del equipo, agua, energa, etc., todo lo relacionado con la
produccin.

10.2.3. Presupuesto de depreciaciones y amortizaciones

PRESUPUESTO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

ACTIVO FIJO IMPORTE % AO DEPRECIACION VALOR

TANGIBLE (s/.) DEP. 1 2 3 4 5 6 TOTAL RESIDUAL

maquinas 90,066.8 10.00% 9,007 9,007 9,007 9,007 9,007 9,007 54,040 36,027

muebles 5,944 10.00% 594 594 594 594 594 594 3,566 2,378

imprevistos fab. 96,011 10.00% 9,601 9,601 9,601 9,601 9,601 9,601 57,606 38,404

0 0
Total 192,022 19,202 19,202 19,202 19,202 19,202 19,202 115,213 76,809

Deprec. Fabril 186,078 18,608 18,608 18,608 18,608 18,608 18,608 111,647 74,431

Deprec. No Fabril 5,944 594 594 594 594 594 594 3,566 2,378

PRESUPUESTO DE AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES

ACTIVO FIJO IMPORTE % AO DEPRECIACION VALOR

INTANGIBLE (s) DEP. 1 2 3 4 5 6 TOTAL RESIDUAL

Gastos de Constitucin 550 10.00% 55 55 55 55 55 55 330 220

Licencia de Funcionamiento 360 10.00% 36 36 36 36 36 36 216 144


Instalacin y habilitacin del
local 2,000 10.00% 200 200 200 200 200 200 1,200 800

Estudio de mercado 3,000 10.00% 300 300 300 300 300 300 1,800 1,200

Otros 5,000 10.00% 500 500 500 500 500 500 3,000 2,000

Total 10,910 1,091 1,091 1,091 1,091 1,091 1,091 6,546 4,364

118
10.2.4. Presupuesto de Gastos de Administracin
SUELDOS

TOTAL
DESCRIPCIN SUELDO CANTIDAD TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL TOTAL ANUAL
MENSUAL

M Operarios 3,000.00 36,000.00


S/. 750.00 4
O 6,000.00 72,000.00
D Empleados S/. 1,000.00 3 3,000.00 36,000.00
Gerente General S/. 3,000.00 1 3,000.00 36,000.00
Jefe de Produccion S/. 1,600.00 1 1,600.00 19,200.00
M Jefe de Ventas 1,500.00 18,000.00
S/. 1,500.00 1
O 10,000.00 120,000.00
I Secretaria S/. 900.00 1 900.00 10,800.00
Vigilante S/. 750.00 2 1,500.00 18,000.00
Limpieza S/. 750.00 2 1,500.00 18,000.00

TOTAL 16,000.00 192,000.00

10.2.5. Presupuesto de Gastos Financieros

Intereses

AO DEUDA AMORTIZACION (*) INTERESES CUOTA SALDO


CAPITAL

1 185,475 20,070 57,729 77,799 165,405


2 165,405 26,317 51,482 77,799 139,088
3 139,088 34,508 43,291 77,799 104,580
4 104,580 45,248 32,551 77,799 59,332
5 59,332 59,332 18,467 77,799 0

TOTAL 185,475 203,520

INTERESES PREOPERATIVOS = 0
DEUDA INTERPRETACIN:
= 185,474.69
TASA DE INTERES = 31.13%
Para el presupuesto de gastos financieros se considera los
AMORTIZACION = 5
montos
PLAZO DE GRACIA = de Inters del prstamo
0 (31.13%) a un plazo de 5
aos.

119
10.2.6. Presupuesto de depreciaciones y amortizaciones

INVERSIN Y DEPRECIACIN DE INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS


PRECIO S/. VIDA DEPRECIACION DEPRECIACION
ACTIVOS CANTIDAD
UNITARIO TOTAL TIL ANUAL(1-4aos) ANUAL(5to ao)
Maquina tostadora 1 S/. 66,300.00 S/. 66,300.00 10 S/. 6,630.00 S/. 6,630.00
Maquina moledora 1 S/. 8,850.00 S/. 8,850.00 10 S/. 885.00 S/. 885.00
Maquina envasadora 1 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 10 S/. 720.00 S/. 720.00
Escritorio 4 S/. 500.00 S/. 2,000.00 10 S/. 200.00 S/. 200.00
Sillon Gerencial 1 S/. 400.00 S/. 400.00 4 S/. 100.00 S/. 100.00
Silla para escritorio 4 S/. 120.00 S/. 480.00 4 S/. 120.00 S/. 120.00
Sillas de Espera 7 S/. 60.00 S/. 420.00 4 S/. 105.00 S/. 105.00
Computadoras 4 S/. 1,600.00 S/. 6,400.00 5 S/. 1,280.00 S/. 1,280.00
Estantes 4 S/. 250.00 S/. 1,000.00 10 S/. 100.00 S/. 100.00
Impresoras 2 S/. 200.00 S/. 400.00 5 S/. 80.00 S/. 80.00
Aspiradora 1 S/. 129.00 S/. 129.00 5 S/. 25.80 S/. 25.80
Tachos 6 S/. 20.00 S/. 120.00 10 S/. 12.00 S/. 12.00
Lustradora 1 S/. 300.00 S/. 300.00 5 S/. 60.00 S/. 60.00
Mesas Industriales 2 S/. 822.00 S/. 1,644.00 10 S/. 164.40 S/. 164.40
Extractores Industriales 2 S/. 153.90 S/. 307.80 5 S/. 61.56 S/. 61.56
Ventiladores 3 S/. 60.00 S/. 180.00 4 S/. 45.00 S/. 45.00
COSTO TOTAL DE EQUIPOS S/. 96,130.80 S/. 10,588.76 S/. 10,588.76
Depreciacin Fabril S/. 8,760.96 S/. 8,760.96
Depreciacin no Fabril S/. 2,130.96 S/. 1,815.80

DEPRECIACION ANUAL - FABRICACION / COMERCIALIZACION

ACTIVOS 1 2 3 4 5

DEPRECIACION FABRIL S/. 8,760.96 S/. 8,760.96 S/. 8,760.96 S/. 8,760.96 S/. 8,760.96
DEPRECIACIN NO FABRIL S/. 2,130.96 S/. 2,130.96 S/. 2,130.96 S/. 1,815.80 S/. 1,815.80
DEPRECIACIN TOTAL S/. 10,891.92 S/. 10,891.92 S/. 10,891.92 S/. 10,576.76 S/. 10,576.76

PRESUPUESTO DE AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES

ACTIVO FIJO IMPORTE % AO DEPRECIACION VALOR

INTANGIBLE (s) DEP. 1 2 3 4 5 6 TOTAL RESIDUAL

Gastos de Constitucin 550 10.00% 55 55 55 55 55 55 330 220

Licencia de Funcionamiento 360 10.00% 36 36 36 36 36 36 216 144


Instalacin y habilitacin del
local 2,000 10.00% 200 200 200 200 200 200 1,200 800

Estudio de mercado 3,000 10.00% 300 300 300 300 300 300 1,800 1,200

Otros 5,000 10.00% 500 500 500 500 500 500 3,000 2,000

Total 10,910 1,091 1,091 1,091 1,091 1,091 1,091 6,546 4,364

120
10.2.7. Presupuesto de costos indirectos
Materia les Indirectos y costos generales de fbrica:

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES

RUBRO AO
1 2 3 4 5

Costos Indirectos de Servicio 180,479 180,479 180,479 180,479 180,479

Mano de obra indirecta 164,367 164,367 164,367 164,367 164,367

Depreciacin No Fabril 2,131 2,131 2,131 1,816 1,816

Total Gastos Generales S/. 346,977.03 S/. 346,977.03 S/. 346,977.03 S/. 346,661.87 S/. 346,661.87

10.2.8. Presupuesto de costos de Produccin

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION ( s/.)

AO
RUBRO
1 2 3 4 5
MANO DE OBRA DIRECTA 98620 98620 98620 98620 98620

Depreciacin Fabril 17610.36 17610.36 17610.36 17610.36 17610.36

Materia prima e insumos 988200 988200 988200 988200 988200

Total Costo Produccin 1,104,430 1,104,430 1,104,430 1,104,430 1,104,430

121
11. ANLISIS ECONMICO FINANCIERO

11.1. Estados Financieros

11.1.1. Estado de Prdidas y Ganancias

ESTADO DE RESULTADO

RUBRO 1 2 3 4 5

INGRESO POR VENTAS 2,496,315 2,543,823 2,592,400 2,642,075 2,692,873

(-) COSTO DE PRODUCCION 1,104,430 1,104,430 1,104,430 1,104,430 1,104,430

(=) UTILIDAD BRUTA 1,391,885 1,439,392 1,487,970 1,537,645 1,588,442

(-) GASTOS GENERALES 346,977 346,977 346,977 346,662 346,662

(-) GASTOS FINANCIEROS 57,729 51482.22683 43291.14906 32550.59833 18467.05119

(=) UTILIDAD NETA 987,179 1,040,933 1,097,701 1,158,432 1,223,313

(-) IMPUESTO A LA RENTA (30%) 296,154 312,280 329,310 347,530 366,994

(-) PARTICIPACIONES(10%) 98,718 104,093 109,770 115,843 122,331

(=) UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 592,307 624,560 658,621 695,059 733,988

(-) RESERVA LEGAL (10%) 59,231 62,456 65,862 69,506 73,399

(=) UTILIDAD DISPONIBLE 533,076 562,104 592,759 625,553 660,589

IMPUESTO A LA RENTA = 30.00%


PARTICIPACIONES 10.00%
RESERVA LEGAL = 10.00%

122
11.2. Flujo de Caja

11.2.1. Flujo de Caja Econmico

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (S/.)

RUBRO 0 1 2 3 4 5
INVERSION TOTAL -309,124
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 533,076 562,104 592,759 625,553 660,589

(+) AMORTIZACION DE INTANGIBLES 1,091 1,091 1,091 1,091 1,091


(+) DEPRECIACION FABRIL 17,610 17,610 17,610 17,610 17,610
(+) DEPRECIACION NO FABRIL 2,131 2,131 2,131 1,816 1,816
(+) PARTICIPACIONES (10%) 53,308 56,210 59,276 62,555 66,059
(+) GASTOS FINANCIEROS 57,729 51,482 43,291 32,551 18,467
(+) VALOR RESIDUAL (RECUPERO)
FLUJO NETO DE FONDOS ECONOMICO-309,124 664,945 690,629 716,158 741,176 765,632

FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000 0.7899 0.6239 0.4928 0.3893 0.3075


VAN AL Kc (26.6%) -309,124 525,233 430,901 352,946 288,527 235,425
FLUJO DE CAJA ACUMULADA 525,233 956,134 1,309,080 1,597,607 1,833,031
VALOR ACTUAL NETO 216,109 647,010 999,955 1,288,482 1,523,907

VAN ECONOMICO 1,523,907


RELACION B / C 5.930
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOM =218.10%
PERIODO DE RECUPERACION ( AOS) 0.449 0.5 AOS

123
11.2.2. Flujo de Caja Financiero

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (s/.)

APORTE PROPIO = 123,650

PRESTAMO = 185,475

INVERSION TOTAL= 309,124

RUBRO 0 1 2 3 4 5

INVERSION TOTAL -309,124


PRESTAMO 185,475
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL 533,076 562,104 592,759 625,553 660,589
(+) AMORTIZACION DE INTANGIBLES 1,091 1,091 1,091 1,091 1,091
(+) DEPRECIACION FABRIL 17,610 17,610 17,610 17,610 17,610
(+) DEPRECIACION NO FABRIL 2,131 2,131 2,131 1,816 1,816
(+) PARTICIPACIONES (10%) 53,308 56,210 59,276 62,555 66,059
(-) AMORTIZACION DEL PRESTAMO 20069.95 26316.72 34507.79 45248.34 59331.89
(+) VALOR RESIDUAL (RECUPERO)
FLUJO NETO DE FONDOS FINANCIERO -123,650 627,286 665,463 707,375 753,874 806,497

FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000 0.7899 0.6239 0.4928 0.3893 0.3075


VAN AL Kc (24.18%) -123,650 495,487 415,199 348,617 293,470 247,990
FLUJO DE CAJA ACUMULADA 495,487 910,686 1,259,303 1,552,773 1,800,763
VALOR ACTUAL NETO 371,837 787,036 1,135,653 1,429,124 1,677,114

VAN FINANCIERO = 1,677,114


RELACION B / C ( 5'018,928/1'500,000) = 14.563
TASA INTERNA DE RETORNO FINAN. = 513.36%
PERIODO DE RECUPERACION ( AOS) 0.0263 0.3 AOS

124
11.2.3. Balance General

BALANCE GENERAL PROYECTADO (En Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE

CAJA Y BANCOS 202,083.68 TRIBUTOS POR PAGAR 0.00


MERCADERIA 0.00 PROVEEDORES 0.00
MATERIA PRIMA E INSUMOS 0.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 0.00
INTANGIBLES 10,910.00 DEUDA A CORTO PLAZO 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 212,993.68 TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00

NO CORRIENTE NO CORRIENTE
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS 96,130.80 PRESTAMO 185,474.69
DEPRECIACION ACUMULADA 0.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 185,474.69

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 96,130.80 TOTAL PASIVO 185,474.69

PATRIMONIO
CAPITAL 123,649.79
RESULTADOS ACUMULADOS 0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00
TOTAL PATRIMONIO 123,649.79

TOTAL ACTIVO 309,124.48 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 309,124.48

125
11.3. Punto de Equilibrio

CFT 344,846.07
Pv 2.5
Cvu 1.64

P(Q) 400984
En unidades producidas

Precio de Venta Promedio 2.5


Costo variable unitario 1.64
Margen de contribucin a los CF y Util 0.86
Costos fijos anuales 344,846.07
PUNTO DE EQUILIBRIO 400,984 FRASCOS

En importe vendido

PUNTO DE EQUILIBRIO
400983.7984
PRECIO DE VENTA
2.5
PUNTO DE EQUILIBRIO S/.
S/. 1,002,459.50

126
11.4. Anlisis de Sensibilidad

11.4.1. Sensibilidad Econmica

ANALISIS DE SENSIBILIDAD ECONOMICO

FLUJO NETO DE
FONDOS -309,124 664,945 690,629 716,158 741,176 765,632
ECONOMICO

CPPC
VAN

4% 2,868,288

6% 2,693,346

8% 2,533,041

10% 2,385,830

12% 2,250,360

15% 2,066,614

20% 1,804,168

30% 1,402,712

35% 1,247,341

38% 1,160,005

40% 1,114,480

45% 999,966

127
ANALISIS DE SENSIBILIDAD - COSTO DE CAPITAL

3,500,000

3,000,000
Costo de Capital

2,500,000

2,000,000

1,500,000

1,000,000

500,000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Van

VAN Series2

12. EVALUACIN DE IMPACTO MEDIO AMBIENTAL

12.1. Descripcin general del Proceso

La empresa, tendr como base de operaciones la produccin y


comercializacin de caf de quinua. Para ello se lleva acabo todo un
proceso, el cual va desde la obtencin de la materia prima, hasta el
consumo del producto por parte del consumidor final.

Luego de obtener la materia prima, se realiza el proceso de


maquilado de caf, ya descrito en el Estudio Tcnico, en el que el
fruto recolectado se transforma, llevndolo al producto que la empresa
comercializar, el cual es caf tostado y tostado-molido.

Tostado
Molido
Envasado
Almacenaje

Al obtener el producto final, se da inicio a la promocin y venta del


producto dentro del mercado y es en este punto donde el producto
llega al consumidor y este lo consume, dando fin al proceso.

128
12.2. Identificacin de los impactos y anlisis de sus efectos

El proceso y comercializacin de caf resulta ser muy amigable con el


medio ambiente y con el ser humano, ya que para el mismo no se
requiere de grandes instalaciones industriales que generen grandes
cantidades de sustancias contaminantes.

Un impacto ambiental es cualquier actividad o acto que modifique las


condiciones de subsistencia o sustentabilidad de un ecosistema, parte
de l o de los individuos que lo componen, por lo que un impacto
puede ser positivo o negativo. Un impacto positivo es aquel que su
realizacin conlleva un beneficio y un negativo resulta ser lo contrario.

12.2.1. Impactos negativos

Uso de insecticidas

Como cualquier plantacin, los cafetales pueden llegar a sufrir


ataques por parte de plagas que afecten ya sea la parte
superficial de las plantas, la raz o bien el fruto de la misma. Para
combatir este tipo de mal, muchas veces se opta por el uso de
sustancias qumicas que puedan no solo afectar el desarrollo de
las plantas, sino tambin la salud de los trabajadores.

Contaminacin por aguas de proceso

Las aguas de proceso son aquellas utilizadas durante el


beneficiado hmedo del caf, especialmente en el lavado
(tambin llamadas aguas mieles). Estas aguas, al terminar el
proceso pueden contener slidos, muclago suelto o fermentado
y residuos de otros elementos que no permitan el flujo natural
del agua en el ambiente y por lo consiguiente crear nichos de
contaminacin.

Las aguas en su estado natural siempre poseen cierto grado de


contaminacin; pero al ser vertidas las aguas mieles junto
impurezas, suministran grandes cantidades de materia orgnica
que las bacterias metabolizan o descomponen, esas bacterias
para poder degradarla, consumen grandes cantidades de
oxgeno disuelto (OD). En consecuencia cuando la demanda de
oxgeno por parte de las bacterias es mayor que el oxgeno
disuelto en el agua, la vida bacteriana comienza a morir. El
efecto perjudicial para el cuerpo receptor se produce cuando los
requerimientos de oxgeno de las bacterias son mayores que la
cantidad natural de disolucin de oxgeno nuevo en el agua.
Cuando este gas se agota, las futuras necesidades de oxgeno
129
contenido en los nitratos y los sulfatos presentes, dando como
resultado, en las ltimas etapas de transformacin qumica, la
formacin de compuestos como el bisulfuro de hidrgeno, el cual
es el responsable del malo olor que producen estas aguas.

Al descargar tanto las aguas mieles como la pulpa sobre


cuerpos receptores de aguas superficiales, se corre el riesgo de
deteriorar este recurso, ya que los elementos aportados pueden
afectar el agua de la siguiente forma:

a. Modificando drsticamente la acidez natural del agua (pH


7.0) a pH 2.5, a causa del aporte de los cidos orgnicos
(actico, butrico, propinico, etc.) que se producen durante
la degradacin de la materia orgnica en su etapa
anaerbica especficamente.
b. Agotando el oxgeno disuelto en el agua, a causa de la
necesidad de abastecimiento por parte de los
microorganismos encargados de la degradacin de la alta
cantidad de materia orgnica.
c. Incremento en la turbidez del agua (coloracin oscura),
como consecuencia de los polifenoles presentes y de la gran
cantidad de slidos suspendidos.

Generacin de malos olores debido a la pulpa desechada

Durante y despus del proceso de maquilado de la quinua se


generan desechos tales como quinua en mal estado, la cual se
origina al eliminarla o desprenderla del fruto. La acumulacin de
toda la pulpa obtenida del proceso genera nichos contaminantes
que a su vez genera malos olores.

Desecho de empaques

En la parte final del proceso de comercializacin del producto,


encontramos el consumo del mismo por parte del consumidor.
Parte del producto lo conforma el empaque y para efectos de
impacto al ambiente es importante considerar que su desecho
provoca una acumulacin de materia tal que resulta siendo un
elemento contaminante al ambiente. Los empaques son de
polipropileno, este mAte rial tiene excelentes caractersticas de
conservacin, pero por lo mismo, representa un gran reto su
tratamiento y su desecho, ya que no es biodegradable.

130
12.2.2. Evaluacin de los impactos

Para realizar la evaluacin, se pondera con una puntuacin entre


1 y 10 puntos cada uno de los impactos identificados con
respecto a la magnitud de los mismos y la importancia que a
estos se les debe dar. Se debe considerar que cuando se habla
de impacto al ambiente, este integra una serie de factores que
interactan entre si, tales como el agua, el suelo, la atmosfera, la
fauna, la flora, los seres humanos, etc.

IMPACTOS Magnitud Importancia Sumatoria


Insecticidas 7 7 14
Aguas de Proceso 9 9 18
Malos Olores 6 6 12
Desechos de Empaque 8 8 16
Fuente: Elaboracin Propia

En funcin de lo anterior se tiene que, el manejo de las aguas de


proceso y el desecho de los empaques son los impactos que
deben tener prioridad, mientras que el uso de insecticidas y los
malos olores provocados por los desechos de la pulpa pueden
pasar a un segundo plano en cuanto a prioridades, sin dejarlos
por un lado.

12.2.3. Medidas de mitigacin

Es el conjunto de medidas o consideraciones, expuestas en


forma de planes descriptivos, sobre las acciones a tomar para
contrarrestar o mitigar los efectos causados por los impactos
negativos identificados. Las medidas pueden incluir:

Evitar completamente los impactos


Minimizar el impacto
Rectificar el impacto, restaurando el medio afectado

12.2.4. Control y manejo de las aguas de proceso

El buen manejo de las aguas de proceso integra la reutilizacin


de estas dentro y fuera del proceso, as como tambin la
separacin de los lodos orgnicos obtenidos. Un sistema muy
eficaz y adems exigido por las leyes ambientales es el de
Plantas de Tratamiento de Aguas Residuales (PTAR), el cual
conlleva como primera condicin la recirculacin del agua
utilizada en el beneficio hmedo.

131
12.2.5. Crear cultura de reciclaje

El uso de un empaque de polipropileno es necesario en cuanto a


sus capacidades para mantener el caf en las mejores
condiciones con respecto a su almacenamiento, debido a que
una de sus caractersticas es la impermeabilidad al oxgeno, lo
cual evita la oxidacin del caf y por lo tanto tambin la perdida
de muchas de sus caractersticas, especialmente de sabor y
aroma.

A pesar de no estar directamente relacionado con las


actividades de comercializacin de la empresa, la medida a
tomar en cuanto al manejo de los empaques es, el agregar el
smbolo que identifica al producto como reciclable junto con la
leyenda Recclame y con esto intentar desarrollar una cultura
de reciclaje, que permita reducir su impacto al ambiente.

132
ENCUESTA
Otros
Distrito: .
Edad: 5. Estara dispuesto a probar un caf
Sexo: .. diferente
Ocupacin: . Si
No
1. Consume caf en su hogar
Cual es el tipo de caf consume 6. Haba escuchado sobre el caf en
Molido base a quinua
Instantneo Si
No
2. Con que frecuencia consume
usted caf 7. Al probarlo cambiaria a este tipo
Semanal de caf
Quincenal Si
Mensual No
Diario
2 veces por semana 8. En que representacin preferira
3 veces por semana Frasco
Lata
3. Por que consume caf Sobre
Da energa Filtrante
Por su sabor
Por costumbre 9. Cuanto estara dispuesto a pagar
Por su aroma por esta presentacin

4. Donde compra usted caf
Bodegas 10. Por que lo consumira
Supermercados Propiedades naturales
Panaderas Por su sabor
Mercado Novedad

133
Anexo N 3: Resultados de Encuesta

Pregunta N 1: Consumen caf en su hogar?

Tabla N 33: Resultado de la Pregunta N1

1. Consumen caf en
Frecuencia Porcentaje
su hogar?

S 195 71.7%
No 77 28.3%
TOTAL 272 100%
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 5: Pregunta N 1

1.Consumen caf en su hogar?

28%

S
No

72%

Fuente: Elaboracin Propia

134
Pregunta N 2: Cul es el tipo de caf que ms consumen?

Tabla N 34: Resultado de la Pregunta N 2

2. Cul es el tipo de caf


Frecuencia Porcentaje
que ms consumen?

Instantneo 0 82%
Molido 36 18%
TOTAL 195 100%
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 6: Pregunta N 2

2. Cul es el tipo de caf que ms consumen?

18%

Instantneo
Molido

82%

Fuente: Elaboracin propia

135
Pregunta N 3: Con que frecuencia compra caf?

Tabla N 35: Resultado de la Pregunta N 3

3. Con que frecuencia


Frecuencia Porcentaje
compra caf?
3 veces por semana 48 25%
1 vez por semana 43 22%
2 veces por semana 41 21%
Quincenal 28 14%
Diario 21 11%
Mensual 14 7%
TOTAL 195 75%
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 7: Pregunta N 3

3. Con que frecuencia compra


caf?

7%
3 veces por semana
11% 25%
1 vez por semana
2 veces por semana
14%
Quincenal
Diario
24%
Mensual
21%

Fuente: Elaboracin Propia

136
Pregunta N 4: Por qu consumen caf?

Tabla N 36: Resultado de la Pregunta N 4

4. Por qu consumen
Frecuencia Porcentaje
caf?
Porque me da energa 100 52%
Por su sabor 71 36%
Por costumbre 14 6%
Por su aroma 10 5%
TOTAL 195 100%
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 8: Pregunta N 4

4. Por qu consumen caf?

5%
6%

Porque me da energa
Por su sabor
52% Por costumbre
36% Por su aroma

Fuente: Elaboracin Propia

137
Pregunta N 5: Dnde compra usted el caf?

Tabla N 37: Resultado de la Pregunta N 5

5. Dnde compra usted


Frecuencia Porcentaje
el caf?
Bodegas 85 43%
Supermercado 48 25%
Panadera 38 20%
Mercado 24 12%
TOTAL 195 100%
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 9: Pregunta N 5

5.Donde Compra usted el cafe?

12%

Bodegas
43%
20% Supermercado
Panaderia
Mercado

25%

Fuente: Elaboracin Propia

138
Pregunta N 6: Estara dispuesto a probar un caf diferente?

Tabla N 38: Resultado de la Pregunta N 6

6. Estara dispuesto a
Frecuencia Porcentaje
probar un caf diferente?
S 135 69%
No 60 31%
TOTAL 195 100%
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 10: Pregunta N 6

6.Estara dispuesto a probar un caf


diferente?

31%

S
No

69%

Fuente: Elaboracin Propia

139
Pregunta N 7: Haba escuchado sobre el caf de quinua?

Tabla N 39: Resultado de la Pregunta N 7

7.Haba escuchado sobre


Frecuencia Porcentaje
el caf de quinua?
S 22 16%
No 113 84%
TOTAL 135 100%
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 11: Pregunta N 7

7.Haba escuchado sobre el caf de


quinua?

16%

S
No

84%

Fuente: Elaboracin Propia

140
Pregunta N 8: Al probarlo se cambiara a este tipo de caf?

Tabla N 40: Resultado de la Pregunta N 8

8. Al probarlo se cambiara a
Frecuencia Porcentaje
este tipo de caf?

S 79 59%
No 56 41%
TOTAL 135 100%
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 12: Pregunta N 8

8. Al probarlo se cambiara a este


tipo de caf?

41%
S
No
59%

Fuente: Elaboracin Propia

141
Pregunta N 9: En qu presentacin preferira?

Tabla N 41: Resultado de la Pregunta N 9

9. En qu presentacin
Frecuencia Porcentaje
preferira?
Frasco 50gr. 35 44%
Lata 200gr. 22 28%
Sobre 10gr. 17 22%
Filtrante 2gr. 5 6%
TOTAL 79 100%

Grfico N 13: Pregunta N 9

9. En que presentacin preferira?

6%

22%
Frasco 50gr.
44%
Lata 200gr.
Sobre 10gr.
Filtrante 2gr.

28%

Fuente: Elaboracin Propia

142
Pregunta N 10: Cunto estara dispuesto a pagar por esta presentacin?

Tabla N 42: Resultado de la Pregunta N 10

Filtrante
Precios S/. Frasco 50gr. Lata 200gr. Sobre 10gr. TOTAL
2gr.
1.00 - 1.50 0 0 17 0 17
1.50 - 2.00 0 0 0 5 5
2.00 - 3.00 6 0 0 0 6
3.00 - 4.00 3 0 0 0 3
4.00 - 5.00 5 0 0 0 5
5.00 - 6.00 5 4 0 0 9
6.00 - 7.00 8 1 0 0 9
7.00 - 8.00 7 0 0 0 7
8.00 - 9.00 1 0 0 0 1
12.00 - 13.00 0 3 0 0 3
13.00 - 14.00 0 3 0 0 3
14.00 - 15.00 0 5 0 0 5
16.00 - 17.00 0 4 0 0 4
17.00 - 18.00 0 2 0 0 2
TOTAL 35 22 17 5 79
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 14: Pregunta N 10 Frasco 50gr.

Frasco 50gr.
25% 23%
20%
20% 17%
14% 14%
15%
9% Frasco 50gr.
10%

5% 3%

0%
2.00 - 3.00 - 4.00 - 5.00 - 6.00 - 7.00 - 8.00 -
3.00 4.00 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00

Fuente: Elaboracin Propia

143
Pregunta N 11: Por qu lo consumira?

Tabla N 43: Resultado de la Pregunta N 11

11. Por qu lo
Frecuencia Porcentaje
consumira?
Propiedades naturales 53 79%
Por su sabor 16 13%
Novedad 11 8%
TOTAL 80 100%
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico N 15: Pregunta N 11

11. Por qu lo consumira?

8%

13%

Propiedades naturales
Por su sabor
Novedad

79%

Fuente: Elaboracin Prop

144
145

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