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Director
ING. MANUEL ALFONSO MAYORGA MORATO
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(Jurado 1)
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(Jurado 2)
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DEDICATORIA
A nuestras familias que siempre han sido nuestro apoyo y a todos nuestros
profesores, quienes nos dieron sus conocimientos.
Andrea y Diego
Andrea
De mi parte quiero dedicar este trabajo a mis padres que incansablemente y con
gran tesn me apoyaron al momento de entrar a la Universidad, a ellos por ese
tan generoso acto quiero retribuirles con este trabajo y con el futuro grado de
Ingeniero.
Diego
4
AGRADECIMIENTO
A Dios por ser luz y fuerza en nuestro camino. A nuestras familias, quienes han
sido un apoyo incondicional todo este tiempo, han contribuido en la realizacin
de nuestros proyectos y han sido fuente inspiradora de xito.
5
CONTENIDO
6
3.6. DEMANDA ............................................................................................................. 31
3.7. ENCUESTAS ......................................................................................................... 31
3.7.1. Situacin actual - captacin de necesidades (primera parte) ............................ 33
3.7.2. Grado de aceptacin (segunda parte) .............................................................. 37
3.8. CLCULO DE LA DEMANDA ................................................................................ 38
3.9. ANALISIS PROVEEDORES ................................................................................... 40
4. ESTUDIO TCNICO....................................................................................................... 42
4.1. POLTICAS DE SERVICIO ..................................................................................... 42
4.2. CADENA DE ABASTECIMIENTO ......................................................................... 43
4.2.1. Distribucin ...................................................................................................... 43
4.2.2. Compras .......................................................................................................... 43
4.3. DESCRIPCIN DEL PUNTO DE VENTA ............................................................... 43
4.4. TECNOLOGA Y EQUIPOS ................................................................................... 45
4.5. DESCRIPCIN DE PROCESO .............................................................................. 46
4.5.1. Diagrama de flujo ............................................................................................. 47
4.5.2. Plano distribucin.......................................................................................... 48
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ........................................................................................ 50
5.1. MISIN .................................................................................................................. 50
5.2. VISIN................................................................................................................... 50
5.3. OBJETIVOS ........................................................................................................... 50
5.4. VALORES .............................................................................................................. 50
5.5. ANLISIS DOFA .................................................................................................... 50
5.6. ORGANIGRAMA .................................................................................................... 52
5.7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ...................................................................... 52
5.8. TIPO DE SOCIEDAD ............................................................................................. 53
5.9. FUNCIONES Y REQUISITOS SEGN EL CARGO................................................ 55
5.9.1. Gerente general ............................................................................................... 55
5.9.2. Asistente de gerencia ...................................................................................... 55
5.9.3. Administrador................................................................................................... 56
5.9.4. Cajero .............................................................................................................. 57
5.9.5. Asesor de ventas. ............................................................................................ 57
6. ESTUDIO FINANCIERO................................................................................................. 59
6.1. INVERSIN INICIAL .............................................................................................. 59
6.1.1. Inversin activos fijos ....................................................................................... 59
6.1.2. Inversin de capital de trabajo ......................................................................... 60
6.1.3. Gastos de constitucin. .................................................................................... 61
6.2. FUENTES DE FINANCIACIN .............................................................................. 62
6.3. PROYECCIN DE COSTO DE VENTAS ............................................................... 63
6.4. PROYECCIN DE INGRESOS .............................................................................. 64
6.5. ESTADO DE RESULTADOS.................................................................................. 64
6.6. FLUJO DE CAJA.................................................................................................... 66
6.7. BALANCE GENERAL ............................................................................................ 67
6.8. VALOR PRESENTE NETO Y TASA INTERNA DE RETORNO .............................. 68
6.9. PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................................................................... 70
CONCLUSIONES .................................................................................................................. 71
RECOMENDACIONES .......................................................................................................... 72
BIBLIOGRAFA ..................................................................................................................... 73
LISTA DE ANEXOS .............................................................................................................. 75
7
LISTA DE TABLAS
LISTA DE CUADROS
8
LISTA DE GRFICOS
9
RESUMEN
10
GLOSARIO
1
Qu es un plan de negocios y su utilidad, Extrado del World Wide Web, http://www.crecenegocios.com/
2
Mercadotecnia, Tercera Edicin, de Laura Fisher y Jorge Espejo, Mc Graw Hill - Interamericana, Pg. 84.
3
Tipos de clientes, Extrado del World Wide Web, http://www .promonegocios.net
4
Rentabilidad y ventaja comparativa: Un anlisis de los sistemas de produccin de guayaba en el estado de
Michoacn, Primera Edicin, Amrica Ivonne Zamora Torres, 2011.
11
INTRODUCCIN
12
JUSTIFICACIN
Las empresas siempre deben buscar la mejora en sus procesos, para ello deben
identificar los problemas que se presentan y cules son las causas que lo generan
para solucionarlos, para de esta manera garantizar un buen desempeo de las
actividades y crear confianza por parte del cliente.
13
La educacin en Colombia es fundamental para el desarrollo de una persona
como individuo productivo para la sociedad, este proyecto se crea con el fin de
ayudar a la poblacin acadmica de Bogot D.C., que requiere elementos bsicos
y especficos para el desarrollo de sus actividades escolares en cuanto a servicios
de copiado y productos de papelera. Adems el proyecto tiene como finalidad,
mejorar el desarrollo de las actividades acadmicas de los estudiantes brindando
productos asequibles, con variedad y calidad, para que dichos estudiantes
puedan cumplir sus deberes y logren culminar sus estudios, ya sean de educacin
bsica, media o superior.
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1. GENERALIDADES
1.1. PROBLEMA
1.1.1. Descripcin
Con base en los anteriores argumentos, se decidi proponer este proyecto que
va encaminado a establecer una cadena papeleras y centros de copiado que
tengan como mercado una zona universitaria del rea metropolitana de Bogot
D.C., el establecimiento se diferenciar de la competencia por costo, variedad del
servicio, agilidad en la atencin y la idea es posicionar la marca del negocio para
que atraiga clientela voz a voz.
1.1.2. Formulacin
15
procedimiento para que la creacin de una papelera y centro de copiado
alrededor de una zona universitaria ubicada en la ciudad de Bogot D.C., sea
factible?
1.2. OBJETIVOS
Elaborar un plan de negocio para una papelera y centro de copiado en una zona
universitaria en la ciudad de Bogot D.C., con alta la calidad en el servicio.
1.3. DELIMITACIN
1.4. METODOLOGA
Dado que el objeto del proyecto es elaborar un plan de negocio que permita la
creacin de una papelera y centro de copiado, se utiliz la siguiente metodologa:
Primera fase, se elabor un resumen que permiti sintetizar de forma breve todos
aquellos aspectos claves para la elaboracin del plan de negocio, en este
resumen se defini el problema, las necesidades que se desean satisfacer, la
propuesta para atender la oportunidad identificada, se defini el mercado
potencial y el modelo de operacin.
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los sectores, el mercado, costumbres y se determin el grado de factibilidad de
un centro de copiado y papelera en zonas universitaria en la ciudad de Bogot,
lo anterior para determinar el punto estratgico y viable para el asentamiento del
negocio.
Tercera fase, se elabor un estudio tcnico para detallar cmo se van a gestionar
los recursos involucrados en la generacin del establecimiento, para este estudio
se tuvo en cuenta la descripcin de la tecnologa necesaria para la operacin, los
procesos, capacidad de produccin, inventarios, localizacin y distribucin de
reas de operacin.
En esta parte se analiz los tems: Tipo y mtodos de investigacin, tcnicas para
recopilar informacin, presentacin de la informacin, actividades y cronograma
de actividades, as como el presupuesto del futuro negocio.
Este trabajo se caracteriza por ser una investigacin realizada en campo, con
base en encuestas y entrevistas, cuya informacin recolectada se analiz con un
enfoque mixto, que comprende el enfoque cuantitativo (Usa la recoleccin de
datos para probar hiptesis, con base en la medicin numrica y el anlisis
estadstico, para establecer patrones de comportamiento y probar teoras)5,
porque se parte de una idea que va delimitndose y, una vez demarcada, se
derivan objetivos y preguntas de investigacin para determinar al final
conclusiones en pro del proyecto, tambin la investigacin tuvo un enfoque
cualitativo (Utiliza la recoleccin de datos sin medicin numrica para descubrir o
afinar preguntas de investigacin en el proceso de interpretacin)6, con el fin de
desarrollar preguntas e hiptesis antes, durante o despus de la recoleccin y el
5
Metodologa de la investigacin: Definiciones de los enfoques cuantitativo y cualitativo, sus similitudes y
diferencias, Quinta Edicin, Mc Graw Hill, 2010
6
Metodologa de la investigacin: Definiciones de los enfoques cuantitativo y cualitativo, sus similitudes y
diferencias, Quinta Edicin, Mc Graw Hill, 2010
17
anlisis de los datos, para determinar preguntas de investigacin importantes, que
ayud a dar claridad en la investigacin. El enfoque mixto, describi una serie de
hechos, para lograr cada uno de los objetivos especficos y as mismo, los hechos
u observaciones, fueron analizados para encontrar las razones o causas que
fundamenten la argumentacin de cada captulo.
De acuerdo con los objetivos planteados, se utilizaron mtodos bsicos como los
inductivos, deductivos, analticos y sintticos, indistintamente, ajustndose a la
necesidad que cada captulo requiri, de este modo la informacin se obtuvo con
el mtodo ms conveniente.
Inicialmente se acudi a las tcnicas que permitieron formar una idea slida del
estudio de la investigacin que se plante, de all la necesidad de utilizar la
tcnica de: Revisin bibliogrfica, anlisis de documentos histricos y anlisis de
archivos; luego se recurri a tcnicas directas como: entrevistas que
proporcionaron experiencias e ideas para el proyecto; a travs de un cuestionario
previamente estructurado que se utiliz para todas las encuestas, tambin se
analizaron los datos recopilados y en ambos casos se utiliz la tcnica de
muestreo estratificado.
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2. MARCO REFERENCIAL
7
Modelo para la elaboracin de un plan de negocios para las empresas pequeas y medianas, Extrado del
World Wide Web, http://www. scielo.org.co
8
Estudios Gerenciales, Universidad ECESI
19
asistencia tcnica... y en el momento que se adquiera una mentalidad y una
conciencia moderna... se podrn tener soluciones ms rpidas y eficientes.
9
PIB de Bogot creci 3,2 % en el primer trimestre de 2015, Extrado del World Wide Web,
http://www.dane.gov.co/
20
De acuerdo con el Grfico 1 se puede la variacin anual en porcentaje del
producto interno bruto, para los aos 2013, 2014 y primer trimestre del ao 2015.
21
2.1.4. Descripcin y registro de creacin de empresas10
Bogot D.C., se caracteriza por tener una dinmica empresarial positiva, cada ao
se crean en promedio 68 mil empresas y se renuevan cerca de 255 mil. En el
2012, el nmero de empresas localizadas en Bogot-Cundinamarca lleg a
337.432 mil empresas como lo muestra el Grafico 2, tambin se muestra que en
2012 se increment en 0.3% el nmero de empresas creadas con respecto a
2011 y se alcanz la mayor tasa de creacin de empresas de los ltimos 4 aos.
El crecimiento en la creacin de empresas fue promovido por las polticas
gubernamentales de fomento del emprendimiento y fortalecimiento de las
Mipymes.
10
Regional Bogot Informe 2013, Extrado del World Wide Web, http://www.supersociedades.gov.co/
22
Grfico 3. Estructura empresarial de Bogot D.C. 2012
23
unidad de explotacin econmica y fuente generadora de empleo, a travs de los
procesos de reorganizacin y de liquidacin judicial, siempre bajo el criterio de
agregacin de valor.
Por la cual se dictan normas para apoyar el empleo y ampliar la proteccin social
y se modifican algunos artculos del CDIGO SUSTANTIVO DEL TRABAJO.
Norma por la cual se crea el FONDO EMPRENDER (Art.40).
Por medio de la cual se modifica la Ley 590 de 2000 sobre promocin del
desarrollo del micro, pequea y mediana empresa colombiana y se dictan otras
disposiciones.
24
2.2.9. Sentencia C392 de 2007 de la corte constitucional.
Por el cual se reglamenta la Ley 1014 de 2006 sobre el fomento a la cultura del
emprendimiento y se dictan otras disposiciones.
25
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.4. SEGMENTO
11
Estrategias empresariales una visin holstica: Segmentacin del mercado. Primera edicin electrnica.
Bogot: Bilineata publishing, 2013.
26
3.4.1. Segmentacin geogrfica
Fuente: Autores
27
La zona uno, se le denomin tambin Zona Oriente en el presente proyecto y se
encuentra ubicada dentro de Carrera 10 con Av Circunvalar entre las Calles 6 y
Calle 22, en la ciudad de Bogot D.C., conforme al Grfico 7. En el anillo rojo se
encuentra la ubicacin deseada para esta zona (Carrera 4 con calle 14)
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La zona tres, se le denomin tambin Zona Galeras en el presente proyecto y se
encuentra ubicada dentro de Carrera 50 con Carrera 20 entre las Calles 26 y
Calle 63, en la ciudad de Bogot D.C., de acuerdo al Grfico 9. En el anillo rojo se
encuentra la ubicacin deseada para esta zona (Calle 45 con carrera 27)
EDAD: 15 a 62 aos
EDUCACION: Tcnico, Tecnolgico, Pregrado, Postgrado
GRUPO OCUPACIONAL: Profesionales, tcnicos, empleados de oficina,
Estudiantes.
SEXO: Masculino y Femenino
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3.4.3. Hbitos de costumbre
3.5.1. Poblacin
12
Bases de datos disponibles en: http://www.mineducacion.gov.co/sistemasdeinformacion/1735/w3-article-212400.html
13
SNIES, es un sistema de informacin que ha sido creado para responder a las necesidades de informacin de la
educacin superior en Colombia. En este sistema se recopila y organiza la informacin relevante sobre la educacin
superior que permite hacer planeacin, monitoreo, evaluacin, asesora, inspeccin y vigilancia del sector.
30
1
Z= Nivel de confianza
N= Universo
p= Probabilidad a favor
q= Probabilidad en contra
n= tamao de la muestra.
e= Error de estimacin
Z= 93% = 1,81
p= 0,50
q= 0,50
e= 0,07
404.142,97
167,09 168
2418,68
168
3.6. DEMANDA
3.7. ENCUESTAS
14
El muestreo en poblaciones finitas o encuesta por muestreo consiste en la seleccin de una parte de los
elementos de una poblacin estadstica (U), con el objetivo de sacar conclusiones de dicha poblacin.
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directamente en los puntos de inters para el proyecto, en diferentes
universidades. La encuesta estuvo dirigida a personas que de una u otra manera
interactan con el uso de papeleras y centros de copiado, la encuesta realizada
fue necesaria para hacer apreciaciones con base en hechos y datos reales, ya
que esta es la forma ms adecuada de disminuir la posibilidad de hacer juicios
equivocados que lleven a tomar decisiones perjudiciales en el desarrollo del plan
de negocio.
Esta encuesta, cont con una serie de preguntas cmodas, cortas y de fcil
lectura para que la personas contestaran con la mayor sinceridad, sobre qu
productos y servicio debera ofrecer una Papelera y Centro de copiado. La
poblacin de la cual se obtiene la muestra, es la poblacin universitaria, como se
mencion anteriormente y por lo tanto se ven afectadas por los tiempos largos y
demora en el servicio, poca variedad de productos, mala atencin, productos y
servicios de mala calidad, entre otros. Estas personas son los que diariamente se
ven afectados, positiva o negativamente al momento de adquirir un producto o
servicio en una papelera y centro de copiado, y a la vez porque ellos son los que
conocen cmo es el movimiento dentro del sector.
La encuesta est compuesta por; una pregunta que se sita en la parte superior a
modo de ttulo, debajo de esta se encuentra las posibles opciones de respuesta
encabezada por un ttulo llamado (Opciones), al lado se encuentra una columna
denominada (No.), esta representa la sumatoria de los resultados de las 4 zonas
para cada pregunta, es decir, el nmero de personas que coincidieron en
contestar la misma interrogacin de los 168 encuestados, a la derecha se
encuentra ubicada la columna denominada (Porcentaje), como su nombre lo
indica esta representa los porcentajes para cada opcin de respuesta y por ltimo
se puede divisar el diagrama de barras que representa de manera la Grfica los
datos obtenidos en la encuesta y a la vez sirve como instrumento para hacer un
anlisis visual.
32
3.7.1. Situacin actual - captacin de necesidades (primera parte)
33
Grfico 12. Diagrama de Barras (aspectos importantes de los productos de PCC)
4. Qu aspecto es ms importante
para usted al momento de elegir
una Papelera y centro de copiado?
Opciones No. Porcentaje
Precios bajos 50 30%
Variedad en los
41 24%
productos
Servicio al
49 29%
cliente
El aspecto del
6 4%
establecimiento
Uso de
2 1%
tecnologas
Ubicacin 20 12%
TOTAL 168 100%
Fuente: Autores
Grfico 13.Diagrama de Barras (aspectos que disgustan de los productos de una PCC)
5. Qu aspectos le disgustan de
una Papelera y centro de copiado?
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De forma general se observa en el Grfico 13 que el aspecto que ms disgusta a
los clientes es la mala atencin con una ponderacin del 40%, con respecto a las
zonas, en tres de estas Galeras, Centro y Chapinero- sobresale el mismo
aspecto mala atencin y en la zona Occidente sobresale el aspecto no
encontrar lo necesario, con esto se puede analizar cules son los aspectos en los
que se debe fortalecer para entrar a competir con estos.
35
Observando de forma global el grfico 15, de acuerdo al nmero de personas que
le dieron mayor importancia a cada uno de los puntos de la pregunta 8, el factor
con mayor relevancia dentro de la poblacin encuestada fue la calidad, seguida
del costos, la funcionalidad, el diseo y la marca, los cuales al analizarlos por
zonas muestran un comportamiento equilibrado, con la misma tendencia con
respecto a la importancia de los aspectos.
Grfico 16. Diagrama de Barras (Servicios utilizados con mayor frecuencia en una PCC)
10. Cul de los siguientes servicios utiliza con mayor frecuencia? Marque mximo
3 opciones
Fuente: Autores
36
El Grfico 16, se presentan los posibles servicios que se prestarn en el centro de
copiado, con esta pregunta se analiz cules son los servicios ms demandados
por el mercado potencial y si estos se ajustan a los objetivos del negocio. Como
se evidencia en la grfica los servicios ms utilizados, son los de fotocopias e
impresin y papelera, estos son los que se utilizan con mayor frecuencia, esto no
quiere decir que el resto no sean utilizados, son servicios especializados que
generan una mayor utilidad; esto da una visin de los equipos que se necesitarn
y la cantidad.
6. Le gustara disponer de un
Centro de copiado y papelera,
en un solo establecimiento?
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Con la pregunta 6, Grfico 18, se evidencia en la poblacin gran inters en tener
un lugar cercano al lugar de estudios que ofrezca servicios variados y completos,
como los que se pueden ofrecer en el centro de copiado y papelera, como se
muestra en la grfica 18 hay un 99% de inters, ya que muchas veces en un solo
lugar se encuentra todo lo que los estudiantes pueden necesitar o al ser servicios
especializados solo se encuentran en ciertas tiendas y no son cercanas a su lugar
de estudio.
9. Si la papelera le ofreciera el
servicio de compras a domicilio
va internet, hara uso de este?
Para el clculo de la demanda se tom como base las cuatro zonas universitarias,
cabe resaltar que el mercado meta (Target) del proyecto son las personas que
permanecen cerca de la zona universitaria de inters, como los estudiantes,
docentes y administrativos. Por lo anterior, para determinar la poblacin
correspondiente a cada zona, se utiliz las bases de datos del SNIES en donde la
cantidad de personas est organizada por universidad o instituto de educacin
superior, con este dato, la universidad se ubic en una zona universitaria de
acuerdo a su ubicacin y conforme a la delimitacin de la segmentacin
geogrfica del proyecto junto con la cantidad de entidades educativas que
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corresponden a la zona universitaria se hizo la sumatoria de personas y se
estableci la poblacin de inters por zona.
Poblacin por
Opciones Porcentaje Poblacin Das al mes Das al ao Visita al ao
porcentaje de visita
Todos los das 21% 11.229 2.389 24 288 688.075
Tres das a la semana 45% 11.229 5.017 12 144 722.479
Una vez por semana 19% 11.229 2.150 4 48 103.211
Espordicamente 15% 11.229 1.672 2 24 40.138
TOTAL 100% 11.229 1.553.902
TOTAL VISITAS EN PROMEDIO AL AO POR PERSONA A UNA PCC EN LA ZONA OCCIDENTE 138
Fuente: Autores
Poblacin por
Opciones Porcentaje Poblacin Das al mes Das al ao Visita al ao
Frecuencia
Todos los das 15% 279.177 41.580 24 288 11.974.911
Tres das a la semana 49% 279.177 136.619 12 144 19.673.069
Una vez por semana 15% 279.177 41.580 4 48 1.995.819
Espordicamente 21% 279.177 59.399 2 24 1.425.585
TOTAL 100% 279.177 35.069.383
TOTAL VISITAS EN PROMEDIO AL AO POR PERSONA A UNA PCC EN LA ZONA CHAPINERO 126
Fuente: Autores
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Tabla 4. Demanda Zona Galeras
ZONA GALERIAS
Poblacin por
Opciones Porcentaje Poblacin Das al mes Das al ao Visita al ao
Frecuencia
Todos los das 26% 56.847 14.514 24 288 4.180.069
Tres das a la semana 40% 56.847 22.981 12 144 3.309.221
Una vez por semana 19% 56.847 10.886 4 48 522.509
Espordicamente 15% 56.847 8.467 2 24 203.198
TOTAL 100% 56.847 8.214.996
TOTAL VISITAS EN PROMEDIO AL AO POR PERSONA A UNA PCC EN LA ZONA GALERIAS 145
Fuente: Autores
Poblacin por
Opciones Porcentaje Poblacin Das al mes Das al ao Visita al ao
Frecuencia
Todos los das 38% 146.191 55.988 24 288 16.124.556
Tres das a la semana 34% 146.191 49.767 12 144 7.166.469
Una vez por semana 19% 146.191 27.994 4 48 1.343.713
Espordicamente 9% 146.191 12.442 2 24 298.603
TOTAL 100% 146.191 24.933.342
TOTAL VISITAS EN PROMEDIO AL AO POR PERSONA A UNA PCC EN LA ZONA ORIENTE 171
Fuente: Autores
40
estar ubicada estratgicamente en la Zona Chapinero en un lugar donde los
proveedores tendrn fcil acceso para llegar al negocio para que logren cumplir
con sus obligaciones.
41
4. ESTUDIO TCNICO
Los asesores comerciales son los responsables de brindar apoyo y asesora a los
clientes, adems de ser el canal encargado de retroalimentar la satisfaccin del
cliente, como tambin de las necesidades que se van generando da a da en un
entorno cambiante y que solicita ser flexibles para adaptarse rpidamente al
cambio.
Por ltimo y como una fuente segura, se har un sondeo peridico para conocer
los clientes frecuentes, clientes con un volumen de compra alto y nuevos clientes;
esto con el fin de crear fidelizacin, dando ciertos incentivos como descuentos y/u
obsequios. Se realizar una encuesta mensual para conocer la percepcin del
cliente, saber si se cumple con sus expectativas, en que se puede mejorar,
nuevos productos y/o servicios que se podran ofrecer. En el Grfico 20 se
muestra de manera sintetizada la recoleccin de la informacin y el modelo de
prestacin del servicio.
Fuente. Autores
42
4.2. CADENA DE ABASTECIMIENTO
4.2.1. Distribucin
4.2.2. Compras
Para el proceso de compra los proveedores sern los responsable de entregar las
rdenes de compra en cada uno de los puntos de venta, las necesidades de
compra las reportar el administrador al gerente quien ser la persona que
autoriza si la orden de compra supera los $3.000.000. El proceso para generar
una orden de compra debe ser el siguiente, solicitar tres cotizaciones y de estas
seleccionar la mejor opcin no solo en cuanto a precio sino en cuanto a calidad
del servicio y tiempo de entrega; para insumos y productos de flujo constante
siempre se deben tener tres proveedores a los cuales se les solicite producto
constantemente. Para productos e insumos que se fabriquen a nivel nacional, se
trabajar directamente con el fabricante, para los productos e insumos que deban
exportarse las compras se har con compaas exportadoras.
Los puntos de venta contarn con dos secciones principales, la zona A que se
divide en diferentes reas de servicio enfocados en el centro de copiado. La
distribucin en planta se encuentra representada en el Grafico 22. Plano planta
piso 1 Zona A, y en dicha zona se dispondr de:
43
rea de corte y marcaje, con la cual se puede cortar y marcar materiales
como: acrlico, papel, cuero, vidrio y madera para maquetas, proyectos de
diseo y trabajos artsticos.
44
grafitis. Tambin otros materiales, pinceles, esptulas, sellantes, aceites,
lienzos, bastidores y caballetes.
Los siguientes son los equipos, maquinarias, muebles y dems, necesarios que
deben estar disponibles para poder prestar los servicios deseados y de calidad,
con un precio competitivo. En las Tablas 6, 7, 8 y 9 se muestran los objetos
necesarios por punto de venta con su respectivo valor. Para conocer el valor de
los equipos, se realizaron cotizaciones, algunas va internet, va telefnica y otras
en el punto de venta, estas cotizaciones se realizaron con tasas de 2015. (Ver
Anexo 2. Soportes de Cotizacin)
Tabla 6. Equipos
EQUIPOS
Cantidad Equipos Precio Unitario Precio Total
3 Ricoh Color Mpc6000 Impresion, Copia Y Escaner Color $ 4.000.000,00 $ 12.000.000,00
1 Plotter Hp Cr355a Designjet T920 36 Postscript $ 15.765.000,00 $ 15.765.000,00
1 Plotter Epson 7800 Pro $ 4.990.000,00 $ 4.990.000,00
1 Plotter Corte 61cm Pcut Laser Con Vinilos $ 2.975.000,00 $ 2.975.000,00
5 Intel Core I5 D.d1000 4g Ram+ Monitor $ 1.399.900,00 $ 6.999.500,00
3 Computador Intel Dual Core 3.0 D.d 1000 + Monitor $ 949.000,00 $ 2.847.000,00
1 Mesa de corte y organizadora de plotter $ 450.000,00 $ 450.000,00
$ 46.026.500,00
Fuente: Autores
Tabla 7. Maquinaria
MAQUINARIA
Cantidad Equipos Precio Unitario Precio Total
2 Maquina Botones Publicitarios $ 350.000,00 $ 700.000,00
1 Kit Termofijadora 6 En 1 + Impresora T50 Sublimacin $ 2.599.000,00 $ 2.599.000,00
2 Combo Anilladora Laminadora Guillotina $ 339.000,00 $ 678.000,00
$ 3.977.000,00
Fuente: Autores
45
Tabla 8. Muebles
MUEBLES
Cantidad Equipos Precio Unitario Precio Total
15 Sillas $ 100.000,00 $ 1.500.000,00
8 Vitrinas $ 250.000,00 $ 2.000.000,00
4 Exhibidores $ 300.000,00 $ 1.200.000,00
7 Gondolas $ 350.000,00 $ 2.450.000,00
$ 7.150.000,00
Fuente: Autores
46
4.5.1. Diagrama de flujo
Fuente: Autores
47
4.5.2. Plano distribucin.
Fuente: Autores
48
Grfico 23. Plano planta piso 2 Zona B
Fuente: Autores
49
5. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
5.1. MISIN
5.2. VISIN
5.3. OBJETIVOS
5.4. VALORES
50
reas y actividades que tienen el mayor potencial para un mayor desarrollo y
mejora y que permiten minimizar los impactos negativos del contexto.15
INTERNO EXTERNO
Fortalezas Oportunidades
Debilidades Amenazas
Fuente: Autores.
15
Gua Anlisis DOFA, extrado de:
http://www.bogota.unal.edu.co/objects/docs/Direccion/planeacion/Guia_Analisis_DOFA.pdf
51
Grfico 25. Estrategias Anlisis DOFA
ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS
FO (MAXI - MAXI) FA (Maxi - Mini)
Lanzar al mercado precios competitivos que Capacitar al trabajador, para que este haga buen
atraigan la atencin del cliente, posterior a un uso de los materiales de trabajo y de esta manera
anlisis minucioso de los precios de la se optimice la utilizacin de recursos.
competencia.
Motivar al trabajador a mantener su puesto Optimizar los gastos para evitar despilfarros que
de trabajo ordenado aun cuando los trabajos la empresa no estara en capacidad de solventar.
sean bastantes.
Dedicar una hora a la semana exclusivamente
Utilizar los recursos de la manera ms para dialogar con los trabajadores y de este modo
eficiente posible haciendo compras de los lograr evidenciar aspectos a mejorar tanto
elementos estrictamente necesarios y que internos como externos.
sean indispensables para la operacin.
Fuente: Autores.
5.6. ORGANIGRAMA
52
Con este tipo de organizacin los empleados pueden lograr una mayor
satisfaccin debido a su mayor libertad y autonoma. Una funcin transversal
tambin puede conducir a altos niveles de cooperacin en toda la organizacin.
La fuerte participacin y confianza puede llevar a ideas que mantengan a la
organizacin por delante de la competencia. La ausencia de mltiples capas
estructurales proporciona una comunicacin y procesos de presentacin de
informes ms fluidos, haciendo que la organizacin sea ms gil y adaptable a los
cambios.
16
La sociedad por acciones simplificadas est reglamentada segn la Ley 1258 de 2008. Dicha sociedad
podr constituirse por una o varias personas naturales o jurdicas, quienes solo sern responsables hasta el
monto de sus respectivos aportes. Salvo lo previsto en el artculo 42 de la presente ley, el o los accionistas no
sern responsables por las obligaciones laborales, tributarias o de cualquier otra naturaleza en que incurra la
sociedad. Fuente Cmara de Comercio de Bogot. http://www.ccb.org.co/
53
Grfico 26. Organigrama
Asesor de ventas
1
Asistente de
Gerencia General
Asesor de ventas
2
Asesor de ventas
3
Revisor Fiscal
Asesor de ventas
4
Asesor de ventas 5
Fuente: Autores
54
5.9. FUNCIONES Y REQUISITOS SEGN EL CARGO17
Requisitos:
El horario de trabajo del Gerente General es de 08:00 a.m. a 05:00 p.m. de lunes
a viernes.
17
Manual de funciones Gelato; Extrado del World Wide Web http://es.calameo.com/
55
de los documentos de la empresa en general. Mensajera interna. Tener
respaldos de la informacin de los reportes que se generen de la administracin
general. Controla la recepcin de los reportes que el equipo administrativo de
cada dependencia debe enviar a la administracin general. Ayuda a organizar la
agenda del gerente general y de otras personas que realizan funciones de
administracin. Coordina actividades de la gerencia general con los
administradores y dems colaboradores de la organizacin. Programa y organiza
las dos juntas de socios que la empresa realiza en el ao. Realizar inventario de
activos fijos de la compaa por rea y puesto de trabajo, haciendo entrega de
cada uno de ellos a los directamente encargados, con su respectivo inventario.
Programacin y seguimiento al cronograma de mantenimiento de cada uno de los
activos fijos de la empresa. Dems funciones que delegue la gerencia general.
Hacer seguimiento a los crditos y obligaciones del gerente general.
Requisitos:
5.9.3. Administrador
56
Requisitos:
5.9.4. Cajero
El cajero se encarga de recibir y cobrar dinero por los servicios recibidos por los
clientes; para ello posee un software cuyos requerimientos son bsicamente de
rapidez en la atencin. Abrir el punto de venta en los horarios establecidos.
Verificar que el fondo de caja est completo al recibirlo y antes de entregarlo.
Mantener un adecuado surtido de menudo para dar vueltos. Realizar
transacciones seguras a travs de tarjetas crdito y dbito. Manejo de datafonos y
entrega de movimientos de venta. Asegurar la acogida y orientacin al cliente
para brindar un excelente servicio. Asegurar la continuidad del servicio al cliente
hasta el cambio de turno para brindar una mejor atencin y no congestionar la
caja. Entregar al Administrador, la caja de depsito con el efectivo recaudado.
Requisitos:
El horario de trabajo del cajero Lder es de 07:00 a.m. a 03:00 p.m. de lunes a
sbado.
Recibir a todo tipo de cliente de una forma clida y amistosa. Ofrecer un servicio
personalizado de excelente calidad a todos los clientes. Brindar a los clientes la
mejor asesora de los bienes y servicios que le ofrece la PCC. Ayudar con la
impresin de documentos grficos as como el ajuste de los mismos. Manipular
herramientas tecnolgicas que permitan satisfacer las necesidades del cliente.
Orientar al cliente para que este haga la compra indicada y salga del
establecimiento satisfecho. En las maanas organizar y hacerle aseo al punto de
venta. En las noches organizar el punto de venta. Ayudar a manejar el inventario
a travs de bitcoras para mantener surtido el punto de venta.
57
Requisitos:
58
6. ESTUDIO FINANCIERO
Se requiere un capital inicial como se observa en la Tabla 10, que logre cubrir el
capital de trabajo, adecuaciones e instalaciones, activos fijos y los gastos de
constitucin de la empresa, estos valores se expresan en el siguiente cuadro:
59
COLOMBIANOS (COP$64.942.500) Incluido IVA, los cuales estn representados
en la Tabla 11.
El capital de trabajo est conformado por los diferentes elementos con los que
cuenta una empresa para funcionar en su da a da, para el caso del proyecto el
periodo de tiempo base para el clculo del capital de trabajo es de un mes (30
das calendario), los factores que lo componen son: publicidad, costos de venta,
salarios de personal, servicios bsicos y arrendamientos. Para un mes de
operaciones se requiere de una inversin de VEINTICUATRO MILLONES
SETECIENTOS TREINTA Y OCHO MIL SETECIENTOS VEINTISIETE PESOS
COLOMBIANOS (COP$24.738.727) y estn conformados por los factores de la
tabla 12.
60
Tabla 12. Capital de trabajo.
Inv. Capital de Trabajo Inicial
Valor mes en valor Anual en
Descripcin Das al mes
COP COP
Cuentas por Cobrar $ 96.013.102
Cuentas por Pagar $ 25.040.930
Otros Costos y Gastos $ 225.892.549
Necesidades Anuales $ 296.864.721
Inversin Inicial 30 Das $ 24.738.727
Fuente. Autores
Los siguientes son los pasos necesarios para crear una empresa en Bogot D.C.,
lo cual se traduce en gastos de constitucin y se representan de la siguiente
manera. (Para mayor anlisis visual de los gastos de constitucin remitirse a la
Tabla 13)
18
Cunto me cuesta crear una empresa en Colombia?, Extrado de World Wide Web Mprende ,
http://mprende.co/
61
Tabla 13. Gastos de constitucin.
GASTOS DE CONSTITUCIN VALOR EN COP
Autenticacin notaria. 2 Socios $ 6.900
Registro en Cmara de Comercio. Base $60.000.000 $ 420.000
Formulario de registro $ 4.000
Derecho de inscripcin $ 31.000
Matricula, Primer ao 0
Certificados de existencia 2 $ 8.600
Inscripcin de los libros $ 10.300
TOTAL $ 480.800
Fuente: Autores
Tabla 14.Financiamiento
CAPITAL PROPIO PRSTAMO
TEM DESCRIPCIN VALOR EN COP VALOR EN VALOR EN
% %
COP COP
1 ACTIVOS FIJOS $ 64.942.500 $0 0% $ 64.942.500 100%
2 CAPITAL DE TRABAJO $ 24.738.727 $ 21.158.086 86% 3580641 14%
3 GASTOS DE CONSTITUCIN $ 480.800 $ 480.800 100% 0 0%
TOTAL $ 90.162.027 $ 21.638.886 24% $ 68.523.141 76%
Fuente: Autores
19
El Fondo Emprender es un fondo de capital semilla creado por el Gobierno Nacional en el artculo 40 de la Ley 789 del
27 de Diciembre de 2002: por la cual se dictan normas para apoyar el empleo y ampliar la proteccin social y se
modifican algunos artculos del Cdigo Sustantivo de Trabajo.
20
Normatividad Fondo Emprender, Extrado de World Wide Web http://www.fondoemprender.com
62
6.3. PROYECCIN DE COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Materias Primas - - $ 25.335.434 $ 24.445.285 $ 25.799.479 $ 27.028.378 $ 28.332.376
+ Compras Brutas $ 304.025.204 $ 293.343.415 $ 309.593.754 $ 324.340.536 $ 339.988.514 $ 356.375.001
- Devoluciones y descuentos - - - - - -
= Compras netas $ 304.025.204 $ 293.343.415 $ 309.593.754 $ 324.340.536 $ 339.988.514 $ 356.375.001
- Inventario Final de Materias Primas $ 25.335.434 $ 24.445.285 $ 25.799.479 $ 27.028.378 $ 28.332.376 $ 29.697.917
Total Materias Primas Utilizadas - $ 278.689.770 $ 294.233.564 $ 308.239.559 $ 323.111.638 $ 338.684.516 $ 355.009.461
+ Mano de Obra Directa $ 98.789.664 $ 100.765.457 $ 102.780.766 $ 104.836.382 $ 106.933.109 $ 109.071.772
Costos Indirectos de Fabricacin -
Otros Costos $ 93.360.000 $ 95.227.200 $ 97.131.744 $ 99.074.379 $ 101.055.866 $ 103.076.984
Depreciacin de Planta y Equipo $ 5.715.350 $ 5.715.350 $ 5.715.350 $ 5.715.350 $ 5.715.350 $ 5.715.350
Seguros e Impuestos distintos de renta $ 571.535 $ 571.535 $ 571.535 $ 571.535 $ 571.535 $ 571.535
Otros Costos de Fabricacin
Total Costos Indirectos de Fabricacin - $ 99.646.885 $ 101.514.085 $ 103.418.629 $ 105.361.264 $ 107.342.751 $ 109.363.869
Total Costo de Fabricacin - $ 477.126.319 $ 496.513.107 $ 514.438.954 $ 533.309.283 $ 552.960.376 $ 573.445.101
+ Inventario Inicial de Productos en Proceso - $ 33.603.626 $ 34.984.882 $ 36.428.225 $ 37.936.587 $ 39.512.899
- Inventario final de productos en proceso $ 33.603.626 $ 34.984.882 $ 36.428.225 $ 37.936.587 $ 39.512.899 $ 41.160.430
Total Costo de Produccin - $ 443.522.693 $ 495.131.851 $ 512.995.611 $ 531.800.922 $ 551.384.064 $ 571.797.570
+ Inventario Inicial de Productos terminados - $ 41.871.816 $ 43.413.197 $ 45.019.867 $ 46.694.822 $ 48.441.060
- Inventario final de Productos Terminados $ 41.871.816 $ 43.413.197 $ 45.019.867 $ 46.694.822 $ 48.441.060 $ 50.261.915
Total Costo de Ventas - $ 401.650.878 $ 493.590.470 $ 511.388.941 $ 530.125.967 $ 549.637.826 $ 569.976.714
Fuente: Autores
63
La proyeccin de las ventas desde un punto de vista simple, son las ventas
proyectadas por el costo de venta esperado, en la tabla 15 se hace un anlisis
ms profundo, donde se tienen en cuenta los inventarios con los que se cuenta al
inicio y al final de cada ao, adems de la depreciacin de los quipos, costos de
mano de obra y gastos por devoluciones y/ averas, entre otros lo cual arroja
valores ms acertados y cercanos a la realidad, con una proyeccin para los
prximos 6 aos.
Ingresos
Fotocopias e impresin - $ 82.355.922 $ 90.556.989 $ 99.653.259 $ 109.725.840 $ 120.862.800 $ 133.158.960
Estampado - $ 83.191.200 $ 91.551.241 $ 100.748.523 $ 110.874.972 $ 122.021.478 $ 134.286.531
Plotter - $ 124.780.680 $ 137.333.259 $ 151.120.519 $ 166.295.983 $ 183.025.986 $ 201.446.400
Escaneo - $ 33.274.950 $ 36.588.650 $ 40.287.532 $ 44.333.190 $ 48.754.297 $ 53.663.350
Programas especficos, Internet - $ 41.594.070 $ 45.736.080 $ 50.360.258 $ 55.417.520 $ 60.943.645 $ 67.080.650
Argollado - $ 26.619.552 $ 29.287.161 $ 32.221.958 $ 35.466.080 $ 39.025.580 $ 42.949.759
Papelera - $ 648.863.820 $ 714.147.084 $ 785.844.913 $ 864.751.151 $ 951.741.076 $ 1.047.521.280
Personalizacin de objetos - $ 124.786.800 $ 137.322.587 $ 151.127.265 $ 166.321.851 $ 183.046.986 $ 201.455.599
Fuente: Autores
64
Tabla 17. Estado de resultados.
Valores en COP$ 0 1 2 3 4 5 6
65
6.6. FLUJO DE CAJA
66
Tabla 18. Flujo de Caja.
Valores en Cop$ 0 1 2 3 4 5 6
Inversiones
Terrenos - - - - - - -
Edificios - - - - - - -
Equipos -$ 49.365.500 - - - - - -
Maquinaria -$ 4.427.000 - - - - - -
Muebles -$ 9.150.000 - - - - - -
Herramientas - - - - - - -
Diferidos -$ 2.000.000 - - - - - -
Total Inversiones Fijas -$ 64.942.500 - - - - - -
Capital de Trabajo -$ 24.806.614 - - - - - -
Cuentas por Cobrar -$ 97.122.250 -$ 9.754.671 -$ 10.736.765 -$ 11.818.530 -$ 13.019.605 -$ 14.345.057
Inv. Materias Primas -$ 25.335.434 $ 890.149 -$ 1.354.195 -$ 1.228.899 -$ 1.303.998 -$ 1.365.541
Inv. Prod. en Proceso -$ 33.603.626 -$ 1.381.256 -$ 1.443.343 -$ 1.508.361 -$ 1.576.313 -$ 1.647.531
Inv. Prod. Terminado -$ 41.871.816 -$ 1.541.381 -$ 1.606.670 -$ 1.674.955 -$ 1.746.238 -$ 1.820.855
Obligaciones Laborales $ 15.540.708 $ 310.814 $ 317.030 $ 323.371 $ 329.838 $ 336.435
Proveedores $ 25.335.434 -$ 890.149 $ 1.354.195 $ 1.228.899 $ 1.303.998 $ 1.365.541
Total Inversiones -$ 89.749.114 -$ 157.056.983 -$ 12.366.494 -$ 13.469.747 -$ 14.678.475 -$ 16.012.317 -$ 17.477.008
Flujo de Caja Libre -$ 89.749.114 $ 585.018.483 $ 125.499.690 $ 137.107.621 $ 135.342.460 $ 133.477.651 $ 131.606.980
Fuente: Autores
67
Tabla 19. Balance general.
Valores en Cop$ 0 1 2 3 4 5 6
Activo
Caja $ 24.806.614 $ 49.788.578 $ 44.350.957 $ 76.889.174 $ 110.103.730 $ 143.713.327 $ 177.710.072
CxC $ 97.122.250 $ 106.876.921 $ 117.613.686 $ 129.432.216 $ 142.451.821 $ 156.796.877
Inv. Final MP $ 25.335.434 $ 24.445.285 $ 25.799.479 $ 27.028.378 $ 28.332.376 $ 29.697.917
Inv. Final PP $ 33.603.626 $ 34.984.882 $ 36.428.225 $ 37.936.587 $ 39.512.899 $ 41.160.430
Inv. Final PT $ 41.871.816 $ 43.413.197 $ 45.019.867 $ 46.694.822 $ 48.441.060 $ 50.261.915
Subtotal Activo Corriente $ 24.806.614 $ 154.387.228 $ 148.201.806 $ 180.802.341 $ 214.011.704 $ 247.621.733 $ 281.618.442
Terrenos - - - - - - -
Edificios - - - - - - -
Equipos $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500 $ 49.365.500
Maquinaria $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000 $ 4.427.000
Muebles $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000 $ 9.150.000
Herramientas - - - - - - -
Depreciacin Acumulada - $ 6.294.250 $ 12.588.500 $ 18.882.750 $ 25.177.000 $ 31.471.250 $ 37.765.500
Subtotal Activo Fijo Neto $ 62.942.500 $ 56.648.250 $ 50.354.000 $ 44.059.750 $ 37.765.500 $ 31.471.250 $ 25.177.000
Activos Diferidos $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Amortizacin Acumulada - $ 200.000 $ 400.000 $ 600.000 $ 800.000 $ 1.000.000 $ 1.200.000
Subtotal Activo Diferido Neto $ 2.000.000 $ 1.800.000 $ 1.600.000 $ 1.400.000 $ 1.200.000 $ 1.000.000 $ 800.000
Total Activo $ 89.749.114 $ 819.987.228 $ 743.401.806 $ 705.602.341 $ 668.411.704 $ 631.621.733 $ 595.218.442
Pasivo
Proveedores $ 25.335.434 $ 24.445.285 $ 25.799.479 $ 27.028.378 $ 28.332.376 $ 29.697.917
Impuestos por Pagar $ 22.670.787 $ 11.125.172 $ 12.885.140 $ 14.750.383 $ 16.621.017 $ 18.494.078
Obl. Laborales por Pagar $ 15.540.708 $ 15.851.522 $ 16.168.553 $ 16.491.924 $ 16.821.762 $ 17.158.197
Obligaciones Financieras $ 68.209.326 $ 45.472.884 $ 22.736.442 (0,00) (0,00) (0,00) (0,00)
Total Pasivo $ 68.209.326 $ 470.933.549 $ 413.186.367 $ 369.554.885 $ 325.961.167 $ 282.378.468 $ 238.797.725
Patrimonio
Capital Pagado $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787 $ 21.539.787
Reserva legal - $ 4.602.857 $ 6.861.604 $ 9.477.678 $ 12.472.452 $ 15.847.023
Utilidades Acumuladas - - - - - -
Utilidades del Ejercicio $ 46.028.567 $ 22.587.471 $ 26.160.740 $ 29.947.747 $ 33.745.701 $ 37.548.582
Total Patrimonio $ 21.539.787 $ 349.053.679 $ 330.215.440 $ 336.047.456 $ 342.450.536 $ 349.243.265 $ 356.420.716
Total Pasivo y Patrimonio $ 89.749.114 $ 819.987.228 $ 743.401.806 $ 705.602.341 $ 668.411.704 $ 631.621.733 $ 595.218.442
Fuente: Autores
Con el fin de evaluar el proyecto se determin el valor presente neto (VAN) que
es un mtodo que sirve para evaluar proyectos a largo plazo. El valor presente
neto presenta una serie de caractersticas especiales que lo hacen adecuado
para la comparacin de alternativas. Primero tiene en cuenta el efecto del tiempo
en el valor del dinero de acuerdo a la tasa de inters de oportunidad que se use y
segundo una tasa de inters dada, i, equivale al flujo de caja en el momento
cero.
68
La frmula es la siguiente:
F0 F1 F2 Fn
VPN (i ) = + + +K+
(1 + i ) 0
(1 + i ) 1
(1 + i ) 2
(1 + i ) n
Para el proyecto se utiliz una tasa de oportunidad del 22%, este porcentaje
incluye la tasa pasiva del fondo emprender, la tasa de inflacin anual y el
porcentaje del riesgo pas.21
Por otro lado, la tasa interna de retorno (TIR), es la tasa de descuento que hace
que el VAN sea igual a cero, o es la tasa que iguala la suma de los flujos
descontados a la inversin inicial.
La frmula es la siguiente:
Evaluacin Inversionista
Valor presente neto 252.261.171
Tasa Interna de Retorno 29,32%
Fuente: Autores
21
MIRANDA Miranda, Juan Jos. Gestin de Proyectos. La Evaluacin Financiera, Sptima Edicin. MM
Editores, 2012
69
que percibira en cada uno de los aos de funcionamiento del negocio, por lo que
es aceptable el proyecto.
Para determinar la cantidad de unidades que debe producir y vender la empresa para
que sus finanzas no se vean afectada, se hizo el clculo del punto de equilibrio, con esta
herramienta financiera se determin el momento en el cual las ventas debern cubrir
exactamente los costos, expresndose para este proyecto en unidades y porcentaje
pudindose tambin en dinero, el punto de equilibrio adems muestra la magnitud de las
utilidades o perdidas de la empresa cuando las ventas exceden o caen por debajo de
este punto, de tal forma que este viene a ser un punto de referencia a partir del cual un
incremento en los volmenes de venta generar utilidades, pero tambin un decremento
ocasionar perdidas. El clculo se hizo de la siguiente manera:
Conforme a la Tabla 20, se puede evidenciar que el proyecto puede estar en punto de
equilibrio en el periodo, produciendo y vendiendo la cantidad de unidades descritas en la
columna punto de equilibrio en unidades para cada uno de los productos, dando como
resultado total 178.692 unidades, equivalente en porcentaje al 25,48% de la operacin
en el periodo, por encima de este porcentaje de ejecucin o de unidades vendidas la
empresa estar rentando, por debajo de estos valores la empresa estara generando
prdidas.
70
CONCLUSIONES
Al conocer todos los costos en los que se debe incurrir, costos directos e
indirectos, se realizaron proyecciones a seis aos para observar el posible
comportamiento que tendr el negocio, este deja que ver que el proyecto de
negocio es factible y es evidente el crecimiento anual, un aumento en los activos
y las utilidades. En la evaluacin del proyecto, se muestra una Tasa Interna de
Retorno del 72,6 % y para la inversionista una TIR del 29,3 %, lo cual muestra
de una forma clara concreta la factibilidad y lo viable del proyecto, es un negocio
que puede crecer si se mantienen un trabajo constante, si se aplica un servicio al
cliente adecuado y si se cumplen sus necesidades, por el lugar en donde estarn
ubicados los puntos el mercado potencial es extenso y existe la necesidad, por
tanto se deben aprovechar de forma apropiada estas ventajas para alcazar el
xito del negocio y obtener ventaja competitiva, siempre de la mano de la
innovacin tecnolgica y en el servicio al cliente.
71
RECOMENDACIONES
72
BIBLIOGRAFA
BLANK, Steve; Bob Dorf. El manual del emprendedor. Segunda Edicin. Mxico:
Ediciones Gestin 2000, 2013, 640 p. ISBN 9788498752830.
73
MINCOMERCIO INDUSTRIA Y COMERCIO, Manual para la elaboracin de
planes de negocio. (2015), Extrado del World Wide Web,
http://www.mincit.gov.co/
74
LISTA DE ANEXOS
75
Anexo 1. Modelo Encuesta.
ENCUESTA DE MERCADOS
INTRODUCCIN
Esta encuesta dispone de una serie de preguntas que son cmodas, cortas y de
fcil lectura para que la persona conteste, con la mayor sinceridad y brevedad
posible sobre qu productos y servicio debera ofrecer una Papelera y Centro
de copiado.
Edad: ________
Estudiante__ Empleado__
Docente__
Miscelnea__ Panamericana__
Comercial Papelera__ Office Depot__
Si__ No__
Por qu?_________________________________________________
Costo _
Calidad_
Diseo_
Funcionalidad_
Marca_
10. Cul de los siguientes servicios utiliza con mayor frecuencia? Marque
mximo 3 opciones?
LA EXPORTACION COMERCIALIZACION E
SUMINSITRO DE
LIBRERIA Y PAPELERIA INSDUSTRIAL DEL RAMO DE LA PAPELERIA AV. CALLE 93
8605167709 ARTICULOS DE 2184053
SANTA LTDA. LIBRETAS BLOCKS Y CUADERNOS FOLDERS Y No.38A-30
PAPELERIA
PAPELES
EQUIPOS DE TRAV. 38 nO.105-
MACRO ADD LTDA. 8000050456 2538240
COMPUTADOR 67
MANTENIMIENTO PRESTACION DE SERVICIO DE MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO DE CARRERA 42B
INTEGRADO DE 8000825161 ASESORIA MONTAJE Y CONFIGURACION, 2682250
COMPUTADORES #22F-37
COMPUTAC INSTALACION ETC.
VENTA Y DISTRIBUCION DE TODA CLASE DE
SUMINISTRO DE MAQUINAS, EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES CARREA 13 # 17-
MAQUINAS Y EQUIPOS 8600448732 2830404
TONER SISTEMAS E IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD 55
UTILES ES
ASESORIA TECNOLOGICA COMPUTARIZADA,
MANTENIMIENTO DE CARRERA 13 No.
MERCISTEMAS LTDA. 8604512327 MANTENIMIENTO RENTA Y COMPRAVENTTA DE 2487063
COMPUTADORES 60-91 P 2
EQUIPOS DE ESTA ACTIVIDAD.
Anexo 5.
Proyeccin de cantidad de unidades vendidas al mes en la Zona Chapinero.
TOTAL TODAS LAS ZONAS
PORCENTAJE PROMEDIO CANTIDADES
TOTAL ZONA DE
Opciones DEL MERCADO DIARIO DE VENDIDAS
INTERES
META 2% VENTAS MES
Fotocopias e impresin 13.456.856 269.137 935 22.428
Estampado 407.784 8.156 28 680
Plotter 2.038.918 40.778 142 3.398
Escaneo 3.262.268 65.245 227 5.437
Programas especficos, Internet 4.077.835 81.557 283 6.796
Argollado 815.567 16.311 57 1.359
Papelera 10.602.372 212.047 736 17.671
Personalizacin de objetos 407.784 8.156 28 680
Por ejemplo, supongamos que teniendo en cuenta el tamao de nuestra inversin, nuestro
capital de trabajo, nuestra capacidad de produccin, nuestra capacidad de de
abastecimiento, y nuestra inversin en marketing; pero tambin teniendo en cuenta otros
aspectos como la informacin que hemos recopilado de la competencia, y nuestra
experiencia en el negocio; hemos decidido que trabajaremos para captar el 2% de la
demanda potencial.
Anexo 6. Colombia, ndice de Precios al Consumidos 199-2014
Anexo 7. Prestaciones Sociales a cargo del empleador
Prestacin Porcentaje %
salud 8,5%
pensin 12,0%
ARP 0,5%
ICBF 3,0%
SENA 2,0%
Caja de Compensacin 4,0%
Cesantas 8,3%
Intereses Cesanta 1,0%
Prima de Servicios 8,3%
Vacaciones 4,2%
Total 51,8%