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ESTUDIANTES:
INSTRUCTOR:
INSTITUCION UNIVERSITARIA
BOGOTA
30 DE AGOSTO DE 2013
INTRODUCCION
Segunda Entrega Proyecto
OBJETIVOS
2. ELABORACIN DE PRESUPUESTOS
FLUJO DE INVERSIONES
INVERSIN DE ACTIVOS
VALOR TOTAL DEL DEPRECIACIN Y
AOS DE VIDA TIL
ACTIVO AMORTIZACIN
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
$ $
Muebles y equipos 19.295.000 5 3.859.000
$ $
SUBTOTAL 19.295.000 3.859.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
Sistema audiovisual e $ $
impresin 9.000.000 5 1.800.000
$ $
SUBTOTAL 9.000.000 1.800.000
EQUIPO DE COMPUTO
$ $
Equipode cmputo y redes 22.000.000 5 4.400.000
$ $
SUBTOTAL 22.000.000 4.400.000
CONSTITUCIN
$ $
Constitucin Legal 900.000 3 300.000
$ $
SUBTOTAL 900.000 300.000
CONSTITUCIN
$ Correspondiente a 3
Capital de Trabajo 45.630.000 meses
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
2013 2014 2015 2016 2017 20
Activos Corrientes
4563000
Disponible 0 0 0 0 0
2231484 12927163 226701
Inversiones Temporales 7003412 6 62157854 2
3542916 3938518
Deudores (cuentas por cobrar) 7 7 43782937 48671740 541064
Inventarios 0 0 0 0 0
456300 4243257 6170003 1059407 1779433 28080
Total Activo Corriente 00 9 3 91 72
Activos de Largo Plazo
1929500 1929500 1929500
Muebles y enseres 0 0 0 19295000 19295000 192950
Maquinaria y equipo 9000000 9000000 9000000 9000000 9000000 90000
Vehculos 0 0 0 0 0
Terrenos 0 0 0 0 0
Edificaciones 0 0 0 0 0
2200000 2200000 2200000
Equipo de computacin 0 0 0 22000000 22000000 220000
- -
1005900 2011800 - -
Depreciacin acumulada 0 0 0 30177000 40236000 502950
Software e intangibles 900000 900000 900000 900000 900000 9000
Amortizacin acumulada 0 -300000 -600000 -900000 -900000 -9000
511950 4083600 3047700 2011800 1005900
Total activos no corrientes 00 0 0 0 0
9682500 8326857 9217703 12605879 18800237 280807
Total activos 0 9 3 1 2
Pasivos corrientes
Proveedores 0 0 0 0 0
Impuesto por pagar 0 0 0 0
1752288 1839902 1931898
Obligaciones financieras corrientes 5 9 1 20284930 21299176
175228 1839902 1931898 2028493 2129917
Total pasivos corrientes 85 9 1 0 6
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras no 7930211 6090308 4158410
corrientes 5 6 6 21299176 0
793021 6090308 4158410 2129917
Total pasivos no corrientes 15 6 6 6 0
968250 7930211 6090308 4158410 2129917
Total pasivos 00 5 7 6 6
Patrimonio
Capital 0 0 0 0 0
Reserva Legal 0 0 396646 31273958447469 166703
150032
Utilidades Retenidas 0 0 3569818 28146553 76027217
2730748 114104
Utilidad del perodo 0 3966464 4 53200738 82228510
3127394 16670319 280807
Total Patrimonio 0 3966464 8 84474686 6
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
108.900.00 121.059.77 134.577.30 149.604.21 166.309.01
Plan Silvert 0 4 8 1 7
181.500.00 201.766.29 224.295.51 249.340.35 277.181.69
Plan Platinum 0 0 4 1 5
Plan Gold 57.750.000 64.198.365 71.366.754 79.335.566 88.194.176
105.780.75 117.592.23
Plan Diamante 77.000.000 85.597.820 95.155.673 5 4
425.150.0 472.622.2 525.395.2 584.060.8 649.277.1
TOTAL INGRESOS 00 49 49 83 22
COSTO DE PRODUCTOS 223.960.00 248.967.37 276.767.07 307.670.88 342.025.41
VENDIDOS 0 4 1 2 2
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
182.520.00 182.520.00 182.520.00 182.520.00 182.520.00
GASTOS DE NOMINA 0 0 0 0 0
GASTOS POR DEPRECIACIN 10.059.000 10.059.000 10.059.000 10.059.000 10.059.000
GASTOS POR AMORTIZACIN 300.000 300.000 300.000 0 0
IMPUESTOS 0 0 0 0 0
FLUJO DE EFECTIVO
INGRESOS
425.150.0 472.622.2
VENTAS 00 49 525.395.249 584.060.883 649.277.122
425.150. 472.622. 525.395.24 584.060.88 649.277.12
TOTAL INGRESOS 000 249 9 3 2
EGRESOS
Gasto de
$ 50.350.432 $ 76.543.750 $ 81.354.783 $ 85.416.754 $ 89.543.6
Administracin
Valor Residual
Flujos a $ $
$ 91.398.294 $ 99.996.661
descontar 108.181.185 120.310.401 132.203
Cuota (Intereses $ $ $
+ Principal) (29.990.759) (29.990.759) (29.990.759)
$
Saldo Final $ 96.000.000 $ 75.913.494 51.424.237 $ 25.98
Flujo de Caja $ $ $
Deuda $ 96.000.000 (29.990.759) (29.990.759) (29.990.759)
Prstamo: $ 96.000.000
Plazo: 4 Aos
Tasa: 12% E.A.
ic= U/P
DONDE:
iC=
U=
P=
iC=
FORMULA
Kd*D(1-T)+Ke*E=
$ 14.171.704
E+D= $ 171.763.
TASA DE DESCUENTO= 8,2
VAN $ 1.246.652.790
VPN $ 1.150.652.790
TIR 162%
B/C 1,660014586
CONCLUSIONES
Nuestro flujo de caja libre nos muestra que contamos con el saldo
disponible para pagar a los accionistas y para cubrir la deuda de igual
forma teniendo en cuenta los movimientos de efectivo dentro de los 6
periodos de tiempo establecido; el flujo de caja del accionista toma lo
aportado por los accionistas en el proyecto y se reflejan los dividendos y
utilidades que van a recibir. De igual forma en el flujo de la deuda nos
muestra que la cuota que se maneja es contante y el total de
financiacin de la deuda de la empresa. El costo de los fondos de los
accionistas ser del 2,68%. La tasa de descuento que se determino es
del 8,25%.