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Bocaditos y ms

Con sus ms de 27 aos de experiencia, Bocaditos y ms se han posicionado


como una de las empresas lderes en la prestacin de servicios de alimentacin
(catering) en sitios remotos, en sector energtico, con ms de 7000 comidas
diarias.

Bocaditos y ms dispone de una infraestructura y logstica propia slida y eficaz,


que le permite ofrecer sus servicios en todos los rincones del pas, sin ninguna
dificultad, en las cantidades y en el momento requeridos por cada empresa, bajo
los ms altos estndares de calidad.

MISIN
Satisfacer diariamente a nuestros clientes en sus necesidades alimentarias,
siendo esta una herramienta fundamental para su buen desempeo laboral.

VISIN

Prestar el mejor servicio de alimentacin en sitios remotos a nivel nacional.

Presupuesto tradicional

Q P TOTAL
MATERIA PRIMA
- - -

MANO DE OBRA DIRECTA


Preparacin de men
15,0 480, 7.200,0
0 00 0

COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIN
Solicitudes
67,0 30,0 2.010,0
0 0 0
Chef profesional
25,0 6,00 150,00
0
Entregar el pedido
20,0 800, 16.000,
0 00 00
Redaccin de pedidos
30,0 800, 24.000,
0 00 00

TOTAL COSTOS RIGIDOS


49.360
,00

Presupuesto flexible

Categora de Gastos Cantidad presupuestada para 30 clientes

GASTOS VARIABLES
Harina $8000.00
Telfono $2500.00
Total Gastos Variables $10500.00

COSTOS FIJOS
Salarios y Beneficios $300000.00
Arriendo del local $40000.00
Publicidad $5000.00
Gas $8000.00
Depreciacin $1200.00
Telfono $2500.00
Total Gastos Fijos $356700.00
TOTAL GASTOS $367200.00

Presupuesto por actividades

Se desarroll la siguiente informacin acerca del departamento de Bocaditos y


ms.

Todos los clientes reciban niveles variables de las actividades del departamento y
se realizara un presupuesto de manera anual.

La primera actividad era la preparacin del men. Los cocineros


desempeaban esta actividad y se requera de 30 minutos para realizar
cada men. Haba 15 mens. Esto ocasionaba que en promedio un
cocinero trabaje tiempo completo en la elaboracin del men dando un
costo de $40 mensuales o 480 anuales.

La segunda actividad era el procesamiento de los pedidos, se decidi que


el nmero de clientes (800) era un generador razonable para esta actividad.
Todos los clientes tenan pedidos y la cantidad varia semana a semana. La
recepcionista tomaba todos los pedidos y los clasificaba en pedidos por
clientes. Se requera de dos horas por da para ejecutar esta tarea teniendo
un costo total de $80 totales mensuales.

La tercera actividad era la compra de productos. Haba cerca de 50 facturas


por mes o 600 por ao. El nmero de facturas vara dependiendo de
proveedor. Los asistentes administrativos desempeaban esta actividad,
usando un software para ingresar y para pagar las facturas. Con base en la
cantidad de tiempo que esto requera el costo promedio para pagar una
factura era de $0.75 ctvs.
La empresa solicitaba y entrevistaba a los ayudantes de cocina para la
preparacin de los mens ya que era necesario. El generador de esta
actividad era el nmero de nuevas contrataciones. El costo anual
incluyendo los anuncios colocados en los peridicos hacia un total de
$2000 por ao. En promedio se haba estimado un total de 30
contrataciones nuevas en un ao.

Se contrat un chef profesional para que enseara a los ayudantes de


cocina a preparar los mens. Cada preparacin de un ayudante tena un
costo de $25 y se preparaba en promedio a 6 ayudantes de cocina por cada
nueva contratacin exitosa.

Se realizaba la entrega del pedido en el lugar donde indicaba el cliente. El


nmero de clientes (800) era un buen generador para esta actividad. Y el
costo total era de cerca de $20 por cliente por ao.

Cada mes se preparaba un reporte para cada cliente. El reporte detallaba


los pedidos realizados en el que se especificaba el tipo de men. Se
presentaba la cuentas por cobrar y anticipos realizados. Estos reportes eran
enviados a los clientes (800). El costo del tiempo de los suministros tenan
un promedio de $30 por cliente por ao.

La actividad final es la administracin del departamento y la obtencin de


nuevos clientes. La actividad no tiene generador sino que consiste en los
costos restantes del departamento

EMPRESA BOCADITOS Y MS
PRESUPUESTO BASADO EN ACTIVIDADES
PERIODO: ANUAL

Costo por Cantidad Costo de


Descripcin de la Generador de la
unidad del del la
actividad actividad
generador generador actividad
7.
Preparacin de men Nmero de men 480 15 200
64.
Procesamiento de pedidos Nmero de clientes 80 800 000

Comprar productos Nmero de factura 0,75 600 450


Nmero de nueva 2.
Solicitudes contratacin 67 30 000
Nmero de nueva
Chef profesional contratacin 25 6 150
16.
Entregar el pedido Nmero de clientes 20 800 000
24.
Redaccin de pedidos Nmero de clientes 30 800 000
Departamento de 350.
administracin - - 000

TOTAL 463.800

CONCLUSIN

Los presupuestos tradicionales, flexibles y basados en actividades para el


departamento de bocaditos y ms alcanzan todos ellos un total de $463,800. Pero
podemos observar la riqueza del detalle del presupuesto basado en actividades.
Aqu, podemos ver la relacin entre la produccin final y el consumo de los
recursos. La atencin del administrador tambin se centra en las actividades ms
costosas: la preparacin de men, el procesamiento de pedidos, las solicitudes, la
entrega de pedidos, y la redaccin de pedidos. la empresa puede estar interesada
en utilizar esta informacin para la fijacin de precios de las diversas partes del
servicio de bocaditos y ms.