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PASIVO
Pasivo corriente
2205 Proveedores 67,200
TOTAL PASIVO 67,200
PATRIMONIO
3105 Capital Social 307,200
3705 Utilidad Acumulada 20,000
TOTAL PATRIMONIO 327,200
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 394,400
ASIENTOS CONTABLES
CUENTA DETALLE DEBE
1405 Inventario de materias primas 67200
2408 IVA por pagar 10752
2365 Retencin en la Fuente
2205 Proveedores nacionales
1405 Inventario de materias primas
7105 Materias primas 67200
7305 Costos Indirectos 11760
2335 Costos Indirectos por pagar
1410 Productos en Proceso 78960
7105 Materias primas
7305 Costos Indirectos
1410 Productos en Proceso 25200
7305 Costos Indirectos 5040
1110 Bancos Nacionales
7305 Costos Indirectos 3300
1110 Bancos Nacionales
7260 Depreciacin 8400
1592 Depreciacin maquinaria
7260 Depreciacin 10000
1592 Depreciacin maquinaria
1410 Productos en Proceso
1430 Productos Terminados 120900
4135 Comercio al por mayor y al por menor
1355 Anticipo de Retefuente 10500
2408 IVA por pagar
1305 Clientes 337500
6135 Costo de Ventas 171300
1430 Productos Terminados
1305 Clientes 0
1105 Caja 330000
5105 Nmina 29800
1110 Bancos Nacionales
5205 Gastos de Ventas 51900
1110 Bancos Nacionales
1339712
BALANCE DE PRUEBA
ACTIVOS DEBE
1110 Bancos Nacionales 315,560
1355 Anticipo de Retefuente 10,500
1305 Clientes 91,500
1405 Materias Primas 42,000
1410 Productos en Proceso
1430 Productos Terminados -
1524 Vehiculo de Reparto 50,000
1540 Maquinaria Y Equipo 84,000
1592 Depreciacin Maquinaria
PASIVOS DEBE
2205 Proveedores Nacionales
2335 Costos Indirectos por pagar
2365 Retencin en la Fuente
2408 IVA por pagar
PATRIMONIO DEBE
3105 Capital Social
3705 Utilidad Acumulada
ESTADO DE RESULTADOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 300,000
Menos descuentos en ventas -
Menos devoluciones en ventas -
VENTAS NETAS 300,000
Menos costo de ventas 198,040
UTILIDAD (PRDIDA) BRUTA 101,960
Gastos Operacionales de Ventas 51,900
Gastos Operacionales de Administracin 29,800
Total gastos operacionales 81,700
UTILIDAD (PRDIDA) OPERACIONAL 20,260
Ingresos no operacionales -
Egresos no operacionales -
UTILIDAD ANTES DE EXP. A LA INFLACIN 20,260
Utilidad por exposicin a la inflacin -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 20,260
Provisin para impuestos de renta -
UTILIDAD (PERDIDA DEL EJERCICIO) 20,260
E 2015
CUENTAS
HABER
1405Inventario de materias primas
DBITO CRDITO
1
2352 67200
75600 67200
67200 67200 67200
5
8400 2205 Proveedores Nacionales
DBITO CRDITO
6
10000 75600
120900 0 75600
7
BALA
HABER
300,000 0 BALA
873,300
ACTIVO
Activo corriente
Bancos Nacionales
Anticipo de Retefuente
Clientes
Materias Primas
Productos en Proceso
Total AC:
TOTAL ACTIVO:
Representante Legal
CC: XXXXXX
CUENTAS TEE
en la Fuente 4135
Comercio al por mayor y al por menor
DBITO CRDITO
300000
0 300000
1105 Caja
DBITO CRDITO
5105 Nmina
DBITO CRDITO
29800
en Proceso 29800 0
Nacionales
ABC
COMPAA
BALANCE GENERAL A 31 DIC 2015
PASIVO
Pasivo Corriente
315,560 Proveedores Nacionales
10,500 Costos Indirectos por pagar
91,500 Retencin en la Fuente
42,000 IVA por pagar
(16,740) Total PASIVO:
442,820
PATRIMONIO
307,200
20,260
20,000
347,460
541,620
ABC
ESQUEMA DE ASIENTOS CONTABLES DE NMINA
A)
HABER
180000
180000
4140000
23490
540000
382500
374850 1
44982
374850
187650
405000
6833322
100000
100000
2300000
13050
300000
212500
2
208250 2
24990
208250
104250
225000
3796290
42630
42630
980490
5563.215
127890
90588.75
3
88776.975
10653.237
88776.975
44441.775
93345
1615785.93
23200
23200
1818350
3027.6
69600
4
49300
4
48314
5797.68
48314
24186
52200
2165489.28
S)
30450.885
30450.885
700370.355
3973.840493
91352.655
64708.13063
5
63413.96801
7609.676162
63413.96801
31745.04761
66359.9475
1153849.36
35621.79
35621.79
819301.17
4648.643595
6
106865.37
75696.30375
6
74182.37768
8901.885321
74182.37768
37135.71608
74116.305
1346273.73
ABC
ABC
ABC