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DEL AO 2016
Direccin General de
Inversin Pblica (DGIP)
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Gua para el cumplimiento de la meta 04, meta 08, meta 10 y meta 13 del
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestin Municipal 2016
Ejecucin presupuestal de inversiones igual o mayor al 40% del Presupuesto
Institucional Modificado (PIM) de inversiones
Responsable de contenidos
Direccin General de Inversin Pblica (DGIP), Ministerio de Economa y Finanzas
1 era. Edicin.
Lima Per, febrero de 2016.
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GUA PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA META 04,
META 08, META 10 y META 13
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PRESENTACIN
Mejorar la provisin de servicios pblicos implica una adecuada gestin del gasto
pblico en las etapas de ejecucin y seguimiento as como la coordinacin entre el
gasto corriente y el gasto de capital. Para lograr los resultados esperados definidos
en la fase de formulacin se requiere que la fase de ejecucin sea efectiva y
conforme a lo planificado.
La presente Gua busca orientar la mayor y mejor ejecucin del gasto destinado a
Proyectos de Inversin Pblica en las municipalidades con la finalidad de satisfacer
las necesidades pblicas de los ciudadanos y promover el desarrollo sostenible de
sus territorios, en el marco del Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP).
Cabe sealar que por el lado de las inversiones, todo esfuerzo de preparar y evaluar
adecuadamente un proyecto sera intil si la ejecucin es ineficiente. Una mala
ejecucin resultar en sobrecostos, sobretiempos y por tanto menor rentabilidad
social, postergando as la solucin de problemas de la sociedad as como el costo
poltico para las autoridades; asimismo, por el lado macroeconmico, una ejecucin
eficiente y eficaz favorecer un mayor dinamismo econmico a partir del mayor
impulso fiscal asociado.
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NDICE
Presentacin
ndice
1. ASPECTOS GENERALES
a. Objetivo
b. mbito de aplicacin
c. Marco normativo
d. Fecha de cumplimiento de meta
3. DIRECTORIO
4. ANEXOS
a. Preguntas frecuentes
b. Orientaciones para la ejecucin de la inversin pblica en las
municipalidades
5. SIGLAS
6. GLOSARIO
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1. ASPECTOS GENERALES
a. Objetivo
La presente gua tiene como objetivo establecer las pautas, plazos y
procedimientos a seguir por las municipalidades para el correcto
cumplimiento de las siguientes metas del Programa de Incentivos a la mejora
de la gestin municipal del ao 2016 (PI):
b. mbito de aplicacin
El mbito de aplicacin de la presente Gua corresponde a las
municipalidades clasificadas como:
c. Marco normativo
El siguiente cuadro presenta el marco normativo aplicable a la meta:
Dispositivo Legal Nombre
Ley que crea el Programa de Incentivos a la
Ley N 29332 y modificatorias
Mejora de la Gestin Municipal.
Aprueban los procedimientos para el
cumplimiento de metas y la asignacin de los
Decreto Supremo N 400-2015-EF
recursos del Programa de Incentivos a la Mejora
de la Gestin Municipal del ao 2016.
Aprueba instructivos para cumplimiento de
Resolucin Directoral N 003-2016-
metas del Programa de Incentivos para la
EF/50.01
Mejora de la Gestin Municipal para el ao 2016.
Ley N 27293 y modificatorias Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica.
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2. DESARROLLO DE ACTIVIDADES
PARA CUMPLIR LA META
a. Cuadro de actividades y nivel de cumplimiento
El siguiente cuadro presenta las actividades y nivel de cumplimiento
establecido para la META 04, META 08, META 10 y META 13 del Programa
de Incentivos a la Mejora de la Gestin Municipal (PI):
Actividad 2:
Alcanzar una ejecucin presupuestal destinada a
Forma de clculo:
proyectos de inversin pblica al 31 de marzo de Informacin
Monto devengado de
2016 igual o (mayor) al 10% del Presupuesto registrada en el
inversin pblica al 31 de
Institucional Modificado (PIM) de inversin pblica Sistema Integrado
marzo de 2016 respecto
registrado al 31 de enero de 2016. de Administracin 10
al PIM de inversin
Para efectos de la evaluacin se considerar la Financiera SIAF al
pblica al 31 de enero de
genrica 2.6 Adquisiciones de Activos No 31 de marzo de
2016 mayor o igual al
Financieros vinculados a proyectos de inversin 2016
10%.
pblica (estudios de preinversin, expedientes
tcnicos y proyectos de inversin pblica).
Forma de clculo:
Monto devengado de
Actividad 3: inversin pblica al 31 de
Alcanzar una ejecucin presupuestal destinada a julio de 2016 respecto al
05
proyectos de inversin pblica al 31 de julio de 2016 PIM de inversin pblica
Informacin
mayor al 40% del Presupuesto Institucional al 31 de enero de 2016
registrada en el
Modificado (PIM) de inversin pblica registrado al mayor al 40% hasta el
Sistema Integrado
31 de enero de 2016. 45%.
de Administracin
Para efectos de la evaluacin se considerar la Forma de clculo:
Financiera SIAF al
genrica 2.6 Adquisiciones de Activos No Monto devengado de
31 de julio de 2016.
Financieros vinculados a proyectos de inversin inversin pblica al 31 de
pblica (estudios de preinversin, expedientes julio de 2016 respecto al 05 (+5)
tcnicos y proyectos de inversin pblica). PIM de inversin pblica
al 31 de enero de 2016
mayor al 45%.
100
PUNTAJE MXIMO
PUNTOS
(1) De lograr un menor porcentaje al mnimo requerido, el puntaje asignado ser proporcional a lo logrado.
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b. Actividades Obligatorias
Las actividades obligatorias de la META 04, META 08, META 10 y META 13
permitirn obtener 80 puntos, puntaje mnimo requerido para el cumplimiento de
la meta.
La presente meta tiene como objetivo impulsar la ejecucin del gasto destinado
a Proyectos de Inversin Pblica en los gobiernos locales, con la finalidad de
satisfacer las necesidades pblicas de los ciudadanos y promover el desarrollo
sostenible de sus territorios, en el marco del Sistema Nacional de Inversin
Pblica (SNIP).
El SNIP es un sistema administrativo descentralizado, por tanto, las decisiones
sobre la ejecucin de un Proyecto de Inversin Pblica se adoptan en las
entidades del nivel nacional, regional o local, de acuerdo con las competencias
de cada una.
Un Proyecto de Inversin Pblica (PIP) es toda intervencin limitada en el
tiempo que utiliza total o parcialmente recursos pblicos, con el fin de crear,
ampliar, mejorar o recuperar la capacidad productora de o de provisin de
bienes o servicios; cuyos beneficios se generan durante la vida til del proyecto
y stos sean independientes de los de otros proyectos.
No son PIP:
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Nota: Las municipalidades que no se encuentren en el SNIP, deben
cumplir con la actividad 1 al 31 de julio, bajo las mismas condiciones dado
que la inversin pblica debe orientarse a las intervenciones prioritarias
de manera oportuna.
Forma de Clculo
El indicador de la actividad 1, Ejecucin presupuestal destinada a proyectos
de inversin pblica al 31 de julio de 2016 igual (o mayor) al 40% del
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de inversin pblica registrado al 31
de enero de 2016, se calcula mediante la siguiente frmula:
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Ir a portal de Consulta Amigable y seleccionar la opcin desplegable proyectos en la esquina superior derecha:
http://apps5.mineco.gob.pe/transparencia/Navegador/default.aspx
Luego seleccionar el gobierno local correspondiente; ir en el siguiente orden: a) Nivel de Gobierno: GOBIERNOS LOCALES,
b) Gob.Loc./Macom: MUNICIPALIDADES, c) Departamento, d) Provincia y, e) Distrito correspondiente, en este caso a la
Municipalidad distrital de San Joaqun.
xxxxxxxx
SAN JOAQUIN
xxxxxxxxxxxxxxxxxxx 4,500,081
xxxxxxxx 1 173,026 26.07
d
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Se puede verificar que dicha municipalidad tiene un nivel de devengado de S/ 1173,026, en proyectos al 31 de julio del 2016.
El PIM de Inversin pblica, es un dato dado, colgado en el portal del PI.
Entonces aplicando la frmula, con el valor fijo como denominador y la variable como numerador:
Resulta un nivel de ejecucin de la inversin pblica 46.48%, cifra mayor al 40% establecida como meta, lo cual le permite
ganar al menos 80 puntos.
Sin embargo, si este porcentaje no llega al 40%, no habr cumplido la meta; pero igual participar del ranking de
municipalidades con un puntaje menor y proporcional a su diferencia.
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c. Actividades Adicionales
Forma de Clculo
El indicador de la actividad 2, Ejecucin presupuestal destinada a proyectos
de inversin pblica al 31 de marzo de 2016 igual (o mayor) al 10% del
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de inversin pblica registrado al 31
de enero de 2016, se calcula mediante la siguiente frmula:
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Entonces aplicando la frmula, con el valor fijo como denominador y la
variable como numerador:
Devengado de Inversin
Indicador 146,874
Pblica = = 5.82%
=
PIM de Inversin Pblica 2580,000
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Forma de Clculo
El indicador de la actividad 3, Ejecucin presupuestal destinada a
proyectos de inversin pblica al 31 de julio de 2016 mayor al 40% del
Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de inversin pblica registrado al
31 de enero de 2016, se calcula mediante la siguiente frmula:
d. Medios de verificacin
La informacin a usarse corresponder a la que se encuentra registrada
en el Sistema Integrado de Administracin Financiera SIAF segn la
fecha establecida.
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e. Monitoreo de la ejecucin de la inversin pblica
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Nota: Es necesario precisar que las metas definidas en la
presente gua son hasta el 31 de julio. Diferenciar con las metas
de ejecucin de inversiones que apuntan al 31 de diciembre, la
cuales se encuentran en la seccin Instructivos Guas de la
pgina web del PI.
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Paso 1: Seleccionar el ao
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Paso 3: Seleccionar su municipalidad
Para ejecutar esta seccin deber hacer click en Nivel de Gobierno
Luego deber seleccionar M: GOBIERNOS LOCALES y hacer click en la seccin Quin gasta? -> Gob. Loc/Mancom.
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Aparecer una pantalla en la que debe seleccionar M: MUNICIPALIDADES y luego hacer click en la seccin Quin gasta? ->
Departamento
Por ejemplo, si usted es de la Municipalidad Distrital de El Parco, deber seleccionar el Departamento, Provincia y finalmente acceder a su
municipio. Seleccin de Amazonas y dar click en Provincia
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Seleccin de Bagua y hacer click en Municipalidad
Seleccin de la Municipalidad Distrital de El Parco y otendr la informacin sobre el Devengado de su gobierno local en el momento de la
consulta.
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ADVERTENCIA: La Consulta Amigable slo muestra informacin vlida
para el Numerador. El PIM que se visualiza en este portal no debe ser usado
para el clculo debido a que se actualiza constantemente. Recordemos que el
indicador que se usa para fines de clculo de la meta es el PIM valor fijo (ya
registrado en el sistema) al 31 de enero de 2016, el cual est colgado en el
portal web del PI (tal como lo define el numeral e mencionado lneas atrs).
Por la misma razn, el avance % que nuestra la Consulta Amigable no es
vlido para fines de clculo de las Metas del Programa.
Entonces, para el clculo del indicador se pide utilizar solamente el PIM con
valores fijos al 31 de enero de 2016
Adicionalmente, si se requiere hacer seguimiento a qu tipo de proyectos en ejecucin se estn considerando en la consulta
amigable, debern hacer click en la seccin En qu se gasta? -> Producto/Proyecto
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Acto seguido, seleccionar Adquisicin de Activos No Financieros y seleccionar Producto/Proyecto
Por su parte, el valor del Devengado de Inversin Pblica est en constante cambio conforme avanza el nivel de ejecucin.
Dicha variable puede consultarse en el Portal de Transparencia Econmica del MEF-Consulta Amigable, mediante los pasos
siguientes:
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Seleccionar la opcin desplegable proyectos en la esquina superior derecha.
Luego seleccionar el gobierno local correspondiente; ir en el siguiente orden: a) Nivel de Gobierno: GOBIERNOS
LOCALES, b) Gob.Loc./Macom: MUNICIPALIDADES, c) Departamento, d) Provincia y, e) Distrito correspondiente, en
este caso a la Municipalidad distrital de San Joaqun.
SAN JOAQUIN
xxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Se puede verificar que dicha municipalidad tiene un nivel de devengado de S/ 173 026, en proyectos al 09 de febrero de
2016.
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Paso 4: Entonces aplicando la frmula
Devengado de Inversin
173,026
Indicador Pblica (al 10 feb 2016)
= = 6.9%
= PIM de Inversin Pblica (al 2523,615
31 de enero de 2016)
f. Consideraciones:
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3. DIRECTORIO
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4. ANEXOS
ANEXO A
Preguntas Frecuentes
No, los plazos no pueden ser prorrogados ni tampoco las metas pueden ser
subsanadas luego de vencido el plazo para su cumplimiento. En ningn caso
se evala la informacin remitida de manera extempornea.
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ANEXO B
Orientaciones para la Ejecucin de la Inversin Pblica
en las Municipalidades
La presente Gua brinda orientaciones prcticas para la ejecucin de inversiones
con el fin de Mejorar la ejecucin de proyectos de inversin Pblica
considerando los lineamientos de poltica de mejora en la calidad del gasto.
A continuacin presentamos recomendaciones que debe tomar en cuenta su
entidad para la ejecucin ptima del gasto de inversiones que permitir adems
el cumplimiento de la meta establecida.
1. Revisin de la cartera de Inversiones Presupuesto Institucional de
Apertura 2016
a) Proyectos en liquidacin
b) Proyectos en ejecucin
c) Proyectos con buena pro
d) Proyectos con proceso de seleccin
e) Proyectos con estudios definitivos y/o expediente tcnico
f) Proyectos viables
A partir del primer da til, la entidad puede incorporar los saldos de balance
segn requerimiento de ejecucin del gasto para:
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Las metas del PI consideran la ejecucin de la inversin a nivel de gasto
devengado registrado en el SIAF.
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b) Proyeccin de la firma de contrato que se encuentran con buena pro
o en procesos de seleccin, a fin de determinar la proyeccin del gasto
para el ejercicio.
c) Elaborar cronograma de ejecucin PIP con expediente tcnico,
considerando los plazos de contratacin, podr determinar en el marco
presupuestal, recursos para el financiamiento de la obra y otros
componentes, segn cronograma de ejecucin.
d) Elaborar cronograma de ejecucin PIP viable nuevos, la entidad
deber proyectar los requerimientos de gastos para la elaboracin de
los expedientes tcnicos. Si este culmina antes del mes de setiembre,
la entidad considerando los plazos de seleccin y contratacin para la
ejecucin del PIP, determina el marco presupuestal correspondiente.1
1
Las municipalidades que no se encuentran en el marco del SNIP, harn lo propio a partir de la gestin
de los expedientes tcnicos, dado que ellos no cuentan con las exigencias de la pre inversin.
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Otro funcionario que la entidad considere conveniente para su aporte
tcnico para la ejecucin de la inversin.
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1) Avances de los compromisos de terceros establecidos en los contratos.
2) Cumplimiento de plazos de ejecucin.
3) La calidad de la ejecucin de metas, entre otros; esta accin es
informada por los responsables de la oficina de infraestructura y otra
segn corresponda.
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11. Modificaciones Presupuestales
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Existen otras metas a diciembre de 2016 cuyos porcentajes de ejecucin y alineamiento establecidos
varan segn el tipo de municipalidad definidos en el Anexo N 01 del Decreto Supremo N 400-2015-EF.
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5. SIGLAS
MEF : Ministerio de Economa y Finanzas
DGIP : Direccin General de Inversin Pblica
DGPP : Direccin General de Presupuesto Pblico
SIAF : Sistema Integrado de Administracin Financiera
SNIP : Sistema Nacional de Inversin Pblica
PIP : Proyectos de Inversin Pblica
PAC : Plan Anual de Contrataciones
PIA : Presupuesto Institucional de Apertura
SEACE : Sistema Electrnico de Adquisiciones y
Contrataciones del Estado
PI : Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestin
Municipal
6. GLOSARIO
Ejecucin financiera del ingreso y del gasto.- Proceso de
determinacin y percepcin o recaudacin de fondos pblicos y, en su
caso, la formalizacin y registro del gasto devengado as como su
correspondiente cancelacin o pago.
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Presupuesto Institucional Modificado (PIM).- Presupuesto actualizado
de la entidad pblica a consecuencia de las modificaciones
presupuestarias, tanto a nivel institucional como a nivel funcional
programtico, efectuadas durante el ao fiscal, a partir del PIA.
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